NFORMACJA DODATKOWA Stowarzyszenia Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej za okres działalności rozpoczynający się 01.01.2018 i kończący się 31.12.2018r. Część ogólna z siedzibą w Mińsku Mazowieckim ul. Tuwima 2A jest dobrowolnym, samorządnym, trwałym zrzeszeniem o celach niezarobkowych, którego celem jest realizacja Lokalnej Strategii Rozwoju oraz działania na rzecz rozwoju regionalnego i lokalnego, a w szczególności: 1) rozwój obszarów wiejskich, 2) budowanie i promocja wizerunku regionu, 3) mobilizowanie ludności do wzięcia aktywnego udziału w procesie rozwoju obszarów wiejskich położonych na terenie działania Stowarzyszenia, 4) upowszechnianie i wymiana informacji o inicjatywach związanych z aktywizacją ludności, 5) wspieranie zrównoważonego rozwoju i ochrona środowiska, 6) wspieranie rozwoju edukacji dzieci i dorosłych na obszarach wiejskich, 7) wspieranie rozwoju społeczeństwa obywatelskiego, w szczególności rozwoju grup i organizacji społecznych, upowszechnianie idei demokracji i samorządności, 8) działania na rzecz profilaktyki oraz poprawy jakości życia mieszkańców, 9) wspomaganie rozwoju kultury, sztuki i sportu, 10) wspieranie rozwoju turystyki, w szczególności agro- i ekoturystyki oraz infrastruktury turystycznej, 11) ochrona dziedzictwa kulturowego i wspieranie działań na rzecz odbudowy i kultywowania lokalnych tradycji i sztuki oraz produktów regionalnych, 12) wspieranie rozwoju filantropii, wolontariatu i działalności charytatywnej, 13) wspieranie przedsiębiorczości, 14) przeciwdziałanie bezrobociu, 15) zapobieganie wykluczeniu społecznemu, 16) wspieranie pomocy społecznej i osób niepełnosprawnych, 17) inicjowanie, animowanie oraz wspieranie lokalnej aktywności społecznej, zawodowej i gospodarczej, 18) inicjowanie oraz wspieranie przedsięwzięć społecznych oraz upowszechnianie rozwoju gospodarki społecznej, 19) wspieranie zastosowania i rozwoju nowych technologii w różnych dziedzinach życia mieszkańców, w szczególności infrastruktury teleinformatycznej. Podstawa prawna działalności Stowarzyszenia Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej: Rejestracja w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego po numerem KRS 0000312722 Rejestr Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej. Data dokonania wpisu: 29.08.2008 r. Data rozpoczęcia działalności przez Stowarzyszenie Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej 01.09.2008 rok. Stowarzyszenie Lokalna Grupa działania Ziemi Mińskiej jest organizacją NON-PROFIT prowadzącą działalność statutową. 1. Czas trwania działalności Stowarzyszenia LGD jest nieograniczony. 2. Stowarzyszenie Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej w Mińsku Mazowieckim prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01.01.2018 i kończący się 31.12.2018. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki. 5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie rodzajowym zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15 listopada 2001r. (Dz.. 137, poz. 1539). 6. Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia LGD składa się z: 1
bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej. 7. Rachunkowość Stowarzyszenia Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej w roku 2018 prowadzona była przez jednostkę zewnętrzną: SALDO Spółka z o.o. z siedzibą w Mińsku Mazowieckim ul. Olsztyńska 41/16, 05-300 Mińsk Mazowiecki, reprezentowana przez: Halinę Gagaska członka Zarządu Spółki. Usługa wykonywana jest w siedzibie Stowarzyszenia. 8. Rachunkowość Stowarzyszenia LGD w okresie styczeń grudzień 2018 roku prowadzona była w systemie komputerowym w Licencjonowanym programie księgowym LEFTHAND. 9. Wynagrodzenia rozliczane były w licencjonowanym programie płacowo-kadrowym LEFTHAND Kadry i Płace. 10. Rozliczenia z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, fundusz pracy i fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych oraz ubezpieczenie zdrowotne dokonywane są w programie PŁATNIK i wszystkie deklaracje przekazywane są do ZUS-u drogą elektroniczną. Wycena aktywów i pasywów Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości w roku 2018 jednostka nie dokonywała odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zasady amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych : a) składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania powyżej jednego roku (spełniające definicję środków trwałych) oraz o wartości początkowej nie przekraczającej 10 000,00zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania, b) składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania powyżej jednego roku i wartości początkowej przekraczającej kwotę 10 000,00zł amortyzowane są metodą liniową począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Należności wyceniane są w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące) w roku 2018 jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących należności. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej, zgodnie ze stanem środków potwierdzonym przez Bank oraz protokół inwentaryzacji kasy. Środków pieniężnych w walutach obcych jednostka nie posiadała. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniane są w kwotach wymagającej zapłaty. Zobowiązań długoterminowych w roku 2018 jednostka nie posiadała. W roku obrotowym 2018 nie wystąpiły zmiany metod wyceny i sposobu księgowania, mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.. Część szczegółowa I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1. Wartości niematerialne i prawne: W roku 2018 jednostka nie dokonała zakupu wartości niematerialnych i prawnych. Przedłużono domenę i zaktualizowano oprogramowanie firmy LEFTHAND. Pozycja wartości niematerialnych i prawnych w bilansie nie występuje. 1) Wartość według cen nabycia wartości niematerialnych i prawnych 10 090,54 2) Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych 10 090,54 2. Środki trwałe: 2
Wartość środków trwałych na dzień 31-12-2018 roku: Nieruchomość lokal biurowy przy ulicy Tuwima w Mińsku Mazowieckim. 1) Wartość lokalu użytkowego wartość początkowa 400 000,00 Umorzenie lokalu 20 833,28 Wartość księgowa 379 166,75 2) Urządzenia techniczne i maszyny wartość początkowa 19 965,00 Umorzenie 19 965,00 3) Środki transportu wartość początkowa 3 200,05 Umorzenie 3 200,05 4) Pozostałe środki trwałe wartość początkowa 70 271,13 Umorzenie 59 984,96 Wartość księgowa 10 286,17 RAZEM wartość księgowa środków trwałych 389 452,92 3. Należności krótkoterminowe: Saldo należności na dzień 31-12-2018: 7 701,53 nadpłacone ubezpieczenia ZUS do potrącenia w styczniu 2019. 4. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 275 184,37 Kasa podstawowa Funkcjonowanie LGD Stan na dzień 31.12.2018 1 537,91 Środki pieniężne na rachunkach bankowych: 273 646,46 a) BS rachunek bieżący 244 550,46 b) BS rachunek projektu LAS 29 096,00 Zobowiązania krótkoterminowe: 1. PZU ubezpieczenie grupowe : 56,30 do rozliczenia w I kwartale 2019 roku Pozycja rozliczenia międzyokresowe zaliczka (tzw. finansowanie wyprzedzające) na pokrycie kosztów: wsparcie na rzecz kosztów bieżących i aktywizacji w ramach PROW 2014 2020, kwota 403 029,16 została częściowo przeksięgowana w przychody bieżące: 1) Rozliczone wnioski o płatność oraz wartość środków trwałych w wysokości odpisów amortyzacyjnych za rok 2018 kwota 209 284,46 Stan konta na 31-12-2018 193 741,03 2) Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne 4 587,66 dotyczą Korowodu kolędowego. Do rozliczenia w styczniu 2019 roku. 5. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Przychody z działalności statutowej: a) składki członkowskie 131 830,00 b) dotacje (przeksięgowana zaliczka) 209 284,46 c) dotacje wsparcie na rzecz kosztów bieżących 366 147,08 d) projekt 2 240,00 e) dotacje projekt LAS 29 096,00 f) pozostałe przychody 35 631,12 g) przychody finansowe odsetki 509,44 razem 774 738,10 Zwiększenie przychodów wynik finansowy za rok 2017 183 885,73 RAZEM przychody 958 623,83 2. Koszty z działalności statutowej: 3
W roku 2018 Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej realizowała projekt: Wsparcie funkcjonowania i aktywizacji w ramach PROW 2014 2020. Dla programu utworzone zostały oddzielne grupy kont kosztowych. Suma wszystkich kosztów zaprezentowana została w rachunku wyników za rok 2018.. W roku 2018 zostały poniesione koszty dotyczące PROJEKTU LAS: a) Opracowanie dokumentacji 2 509,20 b) Podróże służbowe 2 489,06 Rachunek zysków i strat - objaśnienia PRZYCHODY PODSTAWOWE 1. Składki na rzecz LGD 131 830,00 KOSZTY Koszty działalności operacyjnej 417 918,33 1. Amortyzacja 16 595,01 2. Zużycie materiałów i energii 21 669,48 3. Usługi obce 22 046,23 Czynsz 4 498,10 Telekomunikacyjne 6 368,13 Księgowe 11 180,00 4. Podatki i opłaty 2953,50 5. Wynagrodzenia 233 443,89 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 47 466,99 7. Pozostałe koszty rodzajowe 73 743,23 Podróże służbowe 12 986,70 Programy i projektyr 60 756,53 POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 1. Dotacje 606 767,54 2. Wynik finansowy za 2017 rok 183 885,73 3. Pozostałe przychody operacyjne 35 631,12 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe 57 576,35 PRZYCHODY FINANSOWE 1. Odsetki od lokat bankowych 509,44 Przychody 958 623,83 Koszty 475 494,68 WYNIK 483 129,15 ROZLICZENIE DOTACJI: I transza za okres 17.05.2016 31.12.2017 Kwota wniosku o płatność 72 927,34 Kwota rozliczająca wyprzedzające finansowanie 26 523,68 Kwota płatności 46 403,66 II transza za okres 01.01.2018 30.06.2018 Kwota wniosku o płatność 502 504,20 Kwota rozliczająca wyprzedzające finansowanie 182 760,78 Kwota płatności 319 743,42 4
WYNIK FINANSOWY BILANSOWY ZA ROK 2018 PRZYCHODY 958 623,83 KOSZTY 475 494,68 ZYSK 483 129,15 Finansowanie działalności: Wpływy ze składek członkowskich 131 830,00 Dotacje 397 483,08 Odsetki od rachunków 509,44 Środki z B.O. 180 923,26 razem 710 745,78 ROZLICZENIE ŚRODKÓW FINANSOWYCH Środki na działalność Koszty roku 2018 710 745,78 475 494,68 Koszty roku 2018 środki wydatkowane w 2017 39 933,27 275 184,37 stan środków pieniężnych Specyfikacja rozliczenia podatkowego: 1. Przychód z dotacji w całości jako dochód zwolniony z podatku dochodowego 606 767,54. 2. Składki członkowskie 131 830,00 3. Przychody finansowe 509,44 4. Pozostałe przychody 219 516,85 351 856,29 ROZLICZENIE DOCHODU: 1. Przychody 2. Koszty uzyskania przychodu 351 856,29 57 576,35 16 595,01 nkup = 40 981,34 Dochód 310 874,95 zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych (art. 17 ust. 1 pkt 40 ustawy o pdop). Przychody 958 623,83 Koszty uzyskania przychodu 40 981,34 Dochód 917 642,49 ( w tym: 606 767,54 + 310 874,95) II. INFORMACJA O SPRAWACH OSOBOWYCH I STRUKTURA ZATRUDNIENIA W roku obrotowym 2018 stan zatrudnienia w Lokalnej Grupie Działania Ziemi Mińskiej prezentował się następująco: 1. Kierownik biura pełny etat. 2. Pracownik 3 pełny etat III. INFORMACJE KOŃCOWE W roku obrotowym 2018 nie nastąpiła zmiana polityki rachunkowości. Zasady wyceny aktywów i pasywów bilansu a także sposoby zarządzania jednostką, które w znaczący sposób mogłyby wpłynąć na obraz jednostki nie zostały zmienione. Koszty księgowane są w grupie 4. Tabela kosztów w informacji dodatkowej pozwala na pełną prezentację kosztów kwalifikowalnych zgodnie z wymogami Programu Wsparcie na rzecz kosztów bieżących i aktywizacji PROW. zestawienie stanowiące integralną część sprawozdania finansowego pozwala na prezentację poniesionych kosztów. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane czynniki mogące stanowić zagrożenie dla dalszej działalności Stowarzyszenia. Mińsk Mazowiecki 31-03-2019 Sporz.: Zatwierdził: 5