WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 1. Spółka Prochem S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Powązkowska 44c wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD określa symbol 7420 - działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej. 2. Sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia roku zostało sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. Nr 209, poz. 1744) oraz ustawą o rachunkowości i rozporządzeniami wydanymi na podstawie art. 81 ustawy o rachunkowości. 3. Sprawozdanie zostało sporządzone za okres od 01 stycznia do 31 grudnia roku, okresem porównawczym jest 01 stycznia do 31 grudnia. 4. W skład Zarządu spółki Prochem S.A. wchodzą następujące osoby: Marek Garliński Prezes Zarządu Jarosław Stępniewski Wiceprezes Zarządu Marek Kiersznicki - Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej wchodzą następujące osoby: - Karczykowski Andrzej - Prezes Rady Nadzorczej - Garbecka Maria - Kamionka Henryk - Obłój Krzysztof - Srokowski Stanisław 5. Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.r. roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz stwierdza się, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez emitenta. 6. W skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 7. Prochem SA jest jednostką dominującą grupy kapitałowej oraz sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1
8. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego: Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami. Tekst jednolity Dz. U. Nr 76 z 2002 roku). Spółka określiła, ze rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, który trwa od 1 stycznia do 31 grudnia, okresem sprawozdawczym wchodzącym w jego skład jest miesiąc. W zakresie aktywów i pasywów, co, do których ustawa pozostawia prawo wyboru, zostały zastosowane następujące metody wyceny: Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia, powiększonej o koszty ich ewentualnego ulepszenia i pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), tzw. wartości księgowej netto. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne otrzymane nieodpłatnie wyceniane są w cenie nabycia ustalanej jako cena sprzedaży netto takiego samego lub podobnego przedmiotu. Wartość środków trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości do 3.500 zł, odpisywane są jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania. Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środka trwałego i wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Obce środki trwałe przyjęte do użytkowania na podstawie umowy leasingu jeżeli spełniają kryterium art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości traktuje się jak własne środki trwałe. Inwestycje Wycena aktywów finansowych na dzień bilansowy: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, udziały lub akcje w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej, a skutki przeszacowania (wyceny) zalicza się do przychodów finansowych (zysk) i kosztów finansowych (strata). Spółka nie wycenia instrumentu wbudowanego zawartego w umowach najmu. Ponieważ umowy najmu zawarte zostały w walucie powszechnie stosowanej do tego typu transakcji, tj. EURO i dolar amerykański (USD). 2
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Należności i udzielone pożyczki w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Aktualizacji wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości; kwestionowanych przez dłużników (sporne); przeterminowanych, dla których od terminu płatności upłynęło dwanaście miesięcy i spłata których, na podstawie oceny sytuacji finansowej dłużnika nie jest w ciągu najbliższych trzech miesięcy możliwa. Zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa w wartości nominalnej, z tego: Kapitały własne kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych. Przychody z wykonania nie zakończonej usługi, w tym budowlanej, objętej umową, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. W wyżej określony sposób wyceniane są również przychody z wykonania nie zakończonej usługi budowlanej, objętej umową, w okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy. Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału. 9. Przychody netto ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz rachunek przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą: za rok - 4,5340 zł/eur za rok - 4,0233 zł/eur Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił: 4,0790 zł/eur na 31.12. r. 3,8598 zł/eur na 31.12. r. 3
Określenie najniższego i najwyższego kursu w każdym okresie. 1.01-31.12. rok 1.01-31.12. rok kurs najniższy (zł/euro) 4,0518 3,8223 kurs najwyższy (zł/euro) 4,9149 4,2756 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczone na EURO przedstawiają poniższe tabele. w tys. zł w tys. EURO BILANS A k t y w a I. Aktywa trwałe 23.995 29.272 6.217 7.176 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1.947 1.075 504 264 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3.901 4.099 1.011 1.005 3. Inwestycje długoterminowe 16.798 22.640 4.352 5.550 3.3. Długoterminowe aktywa finansowe 16.798 22.640 4.352 5.550 a) w jednostkach powiązanych 15.193 21.035 3.936 5.157 b) w pozostałych jednostkach 1 605 1.605 416 393 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1.349 1.458 349 357 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.349 1.458 349 357 II. Aktywa obrotowe 212.047 136.713 54.937 33.516 1. Zapasy 3.490 57.842 904 14.180 2. Należności krótkoterminowe 171.017 36.318 44.307 8.904 3. Inwestycje krótkoterminowe 12.686 42.230 3.287 10.353 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24.854 323 6.439 79 A k t y w a r a z e m 236.042 165.985 61.154 40.693 P a s y w a I. Kapitał własny 54.405 43.205 14.095 10.592 1. Kapitał zakładowy 3.903 3.913 1.011 959 2. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -10-2 3. Kapitał zapasowy 14.798 14.733 3.834 3.612 4. Kapitał z aktualizacji wyceny 40 104 10 25 5. Pozostałe kapitały rezerwowe 22.844 19.197 5.918 4.706 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych -120-29 7. Zysk (strata) netto 12.820 5.388 3.321 1.321 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 181.636 122.780 47.058 30.101 1. Rezerwy na zobowiązania 3.275 1.457 848 357 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 721 622 dochodowego 187 152 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 340 326 88 80 1.3. Rezerwy pozostałe 2.214 509 574 125 2. Zobowiązania długoterminowe 119 461 31 113 3. Zobowiązania krótkoterminowe 178.155 118.793 46.157 29.123 4. Rozliczenia międzyokresowe 88 2.069 23 507 P a s y w a r a z e m 236.042 165.985 61.154 40.693 Wartość księgowa 47.263 43 205 11.698 10.694 Liczba akcji 3 903 000 3.913.000 3.903.000 3.913.000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 13,94 11,04 3,61 2,71 4
w tys. zł w tys. EURO RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 565.468 190.640 140.548 42.047 - od jednostek powiązanych 299 1.161 74 256 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 560.622 190.444 139.344 42.004 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4.846 196 1.204 43 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 543.160 173.109 135.004 38.180 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 22.308 17.531 5.545 3.867 Zysk (strata) na sprzedaży 13.111 9.801 3.259 2.162 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 10.974 9.181 2.728 2.025 Zysk (strata) z działalności gospodarczej 15.401 7.323 3.828 1.615 Zysk (strata) brutto 15.401 7.323 3.828 1.615 Zysk (strata) netto 12.820 5.388 3.186 1.188 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 12.820 5.388 3.186 1.188 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 3.903.000 3.913.000 3 903 000 3 913 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 3,28 1.38 0,82 0,30 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Zysk (strata) netto 12.820 5.388 3.186 1.188 Korekty razem -84.450 33.146-20.990 7.310 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -71.630 38.534-17.804 8.499 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 8.129-48 2.020-11 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 33.092-593 8.225-131 Przepływy pieniężne netto, razem -30.409 37.893-7.558 8.358 F. Środki pieniężne na początek okresu 40.454 2.561 10.055 565 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) 10.045 40.454 2.497 8.921 10. Papiery wartościowe spółki nie są notowane poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej i w związku z tym nie były sporządzane sprawozdania według MSR lub US GAAP. Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różnią się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR). Obszary różnic w zakresie przyjętych zasad i metod rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym według polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone według MSR, zgodnie z wytycznymi Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (pismo DSP3-023-30/00-561/2000), zidentyfikowano w sposób opisowy. Główne różnice dotyczą: 5
1. Składników majątku trwałego nabytego w latach ubiegłych, które były obciążone hiperinflacją. Ceny nabycia tych składników nie zostały doprowadzone do poziomu cen odpowiadającego sile nabywczej na dzień bilansowy. Tym samym w prezentowanym sprawozdaniu finansowym Spółki skutki hiperinflacji nie uwzględniają postanowień Międzynarodowego Standardu Rachunkowości Nr 29 Rachunkowość w warunkach hiperinflacji. 2. Metody przeszacowania środków trwałych, ponieważ część środków trwałych została przeszacowana zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów według wskaźników ogłoszonych przez Prezesa GUS i tak została wykazana w sprawozdaniu. Taka metoda nie spełnia wymogów MSR, zgodnie, z którymi wartość przeszacowana na dzień bilansowy nie powinna znacząco odbiegać od tzw. wartości godziwej, a przeszacowaniem należy objąć wszystkie środki trwałe w danej grupie. W odniesieniu do opisanych w punkcie 1 i 2 różnic pomiędzy polskimi przepisami ustawy o rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Spółka ocenia, że wpływ tych różnic na wynik finansowy i kapitały nie jest istotny. 6