GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI FORTE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe QSr1/ za okres zakończony 31.03. roku Sprawozdanie sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Ostrów Mazowiecka, 15 maja roku
SPIS TREŚCI Wybrane dane finansowe... 3 Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 5 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans)... 7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 8 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 9 1. Informacje ogólne... 12 2. Skład Grupy... 12 3. Skład Zarządu Jednostki Dominującej... 13 4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 14 5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości / zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym oraz korekty błędu... 14 6. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej... 15 7. Sezonowość działalności... 15 8. Informacje dotyczące segmentów działalności... 15 9. Przychody i koszty... 16 Przychody ze sprzedaży i struktura geograficzna.... 16 Pozostałe przychody operacyjne... 16 Pozostałe koszty operacyjne... 16 Przychody finansowe... 17 Koszty finansowe... 17 Koszty według rodzajów... 17 10. Zmiana wartości szacunkowych... 17 Odpisy aktualizujące należności... 19 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych... 19 Odpisy aktualizujące wartość zapasów... 19 11. Rzeczowe aktywa trwałe... 19 12. Wartości niematerialne... 20 13. Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży... 20 14. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych... 20 15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty... 21 16. Zysk przypadający na jedną akcję... 21 17. Oprocentowane kredyty bankowe... 22 18. Instrumenty finansowe... 23 19. Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe pochodne instrumenty finansowe... 23 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi... 24 21. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin.... 26 22. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej... 26 23. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego.... 26 24. Pozycje pozabilansowe... 27 25. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta.... 27 25.1. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.... 28 25.2. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty papierów wartościowych.... 28 25.3. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok.... 28 25.4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego.... 29 25.5. Najważniejsze wydarzenia, w których Emitent uczestniczył w roku oraz do dnia publikacji Sprawozdania Zarządu 29 25.6. Przyznane nagrody i wyróżnienia... 29 25.7. Notowania akcji Fabryk Mebli FORTE S.A.... 29 25.8. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego.... 30 25.9. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.... 30 25.10. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi.... 30 25.11. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.... 31 25.12. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.... 31 25.13. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki Emitenta oraz Grupy Kapitałowej Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.... 31 1
25.14. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.... 31 26. Kursy walutowe... 31 Rachunek zysków i strat... 34 Sprawozdanie z całkowitych dochodów... 35 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans)... 36 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 37 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 38 2
zł. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3 miesiące zakończone 31 marca 3 miesiące zakończone 31 marca 2013 3 miesiące zakończone 31 marca 3 miesiące zakończone 31 marca 2013 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 212 043 156 537 50 614 37 508 Zysk / strata z działalności operacyjnej 27 877 17 960 6 654 4 303 Zysk / strata przed opodatkowaniem 29 366 17 479 7 010 4 188 Zysk / strata okresu przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 23 234 13 793 5 546 3 305 Całkowite dochody za okres 22 750 12 360 5 430 2 962 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 325 14 734 4 852 3 530 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 090) (2 314) (2 408) (554) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 16 893 2 559 4 032 613 Zwiększenie/ zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 27 128 14 979 6 475 3 589 Liczba akcji (w szt.) 23 751 084 23 751 084 23 751 084 23 751 084 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,98 0,58 0,23 0,14 Stan na 31 marca Stan na 31 grudnia 2013 Stan na 31 marca Stan na 31 grudnia 2013 Suma aktywów 605 546 554 854 145 170 133 790 Zobowiązania razem 198 189 170 247 47 513 41 051 Zobowiązania długoterminowe 89 904 76 581 21 553 18 466 Zobowiązania krótkoterminowe 108 285 93 666 25 960 22 585 Kapitał własny udziałowców Jednostki Dominującej 403 652 380 896 96 769 91 844 Kapitał zakładowy 23 751 23 751 5 694 5 727 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 17,00 16,04 4,07 3,87 3
zł. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego 3 miesiące zakończone 31 marca 3 miesiące zakończone 31 marca 2013 3 miesiące zakończone 31 marca 3 miesiące zakończone 31 marca 2013 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 211 980 156 464 50 599 37 491 Zysk / strata z działalności operacyjnej 25 057 15 996 5 981 3 833 Zysk / strata przed opodatkowaniem 26 588 18 868 6 346 4 521 Zysk / strata okresu 21 342 15 779 5 094 3 781 Całkowite dochody za okres 20 828 14 206 4 972 3 404 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 883 13 209 4 985 3 165 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (9 656) 940 (2 305) 225 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 16 893 2 558 4 032 613 Zwiększenie / zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 28 120 16 707 6 712 4 003 Liczba akcji (w szt.) 23 751 084 23 751 084 23 751 084 23 751 084 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 1,50 0,95 0,36 0,23 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,90 0,66 0,21 0,16 Stan na 31 marca Stan na 31 grudnia 2013 Stan na 31 marca Stan na 31 grudnia 2013 Suma aktywów 589 105 539 725 141 228 130 142 Zobowiązania razem 199 139 170 587 47 740 41 133 Zobowiązania długoterminowe 88 598 75 381 21 240 18 176 Zobowiązania krótkoterminowe 110 541 95 206 26 500 22 957 Kapitał własny 389 966 369 138 93 488 89 009 Kapitał zakładowy 23 751 23 751 5 694 5 727 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 16,42 15,54 3,94 3,75 Poszczególne pozycje sprawozdań finansowych zostały przeliczone według kursów podanych w punkcie 26. Informacji Dodatkowej do skonsolidowanego raportu kwartalnego QSr 1/. 4
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Za okres sprawozdawczy zakończony 31 marca 31 marca 2013 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 208 506 155 093 Przychody ze sprzedaży usług 3 537 1 444 Przychody ze sprzedaży 212 043 156 537 Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów (122 388) (98 694) Koszt własny sprzedanych usług (8 905) (3 840) Koszt własny sprzedaży (131 293) (102 534) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 80 750 54 003 Pozostałe przychody operacyjne 586 826 Koszty sprzedaży (43 734) (29 759) Koszty ogólnego zarządu (8 566) (6 256) Pozostałe koszty operacyjne (1 159) (854) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 27 877 17 960 Przychody finansowe 550 147 Koszty finansowe (334) (628) Zysk (strata) z pochodnych instrumentów finansowych 1 273 - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 29 366 17 479 Podatek dochodowy (6 138) (3 670) Zysk (strata) okresu z działalności kontynuowanej 23 228 13 809 Działalność zaniechana - - Zysk (strata) okresu z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) okresu 23 228 13 809 Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 23 234 13 793 Udziałowcom niekontrolującym (6) 16 Zysk (strata) na jedną akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w trakcie okresu (w zł): podstawowy 0,98 0,58 rozwodniony 0,98 0,58 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres sprawozdawczy zakończony 31 marca 31 marca 2013 Zysk (strata) okresu 23 228 13 809 Inne całkowite dochody netto, w tym: (478) (1 449) Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - - Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 36 124 Program motywacyjny - - Rachunkowość zabezpieczeń (634) (1 942) Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 120 369 Całkowite dochody za okres 22 750 12 360 Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 22 756 12 344 Udziałowcom niekontrolującym (6) 16 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) Stan na dzień 31 marca 31 grudnia 2013 31 marca 2013 AKTYWA Aktywa trwałe 260 327 254 070 251 170 Rzeczowe aktywa trwałe 194 874 188 588 187 064 Wartości niematerialne 16 631 16 632 16 202 Aktywa finansowe 860 888 1 132 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - - Nieruchomości inwestycyjne 47 962 47 962 46 772 Rozliczenie międzyokresowe - - - Aktywa obrotowe 345 219 300 784 254 239 Zapasy 118 347 113 087 100 534 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 111 659 99 135 97 973 Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 8 684 9 824 7 007 Należności z tytułu podatku dochodowego 320 35 26 Rozliczenia międzyokresowe 2 477 1 853 2 980 Aktywa finansowe 470 731 731 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 103 262 76 119 44 988 SUMA AKTYWÓW 605 546 554 854 505 409 PASYWA Kapitał własny ogółem 407 357 384 607 361 242 Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej), w tym: 403 652 380 896 357 578 Kapitał podstawowy 23 751 23 751 23 751 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 111 646 111 646 111 646 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 436 380 492 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających 7 034 7 548 5 676 Program motywacyjny 420 420 198 Pozostałe kapitały rezerwowe 146 803 146 803 137 494 Zyski zatrzymane 113 562 90 348 78 321 Kapitały przypadające udziałowcom niekontrolującym 3 705 3 711 3 664 Zobowiązania długoterminowe 89 904 76 581 50 267 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 73 168 58 178 32 317 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 804 13 504 13 744 Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia 2 659 2 659 2 208 Pozostałe rezerwy 39 39 40 Rozliczenia międzyokresowe 80 86 104 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 2 154 2 115 1 854 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - - - Zobowiązania krótkoterminowe 108 285 93 666 93 900 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 65 268 54 720 43 814 zobowiązania Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych - - - Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i 12 038 9 259 31 676 pożyczek Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 5 959 10 963 2 615 Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe 24 165 17 968 14 787 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 855 756 1 008 Zobowiązania razem 198 189 170 247 144 167 SUMA PASYWÓW 605 546 554 854 505 409 7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Stan na dzień 31 marca 31 grudnia 2013 31 marca 2013 Zysk/(strata) okresu 23 228 57 856 13 793 Korekty o pozycje: (2 903) 22 215 941 (Zyski)/straty udziałowców niekontrolujących (6) 62 16 Amortyzacja 4 125 16 668 4 079 (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych 253 486 1 326 Odsetki i dywidendy netto 234 1 032 250 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (66) 1 215 2 Zmiana wyceny pochodnych instrumentów finansowych 626 (506) 369 Zmiana stanu należności (12 524) (9 545) (8 382) Zmiana stanu zapasów (5 260) (13 968) (1 415) Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 11 090 12 613 3 035 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 5 567 3 993 (299) Zmiana stanu rezerw (1 700) (622) (347) Podatek dochodowy zapłacony (13 011) (5 365) (1 545) Podatek bieżący w rachunku zysków i strat 7 722 15 842 3 682 Różnice kursowe z przeliczenia (8) (18) 170 Rezerwa na świadczenia emerytalne - 267 - Wycena programu motywacyjnego - 222 - Inne korekty 55 (161) - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 325 80 071 14 734 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości 217 938 38 niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości (10 603) (16 818) (2 514) niematerialnych Inwestycje w nieruchomości - (1 028) - Dywidendy otrzymane - 25 - Odsetki otrzymane 5 42 15 Spłata udzielonych pożyczek 291 813 147 Udzielone pożyczki - (437) - Pozostałe wpływy inwestycyjne - 2 - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 090) (16 463) (2 314) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 19 942 25 806 5 443 Spłata pożyczek/kredytów (2 416) (18 365) (2 361) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (374) (1 273) (287) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Jednostki Dominującej - (22 564) - Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym - - - Odsetki zapłacone (259) (1 103) (237) Pozostałe wpływy finansowe - - 1 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 16 893 (17 499) 2 559 Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 27 128 46 109 14 979 Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO) (15) (19) (18) Środki pieniężne na początek okresu 76 119 29 991 29 991 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 103 262 76 119 44 988 o ograniczonej możliwości dysponowania - - - 8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za 3 miesiące zakończone dnia 31 marca roku Przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Program motywacyjny Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku 23 751 111 646 380 420 90 348 7 548 146 803 380 896 3 711 384 607 Zmiany polityki ( zasad) rachunkowości - - - - - - - - - - Korekty błędów - - - - - - - - - - Na dzień 1 stycznia roku po korektach 23 751 111 646 380 420 90 348 7 548 146 803 380 896 3 711 384 607 Wypłata dywidendy za 2013 rok - - - - - - - - - - Przeniesienie na kapitał rezerwowy - - - - - - - - - - Włączenie jednostki do konsolidacji - - - - - - - - - - Rezerwy na świadczenia pracownicze - - - - - - - - - - Program motywacyjny - - - - - - - - - - Wynik bieżący - - - - 23 234 - - 23 234-23 234 Rachunkowość zabezpieczeń - - - - - (514) - (514) - (514) Wynik mniejszości - - - - - - - - (6) (6) Różnice kursowe - - 56 - (20) - - 36-36 Całkowite dochody za okres - - 56-23 214 (514) - 22 756 (6) 22 750 Na dzień 31 marca roku 23 751 111 646 436 420 113 562 7 034 146 803 408 954 3 705 407 357 9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za 3 miesiące zakończone dnia 31 marca 2013 roku Przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Program motywacyjny Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku 23 751 111 646 368 198 64 528 7 249 137 494 345 234 3 649 348 883 Zmiany polityki ( zasad) rachunkowości - - - - - - - - - - Korekty błędów - - - - - - - - - - Na dzień 1 stycznia 2013 roku po korektach 23 751 111 646 368 198 64 528 7 249 137 494 345 234 3 649 348 883 Wypłata dywidendy za 2012 rok - - - - - - - - - - Przeniesienie na kapitał rezerwowy - - - - - - - - - - Włączenie jednostki do konsolidacji - - - - - - - - - - Różnice kursowe i inne koszty związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - - - - - - - - Całkowite dochody za okres - - 124-13 793 (1 573) - 12 344 16 12 360 Na dzień 31 marca 2013 roku 23 751 111 646 492 198 78 321 5 676 137 494 357 578 3 664 361 242 10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2013 roku Przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Program motywacyjny Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku 23 751 111 646 368 198 64 528 7 249 137 494 345 234 3 649 348 883 Zmiany polityki ( zasad) rachunkowości - - - - - - - - - - Korekty błędów - - - - - - - - - - Na dzień 1 stycznia 2013 roku po korektach 23 751 111 646 368 198 64 528 7 249 137 494 345 234 3 649 348 883 Wypłata dywidendy za 2012 rok - - - (22 564) - - (22 564) (2) (22 566) Przeniesienie na kapitał rezerwowy - - - (9 309) 9 309 - - Włączenie jednostki do konsolidacji - - - - - - - - - - Rezerwy na świadczenia pracownicze - - - - (163) - - (163) - (163) Program motywacyjny - - - 222 - - - 222-222 Wynik bieżący - - - - 57 856 - - 57 856-57 856 Rachunkowość zabezpieczeń - - - - - 299-299 - 299 Wynik mniejszości - - - - - - - - 64 64 Różnice kursowe - - 12 - - - - 12-12 Całkowite dochody za okres - - 12 222 57 693 299-58 226 64 58 290 Na dzień 31 grudnia 2013 roku 23 751 111 646 380 420 90 348 7 548 146 803 380 896 3 711 384 607 11
1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Fabryk Mebli FORTE S.A. ( Grupa ) składa się z Fabryk Mebli FORTE S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca roku oraz zawiera następujące dane porównawcze: dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych - za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku, dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitałach własnych za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Fabryki Mebli FORTE S.A. ( Spółka Dominująca, Spółka ) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 25 listopada 1993 roku. Siedziba Spółki Dominującej mieści się w Ostrowi Mazowieckiej, ul. Biała 1. Spółka Dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej XXI Wydział Gospodarczy), pod numerem KRS 21840. Spółce Dominującej nadano numer statystyczny REGON: 550398784. Czas trwania Spółki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki Dominującej jest: produkcja mebli, prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą, świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji. 2. Skład Grupy Na dzień 31 marca roku w skład Grupy Kapitałowej Fabryki Mebli FORTE S.A. wchodzą: Podmiot Dominujący: Fabryki Mebli FORTE S.A. jako podmiot dominujący swoją działalność prowadzi poprzez cztery krajowe Oddziały: Ostrów Mazowiecka ul. Biała 1 Centrala- główna siedziba Spółki wraz z Zarządem oraz zakładem produkcyjnym; Suwałki ul. Północna 30 zakład produkcyjny; Białystok ul. Generała Andersa 11 zakład produkcyjny; Hajnówka ul. 3-go Maja 51 zakład produkcyjny. oraz salony meblowe we Wrocławiu, Toruniu, Przemyślu,Białymstoku i Warszawie. Spółka Dominująca tworzy wraz z innymi podmiotami Grupę Kapitałową. Skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca roku przedstawiał się następująco: konsolidowane spółki zależne: Jednostki zależne (konsolidacja metodą pełną): Siedziba Zakres działalności Procentowy udział Grupy w kapitale 31.03. 31.12.2013 MV Forte GmbH Erkelenz (Niemcy) Przedstawicielstwo handlowe 100,00% 100,00% Forte Möbel AG Baar (Szwajcaria) Przedstawicielstwo handlowe 99,00% 99,00% Kwadrat Sp. z o.o. Bydgoszcz Obsługa nieruchomości i wynajem *Galeria Kwadrat Sp. z o.o. Bydgoszcz Zarządzanie nieruchomościami TM Handel Sp. z o.o. SKA Ostrów Mazowiecka Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo w zakresie prowadzenia 77,01% 77,01% 77,01% 77,01% 100,00% 100,00% 12
działalności i zarządzania **Fort Investment Sp. z o.o. Ostrów Mazowiecka Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania 100,00% 100,00% * spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od Kwadrat Sp. z o.o. ** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od TM Handel Sp. z o.o. SKA pozostałe spółki zależne wyłączone z konsolidacji bazując na nieistotnym wpływie ich danych finansowych na sprawozdanie skonsolidowane: Pozostałe jednostki Siedziba Zakres działalności Procentowy udział Grupy w kapitale 31.03. Forte Baldai UAB Wilno (Litwa) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte SK s.r.o. Bratysława (Słowacja) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte Furniture Ltd. Preston Lancashire (Wielka Brytania) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte Iberia SLU Walencja (Hiszpania) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte Mobilier SARL Lyon (Francja) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte Mobila SRL Bacau (Rumunia) Przedstawicielstwo handlowe 100% TM Handel Sp. z o.o. Warszawa Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 100% Na dzień 31 marca roku oraz na 31 grudnia 2013 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Jednostkę Dominującą w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek. Opis zmian dokonanych w składzie Grupy w ciągu okresu sprawozdawczego W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca roku nie wystąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy. 3. Skład Zarządu Jednostki Dominującej Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 marca roku stanowili: Maciej Formanowicz Prezes Zarządu Mariusz Jacek Gazda Członek Zarządu Gert Coopmann Członek Zarządu Klaus Dieter Dahlem - Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki W dniu 7 maja roku Rada Nadzorcza powołała Panią Marię Małgorzatę Florczuk na Członka Zarządu Jednostki Dominującej. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzą: Maciej Formanowicz Prezes Zarządu Mariusz Jacek Gazda Członek Zarządu Gert Coopmann Członek Zarządu Klaus Dieter Dahlem - Członek Zarządu Maria Małgorzata Florczuk Członek Zarządu 13
4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) zatwierdzonymi przez UE. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (zł.),a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie, co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, toteż nie zawiera informacji u ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być odczytywane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. 5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości / zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym oraz korekty błędu Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2013 w nocie 9 z uwzględnieniem nowych standardów, które weszły w życie z dniem 1 stycznia roku i są istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i ma zastąpić interpretację SKI 12 Konsolidacja Jednostki specjalnego przeznaczenia oraz część postanowień MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. Standard definiuje pojęcie kontroli jako czynnika determinującego czy jednostka powinna zostać objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz zawiera wskazówki pomagające ustalić czy jednostka sprawuje kontrolę czy też nie, MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i ma zastąpić interpretację SKI 13 Wspólnie kontrolowane jednostki niepieniężny wkład wspólników oraz MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach. Standard kładzie nacisk na prawa i obowiązki wynikające ze wspólnej umowy niezależnie od jej formy prawnej oraz eliminuje niekonsekwencję w raportowaniu poprzez określenie metody rozliczania udziałów we wspólnie kontrolowanych jednostkach. MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i zawiera wymogi ujawnień informacyjnych na temat powiązań pomiędzy podmiotami. MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i wynika przede wszystkim z przeniesienia niektórych postanowień dotychczasowego MSR 27 do nowych MSSF 10 oraz MSSF 11. Standard zawiera wymogi w zakresie prezentacji oraz ujawnień w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, zależnych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe, MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i dotyczy rozliczania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Określa również wymogi stosowania metody praw własności w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, Zmiany w MSR 32 Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Zmiany w MSR 32 zostały opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku lub później. Zmiany są reakcją na istniejące niespójności w stosowaniu kryteriów kompensowania istniejących w MSR 32, Wskazówki odnośnie przepisów przejściowych (Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12) 14
Wskazówki zostały opublikowane w dniu 28 czerwca 2012 roku i zawiera dodatkowe informacje odnośnie zastosowania MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12, w tym prezentacji danych porównawczych w przypadku pierwszego zastosowania ww. standardów. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2013. Zarówno w bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym, nie miała miejsca korekta błędu. 6. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów /kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób: - odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy; Möbelvertrieb Forte GmbH EUR 4,1713 Forte Möbel AG CHF 3,4192 - odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na dzień kończący każdy miesiąc. Möbelvertrieb Forte GmbH EUR 4,1894 Forte Möbel AG CHF 3,4349 Różnice kursowe powstałe z przeliczenia na walutę prezentacji ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w rachunku zysków i strat. 7. Sezonowość działalności W przychodach ze sprzedaży Grupy w skali roku obserwowana jest sezonowość. Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągnięte w prezentowanych okresach sprawozdawczych: Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i usług Przychody ze sprzedażyudział % I kwartał 212 043 - I kwartał 2013 156 537 23,49% 2013 rok 666 365-8. Informacje dotyczące segmentów działalności Jednostka Dominująca nie wydziela segmentów operacyjnych w rozumieniu MSSF 8. 15
9. Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży i struktura geograficzna. Za okres sprawozdawczy zakończony Przychody ze sprzedaży 31.03. 31.03.2013 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - produkty 206 356 151 809 - towary 1 426 2 616 - materiały 1 872 668 Przychody ze sprzedaży usług 2 389 1 444 Przychody netto ze sprzedaży, razem 212 043 156 537 Struktura geograficzna : - kraj 30 378 26 976 - eksport 181 665 129 561 Przychody netto ze sprzedaży, razem 212 043 156 537 - w tym od jednostek powiązanych 4 665 9 067 Informacje o wiodących klientach Największym odbiorcą wyrobów Grupy Forte jest Roller GmbH (Niemcy), którego udział obrotów przekroczył 10% przychodów Grupy ogółem. Brak formalnych powiązań odbiorcy z Grupą. Pozostałe przychody operacyjne Za okres sprawozdawczy zakończony Pozostałe przychody operacyjne 31.03. 31.03.2013 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 242 - Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 - Dotacje 162 6 Darowizny i odszkodowania 107 704 Nadwyżki - - Pozostałe 73 116 Pozostałe przychody operacyjne, razem 586 826 Pozostałe koszty operacyjne Za okres sprawozdawczy zakończony Pozostałe koszty operacyjne 31.03. 31.03.2013 Utworzenie odpisów aktualizujących - - Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych 1 39 Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 145 - Złomowanie zapasów 632 580 Darowizny 221 158 Kary i odszkodowania 45 26 Pozostałe 115 51 Pozostałe koszty operacyjne, razem 1 159 854 16
Przychody finansowe Za okres sprawozdawczy zakończony Przychody finansowe 31.03. 31.03.2013 Dywidendy - - Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - - Odsetki 550 147 Pozostałe - - Przychody finansowe, razem 550 147 Koszty finansowe Za okres sprawozdawczy zakończony Koszty finansowe 31.03. 31.03.2013 Odsetki od kredytów i leasingu 253 272 Prowizje od kredytów 1 - Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 73 311 Pozostałe 7 45 Koszty finansowe, razem 334 628 Koszty według rodzajów Za okres sprawozdawczy zakończony Koszty według rodzajów 31.03. 31.03.2013 Amortyzacja 4 125 4 079 Zużycie materiałów i energii 103 394 77 539 Usługi obce 40 081 24 751 Podatki i opłaty 2 073 1 976 Wynagrodzenia 28 856 21 270 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 066 4 957 Pozostałe koszty rodzajowe 1 722 1 153 186 317 135 725 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych (4 939) 630 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (385) (185) Koszty sprzedaży (43 734) (29 759) Koszty ogólnego zarządu (8 566) (6 256) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 128 693 100 155 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 600 2 379 Koszt własny sprzedaży 131 293 102 534 Informacje o wiodących dostawcach Strategicznym dostawcą surowców Grupy Forte jest Grupa PFLEIDERER, której udział obrotów przekroczył 10 % przychodów ze sprzedaży Grupy. Brak formalnych powiązań dostawcy z Grupą. 10. Zmiana wartości szacunkowych Na dzień 31 marca roku Grupa dokonała następujących zmian wartości szacunkowych w porównaniu z dniem 31 grudnia 2013 roku i 31 marca 2013 roku: 17
Zmiany stanu rezerw Rezerwy 31.03. Stan na dzień 31.12.2013 31.03.2013 Aktywa z tytułu odroczonego podatku - - - Rezerwa na odroczony podatek 11 804 13 504 13 744 Świadczenia po okresie zatrudnienia 2 659 2 659 2 208 Pozostałe rezerwy 39 39 40 Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień Rozliczenia międzyokresowe czynne 31.03. 31.12.2013 31.03.2013 Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 491 719 725 Wieczyste użytkowanie 395-694 Targi 103 318 454 Prace badawcze i rozwojowe 793 570 810 Podróże służbowe 280 87 17 Pozostałe 415 159 280 Rozliczenia międzyokresowe czynne, razem 2 477 1 853 2 980 Stan na dzień Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.03. 31.12.2013 31.03.2013 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu: Dotacja do zakupionych środków trwałych 80 86 104 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.03. 31.12.2013 31.03.2013 Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu Prowizje 2 246 1 294 1 518 Bonusy dla odbiorców 8 763 8 451 7 382 Premie 4 257 1 500 1 567 Urlopy 2 428 2 403 1 289 Koszty badania bilansu 128 159 89 Usługi obce 4 601 2 995 2 083 Pozostałe koszty 687 111 76 Rezerwy krótkoterminowe: Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia 58 58 - Naprawy gwarancyjne 973 973 759 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu: Dotacja do zakupionych środków trwałych 24 24 24 24 165 17 968 14 787 18
Kwota 8 763 tysięcy zł. jest rezerwą utworzoną przez Grupę na przyszłe bonusy, które są należne z tytułu zrealizowanej sprzedaży do klientów, w szczególności z rynku niemieckiego i austriackiego. Wypłata bonusów zostanie zrealizowana poprzez ich potrącenie od zapłat, które nastąpią po dniu bilansowym. Kwota 4 601 tysiące zł. jest rezerwą utworzoną przez Grupę na koszty usług obcych w szczególności: transportowych, marketingowych, ubezpieczenia należności oraz utylizacji. Kwota 4 257 tysiące zł jest rezerwą utworzoną na premię: dla Zarządu w kwocie 3 000 tysiące zł (w tym 1 500 tysięcy zł dotyczy premii od wyniku finansowego za rok 2013, której wypłata nastąpi po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2013) oraz dla Pracowników w kwocie 1 257 tysięcy złotych. Zmiana odpisów aktualizujących wartość aktywów 31.03. 31.12.2013 31.03.2013 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 2 988 2 984 1 603 Odpisy aktualizujące środki trwałe 159 368 3 Odpisy aktualizujące zapasy 5 130 5 450 3 294 Odpisy aktualizujące należności Odpisy aktualizujące należności 31.03. 31.12.2013 31.03.2013 Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia 2 984 1 667 1 667 Utworzenie 36 1 642 - Wykorzystanie - (30) (10) Rozwiązanie (32) (295) (54) Odpis aktualizujący na koniec okresu 2 988 2 984 1 603 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 31.03. 31.12.2013 31.03.2013 Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia 368 41 41 Utworzenie - 365 - Rozwiązanie (209) (38) (38) Odpis aktualizujący na koniec okresu 159 368 3 Odpisy aktualizujące wartość zapasów Odpisy aktualizujące wartość zapasów 31.03. 31.12.2013 31.03.2013 Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia 5 450 3 294 3 294 Zwiększenie - 3 262 - Zmniejszenie (320) (1 106) - Odpis aktualizujący na koniec okresu 5 130 5 450 3 294 11. Rzeczowe aktywa trwałe Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 marca roku przez Grupę na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 3 814 tysięcy zł., z czego 1 041 tysiące zł. dotyczy leasingu maszyn i urządzeń, 2 591 tysiące zł. leasingu środków transportu oraz 182 tysięcy zł. leasingu pozostałych środków trwałych (na dzień 31 grudnia 2013 roku: 4 124 tysięcy zł., a na dzień 31 marca 2013 roku: 4 237 tysięcy zł.). 19
Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie Grunty i budynki o wartości bilansowej 73 749 tysięcy zł. (na dzień 31 grudnia 2013 roku: 72 910 tysięcy zł., a na dzień 31 marca 2013 roku: 69 579 tysięcy zł.) objęte są hipotekami ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy. Dodatkowo maszyny i urządzenia o wartości bilansowej 51 248 tysięcy zł. objęte są zastawem rejestrowym (na dzień 31 grudnia 2013 roku: 52 916 tysięcy zł., a na dzień 31 marca 2013 roku: 35 309 tysięcy zł.). Skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego w okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 marca roku nie wystąpiły (na dzień 31 grudnia 2013 roku: nie wystąpiły, a na dzień 31 marca 2013 roku: 13 tysięcy zł.). Zobowiązania inwestycyjne Na dzień 31 marca roku zobowiązania inwestycyjne Grupy wynoszą 1 125 tysięcy zł. (na dzień 31 grudnia 2013 roku: 1 667 tysięcy zł., a na dzień 31 marca 2013 roku: 340 tysięcy zł.). Kwota ta dotyczy głównie nakładów na środki trwałe w budowie oraz zakupu maszyn i urządzeń. Kupno i sprzedaż W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca roku Grupa dokonała zakupu środków trwałych o wartości 9 927 tysięcy zł. (w okresie porównawczym zakończonym 31 marca 2013 roku: 2 012 tysięcy zł.), oraz sprzedała środki trwałe o wartości netto: 144 tysiące zł. (w okresie porównawczym zakończonym 31 marca 2013 roku: 7 tysięcy zł.). 12. Wartości niematerialne Nakłady na prace badawcze i rozwojowe Grupa w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca roku poniosła nakłady na prace badawczo rozwojowe ujęte w rachunku zysków i strat w wysokości 84 tysięcy zł. (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2013 roku: 990 tysięcy zł., 31 marca 2013 roku: 151 tysięcy zł.). Wartości niematerialne uległy zwiększeniu z tytułu zakończonych prac rozwojowych o kwotę 134 tysiące zł. (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2013 roku o kwotę: 733 tysięcy zł., natomiast w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2013 roku: 152 tysiące zł.). Kupno i sprzedaż W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca roku Grupa dokonała zakupu wartości niematerialnych w kwocie 134 tysięcy zł. (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2013 roku: 1 053 tysięcy zł., 31 marca 2013 roku: 152 tysięcy zł.). Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych Na wartościach niematerialnych Grupy nie są ustanowione żadne zabezpieczenia. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Jedynym składnikiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania jest znak towarowy. Spółka Dominująca nie była w stanie określić okresu użytkowania znaku, ponieważ nie istnieją żadne przewidywalne ograniczenia okresu, w jakim spodziewa się ona czerpać korzyści ekonomiczne ze sprzedaży pod znakiem FORTE. W Spółce Dominującej planowana jest kontynuacja działań zmierzających do zwiększenia przychodów ze sprzedaży pod marką FORTE, a co za tym idzie, do dalszego zwiększenia jej rozpoznawalności na rynku. 13. Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31 marca roku Grupa nie posiadała aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. 14. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych 20
Skumulowany wynik osiągnięty na instrumentach finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne na początek okresu obrotowego Kwota ujęta w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym z tytułu transakcji zabezpieczających Stan na dzień 31.03. 31.12.2013 31.03.2013 7 548 7 249 7 249 1 447 3 777 (1 942) Kwota przeniesiona do rachunku zysków i strat z tytułu: - - nieefektywności zrealizowanych transakcji (1 273) (551) - - realizacji transakcji podlegających zabezpieczeniu (808) (2 857) - - zaprzestania rachunkowości zabezpieczeń - - - Odroczony podatek dochodowy 120 (70) 369 Skumulowany wynik osiągnięty na instrumentach finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne na koniec okresu obrotowego 7 034 7 548 5 676 15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 7 maja roku Zarząd Jednostki Dominującej ogłosił treść projektów uchwał na Zwyczajne Walne Zgromadzenie (raport bieżący nr 11/) rekomendując podział zysku netto za 2013 rok w kwocie 56 538 tys. zł. na wypłatę dywidendy w wysokości 35 627 tys. zł oraz na kapitał zapasowy w wysokości 20 911 tys. zł. Propozycja Zarządu dotycząca wypłaty dywidendy została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą. W przypadku zatwierdzenia uchwał przez WZA, dywidenda zostanie wypłacona w dniu 9 lipca roku i wyniesie 1,50 zł na 1 akcję. Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 maja 2013 roku została podjęta decyzja o podziale zysku netto Spółki za rok obrotowy 2012 w wysokości 31 873 tysięcy zł. z przeznaczeniem kwoty 22 564 tysięcy zł. na wypłatę dywidendy oraz kwoty 9 309 tysięcy zł. na kapitał zapasowy. Wysokość dywindendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 0,95 zł. Dzień prawa do dywidendy ustalono na 18 czerwca 2013 roku. Dywidenda została wypłacona w dniu 2 lipca 2013 roku. 16. Zysk przypadający na jedną akcję Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Za 3 miesiące zakończone 31.03. 31.03.2013 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 23 228 13 809 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 23 228 13 809 Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 23 228 13 809 Za 3 miesiące zakończone 31.03. 31.03.2012 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 23 751 084 23 751 084 Wpływ rozwodnienia: Obligacje zamienne na akcje - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 23 751 084 23 751 084 W okresie między dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. 21
17. Oprocentowane kredyty bankowe Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł, w tysiącach zł) Waluta Stan na dzień 31.03. 31.12.2013 PLN 150 300 EUR 82 267 66 521 USD 2 789 616 85 206 67 437 Krótkoterminowe Nominalna stopa procentowa % Termin spłaty 31.03. 31.12.2013 PKO BP S.A. kredyt inwestycyjny w wysokości 3 500 tysięcy EUR. - część krótkoterminowa PKO BP S.A. kredyt inwestycyjny w wysokości 3 000 tysięcy zł. - część krótkoterminowa PKO BP S.A. kredyt inwestycyjny w wysokości 3 550 tysięcy EUR część krótkoterminowa 1 M EURIBOR do 22.12.2018 1 951-1 M WIBOR do 30.06. 150 300 1 M EURIBOR do 31.03.2015 4 628 3 681 HSBC Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny w wysokości 3 500 tysięcy EUR część krótkoterminowa 3 M EURIBOR do 19.06.2015 5 309 5 278 Razem krótkoterminowe 12 038 9 259 Długoterminowe Nominalna stopa procentowa % Termin spłaty 31.03. 31.12.2013 PKO BP S.A. kredyt inwestycyjny w wysokości 3 500 tysięcy EUR część długoterminowa 1M EURIBOR do 22.12.2018 7 317 1 840 PKO BP S.A. kredyt obrotowy w wysokości 45 000 tysięcy zł. - część długoterminowa ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy w wysokości 35 000 tysięcy zł- część długoterminowa w zależności od waluty wykorzystania 1M WIBOR lub 1M EURIBOR w zależności od waluty wykorzystania 1M WIBOR lub 1M EURIBOR lub 1M LIBOR do 19.12.2016 33 371 24 883 do 31.10.2015 31 153 28 816 HSBC Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny w wysokości 3 500 tysięcy EUR część długoterminowa 3 M EURIBOR do 19.06.2015 1 327 2 639 Razem długoterminowe 73 168 58 178 22
18. Instrumenty finansowe W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły żadne zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych oraz przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. 19. Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe pochodne instrumenty finansowe Wartość godziwa kontraktów walutowych Na dzień 31 marca roku wartość godziwa kontraktów walutowych spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła 8 684 tysięcy zł. i jako wartość efektywna w całości została ujęta w kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny oraz w należnościach z tytułu pochodnych instrumentów finansowych. Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminy rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Waluta Kwota w walucie Typ transakcji Data zawarcia Data realizacji Kurs terminowy Nazwa Banku wycena EUR 8 000 Opcja Put 06.2012 04.-05. 4,3000 PKO BP S.A. 975 EUR 8 000 Opcja Call 06.2012 04.-05. 4,9830-5,1400 PKO BP S.A. 0 EUR 16 000 Opcja Put 03.2013 09.-02.2015 4,2000 PKO BP S.A. 1 245 EUR 16 000 Opcja Call 03.2013 09.-02.2015 4,7110-4,7580 PKO BP S.A. (87) EUR 8 000 Opcja Put 05.2013 03.2015-04.2015 4,1800-4,2000 PKO BP S.A. 696 EUR 8 000 Opcja Call 05.2013 03.2015-04.2015 4,6760-4,7000 PKO BP S.A. (158) EUR 10 000 Opcja Put 11.2013 08.2015-09.2015 4,2500 PKO BP S.A. 1 195 EUR 10 000 Opcja Call 11.2013 08.2015-09.2015 4,6300 PKO BP S.A. (504) EUR 6 500 FX forward 01. 06.-11. 4,2662-4,3065 PKO BP S.A. 1 016 EUR 6 000 Opcja Put 03. 01.2016-03.2016 4,3000 PKO BP S.A. 869 EUR 6 000 Opcja Call 03. 01.2016-03.2016 4,7465 PKO BP S.A. (320) Razem PKO BP S.A. 4 927 EUR 14 000 Opcja Put 01.2013 06.-12. 4,1500-4,2000 mbank S.A. 771 EUR 14 000 Opcja Call 01.2013 06.-12. 4,6660-4,8000 mbank S.A. (13) EUR 8 000 Opcja Put 06.2013 05.2015-06.2015 4,3000-4,3500 mbank S.A. 1 248 EUR 8 000 Opcja Call 06.2013 05.2015-06.2015 4,7530-4,8610 mbank S.A. (124) EUR 4 000 Opcja Put 08.2013 07.2015 4,2600 mbank S.A. 492 EUR 4 000 Opcja Call 08.2013 07.2015 4,8000 mbank S.A. (82) EUR 15 000 Opcja Put 01. 10.2015-12.2015 4,2200-4,2710 mbank S.A. 1 791 EUR 15 000 Opcja Call 01. 10.2015-12.2015 4,5870-4,5900 mbank S.A. (1 088) Razem mbank S.A. 2 995 23
EUR 9 000 Opcja Put 04.2012 01.-03. 4,2600 ING Bank Śląski S.A. 1 125 EUR 9 000 Opcja Call 04.2012 01.-03. 4,7305 ING Bank Śląski S.A. (363) Razem ING Bank Śląski S.A. 762 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje handlowe Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi niewłączonymi do konsolidacji odpowiednio za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca roku i 31 marca 2013 roku oraz za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku. Podmiot powiązany Sprzedaż podmiotom powiązanym Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostki zależne: Forte Baldai UAB 31.03. - 63-21 31.12.2013-253 49-31.03.2013 - - 154 - Forte SK S.r.o. 31.03. 2 494 2 159 31.12.2013 168 1 947-138 31.03.2013 112 500 99 158 Forte Furniture Ltd. 31.03. - 122-40 31.12.2013-475 - 40 31.03.2013-117 - 40 Forte Iberia S.l.u 31.03. 15 189 14-31.12.2013 6 757-62 31.03.2013 6 186-63 Forte Mobilier S.a.r.l. 31.03. - 126-41 31.12.2013-338 1 41 31.03.2013 - - 141 - Forte Mobila S.r.l. 31.03. 2 172 1 342 44 31.12.2013 345 465 138-31.03.2013 2 115 1 617 52 TM Handel Sp. z o.o. 31.03. 4 646 1 039 2 502 455 31.12.2013 26 499 4 415 3 729 309 31.03.2013 8 947 1 617 8 300 1 508 Razem 31.03. 4 665 2 205 3 860 760 31.12.2013 27 018 8 650 3 917 590 31.03.2013 9 067 2 535 10 311 1 821 Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczą sprzedaży produktów, towarów i usług, oraz zakupów usług. 24
Kredyty i pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Saldo udzielonych pożyczek niekonsolidowanym jednostkom zależnym na dzień 31 marca roku prezentuje poniższa tabela: Podmiot powiązany Jednostki zależne: Wysokość pożyczki Waluta pożyczki Termin spłaty Saldo pożyczki na dzień 31.03. Wartość odsetek należnych na dzień 31.03. Forte SK S. r. o. 1 260 PLN grudzień 2015 202 1 Forte Mobila S.r.l. 330 EUR wrzesień 196 - Forte Mobilier S.a.r.l. 80 EUR czerwiec 2017 271 1 Forte Baldai UAB 25 EUR grudzień 2018 104 - Razem: 773 2 W tym: Część krótkoterminowa: Forte SK S. r. o. 89 Forte Mobila S. r.l. 196 Forte Mobilier S.a.r.l. 83 Forte Baldai UAB 26 Razem: 394 Część długoterminowa: Forte SK S. r. o. 113 Forte Mobila S.r.l. - Forte Mobilier S.a.r.l. 188 Forte Baldai UAB 78 Razem: 379 Powyższe pożyczki zostały udzielone na warunkach rynkowych (oprocentowanie zmienne oparte o EURIBOR /WIBOR plus marża. Saldo udzielonych pożyczek niekonsolidowanym jednostkom zależnym na dzień 31.12.2013 roku: Podmiot powiązany Jednostki zależne: Wysokość pożyczki Waluta pożyczki Termin spłaty Saldo pożyczki na dzień 31.12.2013 Wartość odsetek należnych na dzień 31.12.2013 Forte SK S. r. o. 1 260 PLN grudzień 2015 383 2 Forte Mobila S. r.l. 330 EUR wrzesień 283 - Forte Mobilier S.a.r.l. 80 EUR czerwiec 2017 290 1 Forte Baldai UAB 25 EUR grudzień 2018 104 - Razem: 1 060 3 Wspólne przedsięwzięcie, w którym Jednostka Dominująca jest wspólnikiem Jednostka Dominująca Grupy nie prowadzi wspólnych przedsięwzięć. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Grupę w relacjach z podmiotami niepowiązanymi. 25