Sprawozdanie finansowe za rok 2018 I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 1. 1.1. Nazwa Jednostki PINB 1.2. Siedziba jednostki Gryfice, ul. Plac Zwycięstwa 37 1.3. Adres jednostki ul. Plac Zwycięstwa 37, 72-300 Gryfice PINB jest organem administracji rządowej I instancji w sprawach nadzoru budowlanego działając na podstawie: 1) Ustawa Prawo Budowlane, 2) Ustawa - kodeks postepowania administracyjnego, 3) Ustawa o postepowaniu egzekucji w administracji. Pracownicy wchodza w skład korpusu słuzby cywilnej Ustawa o finansach publiczbych Rozporządzenie MF w sprawie zasad rachunkowości i planu kont w zakresie ewidencji podatków,opłat i nieopodatkowanych nalezności jst Rozpotadzenie Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetów państwa budżetu jst 2. Wskazaanie objetego sprawozdaniem od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. 3. wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki nadrzędnej lub jednostki samorządu terytorialnego wchodzą jednostki sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe wykaz jednostek 4. omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
1. Jednostka nie tworzy rezerw. 2. Wycena aktywów: a) środki trwałe od 10 00 - stawki amortyzacyjne zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych; b) pozostałe środki trwałe od 1 00 zł do 9 999,99 zł, Odpisów nie stosuje sie do należności spornych i dochodzonych na drodze sądowej. 5. inne informacje II 1. 1.1. 1.2. 1.3 1.4 Dodatkowe informacje i objaśnienia: szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej tabela aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami nie wystepują (w szczegolności nieruchomości posiadajace wycenę dla potrzeb operacji gosp. Nieruchomosciami) kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych nie dotyczy/ nie wystepują wartość gruntów użytkowanych wieczyście 1.5 wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 1.6 liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych
1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 nie dotyczy dane o odpisach aktualizujacych wartość należnosci, ze wskazaniem stanu na poczatek roku obrotowego, zwiekszeniachm, wykorzystaniu, rozwiazaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzglednieniem naleznosci finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrozonych) tabela dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym tabela podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty: tabela a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego nie występują łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń tabela 1.12 1.13 1.14 łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń tabela wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie tabela łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie tabela 1.15 kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze tabela 1.16 inne informacje 2. 2.1 Wysokość odpisow aktualizujacych wartość zapasow
tabela 2.2 koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym tabela 2.3 kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie tabela 2.4. informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 2.5 inne informacje 3. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki
Tabela 2. Zmiany stanu umorzenia/amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie Umorzenie - Stan na początek amortyzacja/ umorzenie za okres sprawozdawczy aktualizacja Zwiększenia Zmniejszenia Umorzenie - Stan inne zwiekszenia zwiększenia ogółem dotyczące zbytych składników dotyczące zlikwidowanych składników inne zmniejszenia zmniejszenia ogółem na koniec Wartość netto składników aktywów Wartość netto na początek Wartość netto na koniec 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 I. Razem wartości niematerialne i prawne 1.1. Licencje i prawa autorskie dotyczace oprogramowania komputerowego 1.2. Pozostale wartości niematerialne i prawne II. Razem rzeczowe aktywa trwałe 32 153,56 13 087,56 13 087,56 4 500,01 4 500,01 40 741,11 51 545,37 38 457,81 2. Razem środki trwałe 32 153,56 13 087,56 13 087,56 4 500,01 4 500,01 40 741,11 51 545,37 38 457,81 2.1. Grunty, w tym: 2.1.1. Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom 2.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2.3. Urządzenia techniczne i maszyny 18 505,77 489,60 489,60 4 500,01 4 500,01 14 495,36 2 203,16 1 713,56 2.4. Środki transportu 13 647,79 12 597,96 12 597,96 26 245,75 49 342,21 36 744,25 2.5. Inne środki trwałe 3. Środki trawale w budowie (inwestycje) 4. Zaliczki na środki trawale w budowie (inwestycje) 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 1. Zmiany stanu wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywow trwałych Wyszczególnienie Wartość poczatkowa - Stan na początek nabycie przemieszczenia wewnętrzne Zwiększenia aktualizacj a inne zwiekszenia zwiększenia ogółem zbycie likwidacja Zmniejszenia przemieszczeni a wewnętrzne aktualizacj a inne zmniejszenia zmniejszenia ogółem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 I. Razem wartości niematerialne i prawne 1.1. Licencje i prawa autorskie dotyczace oprogramowania komputerowego 1.2. Pozostale wartości niematerialne i prawne II. Razem rzeczowe aktywa trwałe 83 698,93 4 500,01 4 500,01 2. Razem środki trwałe 83 698,93 4 500,01 4 500,01 2.1. Grunty, w tym: 2.1.1. Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom 2.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2.3. Urządzenia techniczne i maszyny 20 708,93 4 500,01 4 500,01 2.4. Środki transportu 62 99 2.5. Inne środki trwałe 3. Środki trawale w budowie (inwestycje) 4. Zaliczki na środki trawale w budowie (inwestycje) 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:.
Wartość poczatkowa - Stan na koniec 15 79 198,92 79 198,92 16 208,92 62 99
Tabela 3. Odpisy aktualizujace wartość aktywów trwałych Wyszczególnienie Stan odpisow aktualizujących na poczatek Zwiększenia odpisow aktualizujących w ciągu Zmiększenia odpisow aktualizujących w ciągu Stan odpisow aktualizujacych na koniec (4+5-6) 1 2 4 5 6 7 1. Wartosci niematerialne i prawne 2. Srodki trwałe 3. Środki trwale w budowie (inwestycje) 4. zaliczki naśrodki trwale w budowie (inwestycje) 5. Razem długoterminowe aktywa finansowe 5.1. Akcje i udziały 5.2. Inne papiery wartościowe 5.3. Inne długoterminowe aktywa finansowe X Ogółem (1 + 2 + 3 + 4 + 5) 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 4. Zmiany w stanie gruntów użytkowanych wieczyście Lokalizacja i numer dzialki Wyszczególnienie gruntów uzytkowanych wieczyście - dane identyfikujace grunt Wartość gruntów uzytkowanych wieczyście - Stan na poczatek Zwiększenia wartości gruntów uzytkowanych wieczyście - Stan w ciagu Zmniejszenia wartości gruntów uzytkowanych wieczyście - Stan w ciagu Stan wartości gruntów użytkowanych wieczyście na koniec (4+5-6) 1 2 3 4 5 6 7 1. 2. 3. 4. x Razem: Powierzchnia (m 2 ) Wartość (zł) Powierzchnia (m 2 ) Wartość (zł) Powierzchnia (m 2 ) Wartość (zł) Powierzchnia (m 2 ) Wartość (zł) Powierzchnia (m 2 ) Wartość (zł) (rok, miesiąc, dzień) 2019.03.18 (kierownik jednostki) Soirządził:
Tabela 5. Zmiany nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Wyszczególnienie Wartość na poczatek Zwiekszenia w ciagu Zmniejszenia w ciagu Wartość na koniec 1 2 3 4 5 6 1. Grunty 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3. Urządzenia techniczne i maszyny 3. Środki transportu 4. Inne środki trwałe x Razem: #ARG! 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 6. Liczba i wartość posiadanych papierow wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierow wartościowych Wyszczególnienie Stan na poczatek Zwiekszenia w okresie sprawozdawczym liczba wartość liczba wartość Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym liczba wartość (3+5+7) 4+6+8) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Akcje 1.1. 1.2. 2. Udziały 2.1. 2.2. 3. Dłużne papiery wartościowe 3.1. 3.2. 4. Inne papiery wartościowe 4.1. 4.2. Ogółem: liczba wartość Stan na koniec 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 7. Zamiany odpisów aktualizujacych wartość należnosci Wyszczegolnienie według grupy należności Stan odpisow aktualizujacych na poczatek Zwiekszenia odpisów aktualizujacych w ciagu sprawozdawczeg o Zmniejaszenia odpisow aktualizujacych w ciagu wykorzystane rozwiazanie odpisow aktualizujacych (uznanie odpisow za zbędne) zmniejszenia - razem (5 + 8) Stan odpisow aktualizujacych na koniec (3+4-7) 1 2 3 4 5 6 7 8 x Razem: 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:
Tabela 8. Informacja o stanie rezerw Wyszcególnienie rodzajow rezerw wegług celu ich utworzenia Stan na początek Zwiększenia w ciągu Zmniejszenia w ciagu wykorzystanie rozwiązane (uznanie rezerw za zbędne) Zmniejszenia razem (5 + 8) Stan na koniec (3 +4-7) 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 2. 3. 4. 5. Ogółem: 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:
Tabela 9. Zobowiazania długoterminowe według spłaty Okres wymagalności powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Wyszcegółowienie zobowiazań wg pozycji bilansu początek sprawo-zdawczego koniec początek według stanu na: koniec początek koniec początek (3+5+7) koniec sprawo-zdawczego (4+6+8) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 x Ogółem: #ARG! 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 10. Łączna kwota zobowiazań zabezpieczonych na majatku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy zabezpieczeń Wyszczególnienie według rodzajów zobowiązań Kwota zobowiązania Wyszczególnienie według formy i charakteru zabezpieczenia Kwota zabezpieczenia 1 2 3 4 5 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. X Ogółem: #ARG! X 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień). (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 11. Zobowiazania warunkowe na dzień bilansowy Wyszczególnienie według rodzajów zobowiązań warunkowych Kwota zobowiązania warunkowego Wyszczególnienie według formy i charakteru zabezpieczenia zobowiazania warunkowego Kwota zabezpieczenia 1 2 3 4 5 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. X Ogółem: #ARG! X 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień). (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 12. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie według rodzaju rozliczeń miedzyokresowych Wartość rozliczeń miedzyokresowych według stanu na: początek koniec 1. Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów 1.1. 1.2. Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów ogółem: 2. Rozliczenia międzyokresowe czynne przychodów 2.1. 2.2. nie dotyczy Rozliczenia międzyokresowe czynne przychodów ogółem: #ARG! 3. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 3.1. 3.2. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów ogółem: 4. Rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów 4.1. 4.2. Rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów ogółem: 2019.03.18.. (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 13. Kwota otrzymanych gwarancji i poreczeń początek koniec 1 2 3 4 1. 2. 3. 4. 5. 6. Wyszcegółowienie według rodzajuotrzymanych gwarancji i poręczeń Kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poreczeń niewykazanych w bilansie według stanu na: 7. x Ogółem: #ARG! K w o t a p o c Soirządził:. 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień) ( k
Tabela 15. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Wyszcegółowienie według rodzaju zapasów Stan odpisów aktualizujacych na poczatek Zwiększenia odpisów aktualizujacych w ciągu wykorzystanie Zmniejszenia odpisów aktualizujacych w ciągu rozwiazamnie odpisów aktualizujacych (uznanie odpisów za zbędne) zmniejszenia razem (5 + 6) Stan odpisów aktualizujacych na koniec (3+4-7) 1 2 3 4 5 6 7 8 x Ogółem: #ARG! 2019.03.18 (rok, miesiąc, dzień).. (kierownik jednostki) Soirządził:.
Tabela 16. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Wyszcegółowienie Koszty wytworzenia poniesione w ciagu bieżącego ogółem odsetki w tym: różnice kursowe 1 2 6 7 8 x Ogółem: #ARG!.. (kierownik jednostki) Soirządził:.
Zobowiązania zabezpieczone na mąjtku Rodzaj zobowiazania / zabezpieczenie na majątku trwałym Kwota zabezpieczenia na majątku obrotowym Razem
Zobowiązania i należności warunkowe Stan na Stan na Tytuł 01.01.2018 r. 31.12.2018 r. 1 Zobowiązania #ARG! a b c d e nie uznane przez jednostkę roszczenia skierowane przez kontrahentów na drogę postępowania spornego udzielone gwarnacje udzielone poręczenia, w tym wekslowe 2 Należności a spisane należności w stosunku do których nie zapadł jeszcze termin przedawnienia b otrzymane gwarancje c d e umowy przedwstępne II.1.12 łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń II.1.14 łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie
Istotne pozycje rozliczeń międzyokresowych Ujemna wartość firmy Tytuł Stan na poczatek roku Stan na koniec roku Inne rozliczenia międzyokresowe: Czynne rozliczenia miedzyokresowe - krótkoterminowe 1 Otrzymane dotacje, subwencje i dopłaty na nabycie środków trwałych 2 Opłacone z góry czynsze 3 4 Zaliczki na poczet świadczeń przekraczające 50%, opłacone z góry, nie wykonane świadczenia Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - krótkoterminowe Koszty świadczeń, nie będących jeszcze 1 zobowiązaniem 2 Inne rezerwy na przewidywane koszty 3 4 RAZEM
Tabela nr 14 Kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze wykazane na koncie 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Wyszczególnienie Stan na koniec roku 1. Świadczenia emerytalne 2. Nagrody jubileuszowe Koszty niewykorzystanych urlopów wraz 3. ze składkami ZUS 4. Inne świadczenia: * odprawy pozostałe Razem:
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego Zapasy według rodzaju Wartość według ceny nabycia Wartość według ceny zakupu Wartość według kosztów wytworzenia Wysokość odpisów aktualizujących Wartość bilansowa po skorygowaniu o odpis aktualiz. 1 Materiały a surowce b pozostałe materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na poczet dostaw RAZEM #ARG!
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w roku obrotowym wartości niematerialnych i prawnych, produktów na własne potrzeby w tym: odsetki oraz Tytuł Wartość różnice kursowe 1 2 3 4 5 RAZEM Zmiany w stanie środków trwałych w budowie od 1.01.2018 r. do 31.12.2018 r. Tytuł Wartość w tym: odsetki oraz różnice kursowe 1 Stan na 01.01.2018 r. 2 Zwiększenia nakładów w ciągu roku a Zakupy gotowych dóbr inwestycyjnych b c 3 a b c d e f Zadania inwestycyjne własne Rozliczenie nakładów inwestycyjnych według miejsc odniesienia nakładów Przekazane do eksploatacji środki trwałe Przekazane do eksploatacji środki obrotowe Nieodpłatne przekazanie obiektu infrastruktury technicznej Nakłady sprzedane, darowizny Nakłady bez efektu gospodarczego 4 Stan na 31.12.2018 r. w roku obrotowym