Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy według stanu na 31 grudnia 2013 roku

Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy według stanu na 31 grudnia 2013 roku Warszawa, dnia 18 czerwca 2014 roku

Wstęp...2 1. Cele i zasady polityki zarządzania ryzykiem...3 2. Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych...7 3. Informacje z zakresu funduszy własnych...9 4. Informacje z zakresu przestrzegania wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 128 ustawy Prawo bankowe...10 5. Informacje z zakresu ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia...13 6. Informacje z zakresu ryzyka kredytowego kontrahenta...21 7. Informacje z zakresu stosowania metody standardowej do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzkiem dla każdej z klas ekspozycji...23 8. Informacje z zakresu obliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem metodą wewnętrznych ratingów...24 8a. Informacje z zakresu ryzyka rynkowego...24 9. Informacje w zakresie stosowania w wyliczaniu wymogów kapitałowych metody wartości zagrożonej...24 10. Informacje w zakresie ryzyka operacyjnego...24 11. Informacje w zakresie ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym...25 12. Informacje w zakresie narażenia na ryzyko stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego...26 13. Informacje w zakresie obliczania wymogów kapitałowych na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem...31 14. Informacje dotyczące stosowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego...31 15. Informacja o zdarzeniach operacyjnych, jakie miały miejsce w Banku w minionym roku zgodnie z wymogami określonymi w Rekomendacji M...34 1

Wstęp Niniejszy dokument został opracowany w celu realizacji postanowień regulacji dotyczącej polityki informacyjnej DNB Bank Polska S.A. (dalej: Bank ), będącego unijną instytucją dominującą, w zakresie adekwatności kapitałowej oraz spełnienia wymogów informacyjnych zawartych w Uchwale nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. Urz. KNF z 2008 r. Nr 8, poz. 39 z późniejszymi zmianami). Zgodnie z wymogami Uchwały nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu, Bank ogłasza informacje w zakresie adekwatności kapitałowej na podstawie zaudytowanych danych Banku i jego spółek zależnych (dalej: Grupa ) według stanu na 31 grudnia 2013 roku. Informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze zgodnie z 14 załącznika Nr 1 do Uchwały w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez Banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu Bank publikuje w osobnym materiale informacyjnym. Jeżeli w niniejszym materiale użyte zostały poniższe stwierdzenia to należy przez nie rozumieć: uchwała w sprawie adekwatności kapitałowej uchwała nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 roku w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; uchwała w sprawie funduszy własnych banku uchwała nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20 grudnia 2011 roku w sprawie innych pomniejszeń funduszy podstawowych, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszenia o nie funduszy podstawowych banku, innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków ich zaliczania do funduszy uzupełniających banku, pomniejszeń funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy uzupełniających banku oraz zakresu i sposobu uwzględniania działania banków w holdingach w obliczaniu funduszy własnych. 2

1. Cele i zasady polityki zarządzania ryzykiem 1.1 Strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności w Grupie zidentyfikowano w 2013 roku następujące rodzaje ryzyka, wymagające pokrycia kapitałem wewnętrznym: - Ryzyko kredytowe i kontrahenta, - Ryzyko koncentracji, - Ryzyko operacyjne, - Ryzyko płynności, - Ryzyko walutowe, - Ryzyko stopy procentowej, - Ryzyko biznesowe, w tym: ryzyko cyklu gospodarczego, ryzyko strategiczne. Grupa utrzymuje w sposób ciągły poziom kapitału wewnętrznego, który jest wystarczający dla pokrycia w/w rodzajów ryzyka, w szczególności wynikających ze zmian otoczenia gospodarczego, z uwzględnieniem przewidywanego poziomu ryzyka. Grupa stosuje zasadę adekwatności metody szacowania wartości kapitału wewnętrznego do skali swojej działalności. Wartość kapitału wewnętrznego wyliczana jest jako suma wymogów kapitałowych na pokrycie każdego z uwzględnianych w rachunku adekwatności kapitałowej rodzaju ryzyka. Alokację kapitału na poszczególne rodzaje ryzyka na dzień 31 grudnia 2013 roku przedstawia poniższe zestawienie: Wartość kapitału 31.12.2013 Ryzyko kredytowe i kontrahenta 636 168 Ryzyko koncentracji 0 Ryzyko operacyjne 58 300 Ryzyko płynności 49 094 Ryzyko walutowe 2 878 Ryzyko stopy procentowej 2 812 Ryzyko biznesowe, w tym: 3 509 ryzyko cyklu gospodarczego 1 902 ryzyko strategiczne 1 607 Razem wszystkie rodzaje ryzyk 752 762 Kapitały własne 1 316 265 Nadwyżka kapitału nad wymogi kapitałowe 563 503 Wolny kapitał przy zachowaniu minimalnego współczynnika wypłacalności na poziomie 12% 187 122 Proces szacowania kapitału wewnętrznego (tzw. proces ICAAP) przynajmniej raz w roku podlega przeglądom, weryfikacji i ocenie wykonywanym przez: 1) grupę ekspertów Banku złożoną z dyrektorów poszczególnych departamentów Banku wyniki tego przeglądu są przedstawiane Zarządowi Banku do zatwierdzenia, a następnie są prezentowane na posiedzeniu Rady Nadzorczej Banku, 2) niezależną komórkę audytu wewnętrznego, której pracownicy posiadają odpowiednie kwalifikacje, doświadczenie i umiejętności do badania wszystkich rodzajów ryzyka objętych procesem szacowania kapitału wewnętrznego. 3

Po zakończeniu roku standardowo przeprowadzana jest roczna ocena jakości zarządzania kapitałem wewnętrznym. Efektem tego procesu jest raport ICAAP, który po zaakceptowaniu przez Zarząd Banku przedstawiany jest na posiedzeniach Rady Nadzorczej, a następnie przekazywany do DNB w Oslo na potrzeby skonsolidowanego raportu w Grupie DNB. 1.2 Struktura i organizacja jednostki zarządzania danym rodzajem ryzyka lub inne odpowiednie rozwiązania organizacyjne Struktura organizacyjna oraz podział kompetencyjny zostały szczegółowo zdefiniowane przez Zarząd Banku w Regulaminie Organizacyjnym. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku na poziomie portfelowym nadzoruje Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym, który jest odpowiedzialny za optymalizację poziomu ryzyka kredytowego poprzez przygotowanie, wdrożenie i monitorowanie realizacji polityk, procedur i procesów służących zarządzaniu ryzykiem kredytowym, a także udział w przygotowywaniu i wdrażaniu służących temu celowi narzędzi. Departament ten działa niezależnie od linii biznesowych oraz procesu podejmowania decyzji kredytowych, podlega bezpośrednio Członkowi Zarządu odpowiedzialnemu za zarządzanie ryzykiem w Banku. Komórki organizacyjne, wchodzące w skład Departamentu Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym odpowiadają w szczególności za: opracowanie właściwych regulacji wewnętrznych z zakresu ryzyka kredytowego dla wszystkich linii biznesowych; opracowanie założeń i udział we wdrażaniu narzędzi wspierających proces zarządzania ryzykiem kredytowym; tworzenie i wdrażanie systemów ratingowych i scoringowych w zakresie oceny ryzyka kredytowego, w tym implementację w systemach modeli i algorytmów wyliczających parametry ryzyka oraz przygotowywanie narzędzi do generowania informacji zarządczej w zakresie portfela kredytowego; ocenę i monitorowanie jakości portfeli kredytowych; przeprowadzanie wieloprzekrojowych analiz; przygotowywanie informacji zarządczej oraz innych raportów monitorujących ryzyko kredytowe, a także nadzór nad kompletnością, kompatybilnością i spójnością tych raportów. Na koniec roku 2013 za zarządzanie ryzykiem kredytowym na poziomie indywidualnym (nieportfelowym) odpowiadał Departament Ryzyka Kredytowego Klientów Korporacyjnych zatrudniający doświadczonych specjalistów w dziedzinie analizy kredytowej. W Pionie Ryzyka funkcjonował także Departament Restrukturyzacji i Windykacji będący wyspecjalizowaną jednostką zajmującą się restrukturyzacją lub windykacją ekspozycji kredytowych. Rozwiązania organizacyjne w zakresie systemu podejmowania decyzji kredytowych były następujące: decyzje kredytowe podejmowane były kolektywnie, w oparciu o analizę zdolności kredytowej klienta. Bank prowadził politykę ostrożnościową w zakresie ustanawiania limitów kompetencji podejmowania decyzji kredytowych. Decyzje te zależały także od oceny (ratingu) klienta oraz wysokości zaangażowania klienta. Członkowie Zarządu Banku podejmowali decyzje kredytowe, których łączna wartość ekspozycji w przypadku jednego przedsiębiorstwa przekraczała 10% funduszy własnych Banku. Komitet Kredytowy Rady Nadzorczej Banku podejmował decyzje kredytowe, których łączna wartość ekspozycji w przypadku jednego przedsiębiorstwa przekraczała mniejszą z kwot: 10% kapitału własnego Banku lub równowartość 15 milionów EUR. Decyzje kredytowe w zakresie transakcji kredytowych, których drugą stroną byli członkowie Zarządu Banku, członkowie Rady Nadzorczej, osoby zajmujące kierownicze stanowiska w Banku albo podmioty powiązane z nimi kapitałowo lub organizacyjnie, były podejmowane zgodnie z odrębną regulacją wewnętrzną mającą formę uchwały Rady Nadzorczej Banku. Powyżej opisane procesy obowiązywały na dzień 31 grudnia 2013 r. W procesie zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności aktywną rolę odgrywają Rada Nadzorcza i Zarząd Banku oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (dalej: ALCO, Komitet ALCO ). Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami sprawuje bieżącą kontrolę nad zarządzaniem ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem płynności. Podejmuje wszelkie decyzje z tym związane, o ile nie zostały one uprzednio zakwalifikowane do wyłącznych kompetencji Zarządu bądź Rady Nadzorczej. Na dzień 31 grudnia 2013 r. komórką bezpośrednio odpowiedzialną za zarządzanie i kontrolę ryzyka rynkowego było Biuro Zarządzania Ryzykiem Rynkowym i Płynności, którego zadaniem było: monitorowanie oraz definiowanie sposobu, w jaki realizowane są poszczególne procedury, polityki zarządzania ryzykiem rynkowym, analizowanie i raportowanie profilu ryzyka rynkowego i płynności Banku, rekomendowanie bieżących działań związanych z zarządzaniem ryzykiem rynkowym oraz płynności, wyznaczanie wielkości kapitału ekonomicznego na pokrycie ryzyka rynkowego i płynności, 4

tworzenie wszelkich regulacji z zakresu ryzyka rynkowego, rozwój systemu limitów i narzędzi służących do monitorowania ryzyka. W zakresie ryzyka rynkowego sporządzane są: informacje zbiorcze na temat ryzyka rynkowego oraz płynności dla Rady Nadzorczej, zawierające szczegółowy opis profilu ryzyka Banku, omówienie wyników zarządzania aktywami i pasywami oraz przedstawienie poziomu wykorzystania limitów, raport na temat ryzyka rynkowego i płynności dla Komitetu ALCO, prezentowany na każdym regularnym posiedzeniu Komitetu, bieżące raporty zarządcze na temat wykorzystania limitów ryzyka rynkowego oraz płynności, zgodnie z określoną częstotliwością monitorowania limitów, raporty ad hoc wg zapotrzebowania określonego przez kierownictwo Banku bądź Komitetu ALCO. Do obowiązków ALCO należy m.in. sprawowanie bieżącej kontroli nad zarządzaniem ryzykiem rynkowym i płynności, zlecanie działań związanych z pozyskaniem źródeł finansowania, wydawanie decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności. Zespół Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym jest jednostką umiejscowioną w Departamencie Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym i podlega Członkowi Zarządu odpowiedzialnemu za zarządzanie ryzykiem w Banku. Głównym celem Zespołu jest w szczególności aktywne zarządzanie ryzykiem operacyjnym ukierunkowane na ograniczanie poziomu ryzyka operacyjnego w Banku. W ramach systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku funkcjonuje Komitet Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym, który pełni funkcje konsultacyjne oraz decyzyjne i ma na celu zapewnienie wysokiej jakości i kompletności systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym, ryzykiem braku zgodności oraz bezpieczeństwem informacji w Banku. Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności w Banku rozumianym jako ryzyko pogorszenia reputacji, narażenia na sankcje prawne lub powstania strat finansowych Banku wskutek nieprzestrzegania przepisów prawa, rekomendacji nadzorczych, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania dotyczących prowadzenia działalności bankowej. Rada Nadzorcza także raz w roku ocenia stopień efektywności zarządzania ryzykiem braku zgodności przez Bank oraz przyjmuje sprawozdania Zarządu Banku dotyczące zarządzania ryzykiem braku zgodności. Podstawowe zasady dotyczące nadzorowania oraz procesu zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku określają Założenia polityki zarządzania ryzykiem braku zgodności (Założenia) zatwierdzone przez Zarząd Banku i przyjęte przez Radę Nadzorczą oraz Polityka Zgodności wprowadzona w oparciu o ww. Założenia. Zarząd Banku odpowiada za efektywne zarządzanie ryzykiem braku zgodności w Banku, opracowanie Polityki Zgodności, zapewnienie jej przestrzegania i składanie sprawozdań Radzie Nadzorczej Banku w sprawie zarządzania w Banku ryzykiem braku zgodności. Zarząd Banku zapewnia, iż ryzyko niespełnienia wymogów wynikających z regulacji wewnętrznych i przepisów prawa jest identyfikowane i kontrolowane. Polityka Zgodności Banku zawiera podstawowe zasady działania pracowników Banku i wyjaśnia główne procesy identyfikujące ryzyko braku zgodności i umożliwiające zarządzanie ryzykiem braku zgodności na wszystkich szczeblach organizacyjnych Banku. Osoby pełniące funkcje zarządcze w Banku, w szczególności odpowiedzialne są za zapewnienie, aby działania w obszarze ich odpowiedzialności były zgodne z prawem, zasadami mającymi zastosowanie do działań w przedmiotowych obszarach, włączając w to odpowiednie regulacje wewnętrzne Banku. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w stosowaniu Polityki Zgodności Zarząd Banku podejmuje odpowiednie środki naprawcze lub dyscyplinujące. Wszyscy pracownicy Banku są odpowiedzialni za zapewnienie zgodności działalności Banku z przepisami prawa oraz zobowiązani są do realizacji swoich obowiązków w sposób uczciwy i etyczny, z poszanowaniem prawa i obowiązujących standardów. Departament Zgodności jest jednostką organizacyjną wspierającą swoim działaniem Zarząd Banku i jednostki organizacyjne Banku w celu zapewnienia zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa, wymogami organów nadzoru bankowego oraz przyjętymi przez Bank standardami. Departament Zgodności podlega bezpośrednio Prezesowi Zarządu Banku, działa niezależnie oraz ma zapewnione odpowiednie mechanizmy i zasoby niezbędne do efektywnego wykonywania zadań. 5

Pracownicy Departamentu Zgodności posiadają odpowiednie kwalifikacje i doświadczenie, które umożliwiają właściwe wykonywanie powierzonych obowiązków oraz dostęp do informacji niezbędnych do ich wykonywania. Departament Audytu Wewnętrznego okresowo ocenia efektywność i adekwatność działań Banku w zakresie zarządzania ryzykiem braku zgodności. 1.3 Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka System raportowania ryzyka w Banku bazuje na kompleksowym zapewnieniu informacji zarządczej kadrze kierowniczej w Banku oraz Radzie Nadzorczej z zakresu ryzyka kredytowego (w tym ryzyka koncentracji), rynkowego i płynności oraz operacyjnego i biznesowego. System raportowania ryzyka kredytowego ma na celu zapewnienie kompleksowej prezentacji poziomu ryzyka kredytowego. W okresach miesięcznych Zarząd Banku otrzymuje Raport Ryzyka Kredytowego, którego celem jest wielowymiarowa prezentacja poziomu ryzyka kredytowego zawierająca informacje o wykorzystaniu limitów kredytowych, podziale aktywów kredytowych ze względu na prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzenia niewykonania zobowiązań przez Klienta, strukturę portfela ze względu na inne charakterystyki ryzyka kredytowego. Dodatkowym elementem systemu raportowego jest informowanie Rady Nadzorczej, Zarządu Banku oraz Kadry Zarządzającej w cyklach kwartalnych o poziomie poszczególnych rodzajów ryzyka pokrytych kapitałem wewnętrznym Banku. Ryzyko Kredytowe wyceniane jest za pomocą portfelowego modelu oceny ryzyka kredytowego zawierającego ich wycenę według następujących miar: wymogów kapitałowych, odpisów z tytułu utraty wartości, poziomu koncentracji, jakości kredytowej aktywów, przeprowadzanych cyklicznie testach warunków skrajnych. Polityka informacyjna w zakresie ryzyka kredytowego oparta jest na dystrybucji raportów wchodzących w skład informacji zarządczej w zależności od prezentowanego profilu ryzyka kredytowego właściwej Kadrze Zarządzającej ze wskazaną wcześniej częstotliwością. System raportowy w zakresie ryzyka rynkowego bazuje na : monitorowaniu ryzyka rynkowego w okresach dziennych oraz miesięcznych poprzez system ustanowionych limitów ryzyka rynkowego, miesięcznej wycenie ryzyka wyrażonej miarą wymogów kapitałowych w Filarze II w zakresie ryzyka płynności, walutowego oraz stopy procentowej, miesięcznej ocenie poziomu ryzyka rynkowego bazującej na analizie scenariuszowej, miesięcznych testach warunków skrajnych poszczególnych typów ryzyka oraz badaniu wpływu otrzymanych wyników na wartość współczynnika wypłacalności. Polityka informacyjna w zakresie powyższego bazuje na modelu dystrybucji informacji dotyczącej poziomu ryzyka Radzie Nadzorczej w okresach kwartalnych, Komitetowi ALCO zgodnie z harmonogramem posiedzeń oraz dziennej dystrybucji kadrze kierowniczej Banku. Bank zarządza ryzykiem operacyjnym w sposób systemowy. Zdarzenia operacyjne, które wystąpiły w Banku podlegają rejestracji i analizie na podstawie danych gromadzonych w Bazie Ryzyka Operacyjnego zgodnie z przyjętymi procedurami wewnętrznymi spełniającymi wymogi Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego. Pomiar ryzyka realizowany jest również przy wykorzystaniu techniki samooceny narażenia Banku na ryzyko operacyjne, kluczowych wskaźników ryzyka, oceny poziomu ryzyka w projektach, produktach oraz ryzyka wynikającego z outsourcingu. Monitoring poziomu ryzyka operacyjnego realizowany jest poprzez regularne raporty jednostek organizacyjnych Banku. Raporty dotyczące profilu ryzyka operacyjnego Banku cyklicznie kierowane są do Komitetu Ryzyka Operacyjnego, Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczany jest według metody wskaźnika podstawowego Basic Indicator Approach (dalej: BIA ). 6

System raportowy w zakresie ryzyka biznesowego bazuje na: miesięcznej wycenie ryzyka cyklu gospodarczego wyrażonej miarą wymogów kapitałowych w Filarze II, cyklicznej wycenie ryzyka strategicznego wyrażonej miarą wymogów kapitałowych w Filarze II. Polityka informacyjna w zakresie powyższego ryzyka bazuje na modelu dystrybucji informacji dotyczącej poziomu ryzyka Radzie Nadzorczej w okresach kwartalnych, Komitetowi ALCO zgodnie z harmonogramem posiedzeń oraz dziennej dystrybucji kadrze kierowniczej Banku. 1.4 Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka Bank stosuje metody ograniczania ryzyka zgodnie z zapisami Załącznika 17 uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej. Bank wykorzystuje zarówno rzeczywistą jak i nierzeczywistą ochronę kredytową. Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomości nie są objęte technikami redukcji ryzyka kredytowego, lecz stanowią odrębną klasę ekspozycji. Alokacja zabezpieczeń do ekspozycji pozabilansowych następuje przed uwzględnieniem wskaźnika konwersji kredytowej (CCF). W pierwszej kolejności zabezpieczenie alokowane jest do ekspozycji bilansowych klienta, w drugiej zaś kolejności - do ekspozycji pozabilansowych klienta. Przy wyliczaniu wymogu kapitałowego uwzględnia się wartość zabezpieczenia do wysokości wartości ekspozycji. Główne zasady polityki stosowania zabezpieczeń zawarto w punkcie 14.2. 2. Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych 2.1 Nazwa Banku DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 15C (dalej: Bank ). 2.2 Krótki opis jednostek Struktura Grupy Kapitałowej DNB Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2013 roku przedstawia się następująco: DNB Bank Polska S.A. 71,51% 100% 72,21% 28,49% 27,79% DnB NORD Financial Services Sp. z o.o. - Sp. Komandytowa DnB NORD Financial Services Sp. z o.o DnB NORD Leasing Sp. z o.o. 99,993% 0,007% 100% 100% 23RS Quanti Sp. z o.o. 100% Monetia Sp. z o.o. Amethyst Investmenst Sp. z o.o. BestMobi Sp. z o.o. 7

Struktura Grupy Kapitałowej DNB Bank Polska S.A. nie uległa zmianie w ciągu roku 2013. DnB NORD Leasing Sp. z o.o. Spółka zajmuje się sprzedażą usług leasingowych. W portfelu spółki znajdują się umowy leasingu, w ramach którego spółka finansowała zakup maszyn i urządzeń, nieruchomości, środków transportu oraz sprzętu i wyposażenia przez przedsiębiorców, samorządy, spółki komunalne i spółdzielnie. DnB NORD Financial Services Sp. z o.o. Przedmiotem działalności spółki DnB NORD Financial Services Sp. z o.o. jest: zarządzenie nieruchomościami na zlecenie, zagospodarowanie, sprzedaż i wynajem nieruchomości, a także doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. DnB NORD Financial Services Sp. z o.o. - Sp. Komandytowa Na dzień 31.12.2012 spółka nie prowadziła istotnej działalności gospodarczej. Spółka zawiesiła działalność od dnia 1 stycznia 2013 do dnia 31 grudnia 2014 roku. Monetia Sp. z o.o. Monetia Sp. z o.o. jest spółką powołaną do rozwoju i zarządzania siecią agencji bankowych DNB Bank Polska S.A., stanowiącą jeden z kanałów dystrybucji produktów i usług Banku i Grupy DNB Bank Polska. 23RS Quanti Sp. z o.o. Spółka zajmuje się zarządzaniem nieruchomościami. Amethyst Investments Sp. z o. o. Spółka zajmuje się wynajmem powierzchni nieruchomości własnej na której zlokalizowana jest Galeria Podlaska w Białymstoku. BestMobi Sp. z o.o. BestMobi Sp.z o.o. jest spółką celową powołaną do rozwoju i zarządzania alternatywnym kanałem sprzedaży produktów finansowych DNB Bank Polska S.A., jak również innych instytucji finansowych działających na rynku polskim. Spółka zawiesiła działalność od dnia 1 lutego 2013 do dnia 31 stycznia 2015 roku. Dla celów niniejszego ujawnienia wszystkie wyżej opisane jednostki są objęte konsolidacją pełną. 2.3 Informacje o istotnych, istniejących lub przewidywanych przeszkodach natury prawnej lub praktycznej, w szybkim przekazaniu funduszy własnych albo spłacie zobowiązań między podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi Zgodnie z najlepszą wiedzą w Grupie nie występuje ani nie przewiduje się wystąpienia istotnych przeszkód natury prawnej lub praktycznej w szybkim przekazywaniu funduszy własnych albo spłacie zobowiązań między podmiotem dominującym a podmiotami zależnymi, z zastrzeżeniem że w stosunku do wierzytelności ze spółki Amethyst Investments Sp. z o.o. utworzony na dzień 31.12.2013 roku w Banku odpis z tytułu utraty wartości wyniósł tys. PLN 38.802, a wartość udziałów Banku w spółce DnB NORD Leasing Sp. z o.o. po dokonaniu odpisów z tytułu utraty wartości wyniosła na dzień 31.12.2013 roku tys. PLN 0 (wartość nominalna udziałó 18.257). 2.4 Łączna kwota niedoborów kapitału we wszystkich podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją oraz imienna lista tych podmiotów, przy czym niedobór kapitału jest rozumiany jako różnica między faktycznymi funduszami własnymi i minimalnym wymogiem kapitałowym Dla celów niniejszego ujawnienia wszystkie jednostki objęte są konsolidacją pełną. 8

3. Informacje z zakresu funduszy własnych 3.1 Podstawowe informacje dotyczące głównych właściwości i warunków odnoszących się do wszystkich pozycji i składników funduszy własnych Kapitały stanowią kapitały i fundusze własne przypadające na akcjonariuszy Grupy, tworzone zgodnie z określonymi polskimi przepisami prawa, tj. właściwymi ustawami, statutem Banku. (a) Kapitał akcyjny - Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej akcji i jest zgodny z kapitałem jednostki dominującej zarejestrowanym w Krajowym Rejestrze Sądowym, (b) Pozostałe kapitały, w tym: - Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody tworzone są w wyniku: - wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępne do sprzedaży, - wyceny nieruchomości własnych, których wartość podlega przeszacowaniu do wartości godziwej. Na inne całkowite dochody odnosi się również podatek odroczony z tytułu ujęcia powyższych wycen. Inne całkowite dochody nie podlegają dystrybucji. - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał ten tworzony jest z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o koszty bezpośrednio związane z emisją nowych akcji lub nabyciem jednostki gospodarczej, po odliczeniu ewentualnego podatku dochodowego. Kapitał ten nie podlega dystrybucji. - Pozostały kapitał zapasowy, Pozostały kapitał zapasowy tworzy się z podziału wyniku finansowego oraz z corocznych odpisów z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie strat bilansowych, które powinny wynosić co najmniej 10% (dziesięć procent) zysku netto i dokonywane są do czasu, gdy kapitał zapasowy osiągnie wysokość co najmniej połowy kapitału akcyjnego. Pozostały kapitał zapasowy podlega dystrybucji za wyjątkiem wartości wynikającej z obowiązkowych corocznych odpisów. - Pozostałe kapitały rezerwowe, Fundusz rezerwowy tworzy się z corocznego odpisu z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie szczególnych wydatków i strat. Pozostałe kapitały rezerwowe powstałe z odpisów z zysku mogą podlegać dystrybucji. - Fundusz ryzyka ogólnego. Fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyka działalności bankowej tworzy się z rocznych odpisów z zysku netto. Fundusz ten może być wykorzystany wyłącznie na cele określone w statucie Banku. (c) Niepodzielony wynik finansowy, w tym: - Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, - Niepodzielony wynik finansowy. Niepodzielony wynik finansowy stanowi wynik netto roku bieżącego oraz wynik netto z lat ubiegłych, który nie podlegał podziałowi. 9

3.2 Suma funduszy własnych oraz wartość poszczególnych składników i pomniejszeń funduszy podstawowych i uzupełniających określonych w art. 127 ustawy Prawo bankowe i uchwale w sprawie funduszy własnych banków 31.12.2013 Fundusze własne, w tym: 1 316 265 Fundusze podstawowe 1 289 773 - kapitał akcyjny 1 257 200 - kapitał zapasowy 27 768 - kapitał rezerwowy łącznie z niepodzielonym wynikiem z lat ubiegłych 94 686 - fundusz ogólnego ryzyka 50 000 - strata netto bieżącego okresu (108 928) Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe (30 953) - wartości niematerialne (29 663) - niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży (100%) (1 290) Fundusze uzupełniające 26 492 - niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży (80%) 1 230 - niezrealizowane zyski na instrumentach kapitałowych zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży (80%) 1 810 - kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych 23 452 3.3 Kwota kapitału krótkoterminowego oraz składniki zaliczone do kapitału krótkoterminowego określone zgodnie z 5 ust. 1 uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków Grupa nie korzysta z kapitału krótkoterminowego. 3.4 Pozycje wymienione w 2 ust. 1 pkt 3 i 4 uchwały w sprawie funduszy własnych banków* Grupa nie stosuje metody wewnętrznych ratingów jak również nie posiada ekspozycji sekurytyzacyjnych. * Uchwała KNF nr 325/2011 zastąpiła Uchwałę KNF nr 381/2008. W związku z tym, odpowiednio 2 ust. 1 punkt 3 i 4 (Uchwały KNF nr 381/2008) zastąpił 3 ust. 1 punkt 4 i 5 (Uchwały KNF nr 325/2011). 3.5 Dla banków, o których mowa w 5 ust. 4 uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków suma funduszy własnych i kapitału krótkoterminowego Grupa nie korzysta z kapitału krótkoterminowego. 4. Informacje z zakresu przestrzegania wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 128 ustawy Prawo bankowe 4.1 Opis metody stosowanej przez bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności banku Celem zarządzania i planowania kapitałowego jest zapewnienie, że kapitał jest wykorzystywany efektywnie w celu wypracowania jak najlepszego zwrotu. Grupa efektywnie wykorzystuje kapitał, kapitał na pokrycie ewentualnych strat jest wystarczający i spełnia wymagania regulacyjne. 10

Polityka zarządzania kapitałem w Grupie zawiera w szczególności następujące elementy: 1) długoterminowe cele kapitałowe Grupy, 2) preferowaną strukturę kapitału, 3) kapitałowe plany awaryjne, 4) delegowanie zarządzania kapitałem, 5) podstawowe elementy procesu przekształcania miar ryzyka w ujęciu ilościowym ryzyka w wymogi kapitałowe. Efektywne wykorzystanie kapitału jest integralną częścią polityki zarządzania kapitałem zorientowaną na osiągnięcie najwyższej możliwej stopy zwrotu z kapitału. Sprawne zarządzanie kapitałem oraz utrzymanie aktywów na akceptowalnym poziomie ryzyka pozwala na utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie co najmniej wymaganym przez instytucję nadzorującą, którą jest Komisja Nadzoru Finansowego. Grupa dokonuje kalkulacji funduszy własnych i współczynnika wypłacalności w oparciu o następujące przepisy: a) Ustawa Prawo Bankowe z 29 sierpnia 1997 roku (Dz.U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm), b) Uchwała nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z 10 marca 2010 roku (Dz.Urz. KNF z 2010 r. Nr 2, poz. 11, z późn. zm.), c) Uchwała nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z 20 grudnia 2011 roku (Dz.Urz. KNF z 2011 r. Nr 13, poz. 49, z późń. zm.), d) Uchwała nr 208/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z 22 sierpnia 2011 roku (Dz.Urz. KNF z 2011 r. Nr 9, poz. 34). Grupa prowadzi kalkulację adekwatności kapitałowej: w zakresie ryzyka kredytowego w oparciu o metodę standardową, natomiast techniki ograniczania ryzyka kredytowego są uwzględniane zgodnie z wymogami metody kompleksowej, w zakresie ryzyka walutowego w oparciu o metodę podstawową, w zakresie ryzyka operacyjnego w oparciu o metodę podstawowego wskaźnika. Zgodnie z Ustawą Prawo Bankowe współczynnik wypłacalności kalkulowany jako iloraz funduszy własnych i całkowitego wymogu kapitałowego przemnożonego przez 12,5 nie powinien być niższy niż 8%. Stosując się do rekomendacji Komisji Nadzoru Finansowego Grupa utrzymuje podwyższony poziom współczynnika wypłacalności kalkulowanego dla funduszy własnych oraz dla funduszy własnych i uzupełniających odpowiednio 9% i 12%. 11

4.2 W przypadku banku stosującego metodę standardową do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków podaje się kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych w 20 ust. 1 załącznika nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków Klasa ekspozycji Wymogi kapitałowe 31.12.2013 Rządy i banki centralne 0 Samorządy terytorialne i władze lokalne 16 749 Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności 3 993 gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju 0 Organizacje międzynarodowe 0 Instytucje - banki 10 304 Przedsiębiorcy 157 771 Detaliczne 117 364 Zabezpieczenie na nieruchomościach 278 956 Przeterminowane 38 864 Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 0 Obligacje zabezpieczone 0 Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji - banków i 0 przedsiębiorców Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 0 Pozostałe 12 167 Razem 636 168 4.3 W przypadku banku stosującego metodę wewnętrznych ratingów do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków podaje się kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych w 6 ust. 1 załącznika nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków Grupa nie stosuje metody wewnętrznych ratingów. 4.4 Kwota minimalnych wymogów kapitałowych, o których mowa w 6 ust. 1 pkt 2-5 uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka 31.12.2013 Kwota wymogu kapitałowego, w tym: 697 346 - ryzyko kredytowe 636 168 - ryzyko operacyjne 58 300 - ryzyko rynkowe 2 878 4.5 Kwota minimalnego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego określonego zgodnie z załącznikiem nr 14 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków oddzielnie dla każdej z zastosowanych metod Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obowiązujący w 2013 roku w Filarze I wyliczony według danych na dzień 31 grudnia 2012 roku wyniósł tys. PLN 58.300. Do kalkulacji wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego Bank stosuję metodę wskaźnika podstawowego BIA. 12

5. Informacje z zakresu ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia Grupa wykorzystuje metodę standardową do wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego, dlatego też stosując zapisy uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej nie uwzględnia ryzyka rozmycia w kalkulacji wymogów. 5.1 Definicje należności podlegających utracie wartości (a) Aktywa wykazywane według zamortyzowanego kosztu Na każdy koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. O utracie wartości składnika lub grupy aktywów finansowych i stratach poniesionych z tego tytułu mowa jest wyłącznie wtedy, gdy istnieją obiektywne przesłanki, np. trwałe przeterminowanie oraz przesłanki analityczne utraty wartości na skutek wydarzenia, lub wydarzeń, które nastąpiły po pierwotnym ujęciu danego składnika aktywów ( przesłanki do rozpoznania utraty wartości ) oraz gdy to zdarzenie lub zdarzenia mają wpływ na możliwe do wiarygodnego oszacowania przyszłe przepływy pieniężne dotyczące tego aktywa, lub grupy aktywów finansowych, które można obiektywnie oszacować. Obiektywnymi przesłankami utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych mogą być uzyskane przez Grupę informacje o następujących zdarzeniach powodujących utratę wartości: - trwałe przeterminowanie (powyżej 90 dni), - przesłanki analityczne: o pogorszenie jakości kredytowej Klienta, o restrukturyzacja umowy, o wypowiedzenie/ windykacja umowy przez Grupę, o upadłość, złożenie wniosku przez Grupę o ogłoszenie upadłości klienta, ogłoszenie otwarcia postępowania naprawczego, o upadłość, złożenie wniosku przez stronę trzecią o ogłoszenie upadłości klienta, ogłoszenie otwarcia postępowania naprawczego, o zbycie ze stratą, o nieznane miejsce pobytu lub nieujawniony majątek klienta, o kwestionowanie bilansowej ekspozycji kredytowej przez klienta na drodze postępowania sądowego. (b) Aktywa wyceniane w wartości godziwej Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. W przypadku instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako inwestycje dostępne do sprzedaży, przy ocenie, czy nastąpiła utrata wartości, brany jest pod uwagę znaczny (30%) lub długotrwały (ponad 1 rok) spadek wartości papieru wartościowego poniżej jego wartości początkowej. 5.2 Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw (a) Aktywa wykazywane według zamortyzowanego kosztu Grupa najpierw ocenia, czy występują obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych istotnych składników aktywów finansowych oraz czy dowody takie są identyfikowane indywidualnie lub kolektywnie. Kryterium istotności decydujące o zakwalifikowaniu do aktywów ocenianych indywidualnie określono jako kryterium wartościowe. Wszystkie aktywa portfela korporacyjnego są oceniane indywidualnie. Dla segmentu SME Grupa stosuje próg materialności oceny indywidualnej w wysokości tys. PLN 500, co oznacza, że klienci o zaangażowaniu poniżej tego progu są oceniani kolektywnie, a powyżej - w sposób indywidualny. W przypadku segmentu klientów detalicznych Grupa akceptuje podejście kolektywne niezależnie od kwoty kredytu. Jeżeli Grupa stwierdzi, że dla danego składnika aktywów finansowych ocenianego indywidualnie nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości, składnik ten włączany jest do grupy aktywów finansowych o podobnych cechach ryzyka kredytowego, która jest następnie zbiorczo oceniana pod kątem utraty wartości, mającej na celu identyfikację strat poniesionych, lecz jeszcze nie przyporządkowanych do poszczególnych należności ( IBNR ). 13

Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości pożyczek i należności lub aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności wykazywanych według zamortyzowanego kosztu, kwotę straty oblicza się jako różnicę między wartością bilansową danego składnika aktywów a bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu niespłaconych kredytów, które nie zostały jeszcze poniesione, zdyskontowaną według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego składnika aktywów finansowych. Wartość bilansowa składnika aktywów zostaje zmniejszona poprzez wartość odpisów aktualizujących, a kwota straty obciąża rachunek wyników. Jeżeli kredyt lub aktywo finansowe utrzymywane do terminu zapadalności ma zmienną stopę procentową, wówczas stopą dyskontową stosowaną do ustalenia utraty wartości jest efektywna stopa procentowa ustalona zgodnie z umową na moment niewykonania zobowiązania przez kredytobiorcę (default). W podejściu indywidualnym kalkulacja bieżącej wartości szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących zabezpieczonego składnika aktywów finansowych uwzględnia przepływy pieniężne wynikające z zajęcia zabezpieczenia pomniejszone o koszty jego nabycia i sprzedaży przy czym w przypadku dochodzenia roszczeń z przedmiotu zabezpieczenia jakim jest nieruchomość Grupa dokonuje bieżącej oceny jego wartości uwzględniając zaawansowanie procesu dochodzenia roszczeń i jego efekty. W sytuacji, gdy w okresie 3 lat nie udało się uzyskać zaspokojenia z nieruchomości, ustalana jest zerowa wartość zabezpieczenia. Zmiany szacunków oraz założenia stosowane przy szacowaniu przyszłych przepływów pieniężnych na poszczególnej ekspozycji są regularnie rewidowane przez Grupę w celu zmniejszenia różnic między szacowaną a rzeczywistą wysokością strat. Dla celów kolektywnej oceny utraty wartości, aktywa finansowe, według stosowanego przez Grupę systemu uwzględniającego rodzaj klienta, charakter należności i inne istotne czynniki, są łączone w grupy o podobnych cechach ryzyka kredytowego. Kolektywna ocena utraty wartości dokonywana jest w oparciu o parametry PD LIP oraz LGD. Parametr LGD jest wyliczany na podstawie odzysków Grupy na poszczególnych grupach aktywów. Dla mało licznych grup stosuje się eksperckie parametry LGD. Nieściągalne kredyty są spisywane w ciężar rezerw na utratę wartości kredytów. Przed spisaniem kredytu Grupa sprawdza wszystkie wymagane procedury i ustala kwotę straty. W przypadku ewentualnego odzyskania uprzednio spisanej kwoty, odpowiednio zmniejszana jest wysokość odpisów z tytułu utraty wartości kredytów w rachunku zysków i strat. Jeżeli w następnym okresie wysokość straty z tytułu utraty wartości zmniejszy się na skutek zdarzenia, które nastąpiło po wykazaniu utraty wartości, np. uregulowania zaległości i regularne spłaty kredytu, wówczas uprzednio dokonany odpis z tytułu utraty wartości jest odwracany poprzez dokonanie odpowiedniej korekty wartości odpisów aktualizujących. Kwota dokonanego odwrócenia wykazywana jest w rachunku zysków i strat. (b) Aktywa wyceniane w wartości godziwej Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, łączna strata ustalona jako różnica pomiędzy kosztem nabycia a bieżącą wartością godziwą, pomniejszona o utratę wartości danego składnika aktywów ujęta dotychczas w innych całkowitych dochodach zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i ujęta w rachunku zysków i strat, nawet gdy składnik aktywów finansowych nie został wyłączony z bilansu. Straty z tytułu utraty wartości inwestycji w instrument kapitałowy, kwalifikowany jako dostępny do sprzedaży, nie poddaje się odwróceniu przez rachunek zysków i strat. Jeżeli w późniejszym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego klasyfikowanego jako dostępny do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten będzie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po wykazaniu utraty wartości w rachunku zysków i strat, wówczas odpis z tytułu utraty wartości jest odwracany przez zyski lub straty. 14

5.3 Łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych), bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego i średnia kwota ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw* 31.12.2013 Średnia kwota ekspozycji netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw** Rządy i banki centralne 1 208 336 1 501 321 Samorządy terytorialne i władze lokalne 764 873 817 678 Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności 89 502 237 325 gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju 0 0 Organizacje międzynarodowe 0 0 Instytucje - banki 133 809 189 386 Przedsiębiorcy 2 373 253 2 238 799 Detaliczne 1 640 844 505 670 Zabezpieczenie na nieruchomościach 3 646 182 5 401 481 Przeterminowane 545 662 569 713 Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego 0 0 ryzyka Obligacje zabezpieczone 0 0 Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji - banków i 0 0 przedsiębiorców Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego 0 0 inwestowania Pozostałe 225 195 345 682 Razem 10 627 656 11 807 055 * w tym z tytułu zobowiązań pozabilansowych tys. PLN 1.208.683. ** średnia arytmetyczna liczona na stanach kwartalnych w 2013 roku. 5.4 Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary ważne pod względem istotnych klas ekspozycji wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne Grupa prowadziła działalność kredytową na obszarze całego kraju. Grupa nie dokonywała podziału ekspozycji pod względem geograficznym. 15

5.5 Struktura branżowa ekspozycji lub w podziale według typu kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne Strukturę ekspozycji bilansowej i udzielonych zobowiązań pozabilansowych w podziale według typu kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji przedstawia poniższa tabela: Typ Kontrahenta Klasa ekspozycji Wartość netto 31.12.2013 Sektor budżetowy Rządy i banki centralne 1 208 336 Samorządy terytorialne i władze lokalne 764 873 Organy administracji i podmioty nieprowadzące 63 185 działalności gospodarczej Przeterminowane 1 340 Banki Instytucje - Banki 133 809 Przedsiębiorstwa Przedsiębiorcy 2 373 253 Detaliczne 256 065 Zabezpieczenie na nieruchomości 390 520 Przeterminowane 507 800 Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej 26 317 Klienci indywidualni Detaliczne 1 384 779 Zabezpieczenie na nieruchomości 3 255 662 Przeterminowane 36 522 Pozostałe aktywa Pozostałe 225 195 Razem 10 627 656 16

5.6 Struktura ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne Poniższa tabela prezentuje strukturę ekspozycji według okresów zapadalności, w rozbiciu na klasy ekspozycji: Okres zapadalności Klasa ekspozycji Wartość netto 31.12.2013 do 1 roku 1-3 lata 3-5 lat Rządy i banki centralne 796 185 Samorządy terytorialne i władze lokalne 715 847 Organy administracji i podmioty nieprowadzące 15 656 działalności gospodarczej Instytucje - Banki 122 385 Przedsiębiorcy 911 955 Detaliczne 224 001 Zabezpieczenie na nieruchomości 607 911 Przeterminowane 314 476 Pozostałe 225 195 Rządy i banki centralne 136 072 Samorządy terytorialne i władze lokalne 35 156 Organy administracji i podmioty nieprowadzące 26 374 działalności gospodarczej Instytucje - Banki 6 309 Przedsiębiorcy 430 522 Detaliczne 51 145 Zabezpieczenie na nieruchomości 26 365 Przeterminowane 116 298 Rządy i banki centralne 276 079 Samorządy terytorialne i władze lokalne 8 998 Organy administracji i podmioty nieprowadzące 27 997 działalności gospodarczej Instytucje - Banki 3 892 Przedsiębiorcy 336 701 Detaliczne 19 333 Zabezpieczenie na nieruchomości 62 520 Przeterminowane 7 242 powyżej 5 lat Rządy i banki centralne 0 Samorządy terytorialne i władze lokalne 4 872 Organy administracji i podmioty nieprowadzące 19 475 działalności gospodarczej Instytucje - Banki 1 223 Przedsiębiorcy 694 075 Detaliczne 1 346 365 Zabezpieczenie na nieruchomości 2 949 386 Przeterminowane 107 646 Razem 10 627 656 17

5.7 W rozbiciu na istotne branże lub typy kontrahentów kwoty: ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości Poniższa tabela prezentuje wartość brutto ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości w rozbiciu na typy kontrahentów: Wartość ekspozycji brutto Typ kontrahenta 31.12.2013 Przedsiębiorstwa 1 011 184 Klienci indywidualni 42 396 Klienci sektora budżetowego 1 363 Razem 1 054 943 salda korekt wartości i rezerw według stanu na koniec i początek okresu Salda odpisów aktualizacyjnych Typ kontrahenta 31.12.2013 31.12.2012 Przedsiębiorstwa 434 201 324 954 Klienci indywidualni 33 878 28 032 Klienci sektora budżetowego 170 210 Razem 468 249 353 196 5.8 Kwoty ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, w podziale na istotne obszary geograficzne, obejmujące w miarę możliwości kwoty korekt wartości i rezerw związane z każdym obszarem geograficznym Grupa prowadziła działalność kredytową na obszarze całego kraju. Grupa nie dokonywała podziału ekspozycji pod względem geograficznym. 18

5.9 Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości Zmiana wartości odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek ocenianych indywidualnie w 2013 roku: 01.01.2013 Utworzenia Rozwiązania Umorzenia Różnice kursowe Przesunięcia 31.12.2013 Należności od klientów korporacyjnych 296 534 162 086 (33 421) (12 874) (528) 1 469 413 266 Duże przedsiębiorstwa 171 053 128 051 (24 295) (371) (561) (5 219) 268 658 Kredyty i pożyczki 171 053 126 605 (23 478) (371) (561) (5 219) 268 029 Leasing finansowy, w tym skupione wierzytelności 0 376 0 0 0 0 376 Należności z tytułu bonów i obligacji 0 1 070 (817) 0 0 0 253 Średnie i małe przedsiębiorstwa 125 481 34 035 (9 126) (12 503) 33 6 688 144 608 Kredyty i pożyczki 62 734 8 359 (7 243) (4 229) 33 1 946 61 600 Leasing finansowy, w tym skupione wierzytelności 60 304 25 529 (1 540) (8 274) 0 4 742 80 761 Należności z tytułu bonów i obligacji 2 443 147 (343) 0 0 0 2 247 Należności od klientów indywidualnych 2 532 337 (379) (221) 0 937 3 206 Kredyty i pożyczki 2 021 337 (379) (221) 0 937 2 695 Skupione wierzytelności 511 0 0 0 0 0 511 Należności od klientów sektora budżetowego 60 17 (68) 0 0 (9) 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 Skupione wierzytelności 51 17 (68) 0 0 0 0 Należności z tytułu bonów i obligacji 9 0 0 0 0 (9) 0 Razem 299 126 162 440 (33 868) (13 095) (528) 2 397 416 472 19

Zmiana wartości odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek ocenianych portfelowo w 2013 roku: 01.01.2013 Utworzenia Rozwiązania Umorzenia Różnice kursowe Przesunięcia 31.12.2013 Należności od klientów korporacyjnych 28 420 7 658 (10 140) (4 076) (25) (901) 20 936 Duże przedsiębiorstwa 12 632 5 317 (7 533) 0 (28) (18) 10 370 Kredyty i pożyczki 12 702 5 208 (7 141) 0 (28) (361) 10 380 Leasing finansowy, w tym skupione wierzytelności 0 18 (274) 0 0 343 87 Należności z tytułu bonów i obligacji (70) 91 (118) 0 0 0 (97) Średnie i małe przedsiębiorstwa 15 788 2 341 (2 607) (4 076) 3 (883) 10 566 Kredyty i pożyczki 13 443 2 311 (2 449) (3 932) 3 (149) 9 227 Leasing finansowy, w tym skupione wierzytelności 2 303 28 (144) (144) 0 (734) 1 309 Należności z tytułu bonów i obligacji 42 2 (14) 0 0 0 30 Należności od klientów indywidualnych 25 500 13 202 (5 294) (1 984) 180 (932) 30 672 Kredyty i pożyczki 25 500 13 202 (5 294) (1 984) 180 (932) 30 672 Skupione wierzytelności 0 0 0 0 0 0 0 Należności od klientów sektora budżetowego 150 66 (71) 0 0 24 169 Kredyty i pożyczki 5 51 (49) 0 0 4 11 Skupione wierzytelności 24 0 (1) 0 0 1 24 Należności z tytułu bonów i obligacji 121 15 (21) 0 0 19 134 Razem 54 070 20 926 (15 505) (6 060) 155 (1 809) 51 777 20

6. Informacje z zakresu ryzyka kredytowego kontrahenta 6.1 Opis metodologii stosowanej do przypisania kapitału wewnętrznego i limitów kredytowych dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta Ryzyko kontrahenta powstaje w wyniku zawierania transakcji terminowych i pochodnych oraz transakcji na rynkach kapitałowych. Dla celów zarządzania ryzykiem Grupa definiuje ryzyko kontrahenta jako ryzyko pre-settlement i settlement. Kapitał wewnętrzny z tytułu ryzyka kontrahenta jest obliczany jako 8% sumy kwot ekspozycji ważonych ryzykiem. Dla celów kalkulacji ekspozycji ważonych ryzykiem, waga ryzyka według stanu na 31 grudnia 2013 roku została przypisana do wszystkich ekspozycji zgodnie z metodą standardową określoną w Załączniku nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej, a wartość ekwiwalentu bilansowego obliczona jest zgodnie z metodą wyceny rynkowej określonej w Załączniku nr 16 do tejże uchwały. Ponadto Grupa zarządza ryzykiem kontrahenta przez ustalanie limitów pre-settlement i settlement. Przed przeprowadzeniem kalkulacji kalibracyjnej Grupa ustala z klientem: jaka jest przewidywana liczba transakcji i jaka jest spodziewana wartość nominalna transakcji w podziale na instrumenty pochodne oparte na: kursie walutowym, stopie procentowej, akcjach, surowcach (o ile są dostępne w ofercie Banku), z uwzględnieniem terminów ich zapadalności. W celu zarządzania ryzykiem pre-settlement, Bank: dokonuje oceny klienta, wyznacza limit pre-settlement lub ustanawia zabezpieczenie, określa grupę produktów dostępną dla klienta, może wyznaczyć kwotę progową. Limit pre-settlement jest wyznaczany w walucie EUR, maksymalny okres jego dostępności wynosi 1 rok. Minimalny limit pre-settlement oblicza się jako jednokrotność ekwiwalentu ryzyka. Ekwiwalent ryzyka oblicza się jako iloczyn nominalnej wartości transakcji pomnożonej przez odpowiednią dla danej transakcji wagę zatwierdzoną decyzją ALCO. Klasyfikacja poszczególnych transakcji pochodnych oraz zasady kalibracji kwoty limitu są regulowane przez odrębną regulację wewnętrzną. Z punktu widzenia zaangażowania na klienta wykorzystanie wszystkich transakcji jest wykazywane jako ekwiwalent bilansowy według odrębnej regulacji wewnętrznej. Grupa dopuszcza zawarcie z klientami transakcji poza limitem pre-settlement, jeśli: transakcja będzie zabezpieczona w formie depozytu zabezpieczającego na podstawie przepisów ustawy o niektórych zabezpieczeniach finansowych, w wysokości 100% ekwiwalentu ryzyka, po dokonaniu uproszczonej procedury Klienta (bez udziału analityka), który nie posiada innego zaangażowania kredytowego w Banku. Maksymalna kwota zaangażowania klienta wynikająca z takich transakcji nie może przekroczyć tys. EUR 100, transakcja nie generuje ryzyka kredytowego. Kwota limitu pre-settlement każdorazowo równa się kwocie limitu negatywnej wyceny transakcji w rozumieniu Regulaminu Ogólne Warunki Transakcji Terminowych, tj. kwocie, do której Grupa nie wymaga wniesienia zabezpieczenia w formie depozytu zabezpieczającego. Kwota dostępnego limitu pre-settlement aktualizowana jest automatycznie, na bieżąco w dedykowanym do tego systemie. Natychmiastowe transakcje wymiany walut z klientami niebankowymi rozliczane są metodą dostawa za płatność, zgodnie z którą Bank realizuje płatność z tytułu przewalutowania dopiero po zapewnieniu przez klienta środków niezbędnych do pełnego rozliczenia transakcji, a ryzyko rozliczeniowe zostaje zlikwidowane. Limit settlement udostępniany jest wybranym klientom w szczególnych przypadkach, po spełnieniu przez klienta łącznie następujących wymogów: 21