OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ORAZ RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI ASM GROUP S.A. ZA ROK OBROTOWY, KTÓRY ZAKOŃCZYŁ SIĘ 31 GRUDNIA 2016 R. Wro ław, dnia 28 kwietnia 2017 roku
SPIS TREŚCI STRONA OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA... 3 RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD DNIA 1 STYCZNIA 2016 R. DO DNIA 31 GRUDNIA 2016 R.... 6 I. INFORMACJE PODSTAWOWE...6 II. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWEJ I MAJĄTKOWEJ...10 III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE... 134
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Wal ego Zgro adze ia, Rady Nadzor zej oraz Zarządu ASM GROUP S.A. Przedmiot badania Przeprowadziliś y ada ie załą zo ego sprawozda ia finansowego ASM GROUP S.A. (Spółki) z siedzi ą w Warszawie, przy uli y Świętokrzyskiej, za rok o rotowy, który zakoń zył się dnia 31 grudnia 2016 r., a które składają się: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzo e a dzień 31 grudnia 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje su ę 80 865 tys. zł, b) sprawozda ie z ałkowity h do hodów za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku, które wykazuje zysk netto w wysokoś i 3 618 tys.zł oraz ałkowity do hód w wysokoś i 3 618 tys. zł, c) sprawozdanie ze z ia w kapitale włas y za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku, które wykazuje zwiększe ie sta u kapitału włas ego o kwotę 3 618 tys. zł, d) sprawozdanie z przepływów pie ięż y h za rok o rotowy od d ia 01 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku, które wykazuje zmniejszenie stanu środków pie ięż y h o kwotę 3 365 tys.zł, e) zasady (polityki) rachunkowoś i oraz dodatkowe oty o jaś iają e, załą zo e sprawozda ie fi a sowe. Odpowiedzial ość Kierow ika Jed ostki i osó sprawują y h adzór za sprawozda ie fi a sowe Kierow ik jed ostki jest odpowiedzial y za sporządze ie, a podstawie prawidłowo prowadzo y h ksiąg ra hu kowy h, sprawozda ia fi a sowego i za jego rzetel ą preze ta ję zgod ie z Między arodowy i Sta darda i Ra hu kowoś i, Między arodowy i Sta darda i Sprawozdaw zoś i Fi a sowej oraz związa y i z i i i terpreta ja i ogłoszo y i w for ie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi o owiązują y i przepisa i prawa. Kierow ik jed ostki jest rów ież odpowiedzial y za ko trolę wew ętrz ą, którą uz aje za iez ęd ą dla sporządze ia sprawozda ia fi a sowego ie zawierają ego istot ego z iekształ e ia spowodowa ego oszustwe lu łęde. Ponadto zgod ie z Ustawą o ra hu kowoś i Zarząd i Rada Nadzor za jed ostki zo owiąza i są do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działal oś i speł iały wy aga ia przewidziane w Ustawie o ra hu kowoś i. Odpowiedzial ość iegłego rewide ta Naszy zada ie yło wyraże ie opi ii o tym, czy załą zo e sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach rzetel ie i jas o przedstawia sytua ję ajątkową i fi a sową oraz wy ik fi a sowy Jednostki zgodnie z mają y i zastosowa ie przepisa i Ustawy o ra hu kowoś i i przyjęty i zasada i polityką ra hu kowoś i.
Bada ie załą zo ego sprawozda ia fi a sowego przeprowadziliś y stosow ie do posta owień: a) rozdziału Ustawy o ra hu kowoś i, b) Krajowych Standardów Rewizji Fi a sowej w rz ie iu Między arodowy h Sta dardów Bada ia przyjętych u hwałą r / / Krajowej Rady Biegły h Rewide tów z d ia lutego r. z póź. zm. Regulacje te wy agają przestrzega ia wy ogów ety z y h oraz zapla owa ia i przeprowadzenia badania w taki sposó, a y uzyskać wystar zają ą pew ość, że sprawozda ie fi a sowe ie zawiera istot ego z iekształ e ia. Badanie polegało a przeprowadze iu pro edur służą y h uzyska iu dowodów ada ia kwot i ujaw ień prezentowanych w sprawozdaniu fi a sowy. Do ór pro edur zależy od naszego osądu, w ty od o e y ryzyka istot ego z iekształ e ia sprawozda ia fi a sowego spowodowa ego oszustwe lu łęde. Doko ują o e y tego ryzyka, ierzemy pod uwagę działa ie ko troli wew ętrz ej, w zakresie doty zą y sporządza ia i rzetel ej preze ta ji przez jed ostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowied i h w da y h okoli z oś ia h pro edur adania, nie natomiast wyraże ia opi ii o skute z oś i ko troli wew ętrz ej jednostki. Badanie o ej uje także o e ę zasad oś i i popraw oś i przyjęty h zasad polityki ra hu kowoś i, ra jo al oś i ustalo y h przez kierownika jednostki wartoś i sza u kowy h, prawidłowoś i ksiąg ra hu kowy h sta owią y h podstawę sporządze ia z ada ego sprawozda ia fi a sowego, jak rów ież o e ę ogól ej preze ta ji sprawozda ia fi a sowego. Uważa y, że uzyska e przez as dowody ada ia sta owią wystar zają ą i odpowied ią podstawę do wyraże ia opi ii o załą zo y sprawozda iu fi a sowy. Opi ia o załą zo y sprawozdaniu finansowym Naszym zdaniem, zbadane załą zo e sprawozda ie fi a sowe, we wszystki h istot y h aspekta h: a) przedstawia rzetel ie i jas o sytua ję ajątkową i fi a sową Jed ostki a dzień 31 grudnia 2016 r. oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 r. do dnia 31 grudnia 2016 r., b) zostało sporządzo e a podstawie prawidłowo prowadzo y h ksiąg ra hu kowy h, c) zostało sporządzo e zgod ie z Między arodowy i Sta darda i Ra hu kowości, Między arodowy i Sta darda i Sprawozdaw zoś i Fi a sowej oraz związa y i z i i i terpreta ja i ogłoszo y i w for ie rozporządzeń Ko isji Europejskiej i przyjęty i zasada i polityką ra hu kowoś i, d) jest zgod e o do for y i treś i z o owiązują y i Spółkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz z wy oga i Rozporządze ia Mi istra Fi a sów z d ia lutego r. w sprawie i for a ji ieżą y h i okresowy h przekazywa y h przez e ite tów papierów wartoś iowy h oraz waru ków uz awa ia za rów oważ e i for a ji wy aga y h przepisa i prawa państwa ie ędą ego państwe zło kowski Dz.U. z r. poz..
Sprawozda ie z działal oś i Zgod ie z wy oga i Ustawy o ra hu kowoś i stwierdza y, że i for a je zawarte w sprawozda iu z działal oś i uwzględ iają posta owie ia art. Ustawy o ra hu kowoś i i rozporządze ia Ministra Fi a sów z d ia lutego r. w sprawie i for a ji ieżą y h i okresowy h przekazywa y h przez e ite tów papierów wartoś iowy h oraz waru ków uz awa ia za rów oważ e i for a ji wy aga y h przepisa i prawa państwa ie ędą ego państwe zło kowski oraz są zgod e z i for a ja i zawarty i w załą zo y sprawozda iu fi a sowy. Po adto w świetle wiedzy o Jed ost e i jej oto ze iu uzyska ej podczas badania załą zonego sprawozda ia fi a sowego oświad za y, iż ie stwierdziliś y istot y h z iekształ eń w sprawozda iu z działal oś i. W związku z przeprowadzo y badaniem jednostkowego sprawozda ia fi a sowego, zapoz aliś y się z oświad ze ie Jed ostki o stosowa iu ładu korpora yj ego sta owią y wyodrę io ą zęść sprawozda ia z działal oś i Jednostki. Naszym zda ie w oświad ze iu ty Spółka zawarła i for a je wy aga e zgod ie z zakrese określo y w przepisa h wyko aw zy h wyda y h a podstawie art. 0 ust. ustawy z d ia lip a r. o ofer ie pu li z ej i waru ka h wprowadza ia i stru e tów fi a sowy h do zorga izowa ego syste u o roty oraz o spółka h pu li z y h lu w regula i a h wyda y h a podstawie art. tej ustawy. I for a je te są zgod e z ają y i zastosowa ie przepisa i oraz z i for a ja i zawarty i w załą zo ym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Krzysztof Pierś io ek Wi eprezes Zarządu Klu zowy iegły rewide t Numer ewidencyjny 11150 działają y w imieniu: 4AUDYT sp. z o.o. 60-8 Poz ań, ul. Koś iel a 18/ Pod iot upraw io y do ada ia sprawozdań fi a sowy h wpisa y a listę pod iotów upraw io y h prowadzo ą przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 3363 Wro ław, dnia 28 kwietnia 2017 r.
RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD DNIA 01 STYCZNIA 2016 R. DO DNIA 31 GRUDNIA 2016 R. I. INFORMACJE PODSTAWOWE 1. INFORMACJE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ ASM GROUP S.A. Spółka została zawiąza a w d iu sierp ia roku w Warszawie a podstawie posta owień zawarty h w Ak ie Notarial y Repertoriu A r / podpisa y przed notariuszem Maciejem Biwejnisem w Kancelarii Notarialnej M. Biwej is & P. Orłowski Ka elaria Notarial a s.c. w Warszawie, 00- Warszawa ul. Chłod a. Zgod ie ze Statute Spółka została zawiąza a a zas ieokreślo y. Siedzi a Spółki ieś i się w Warszawie, przy uli y Świętokrzyskiej. Spółka została wpisa a do rejestru przedsię ior ów Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzo ego przez Sąd Rejo owy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodar zy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisa a do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsię ior ów pod u ere KRS 0000363620 w dniu 27 sierpnia 2010 roku. Spół e został ada y u er NIP oraz sy ol REGON. Spółka działa a podstawie przepisów kodeksu spółek ha dlowy h oraz w opar iu o statut Spółki. Podstawowym przedmiote działal oś i Spółki jest działal ość fir e tral y h head offi es i holdi gów z wyłą ze ie holdi gów fi a sowy h PKD Z. Kapitał zakładowy Spółki według sta u a dzień 31 grudnia 2016 r. wy osił 57 020 tys. zł i dzielił się a 57 019 642 akcji zwykły h o wartoś i o i al ej 1,00 złoty h każda. W dniu 28 grudnia 2015 r. Nadzwyczajne Wal e Zgro adze ie Spółki zde ydowało o o iże iu kapitału zakładowego o kwotę 2 034 tys. zł. w związku z a y ie ak ji włas y h od ak jo ariusza Green s.r.l. w likwidacji w celu ich umorzenia. O iże ie kapitału zostało zarejestrowa e w Krajowy Rejestrze Sądowy prowadzo y przez Sąd Rejo owy dla.st. Warszawy w Warszawie d ia 18 kwietnia 2016 r. Struktura ak jo ariuszy Spółki a dzień grud ia roku zgod ie z otą informacji dodatkowych, przedstawiała się astępują o: Akcjonariusz % posiadanych głosów Ilość posiada y h akcji Wartość nominalna akcji w zł Wartość posiadanych akcji w tys. zł Adam Stań zak 27,07% 15 433 455 1,00 15 433 Marcin Skrzypiec 27,07% 15 433 455 1,00 15 433 Tatiana Pikula 27,06% 15 428 616 1,00 15 429 Pozostali 18,80% 10 724 116 1,00 10 724 Razem 100,0% 57 019 642-57 020 6/16
Jed ostka i powiąza y i ze Spółką są pod ioty w hodzą e w skład Grupy Kapitałowej, której jed ostką do i ują ą, sporządzają ą sko solidowa e sprawozda ie fi a sowe, jest ASM Group S.A. oraz jednostki zależ e. Grupa ASM GROUP S.A o ej uje astępują e pod ioty: Nazwa jednostki ASM GROUP S.A. GreyMatters Sp. z o.o. Gruppo Trade Service - Polska Sp. z o.o. ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. Financial Service Solutions Sp. z o.o. Trade S.p.A. spółka prawa włoskiego Promotion Intrade S.r.l. spółka prawa włoskiego Rodzaj powiąza ia jed ostka do i ują a jed ostka zależ a jed ostka zależ a jed ostka zależ a jednostka zależ a jed ostka zależ a jed ostka zależ a Zgodnie ze statutem orga a i Spółki są Wal e Zgro adze ie, Rada Nadzor za i Zarząd. W skład Zarządu Spółki a dzień wydania opinii wchodzili: Ada Stań zak Marcin Skrzypiec Jacek Mariusz Pawlak Wysz zegól ie ie Funkcja Prezes Zarządu Wi eprezes Zarządu Czło ek Zarządu W okresie badanym oraz w okresie do dnia wydania opinii wystąpiły astępują e z ia y w składzie osobowym Zarządu Jed ostki do i ują ej: - dnia sty z ia roku Pa Ada Stań zak złożył rezyg a ję z peł ie ia fu k ji w Zarządzie, rezyg a ja yła doko a a ze skutkie a dzień sty z ia roku, - u hwałą Rady Nadzor zej Spółki z d ia sty z ia roku Pa Mar i Skrzypie został powoła y a Prezesa Zarządu, - w d iu aja roku Pa Patryk Gór zyński peł ią y fu k ję Czło ka Zarządu złożył rezyg a ję z peł ie ia fu k ji w Zarządzie, - w dniu sierp ia roku Pa Mar i Skrzypie złożył rezyg a ję z peł ie ia fu k ji Prezesa Zarządu pozostają w Zarządzie, - w d iu sierp ia roku Pa Ada Stań zak został powoła y a Prezesa Zarządu, - w d iu sierp ia roku Rada Nadzor za powierzyła Pa u Mar i owi Skrzypie fu k ję Wi eprezesa Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki a dzień wyda ia opi ii w hodzili: Maciej Cudny Rossen Hadjiev Filip Nazar Jacek Kuczewski Jarosław Grzywiński Wysz zegól ie ie Funkcja Przewod i zą y RN Czło ek RN Czło ek RN Czło ek RN Czło ek RN 7/16
W okresie badanym oraz w okresie do dnia wydania opinii wystąpiły astępują e z ia y w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki: - w dniu 27 stycznia 2016 roku Pani Magdalena Pasecka zrezyg owała z peł ie ia fu k ji w Radzie Nadzorczej, - u hwałą Nadzwy zaj ego Wal ego Zgro adze ia z d ia lutego roku Pa Ada Stań zak został powoła y do składu Rady Nadzor zej, - u hwałą Nadzwy zaj ego Wal ego Zgro adze ia z d ia sierp ia roku Pa Jarosław Grzywiński został powoła y a Czło ka Rady Nadzor zej, - w d iu sierp ia roku Pa Ada Stań zak zrezyg ował z peł ie ia fu k ji w Radzie Nadzor zej. 2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, który zakoń zył się w dniu 31 grudnia 2015 r. zostało zbadane przez iegłego rewide ta Krzysztofa Pierś io ka (numer ewidencyjny 11150), działają ego w imieniu 4AUDYT sp. z o.o. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań fi a sowy h (numer 3363) i uzyskało opi ię iegłego rewide ta ez zastrzeżeń. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok poprzedni zostało zatwierdzo e przez Walne Zgromadzenie w dniu 27 czerwca 2016r., które posta owiło że osiąg ięty zysk netto w kwocie 3 677 tys. zł. został prze iesio y w kwo ie tys. a kapitał zapasowy i w kwocie 3 tys. zł a kapitał rezerwowy. Kapitał rezerwowy tworzy się z przez a ze ie a wypłaty dywide dy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zostało złożo e w Sądzie Rejestrowy w dniu 28 czerwca 2016 r. 3. DANE IDENTYFIKUJĄCE PODMIOT UPRAWNIONY KLUCZOWEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Klu zowy iegły rewide te przeprowadzają y ada ie w i ie iu AUDYT sp. z o.o. ył iegły rewident Krzysztof Pierś io ek (nr ewidencyjny 11150). Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z u ową z dnia 13 grudnia 2016 r. zawartą a podstawie u hwały Rady Nadzorczej z dnia 16 listopada 2016 r. od oś ie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. 4. ZAKRES ODPOWIEDZIALNOŚCI I TERMIN BADANIA Bada ie sprawozda ia fi a sowego przeprowadziliś y stosow ie do posta owień rozdziału Ustawy o ra hu kowoś i oraz Krajowych Standardów Rewizji Fi a sowej w rz ie iu Między arodowy h Sta dardów Bada ia przyjętych u hwałą r / / Krajowej Rady Biegły h Rewide tów z d ia lutego r. z póź. zm. Cele aszego ada ia yło wyraże ie pise ej opi ii wraz z raporte o tym, czy sprawozdanie finansowe za rok o rotowy, który zakoń zył się d ia 31 grudnia 2016r., we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jas o przedstawia sytua ję ajątkową i fi a sową oraz wynik finansowy ada ej Spółki zgodnie z zasadami polityką ra hu kowoś i, wy ikają y i z Między arodowy h Sta dardów Ra hu kowoś i, Między arodowy h Sta dardów Sprawozdaw zoś i Fi a sowej oraz związa y h z nimi interpretacji ogłoszo y h w for ie rozporządzeń Ko isji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosow ie do wy ogów Ustawy o ra hu kowoś i i wyda y h a jej podstawie przepisów wyko aw zy h. 8/16
W ada iu posz zegól y h pozy ji sprawozda ia fi a sowego i ksiąg ra hu kowy h posłużyliś y się testa i i pró a i właś iwy i dla rewizji fi a sowej. Na podstawie wy ików ty h testów i pró w ioskowaliśmy o popraw oś i ada y h pozy ji. Bada ie ogra i zo e do wy ra y h pró zastosowaliś y rów ież w od iesie iu do rozra hu ków i o iążeń z tytułu podatków, w związku z zy ogą wystąpić róż i e po iędzy aszy i ustale ia i a wy ika i ewe tual y h ko troli upraw io y h orga ów skar owy h. Nie sta owiło przed iotu aszego ada ia ustale ie i wyjaś ie ie zdarzeń, które ogły y gdy y wystąpiły sta owić podstawę do wsz zę ia postępowa ia kar ego przez powoła e do tego orga y. Przed iote ada ia ie yły rów ież i e kwestie, które ogły wystąpić poza syste e ra hu kowoś i Spółki, le z ie ają e wpływu a z ada e przez as załą zo e sprawozdanie finansowe. 5. DOSTĘPNOŚĆ INFORMACJI ORAZ OTRZYMANE OŚWIADCZENIA Zarząd Jed ostki złożył w d iu 28 kwietnia 2017 r. oświad ze ie o ko plet oś i, rzetel oś i i prawidłowoś i sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz o raku zdarzeń, które ogły y w z a zą y sposó wpły ąć a da e wykaza e w sprawozda iu fi a sowy za ada y rok obrotowy, a ie zostały y w ty sprawozda iu ujaw io e, w sz zegól oś i takie, które zaist iały po dacie bilansu. Ponadto Zarząd Spółki oświad zył o ko plet y uję iu danych w księga h ra hu kowy h oraz wykazaniu wszelki h zo owiązań waru kowy h w sprawozda iu fi a sowy. Zarząd Spółki potwierdził swoją odpowiedzial ość za zatwierdzo e sprawozda ie fi a sowe, a także oświad zył, że udostęp ił a w czasie badania kompletne księgi ra hu kowe, da e fi a sowe, i for a je i i e wy aga e doku e ty oraz przekazał a wyjaś ie ia iez ęd e do wyda ia opi ii o zbadanym sprawozdaniu finansowym. Zakres planowanej i wyko a ej pra y ie został w żade sposó ogra i zo y. Sposó przeprowadzo ego badania, jego zakres oraz zastosowa e etody wykaza e są w sporządzo ej przez nas dokumentacji ro o zej, z ajdują ej się w siedzi ie AUDYT sp. z o.o. 6. DEKLARACJA NIEZALEŻNOŚCI 4AUDYT sp. z o.o., profesjo al a, glo al a sieć part erów, do której ależy pod iot upraw io y do ada ia, kluczowy iegły rewide t kierują y ada ie oraz i e oso y u zest i zą e w ada iu speł iają waru ki do wyraże ia ezstro ej i iezależ ej opi ii o zbadanym sprawozdaniu finansowym Spółki określo e w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o iegły h rewide ta h i i h sa orządzie, pod iota h upraw io y h do ada ia sprawozdań fi a sowy h oraz o adzorze pu li z y tekst jednolity Dz. U. z 2016 r., poz. 1000 ze zmian.). 9/16
II. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWEJ I MAJĄTKOWEJ 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ UPROSZCZONE 31.12.2016 tys. zł 31.12.2015 tys. zł Dynamika (%) 31.12.2016 (struktura %) 31.12.2015 (struktura %) AKTYWA Aktywa trwałe 72 352 72 407-0,1% 89,5% 88,8% Wartoś i niematerialne i prawne - 4-100,0% - 0,0% Rze zowe aktywa trwałe 676 1 692-60,0% 0,8% 2,1% Aktywa z tytułu podatku odro zo ego 90 131-31,1% 0,1% 0,2% I westy je długoter i owe 71 524 70 581 1,3% 88,4% 86,6% Pozostałe aktywa długoter i owe 62 - - 0,1% - Aktywa obrotowe 8 513 9 106-6,5% 10,5% 11,2% Należ oś i z tytułu dostaw i usług 2 056 5 257-60,9% 2,5% 6,4% Należ oś i z tytułu podatku do hodowego 75 1 7419,1% 0,1% 0,0% Należ oś i pozostałe 6 190 175 3447,0% 7,7% 0,2% Środki pie ięż e i i h ekwiwalenty 122 3 488-96,5% 0,2% 4,3% Pozostałe aktywa krótkoter i owe 70 186-62,6% 0,1% 0,2% Aktywa razem 80 865 81 513-0,8% 100,0% 100,0% 31.12.2016 tys. zł 31.12.2015 tys. zł Dynamika (%) 31.12.2016 (struktura %) 31.12.2015 (struktura %) PASYWA Kapitał włas y 66 270 62 652 5,8% 82,0% 76,9% Kapitał podstawowy 57 020 59 053-3,4% 70,5% 72,4% Kapitał zapasowy 2 251 4 093-45,0% 2,8% 5,0% Zyski zatrzymane 7 000 3 695 89,4% 8,7% 4,5% - w tym zysk (strata) netto 3 618 3 677-1,6% 4,5% 4,5% Kapitał do u orze ia - -4 190-100,0% - -5,1% Zo owiąza ia i rezerwy a zo owiąza ia długoter i owe 9 014 9 699-7,1% 11,1% 11,9% Rezerwa z tytułu podatku odro zo ego 8 535 8 535 0,0% 10,6% 10,5% Pozostałe rezerwy długoter i owe 1 - - 0,0% 0,0% Pozostałe zo owiąza ia długoter i owe 478 1 164-58,9% 0,6% 1,4% Zo owiąza ia i rezerwy a zo owiąza ia krótkoter i owe 5 581 9 163-39,1% 6,9% 11,2% Kredyty a kowe krótkoter i owe 3 694 2 210 67,2% 4,6% 2,7% Pozostałe zo owiąza ia fi a sowe krótkoter i owe 567 748-24,1% 0,7% 0,9% Zo owiąza ia z tytułu dostaw i usług 806 1 054-23,5% 1,0% 1,3% Zo owiąza ia z tytułu świad zeń pracowniczych 85 249-65,9% 0,1% 0,3% Zo owiąza ia pozostałe krótkoter i owe 390 4 761-91,8% 0,5% 5,8% Pozostałe rezerwy krótkoter i owe 39 141-72,4% 0,0% 0,2% Pasywa razem 80 865 81 513-0,8% 100,0% 100,0% 10/16
2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 1.01.2016 31.12.2016 tys. zł 1.01.2015 31.12.2015 tys. zł Dynamika (%) 1.01.2016 31.12.2016 (struktura %) 1.01.2015 31.12.2015 (struktura %) Przy hody etto ze sprzedaży 3 321 218 1420,8% 100,0% 100,0% Koszty działal oś i opera yj ej 4 179 3 412 22,5% 125,8% 1562,6% Zysk/ Strata ze sprzedaży -858-3 194-73,1% -25,8% -1462,6% Pozostałe przy hody opera yj e 178 105 70,0% 5,4% 47,9% Pozostałe koszty opera yj e 84 94-10,9% 2,5% 43,1% Zysk/ Strata z działal oś i operacyjnej -763-3 183-76,0% -23,0% -1457,8% Przychody finansowe 3 536 1 963 80,1% 106,5% 899,1% Koszty finansowe 53 34 54,4% 1,6% 15,7% Zysk/(Strata) brutto 2 720-1 254-316,8% 81,9% -574,4% Podatek dochodowy -7 - - -0,2% - Zysk/ Strata etto z działal oś i kontynuowanej 2 727-1 254-317,4% 82,1% -574,4% Zysk z działal oś i za ie ha ej 891 4 931-81,9% -26,8% -2258,0% I e ałkowite do hody etto - - - - - Całkowite do hody z działal oś i kontynuowanej i zaniechanej 3 618 3 677-1,6% 108,9% 1683,6% 3. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE Re tow ość Nazwa wskaź ika For uła o li ze iowa Wartość pożąda a 31.12.2016 31.12.2015 Zyskow ość sprzedaży z działal oś i kontynuowanej Re tow ość sprzedaży rutto z działal oś i ko ty uowa ej Re tow ość sprzedaży etto z działal oś i ko ty uowa ej Re tow ość kapitału włas ego Re tow ość aktywów zysk ze sprzedaży z działal oś i kontynuowanej / przy hody ze sprzedaży zysk brutto z działal oś i ko ty uowa ej /przy hody etto ze sprzedaży zysk etto z działal oś i ko ty uowa ej / przy hody etto ze sprzedaży zysk etto z działal oś i ko ty uowa ej i zaniechanej /kapitał włas y ez wy iku fi a sowego ieżą ego roku zysk etto z działal oś i ko ty uowa ej i zaniechanej / aktywa ogółe max -25,8% -1462,6% max 81,9% -574,4% max 81,7% -574,4% max 5,8% 6,2% max 4,5% 4,5% 11/16
Spraw ość wykorzysta ia zaso ów Nazwa wskaź ika Wskaź ik rota ji ależ oś i w d ia h Wskaź ik rota ji zo owiązań w d ia h For uła o li ze iowa ależ oś i z tytułu dostaw i usług/przy hody ze sprzedaży doty zą e działal oś i ko ty uowa ej i zaniechanej)*360 zo owiąza ia z tytułu dostaw i usług/koszty włas e sprzedaży doty zą ej działal oś i ko ty uowa ej i zaniechanej)*360 Wartość pożąda a 31.12.2016 31.12.2015 min 95 91 min 50 26 Finansowanie działal oś i Nazwa wskaź ika For uła o li ze iowa Wartość pożąda a 31.12.2016 31.12.2015 Współ zy ik zadłuże ia kapitał o y / kapitały ogółe 0,3-0,5 0,2 0,2 Pokry ie zadłuże ia kapitałe włas y kapitał włas y/ zo owiąza ia wraz z rezerwami >1 4,5 3,3 Stopień pokry ia aktywów trwały h kapitałe włas y kapitał włas y/aktywa trwałe >1 0,9 0,9 Trwałość struktury fi a sowa ia kapitał włas y/pasywa ogółe max 0,8 0,8 Pły ość fi a sowa Nazwa wskaź ika For uła o li ze iowa Wartość pożąda a 31.12.2016 31.12.2015 Wskaź ik pły oś i szy kiej Wskaź ik pły oś i ieżą ej i westy je krótkoter i owe + ależ oś i krótkoter i owe / zo owiąza ia krótkoter i owe (aktywa obrotowe - krótkoter i owe rozli ze ia iędzyokresowe / zo owiąza ia krótkoter i owe 0,8-1,2 1,5 1,0 1,5-2,0 1,5 1,0 Pokry ie zo owiązań ależ oś ia i Kapitał o rotowy etto (w tys. zł. Udział kapitału pra ują ego w ałoś i aktywów ależ oś i ha dlowe/ zo owiąza ia ha dlowe >1 2,6 5,0 aktywa obrotowe zo owiąza ia ieżą e - 2 977 104 kapitał o rotowy/ aktywa ogółe max 3,7% 0,1% 12/16
4. ZASADNOŚĆ ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI W ota h o jaś iają y h do z ada ego sprawozda ia fi a sowego Spółki za rok o rotowy, który zakoń zył się 31 grudnia 2016 r. Zarząd poi for ował, że zostało ono sporządzo e przy założe iu ko ty uowa ia działal oś i przez Spółkę przez okres ie krótszy iż iesię y od d ia bilansowego oraz że ie występują okoli z oś i wskazują e a zagroże ie ko ty uowa ia działal oś i przez Spółkę. W wyniku przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego ASM GROUP S.A. za rok obrotowy, który zakoń zył się 31 grudnia 2016 r., w ty a alizy sytua ji fi a sowej, ie stwierdziliś y zagroże ia ko ty ua ji działal oś i w roku astęp y po badanym na skutek za ierzo ego lu przy usowego za ie ha ia, ądź istot ego ogra i ze ia doty h zasowej działal oś i. Zarząd Spółki poi for ował w o ie do załą zo ego sprawozda ia fi a sowego o działal oś i za ie ha ej w ieżą y okresie. 13/16
III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE 1. SYSTEM RACHUNKOWOŚCI Spółka posiada doku e ta ję opisują ą przyjęte przez ią zasady politykę ra hu kowoś i, o ej ują ą w sz zegól oś i określe ie roku o rotowego i w hodzą y h w jego skład okresów sprawozdaw zy h, etody wy e y aktywów i pasywów oraz ustala ia wy iku fi a sowego, sposó prowadze ia ksiąg ra hu kowy h, jak rów ież system ochrony danych i i h z iorów. Doku e ta ja polityki ra hu kowoś i została opra owa a w oparciu o wy aga ia określo e w Ustawie o ra hu kowoś i zgodnie z postanowieniami Między arodowy h Sta dardów Ra hu kowoś i/ Między arodowy h Sta dardów Sprawozdaw zoś i Fi a sowej. Księgi ra hu kowe są prowadzo e poza siedzi ą Spółki, przez podmiot uprawniony do usługowego prowadze ia ksiąg ra hu kowy h a podstawie u owy o świad ze ie usług prowadze ia ksiąg rachunkowych, przy wykorzystaniu systemu komputerowego Enova 365. W trakcie naszego badania nie zide tyfikowaliś y w Spół e ieprawidłowoś i w obszarze prowadzenia ksiąg ra hu kowy h, które ogły y ieć z a zą y wpływ a z ada e sprawozda ie fi a sowe, a które nie zostały y usu ięte, w ty doty zą y h: a. zasad oś i i iągłoś i stosowa y h zasad polityki ra hu kowoś i, w ty prawidłowoś i otwar ia ksiąg ra hunkowych, b. rzetel oś i i ez łęd oś i ksiąg ra hu kowy h oraz powiąza ia zapisów w ra a h ksiąg rachunkowych, c. udokumentowania operacji gospodarczych ujęty h w księga h ra hu kowy h, d. powiąza ia zapisów z dowoda i księgowy i i sprawozda ie fi a sowy, e. speł ia ia waru ków jaki powi a odpowiadać o hro a doku e ta ji księgowej, w tym prze howywa ia ksiąg ra hu kowy h i sprawozdań fi a sowy h. Cele aszego ada ia ie yło wyraże ie ko pleksowej opi ii a te at fu k jo owa ia tego syste u ra hu kowoś i. 2. INFORMACJE O WYBRANYCH ISTOTNYCH POZYCJACH BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Struktura aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej Spółki jest przedstawio a w z ada y przez nas sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy, który zakoń zył się 31 grudnia 2016 r. Jednostka przeprowadziła i we taryza ję aktywów i pasywów w zakresie, w terminach oraz z zęstotliwoś ią wy aga ą przez Ustawę o ra hu kowoś i. Róż i e i we taryza yj e rozli zo o w księga h ra hu kowy h okresu o jętego sprawozda ie fi a sowym. Przy hody i związa e z i i koszty zostały ujęte w księga h ra hu kowy h z uwzględ ie ie zasady e oriału i współ ier oś i. 14/16
3. KOMPLETNOŚĆ I POPRAWNOŚĆ SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka potwierdziła zasad ość zastosowa ia zasady ko ty ua ji działal oś i przy sporządza iu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów, po iaru wy iku finansowego oraz sposobu sporządze ia sprawozda ia fi a sowego zostały prawidłowo i ko plet ie opisane w dodatkowych informacjach i o jaś ie ia h do sprawozdania finansowego. Dodatkowe i for a je i o jaś ie ia w sposó ko plet y opisują pozy je sprawozdaw ze oraz jas o preze tują pozostałe i for a je wy aga e przez Między arodowe Standardy Ra hu kowoś i, Między arodowe Standardy Sprawozdaw zoś i Fi a sowej oraz związa y h z i i i terpreta ji ogłoszo y h w for ie rozporządzeń Ko isji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wy ogów Ustawy o ra hu kowoś i i wyda y h a jej podstawie przepisów wyko aw zy h. Zapoz aliś y się ze sporządzo y przez Zarząd załą zonym do sprawozdania finansowego sprawozdaniem z działal oś i Spółki w roku obrotowym, który zakoń zył się 31 grudnia 2016 r. Sprawozdanie z działal oś i zawiera informacje wymagane przez art. 49 Ustawy o ra hu kowoś i oraz Rozporządze ie Mi istra Fi a sów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie i for a ji ieżą y h i okresowy h przekazywa y h przez e ite tów papierów wartoś iowy h oraz waru ków uz awa ia za rów oważ e i for a ji wy aga y h przepisa i prawa państwa ie ędą ego państwe zło kowski. Doko aliś y sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim tych informacji, dla który h ezpośred i źródłe jest z ada e sprawozda ie finansowe. Informacje zawarte w tym sprawozdaniu z działal oś i po hodzą e ze z ada ego przez as sprawozdania finansowego za rok obrotowy, który zakoń zył się 31 grudnia 2016 r., są z i zgod e. Ponadto w świetle wiedzy o Jed ost e i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego oświad za y, iż ie stwierdziliś y istot y h z iekształ eń w sprawozda iu z działal oś i. Zapoz aliś y się z oświad ze ie Jed ostki o stosowa iu ładu korpora yj ego sta owią y wyodrę io ą zęść sprawozda ia z działal oś i Jednostki. Naszy zda ie w oświad ze iu ty Spółka zawarła i for a je wy aga e zgod ie z zakrese określo y w przepisa h wyko aw zy h wyda y h a podstawie art. ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instru e tów fi a sowy h do zorga izowa ego syste u o roty oraz o spółka h pu li z y h lu w regula i a h wyda y h a podstawie art. tej ustawy. I for a je te są zgod e z ają y i zastosowa ie przepisa i oraz z informacjami zawartymi w załą zo y jed ostkowy sprawozdaniu finansowym. Zarząd zapew ił porów ywal ość da y h fi a sowy h zapreze towa y h w sprawozdaniu finansowym za wszystkie prezentowane lata obrotowe. 15/16
4. INFORMACJE I USTALENIA KOŃCOWE Zarząd Jed ostki złożył pise e oświad ze ie o ty, iż przestrzega e są w iej o owiązują e przepisy prawa. W toku ada ia jed ostki ie stwierdziliś y istot ego, ają ego wpływ a sprawozda ie fi a sowe, arusze ia prawa lu statutu Spółki. Krzysztof Pierś io ek Wi eprezes Zarządu Klu zowy iegły rewident Numer ewidencyjny 11150 działają y w imieniu: 4AUDYT sp. z o.o. 60-8 Poz ań, ul. Koś iel a 18/ Pod iot upraw io y do ada ia sprawozdań fi a sowy h wpisa y a listę pod iotów upraw io y h prowadzo ą przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 3363 Niniejszy dokument zawiera 16 stron. Wro ław, dnia 28 kwietnia 2017 r. 16/16