KPMGAudyt Sp6tka z ograniczon11 odpowiedzialnoscilj sp.k. ul. Chfodna 51 00-867 Warszawa Poland Telefon +48 22 528 11 00 Fax +48 22 528 10 09 E-mail kpmg@kpmg.pl Internet www.kpmg.pl OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy lnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna Opinia o sprawozdaniu jednostkowym Przeprowadzilismy badanie zahiczonego sprawozdania jednostkowego Allianz Stabilnego Wzrostu subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym z siedzib~ w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpariskich 1 (,,Subfundusz"), na kt6re sklada sit; zestawienie lokat oraz bilans spor~dzone na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konc~cy sit; tego dnia oraz noty obja$niaj~ce i informacja dodatkowa. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Za~d Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksi~g rachunkowych, spor~dzenie i rzeteln~ prezentacjt; tego sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustaw~ z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6iniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiµuj~cymi przepisami prawa. Zar~d Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontrolt; wewnt;trzn~, kt6r~ uznaje za niezbt;dn~, aby sporz~dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub hlt;d6w. Zgodnie z ustaw~ o rachunkowosci, Zarz~d Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej s~ zobowiµani do zapewnienia, aby sprawozdanie jednostkowe spelnialo wymagama przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyra2:enie opm11 o tym sprawozdaniu jednostkowym oraz prawidlowosci ksi~g rachunkowych stanowi~cych podstawy jego spor~dzenia. Badanie sprawozdania jednostkowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajow~ Radt; Bieglych Rewident6w oraz Mit;dzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakladaj~ na nas obowi~zek postt;powania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonaln~ pewnosc, ze sprawozdanie jednostkowe i ksit;gi rachunkowe stanowi~ce podstawt; jego sporz~dzenia s~ wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur maj~cych na celu uzyskanie dowod6w badania dotycz~cych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu jednostkowym. Wyb6r procedur badania zale2:y od naszego os~du, w tym oceny ryzyka wyst~pienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania jednostkowego na skutek celowych dzialan lub blt;d6w. Przeprowadzaj~c ocent; KPMG Au'.iyt odpc1w1eclz1alnosc1q sp, a Polish limited liability prn1norsh1p and a mernber forn of the KPMG r1etwork ot :ndeper1der1t rnember f:rms affiliated with KPMG Cooperative (" i<pmg Jr1teml!!t1ona!" L a Swiss entity 1 ograrnczonti odpow1ed11ah10sciq komandytowq 1 czlonklem s1eci sie 7 n1ezaleznych sp6jek <';Jlonkowskich stowarzys;onycn z KPMG Jmernat1onal Coopera~1ve (''KPMG Jntemat1onal"J, podrn1otery1 prawa szw;j)carskiego Sp6tka we1estmw" w Sqdz1e d!a m st Wars.zawy w Warszawle, XJI VVydL1a' Kraiowego KRS 0000339379 N!P 52 J,261-53--62 RLGOfJ 147078130
tego ryzyka bierzemy pod uwagt; kontrolt; wewnt;trzn:t zwiqzanq ze sporz:tdzeniem oraz rzetelnq prezentacjq sprawozdania jednostkowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu 'Wyrazenia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewnt;trznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez ocentt odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarzqd Towarzystwa oraz ocent; og6lnej prezentacji sprawozdania jednostkowego. Wyra:lamy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowiq wystarczajqq i odpowiedni:t podstawt; do 'WYrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zah:i:czone sprawozdanie jednostkovve Allianz Stabilnego Wzrostu subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjt; majqtkowq i finansowq Subfunduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., 'WYnik z operacji za rok obrotowy konczqcy sit( tego dnia, zostalo sporz:tdzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowiqzujqcymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i 'WYdanych na jej podstawie przepisach 'WYkonawczych, jest zgodne z wpfywaj:tcymi na tresc sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przepisami prawa i postanowieniami statutu Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oraz zostalo sporz:tdzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiqg rachunko'wych. Inne kwestie Sprawozdanie finansowe Subfunduszu za rok obrotowy konczqcy sit; 31 grudnia 2013 r. zostalo zbadane przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych, kt6ry w dniu 31 marca 2014 r. wydal niezmodyfikowan:t opinit;. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon:t odpowiedzialnosci:t sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna 51 00-867 W arszawa Katarzyna Burek Kluczo'WY biegfy rewident Nr ewidencyjny 12536 Marcin Dymek Biegfy rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2
Allianz Stabilnego Wzrostu Subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego Rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2014 r. Raport uzupelniaj(!cy zawiera 11 stron Raport uzupelniaj(!cy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy koncz(!cy siy 31 grudnia 2014 r. 2015 KPMG Audyt Spolka z ograniczomi odpowiedzialnoscici sp k jest polsk4 spolk~ komandytow4 i cz!onkiem sieci KPMG skladaj4cej si z. niezaleznych sp6!ek c;:fonkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("KPMG lntemational"), podiniotem prawa szwajcarskiego \\iszelkie prawa zastrzezone
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport u:::upelniajqcy = badania sprawo:::daniajednostkowego :::a rok obrotowy konc=qcy sir} 31 grudnia 201./ r. Spis tresci 1 1. 1.1. 1.1.1. l.1.2. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.3.3. 1.4. 1.4.1. 1.4.2. 1.5. 1.6. 2. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.2. 3. 3.1. 3.2. Cz~sc og6lna raportu Dane identyfikujqce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Dane identyfikujqce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikujqce Towarzystwo zarzqdzaj<ice Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sqdowym Kierownik j ednostki Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikujqce podmiot uprawniony Informacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotovvy Zakres prac i odpowiedzialnosci Analiza finansowa S ubfunduszu Og6lna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans Rachunek V\yniku z operacji Wybrane wskazniki finansowe Cz~sc szczeg6lowa raportu System rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w Noty objasniajq.ce i informacja dodatkowa do sprawozdania j ednostkowego 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 5 7 7 7 8 9 10 10 10 11
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy::: badania sprawozdaniajednostkowego :::.a rok obrotowy konczqcy si~ 31 grudnia 20 I./ r. 1. Cz~sc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuj~ce Subfundusz 1.1.1. Nazwa Subfunduszu Allianz Stabilnego Wzrostu 1.1.2. Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Allianz Stabilnego Wzrostu jest subfunduszem wydzielonym w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. Allianz Stabilnego Wzrostu (zwany dalej Subfunduszem) nie posiada osobowosci prawnej. Subfundusz zostal utworzony na czas nieokreslony. 1.2. Dane identyfikuj~ce Fundusz 1.2.1. Nazwa Funduszu Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze ufywac nazwy skr6conej Allianz FIO. 1.2.2. Siedziba Funduszu ul. Rodziny Hiszpanskich 1 02-685 W arszawa L2.3. Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych S~d rejestrowy: Data: Numer rejestru: S~d Okn;:gowy w W arszawie, VII Wydzial Cywilny i Rejestrowy 3 lipca 2007 r. RFi304 1.3. Dane identyfikuj~ce Towarzystwo zarz~dzaj~ce Funduszem 1.3.1. Podstawy prawne dzialalno ci Towarzystwa Funduszjest zarz~dzany przez Towarzystwo Funduszy lnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzib~ w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1. Towarzystwo prowadzi dzialalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield (obecnie Komisji Nadzoru Finansowego) nr DFI/W/4030-24/1-01 wydanej dnia 19 listopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwajest nieograniczony.
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkmvego ::a rok obrotowy kol1czqcy sif; 31 grudnia 20 I+ r. 1.3.2. Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~dowym S<j,d rejestrowy: Data: Numer rejestru: Kapital zakladowy na dzien bilansowy: 16 500 000 zlotych 1.3.3. Kierownik jednostki S<j,d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S<j,dowego 15 pazdziemika 2003 r. KRS 0000176359 Funkcje kierownikajednostki sprawuje Zarz<j,d Towarzystwa. W sklad Zarz<j,du Towarzystwa na dzien 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarolaw Skorulski Slawomir Chwierut - Prezez Zarz<j,du, - Wiceprezes Zarz<j,du. 1.4. Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych 1.4.1. Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta Imiy i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek 12536 1.4.2. Dane identyfikuj~ce podmiot uprawniony Finna: Adres siedziby: Numer rejestru: S()d rejestrowy: NumerNIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon() odpowiedzialnosci() sp.k. ul. Chlodna 51, 00-867 W arszawa KRS 0000339379 S()d Rejonowy dla m.st Warszawy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S<j,dowego 527-26-15-362 KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon<j, odpowiedzialnosci() sp.k. jest wpisana na listy podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzon<j, przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w, pod numerem 3546. 1.5. Informacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie jednostkowe Subfunduszu sporz()dzone na dzien 31 grudnia 2013 r. i za rok obrotowy koncz<icy siy tego dnia zostalo zbadane przez Ernst & Young Audyt Polska sp6lka z ogramczonq odpowiedzialnosciq sp. k. i uzyskalo niezmodyfikowan() opiniy bieglego rewidenta. Polqczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu lnwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym zostalo zatwierdzone w dniu 16 kwietnia 2014 r. przez Walne Zgromadzenie Towarzystwa.
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u::upefniajqcy:: badania sprawo:::dania jednostkowego ::a rok obrotouy konc::qcy si<; 31 grudnia 2014 r. Pohiczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostato zlozone w Si!dzie Rejestrowym w dniu 28 kwietnia 2014 r. 1.6. Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z siedzibi! w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1 i dotyczy sprawozdania jednostkowego Subfunduszu, na kt6re sklada sit; zestawienie lokat oraz bilans sporzi!dzony na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczi!cy siy tego dnia oraz noty objasniaji!ce i informacja dodatkowa. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzono zgodnie z umowi! z dnia 30 czerwca 2014 r., zawartl! na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z dnia 28 maja 2014 r. odno5nie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaniajednostkowego. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z pmniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), krajowych standard6w rew1zji finansowej wydanych przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu zostalo przeprowadzone w Subfunduszu w okresie od 1 do l 2 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 31 marca 2015 r. Zarzqd Towarzystwa jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiqg rachunkowych, sporzqdzenie i rzetelni! prezentacjy sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq o rachunkowosci, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowhizujqcymi przepisami prawa. Naszym zadaniem bylo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporz<idzenie raportu uzupelniajqcego, odno5nie tego sprawozdania jednostkowego oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstawy jego sporz(!dzenia. Zawid Towarzystwa zlozyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci 1 Jasnosc1 zalqczonego sprawozdania jednostkowego oraz niezaistnieniu zdarzen wplywaj1j:cych w spos6b znaczqcy na dane wykazane w sprawozdaniu jednostkowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdaniajednostkowego Zarzqd Towarzystwa zlozyl wszystkie :lqdane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udostypnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbydne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu /11westycyj11ym Otwartym Raport uzupelniajqcy :: badania sprawo::dania jednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy sit( 31 grudnia 2014 r. Zakres planowanej i \.vykonanej pracy nie zostal w :laden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania wynika ze sporz<tdzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj<lcej siy w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczmvy biegly rewident oraz podmiot uprawniony, spelniaj<l wym6g niezaleznosci od badanego Subfunduszu, Funduszu i Towarzystwa w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorz()dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6i.niejszymi zmianami).
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu /nwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy:: badania sprawo::daniajednostkowego ::a rok obrotowy konc::qcy si? 31 grudnia 20 I./ r. 2. Analiza finansowa Subfunduszu 2.1. Ogolna analiza sprawozdania jednostkowego 2.1.1. Bilans 31.12.2014 zl '000 31.12.2013 zl '000 Aktywa Srodki pieniyzne i ich ekwiwalenty 264 463 25 141 283 529 28 498 Naleznosei Skladniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 617 199 531 182 232 022 - dlu:'::ne papiery wartofriowe 123 827 129 972 Skladniki lokat nienotowane na aktywnym rynku. w tym: 39 174 22 827 - dhttne papiery wartoiciowe 18 883 21 124 Zobowi:tzania 1356 1268 Aktywa netto 263 107 282 261 Kapital subfunduszu Kap ital wplacony Kap ital wyp!acony Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany. nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze Wzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapital subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji lokat 253 551 9 880 182 (9 626 631) (2 975) 7 154 (10 129) 12 531 263 107 273 577 9 867 177 (9 593 600) 338 6 358 (6 020) 8 346 282 261 Liczba jednostek uczestnictwa 2 036 519,0932 2 189 802.0745 Liczba jednostek uczestnictwa kategorii A I 992 859,4616 2 149 735,5124 Liczba jednostek uczestn ictwa kategorii B 9 177,0507 8 321,4836 Liczba jednostek uczestnictwa kategorii C 33 173,9488 31 293,5233 Liczba jednostek uczestnictwa kategorii D I 308,6321 451,5552 Wartosc aktywow netto na jednostk~ uczestnictwa (zl) 129,19 128,90 Wartosc aktywow netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii A (zl) 129,06 128,84 Wartosc aktywow netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktywow netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktywow netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii D (zt) 135,43 135,52 133,48 132,92 132,08 129,70
Allianz Stabilnego Wzrostu,mbfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport u:::upelniajqcy = badania sprarrn:::daniajednostkowego ::a rok obrotowy konc::qcy sif 31grudnia2014 r. 2.1.2. Rachunek wyniku z operacji Przychody z lokat Dywidendy i inne udzialy w zyskach Przychody odsetkowe Koszty subfunduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Oplaty dla depozytariusza Koszty od~dkowe Ujemne saldo r6znic kursowy ch Pozostale l.ol.2014-31.12.2014 zl '000 to 361 2 778 7 583 9 565 9 537 16 7 5 1.01.2013-3l.i2.2013 zl '000 12 270 3 704 8 566 9 992 9 867 86 29 10 Koszty pokrywane przez towarzystwo Koszty subfunduszu netto 9 565 9992 Przychody z lokat netto 796 2 278 Zrealizowany i niezrealizowany zysk/(strata) Zrealizowany zysk/(strata) ze zbycia lokat w tym:.. w ~uv " niezrealizowanego ) z wyceny lokat. w tym: - :: tytulu r6:::nic 76 (4 109) (329) 4 185 15 (7 931) I 690.:/3 (9 62 l) (566) Wynik z operacji Wynik z operacji przypadaj:tcy na jednostk~ uczestnictwa (zt) Wynik z operacji przypadaj:tcy na jednostk~ uczestnictwa kategorii A (zl) Wynik z operacji przypadaj:tcy na jednostk~ uczestnictwa kategorii B (zl) Wynik z operacji przypadaj:tcy na jednostk~ uczestnictwa kategorii C (zl) Wynik z operacji przypadaj:tcy na jednostk~ uczestnictwa kategorii D (zl) 872 0,29 0,23 2,54 3,44 4,08 (2,59) (2,63) (0,43) 0,34 1,21
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy sh; 31 grudnia 2014 r. 2.2. Wybrane wskazniki finansowe Lokaty {zl '000) Wartosc aktyw6w netto Subfunduszu (zl '000) Wartosc akty w6w netto najednostk<r uczestnictwa (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostk<r uczestnictwa kategorii A (zl) Wartosc akty w6w netto na jednostk<r uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostk<r uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostk<r uczcstnictwa kategorii D (zl) Kap ital Subfunduszu (zl '000) Wynik z operacji (zl '000) Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostky uczestnictwa kategorii A Procentowa zmiana warto5ci aktyw6w netto na jednostk<r uczestnictwa kategorii B Procentowa zmiana wartosci aktyw6w net to na jednostk<r uczestnictwa kategorii C Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostk<r uczestnictwa kategorii D* 31.12.2014 238 705 263 107 129.19 129,06 135,43 135.52 133.48 253 551 872 0.17% 1.89% 2.60% 2.91% 31.12.2013 254 849 282 261 128.90 128.84!32.92 132.08 129,70 273 577 (5 653) -2.00% -0.31% 0,38% 0.93% *Zmianaod pierwszej wyceny w 2013 rok.u
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy sif 31grudnia20J.t r. 3. Cz~sc szczeg61owa raportu 3.1. System rachunkowosci Subfundusz posiada aktualnq dokumentacjy opisujqcq zasady rachunkowosci, przyjyte przez Zarzqd T owarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci i rozporzq.dzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczeg6lnych zasad rachunkowosci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (,.Rozporzqdzenie"). W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania jednostkowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dzialania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znaczqcych nieprawidlowosci dotyczqcych systemu rachunkowosci, kt6re nie zostalyby usuniyte, a mogly miec istotny wplyw na badane sprawozdanie jednostkowe. Celem naszego badania nie bylo wyrazenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci. 3.2. Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktywow W zakresie objytym badaniem sprawozdania jednostkowego nie stwierdzono istotnych nieprawidlowosci w dochowaniu przez Subfundusz zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedlug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie mialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Subfunduszu i dotrzymywania strategii zarzqdzaniajego lokatami.
Allianz Stabilnego Wzrostu subfundusz w Allianz Funduszu Inwestyc}jnym Otwartym Raport u::upelniajqcy:: badania sprawo:::dania jednostkowego :::a rok obrotowy konc:::qcy sif 31 grudnia 2014 r. 3.3. Noty objasniaj~ce jednostkowego i informacja dodatkowa do sprawozdania Dane zawarte w notach objasniaj'!cych i informacji dodatkowej do sprawozdania jednostkowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Noty objasniaj'!ce i informacja dodatkowa stanowi'! integraln'! cz~sc sprawozdania jednostkowego. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon'! odpowiedzialnosci'! sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna 51 00-867 W arszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny 12536 Marcin Dymek Biegly rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r.