ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. 30.06.2014 DROP S.A. (wszystkie kwoty podana są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI E. RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013r. nr 330 z późniejszymi zmianami) oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 1/2014 z dnia 16 stycznia 2014 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 3
B. WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie 01.01-30.06.2014 01.01-30.06.2013 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 368 88 6851 1626 Koszt własny sprzedaży 4202 997 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -247-59 -527-125 Zysk (strata) brutto -2 200-527 -2 827-671 Zysk (strata) netto -2 088-500 -2 744-651 Liczba udziałów/akcji w sztukach 5 867 703 5 867 703 5 867 703 5 867 703 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -0,36-0,09-0,47-0,11 30.06.2014 31.12.2013 BILANS Aktywa trwałe 39332 9453 37598 9066 Aktywa obrotowe 6948 1670 7010 1690 Kapitał własny 31941 7676 34039 8208 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14339 3446 10570 2549 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 5,44 1,31 5,80 1,40 01.01-30.06.2014 01.01-30.06.2013 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 368 88 5043 1197 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -76-18 -4 922-1 168 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -503-120 -408-97 4
C. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE O SPÓŁCE Spółka DROP S.A. powstała z przekształcenia spółki DROP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku. W dniu 06.07.2007 roku DROP Spółka Akcyjna wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000284461 Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Sytej 114z, m 1. Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 016896001 Głównym przedmiotem działalności Spółki jest: handel detaliczny z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych, motocykli; naprawa artykułów użytku osobistego i domowego, budownictwo, zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenie działalności gospodarczej, sprzątanie i czyszczenie obiektów, gospodarka ściekami oraz wywóz i unieszkodliwianie odpadów, usługi sanitarne i pokrewne 2. CZAS TRWANIA SPÓŁKI Zgodnie ze Statutem Spółki czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. 3. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ JEST PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Okres, za który prezentowane jest półroczne skrócone sprawozdanie finansowe: od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 r. Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r. 5
4. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH SPÓŁKI W dniu 25 czerwca 2014 r. Piotr Pająk złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej. W dniu 9 lipca 2014 r. Andrzej Suchowolec złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej. Zarząd Spółki: Chwedoruk Zbigniew Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki: Suchowolec Marek Suchowolec Andrzej - rezygnacja z funkcji członka Rady Nadzorczej w dniu 9 lipca 2014 r. Matusiak Maciej Katner Magdalena 5. WSKAZANIE, CZY PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie półroczne skrócone sprawozdania finansowe. 6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka jest jednostką dominującą dla 7 spółek zależnych, w których posiada 100% udział w kapitale: DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. o kapitale zakładowym 5 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 369/2009 z dnia 10.02.2009 r.), DROP Organizacja Odzysku S.A. o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 375/2009 z dnia 10.02.2009 r.), DCA Metal s.r.o. o kapitale zakładowym o kapitale zakładowym 200 tys. CZK (utworzona za podstawie aktu notarialnego N 125/2010, Nz 95/2010), DROP Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 500 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6608/2010 z dnia 06.12.2010 r.), DROP Finance Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6788/2010 z dnia 14.12.2010 r.). Global Metrecycling Sp. z o. o. o kapitale zakładowym 50 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 2279/2011 z dnia 11.04.2011 r.), Global Recykling Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 50 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 2274/2011 z dnia 11.04.2011 r.), 6
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki zależne DROP Finance Sp. z o.o. oraz DROP Sp. z o.o. Pozostałe spółki zależne nie są objęte sprawozdaniem skonsolidowanym na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości. W związku z powyższym nieobjęcie części spółek zależnych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień 30.06.2014 r. na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości nie ma istotnego wpływu dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 7. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWO- ZDANIE FINANSOWE ORAZ DANE PORÓWNYWALNE NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. 8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁANIA Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. 9. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego są zgodne z ustawa o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. 10. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres obrotowy Średni kurs w okresie 1 Kurs na ostatni dzień okresu 01.01 30.06.2014 4,1784 4,1609 01.01 31.12.2013 4,2110 4,1472 01.01 30.06.2013 4,2140 4,3292 1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 7
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. BILANS AKTYWA Stan na 30.06.2014 Stan na 31.12.2013 Stan na 30.06.2013 I. Aktywa trwałe 39 332 37 598 41 726 1. Wartości niematerialne i prawne - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 5 979 6 126 6 779 3. Należności długoterminowe 1 900 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 1 900 4. Inwestycje długoterminowe 30 423 30 555 34 056 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 30 423 30 555 34 056 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 30 417 30 547 34 049 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 30 417 30 547 30 547 -udzielone pożyczki 3 502 b) w pozostałych jednostkach 6 8 7 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 030 917 891 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 030 917 891 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 6 948 7 010 13 061 1. Zapasy 3 5 468 2. Należności krótkoterminowe 6 515 6 472 11 891 2.1. Od jednostek powiązanych 3 045 1 076 4 420 2.2. Od pozostałych jednostek 3 470 5 396 7 471 3. Inwestycje krótkoterminowe 197 399 437 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 197 399 437 a) w jednostkach powiązanych 50 42 b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 146 357 437 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 233 133 264 A k t y w a r a z e m 46 280 44 609 54 787 Warszawa, 29 sierpnia 2014 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 8
BILANS PASYWA Stan na 30.06.2014 Stan na 31.12.2013 Stan na 30.06.2013 I. Kapitał własny 31 941 34 039 35 163 1. Kapitał zakładowy 587 587 587 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -6 987-6 977 4. Kapitał zapasowy 30991 30991 30991 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 10 000 10 000 10 000 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych -562-3 671-3 671 8. Zysk (strata) netto -2088 3109-2744 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14339 10570 19624 1. Rezerwy na zobowiązania 63 106 174 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 1 90 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 25 62 70 a) długoterminowa b) krótkoterminowa 25 62 70 1.3. Pozostałe rezerwy 37 42 14 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 37 42 14 2. Zobowiązania długoterminowe 10 189 10 283 5 082 2.1. Wobec jednostek powiązanych 5 103 5 199 2.2. Wobec pozostałych jednostek 5086 5084 5082 3. Zobowiązania krótkoterminowe 4087 181 14369 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3 772 1 7 3.2. Wobec pozostałych jednostek 280 146 14 328 3.3. Fundusze specjalne 34 34 34 4. Rozliczenia międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m 46 280 44 609 54 787 Wartość księgowa 31 941 34 039 35 163 Liczba akcji szt. 5867703 5867703 5867703 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,44 5,80 5,99 Rozwodniona liczba akcji 5 287 703 5 287 703 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 6,04 6,44 Warszawa, 29 sierpnia 2014 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2014-30.06.2014 01.01.2013-30.06.2013 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 368 6851 - od jednostek powiązanych 364 567 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 368 614 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 236 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 4 202 - jednostkom powiązanym 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 202 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 368 2 649 IV. Koszty sprzedaży 515 2 577 V. Koszty ogólnego zarządu 394 781 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) -541-709 VII. Pozostałe przychody operacyjne 298 266 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne 298 266 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 3 84 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 52 3. Inne koszty operacyjne 1 32 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -247-527 X. Przychody finansowe 2 384 1 316 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2 379 - od jednostek powiązanych 2 379 2. Odsetki, w tym: 4 1 242 - od jednostek powiązanych 2 252 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 74 XI. Koszty finansowe 4 337 3 615 1. Odsetki, w tym: 445 278 - dla jednostek powiązanych 168 2. Strata ze zbycia inwestycji 1 3. Aktualizacja wartości inwestycji 132 11 4. Inne 3 760 3 325 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) -2 200-2 827 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) -2 200-2 827 XV. Podatek dochodowy -113-83 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) -2 088-2 744 Warszawa, 29 sierpnia 2014 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 10
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2014-30.06.2014 01.01.2013-31.12.2013 01.01.2013-30.06.2013 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 34 039 49 642 49 642 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 34 039 49 642 49 642 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 587 587 587 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 587 587 587 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu -6 977 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych -10-6 977 a) zwiększenia (z tytułu) -10-6 977 -nabycie akcji przeznaczonych do umorzenia -10-6 977 b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenie akcji własnych 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu -6 987-6 977 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 30991 42726 42726 4.1. Zmiany kapitału zapasowego -11735-11735 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 11 735 11 735 - pokrycia straty - dywidenda 11 735 11 735 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 30 991 30 991 30 991 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 10000 10000 10000 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - utworzenia kapitału rezerwowego b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenie akcji własnych 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 10 000 10 000 10 000 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -3 671-1 536-1 536 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 3 671 1 536 1 536 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 11
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3 671 1 536 1 536 a) zwiększenia (z tytułu) 2 135 2 135 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 2 135 2 135 b) zmniejszenia (z tytułu) 3 109 - przeniesienie zysku z lat poprzednich 3 109 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 562 3 671 3 671 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -562-3 671-3 671 8. Wynik netto -2 088 3 109-2 744 a) zysk netto 3 109 b) strata netto 2 088 2 744 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 31 941 34 039 35 163 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 31 941 34 039 35 163 Warszawa, 29 sierpnia 2014 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 12
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2014-30.06.2014 01.01.2013-30.06.2013 I. Zysk (strata) netto -2 088-2 744 II. Korekty razem 2456 7787 1. Amortyzacja 223 282 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1 937 24 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 132 11 5. Zmiana stanu rezerw -42 12 6. Zmiana stanu zapasów 2-162 7. Zmiana stanu należności 403 4493 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 128 68 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -213-266 10. Inne korekty 3 760 3 325 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 368 5 043 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 76 4922 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 70 122 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 6 4 800 a) w jednostkach powiązanych 6 4 800 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 6 4 800 b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -76-4 922 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 503 408 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 10 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 13
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 150 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 343 408 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -503-408 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) -210-288 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -210-288 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 357 725 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 146 437 - o ograniczonej możliwości dysponowania Warszawa, 29 sierpnia 2014 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 14
INFORMACJA DODATKOWA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH ZA I PÓŁROCZE 2014 R. A. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Rezerwa na urlopy a) stan na 01.01.2014 r. 62 b) zwiększenia (z tytułu) 4 -zmiany liczby dni urlopu zatrudnionych 4 c) wykorzystanie (z tytułu) 39 - wypłata ekwiwalentu za niewykorzystany urlop 39 d) rozwiązanie (z tytułu) 3 -zmiany liczby dni urlopu zatrudnionych 3 a) stan na 30.06.2014 r. 25 B. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH POZOSTAŁYCH REZERW ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH audyt sprawozdania finansowego usługi księgowe a) stan na 01.01.2014 r. 17 25 b) zwiększenia (z tytułu) 12 -audyt sprawozdania 12 c) wykorzystanie (z tytułu) 17 -audyt sprawozdania 17 - usługi księgowe d) rozwiązanie (z tytułu) a) stan na 30.06.2014 r. 12 25 C. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01.2014-30.06.2014 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 917 a) odniesionych na wynik finansowy 917 - aktualizacja wartości zapasów 13 - wycena rozrachunków dewizowych 1 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 12 - rezerwa na koszty badania 3 - rezerwa na koszty usługi księgowe 5 - podatek odroczony od wyceny papierów wartościowych ( akcje Ferrum ) 8 - podatek odroczony od straty podatkowej 845 - wycena forward - wycena obligacji 20 -różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji 3 15
- odsetki od pożyczki otrzymanej 7 -koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania 0 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 152 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 39 - wycena rozrachunków dewizowych - podatek od wyceny papierów wartościowych 0 - wycena obligacji 34 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 - rezerwa na koszty badania 2 - rezerwa na koszty usług księgowych -różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji 2 - wycena forward - odsetki od pożyczki otrzymanej -koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania b) odniesiene na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 114 - strata podatkowa 114 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 39 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 39 - aktualizacja wartości zapasów - wycena rozrachunków dewizowych 1 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 8 - rezerwa na koszty badania 3 - rezerwa na koszty usługi księgowe - wycena forward - wycena obligacji 20 - odsetki od pożyczki otrzymanej 7 -koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 030 a) odniesionych na wynik finansowy 1 030 - aktualizacja wartości zapasów 13 - wycena rozrachunków dewizowych - rezerwa na niewykorzystane urlopy 5 - rezerwa na koszty badania 2 - rezerwa na koszty usługi księgowe 5 - podatek odroczony od wyceny papierów wartościowych ( akcje Ferrum ) 8 - podatek odroczony od straty podatkowej 959 - wycena forward - wycena obligacji 34 -różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji 5 - odsetki od pożyczki otrzymanej -koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 16
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na 30.06.2014 I AKTYWA 5 185 1. aktualizacja wartości inwestycji 42 2. korekta wartości zapasów 70 3. strata podatkowa 5 046 4. różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji 26 II PASYWA 238 1. rezerwa na niewykorzystane urlopy 25 2. wycena rozrachunków dewizowych 3. wycena obligacji 177 4. wycena kontraktu FORWARD 5. rezerwa na koszty audytu 12 6. rezerwa na koszty usług księgowych 25 7. odsetki od pożyczki otrzymanej 8. koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania Suma 5 423 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na 30.06.2014 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 a) odniesionej na wynik finansowy 1 - naliczone odsetki od pożyczki 1 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 - naliczone odsetki od pożyczki 0 - wycena rozrachunków dewizowych 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 2 a) odniesionej na wynik finansowy 2 - naliczone odsetki od pożyczki 2 - wycena rozrachunków dewizowych 0 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na 30.06.2014 I AKTYWA 9 1.naliczone odsetki od pożyczek 9 2. Wycena rozrachunków dewizowych 0 II PASYWA Suma 9 17
D. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 30.06.2014 a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe 88 88 88 88 inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialn e i prawne Wartości niematerialn e i prawne, razem ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na 30.06.2014 Stan na 31.12.2013 Stan na 30.06.2013 a) środki trwałe, w tym: 5888 6096 6748 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2993 3013 3033 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2622 2764 2918 - urządzenia techniczne i maszyny 83 91 440 - środki transportu - inne środki trwałe 189 227 357 b) środki trwałe w budowie 92 30 30 c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 5979 6126 6779 18
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na 30.06.2014 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3978 4500 566 63 1266 10374 b) zwiększenia (z tytułu) 15 15 - nabycie 15 15 c) zmniejszenia (z tytułu) 6 6 - sprzedaż 6 6 - likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3978 4515 566 57 1266 10382 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 965 1736 475 63 1039 4278 f) zwiększenia (z tytułu) 20 156 8 38 223 - amortyzacja za okres 20 156 8 38 223 g) zmniejszenia (z tytułu) 6 6 - sprzedaż 6 6 - likwidacja h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 985 1 893 483 57 1 077 4 494 2 993 2 622 83 189 5 888 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH WYSZCZEGÓLNIENIE 01.01.2014-30.06.2014 Odwrócenie uprzednio dokonanych odpisów aktualizujących Udziały w jednostkach podporządkowanych Utworzenie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 130 Udziały w jednostkach podporządkowanych 130 19
ZMIANA ZAPASÓW ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH Wyszczególnienie Stan na 30.06.2014 Stan na 31.12.2013 Stan na 30.06.2013 Materiały (brutto) Materiały (odpisy) Materiały netto Półprodukty i produkcja w toku (brutto) Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) Półprodukty i produkcja w toku (netto) Produkty gotowe (brutto) Produkty gotowe (odpisy) Produkty gotowe (netto) Towary (brutto) 70 70 517 Towary (odpisy) 70 70 75 Towary (netto) 442 Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na 01.01.2014 r. 70 70 Zwiększenia w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi - przemieszczenia - inne Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi - wykorzystanie odpisów - przemieszczenia Stan na 30.06.2014 r. 70 70 ZMIANA NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Stan na 30.06.2014 Stan na 31.12.2013 Stan na 30.06.2013 a) od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek współzależnych (z tytułu) - od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) - od znaczącego inwestora (z tytułu) - od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) - od jednostki dominującej (z tytułu) b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 1 900 - sprzedaży nieruchomości 1 900 Należności długoterminowe netto 1 900 c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto 1 900 20