Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim według stanu na dzień 31.12.2017 r. Bank Spółdzielczy w Bielsku Podlaskim, ul. 3-go Maja 14, 17-100 Bielsk Podlaski Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000119051 NIP 543-00-10-943 REGON 000493652, tel. 857318300 fax 857318315, e-mail: kontakt@bsbielsk.pl, www.bsbielsk.pl
I. INFORMACJE OGÓLNE... 3 II. CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RYZYKAMI... 4 III. FUNDUSZE WŁASNE... 4 IV. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA... 5 V. RYZYKO KREDYTOWE... 6 VI. EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE NIEUWZGLĘDNIONE W PORTFELU HANDLOWYM... 8 VII. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DLA POZYCJI ZAKWALIFIKOWANYCH DO PORTFELA BANKOWEGO... 9 VIII. RYZYKO PŁYNNOŚCI... 9 IX. REDUKCJA RYZYKA KREDYTOWEGO... 9 X. ZASADY USTALANIA (POLITYKA) ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ... 11 XI. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO... 11 XII. INFORMACJE ILOŚCIOWE... 11 2
I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Bielsku Podlaskim, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Bielsku Podlaskim, przy ul. 3-go Maja 14, 17-100 Bielsk Podlaski, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2017 roku. 2. W 2017 roku Bank prowadził działalność w ramach następującej struktury organizacyjnej: Centrala Banku; ul. 3-go Maja 14; 17-100 Bielsk Podlaski, I Oddział Handlowy w Bielsku Podlaskim; ul. Mickiewicza 62; 17-100 Bielsk Podlaski, II Oddział Handlowy w Bielsku Podlaskim; ul. Wojska Polskiego 1; 17-100 Bielsk Podlaski, III Oddział Handlowy w Bielsku Podlaskim; ul. Mickiewicza 50/54; 17-100 Bielsk Podlaski; I Oddział Handlowy w Hajnówce; ul. Batorego 28; 17-200 Hajnówka, I Oddział Handlowy w Orli; ul. Mickiewicza 5; 17-106 Orla. 3. Według stanu na dzień 31.12.2017 roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nieobjętych konsolidacją. 4. Zarząd Banku Spółdzielczego działał w składzie: a) Leon Radziwoniuk Prezes Zarządu do dnia 28.07.2017 r., b) Krzysztof Łukaszuk Wiceprezes Zarządu, Główny Księgowy; pełniący obowiązki Prezesa Zarządu od 10.08.2017 r. do 30.09.2017 r.; Prezes Zarządu od dnia 01.10.2017 r., c) Helena Łapińska Wiceprezes Zarządu ds. handlu, d) Sławomir Tadeusz Lubbe delegowany przez Radę Nadzorczą do czasowego wykonywania czynności członka Zarządu Banku od 10.08.2017 r. do 09.10.2017 r., e) Paweł Łozowik delegowany przez Radę Nadzorczą do czasowego wykonywania czynności członka Zarządu Banku od 10.10.2017 r. do 31.12.2017 r., f) Piotr Bobel Wiceprezes Zarządu ds. ekonomiczno-finansowych, Główny Księgowy od dnia 01.11.2017 r. 5. Skład Rady Nadzorczej: a) Paweł Łozowik Przewodniczący, b) Mikołaj Stepaniuk Zastępca Przewodniczącego, c) Mikołaj Misiuk Sekretarz, d) Edward Chomicki Członek, e) Sławomir Tadeusz Lubbe Członek, f) Sławomir Kuczyński Członek, g) Grażyna Olszewska Członek. 6. Osoby upoważnione do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku: a) Leon Radziwoniuk Prezes Zarządu, b) Krzysztof Łukaszuk Prezes Zarządu, c) Helena Łapińska Wiceprezes Zarządu ds. handlu, d) Piotr Bobel Wiceprezes Zarządu ds. ekonomiczno-finansowych, Główny Księgowy od dnia 01.11.2017 r. 7. Bank działa na terenie województwa podlaskiego. 8. Bank jest zrzeszony z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. w Warszawie, ul. Grzybowska 81, 00-844 Warszawa. 9. W 2017 roku Bank należał do Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS, z siedzibą w Warszawie, ul. Grzybowska 81, 00-844 Warszawa. 10. Stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych i kredytów oraz terminy kapitalizacji odsetek zostały określone w Tabeli oprocentowania w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim. 11. Stosowane stawki prowizji i wysokości pobieranych opłat określa Taryfa opłat i prowizji bankowych w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim. 3
II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, zgodnie z art. 112 Rozporządzenia UE, 2) metodę podstawową w zakresie ryzyka walutowego, 3) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe (w tym ryzyko koncentracji), 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko walutowe, 5) ryzyko operacyjne, 6) ryzyko braku zgodności. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają instrukcje zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, stanowiące załączniki do niniejszej Informacji. Opis przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja System Informacji Zarządczej w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim. W Banku obowiązują Strategie funkcjonalne przyjęte na lata 2017-2019, które stanowią załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyk: 1) Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym, 2) Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności, 3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej, 4) Polityka zarządzania ryzykiem walutowym, 5) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym, 6) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności, 7) Polityka zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych, 8) Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie, 9) Polityka zarządzania ryzykiem biznesowym. Wyżej wymienione polityki stanowią załączniki do niniejszej Informacji. 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Komórka analiz i szacowania ryzyk, która na dzień sprawozdawczy obejmowała swoim zakresem działania monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. III. Fundusze własne 1. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2017 roku: Wartość w złotych Rodzaj funduszu (bez groszy) Kapitał Tier I 8.333.125 w tym fundusz udziałowy 83.400 Kapitał Tier II 2.062.801 fundusze własne (suma kapitału Tier I i Tier II) 10.395.926 Łączny wskaźnik kapitałowy 13,67% Szczegółowe pozycje kapitału zawiera załącznik do niniejszej informacji opracowany na podstawie załącznika nr 6 do Rozporządzenia 1423/2013 Parlamentu Europejskiego z dnia 20 grudnia 2013 r. 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. 4
IV. Adekwatność kapitałowa 1. Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim oraz Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim, stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji: 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 16 397 301,03-16 397 301,03 - - 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych - - - - - 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego - - - - - 4 Ekspozycje wobec instytucji 40 682 535,38-40 682 535,38 - - 5 0% Ekspozycje detaliczne - - - - - 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP - - - - - 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania - - - - - 8 Inne pozycje 2 690 460,17-2 690 460,17 - - 59 770 296,58-59 770 296,58 - - 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - - - - - 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 1 707 790,08-1 707 790,08 341 558,02 27 324,64 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego - - - - - 4 Ekspozycje wobec instytucji - - - - - 5 20% Ekspozycje detaliczne - 99 589,70 99 589,70 14 938,46 1 195,08 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP - 4 107 784,82 4 107 784,82 628 801,45 50 304,12 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania - - - - - 8 Inne pozycje - - - - - 1 707 790,08 4 207 374,52 5 915 164,60 985 297,92 78 823,83 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - - - - - 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych - - - - - 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego - - - - - 4 Ekspozycje wobec instytucji - - - - - 5 50% Ekspozycje detaliczne - - - - - 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP - 3 988 784,95 3 988 784,95 1 519 527,63 121 562,21 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania - - - - - 8 Inne pozycje - - - - - - 3 988 784,95 3 988 784,95 1 519 527,63 121 562,21 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - - - - - 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych - - - - - 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego - - - - - 4 Ekspozycje wobec instytucji - - - - - 5 75% Ekspozycje detaliczne 8 525 014,95-8 525 014,95 6 393 761,21 511 500,90 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP - - - - - 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania - - - - - 8 Inne pozycje - - - - - 8 525 014,95-8 525 014,95 6 393 761,21 511 500,90 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - - - - - 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych - - - - - 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego - - - - - 4 Ekspozycje wobec instytucji - - - - - 5 76,19% Ekspozycje detaliczne - - - - - 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP 45 442 848,96-45 442 848,96 34 622 906,62 2 769 832,53 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania - - - - 8 Inne pozycje - - - - 45 442 848,96-45 442 848,96 34 622 906,62 2 769 832,53 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - - - - - 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych - - - - - 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 6 577,11-6 577,11 6 577,11 526,17 4 Ekspozycje wobec instytucji 636 819,34-636 819,34 636 819,34 50 945,55 5 100% Ekspozycje detaliczne - - - - 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP 1 590 505,04 1 219 710,35 2 810 215,39 2 810 215,39 224 817,23 7 Ekspozycje zabezpieczone hipoteką mieszkaniową 16 133 576,83 919 861,84 17 053 438,67 16 593 507,75 1 327 480,62 8 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 1 597 376,10-1 597 376,10 1 597 376,10 127 790,09 9 Inne pozycje 3 645 462,38-3 645 462,38 3 645 462,38 291 636,99 23 610 316,80 2 139 572,19 25 749 888,99 25 289 958,07 2 023 196,65 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - - - - - 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych - - - - - 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego - - - - - 4 Ekspozycje wobec instytucji - - - - - 5 150% Ekspozycje detaliczne - - - - - 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP - - - - - 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 136 988,90-136 988,90 205 483,35 16 438,67 8 Inne pozycje - - - - - 136 988,90-136 988,90 205 483,35 16 438,67 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 16 397 301,03-16 397 301,03 - - 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 1 707 790,08-1 707 790,08 341 558,02 27 324,64 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 6 577,11-6 577,11 6 577,11 526,17 4 Ekspozycje wobec instytucji 41 319 354,72-41 319 354,72 636 819,34 50 945,55 5 Ekspozycje detaliczne 8 525 014,95 99 589,70 8 624 604,65 6 408 699,67 512 695,97 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP 47 033 354,00 9 316 280,12 56 349 634,12 39 581 451,09 3 166 516,09 Ekspozycje zabezpieczone hipoteką mieszkaniową 16 133 576,83 919 861,84 17 053 438,67 16 593 507,75 1 327 480,62 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 1 734 365,00-1 734 365,00 1 802 859,45 144 228,76 8 Inne pozycje 6 335 922,55-6 335 922,55 3 645 462,38 291 636,99 139 193 256,27 10 335 731,66 149 528 987,93 69 016 934,80 5 521 354,78 5
3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota (w złotych) 1. Ryzyko kredytowe 5.521.354,78 2. Ryzyko rynkowe (walutowe) 3. Przekroczenie limitu dużych ekspozycji 4. Przekroczenie progu koncentracji zaangażowań w podmioty spoza sektora finansowego 5. Ryzyko operacyjne 563.532,90 RAZEM 6.084.887,68 4. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota (w złotych) 1. Ryzyko płynności 2. Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 3. Ryzyko koncentracji zaangażowań 4. Ryzyko kapitałowe RAZEM V. Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe (Dz. U. z 2015 r., poz. 2066, j.t.). 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień sprawozdawczy, z uwzględnieniem skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie: Lp. 1. Wyszczególnienie Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych Stan na dzień 31.12.2017 r. (w zł) 16.397.301,03 2. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 1.707.790,08 3. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 6.577,11 4. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju 5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 6. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 7. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 47.033.354,00 8. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 8.525.014,95 9. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach mieszkaniowych 16.133.576,83 10. Ekspozycje przeterminowane 1.734.365,00 11. Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 12. Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13. Pozycje sekurytyzacyjne 14. Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców 41.319.354,72 15. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 16. Inne ekspozycje 6.335.922,55 RAZEM 139.193.256,27 Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego wyznaczają istotne kategorie ekspozycji. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem następujące kategorie: ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców i ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców. 6
4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji. 4.1. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. 2. 3. 4. Banki Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Pomocnicze instytucje finansowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Instytucje ubezpieczeniowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 40.682.535,38 40.682.535,38 636.819,34 636.819,34 zaangażowanie w sektorze finansowym 41.319.354,72 4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: L.p. Podmiot Wartość ekspozycji kredytowej Udział 1 Przedsiebiorstwa prywatne i spółdzielnie 13 303 510,68 17,62% 2 Rolnicy indywidualni 22 625 851,59 29,97% 3 Przedsiębiorstwa indywidualne 12 291 950,68 16,28% 4 Osoby prywatne 25 663 662,48 34,00% 5 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych 1 601 825,02 2,12% 75 486 800,45 10% 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Wartość w zł Należności normalne 6.577,11 Należności pod obserwacją Należności zagrożone zaangażowanie w sektorze budżetowym 6.577,11 4.4 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora samorządowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Wartość w zł Należności normalne 1.707.790,08 Należności pod obserwacją Należności zagrożone zaangażowanie w sektorze budżetowym 1.707.790,08 4.5 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w tys. zł 1. Rolnictwo 23.785,00 2. Produkcja 6.645,00 3. Usługi 23.741,00 7
4. Handel 7.185,00 5. Pozostałe 22.69 zaangażowanie w sektorze niefinansowym 84.046,00 5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na istotne kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela (w zł): Podmiot Kredyty Odsetki Rezerwy celowe Odpis aktualizacyjny ESP Podstawa wymogu kapitałowego Waga ryzyka 1.Przeds.i sp.pryw. 13 303 510,68 41 864,53 - - 78 815,97 13 266 559,24 812 949,00 a)normalne 13 090 480,68 26 937,39 - - 77 952,68 13 039 465,39 76,19% 794 781,49 b)pod obserwacją - - - - - - 10% - c)zagrożone 213 03 14 927,14 - - 863,29 227 093,85 10% 18 167,51 2.Rolnicy indywidualni 22 625 851,59 240 348,01 651 930,27 199 240,60 254 993,19 21 760 035,54 1 338 468,17 a)normalne 21 329 674,03 39 939,46 - - 247 465,61 21 122 147,88 76,19% 1 287 437,16 b)pod obserwacją 261 94 1 185,73 3 884,94 17,78 2 943,86 256 279,15 10% 20 502,33 c)zagrożone 1 034 237,56 199 222,82 648 045,33 199 222,82 4 583,72 381 608,51 10% 30 528,68 3.Przed.indywidual. 12 291 950,68 366 763,94 461 059,37 318 951,95 113 769,28 11 764 934,02 726 309,74 a)normalne 11 351 180,90 41 315,67 - - 111 260,88 11 281 235,69 76,19% 687 613,88 b)pod obserwacja 213 457,41 6 595,25 3 164,27 98,93 2 506,09 214 283,37 10% 17 142,67 c)zagrożone 727 312,37 318 853,02 457 895,10 318 853,02 2,31 269 414,96 10% 21 553,20 4.Osoby prywatne 25 663 662,48 160 832,24 310 062,54 50 952,19 419 203,05 25 044 276,94 1 838 521,39 a)normalne 8 673 929,82 46 645,66 73 263,45 456,85 121 840,23 8 525 014,95 75,00% 511 500,90 b)normalne - hipoteka 16 376 417,65 52 229,04 2 848,32-292 221,54 16 133 576,83 10% 1 290 686,15 b)normalne - 150% 134 295,45 6 153,36 1 993,84 92,30 1 373,77 136 988,90 15% 16 438,65 c)pod obserwacją 212 900,53 5 483,40 3 149,70 82,26 2 920,65 212 231,32 10% 16 978,51 d)zagrożone 266 119,03 50 320,78 228 807,23 50 320,78 846,86 36 464,94 10% 2 917,20 5.Instytucje niekomercyjne 1 601 825,02 674,13 - - 11 994,11 1 590 505,04 127 240,40 a)normalne 1 601 825,02 674,13 - - 11 994,11 1 590 505,04 10% 127 240,40 b) pod obserwacją - - - - - - 10% - c) zagrożone - - - - - - 10% - 6.Instytucje samorządowe 1 707 71 80,08 - - - 1 707 790,08 27 324,64 a)normalne 1 707 71 80,08 1 707 790,08 2% 27 324,64 b) pod obserwacją - - - - - - 10% - c) zagrożone - - - - - - 10% - : 77 194 510,45 810 562,93 1 423 052,18 569 144,74 878 775,60 75 134 100,86 4 870 813,35 a) waga ryzyka 2% 1 707 71 80,08 - - - 1 707 790,08 2% 27 324,64 b) waga ryzyka 75,00% 8 673 929,82 46 645,66 73 263,45 456,85 121 840,23 8 525 014,95 75,00% 511 500,90 c) waga ryzyka 76,19% 45 771 335,61 108 192,52 - - 436 679,17 45 442 848,96 76,19% 2 769 832,53 d) waga ryzyka 10% 20 907 239,57 649 491,31 1 347 794,89 568 595,59 318 882,43 19 321 457,97 10% 1 545 716,64 e) waga ryzyka 15% 134 295,45 6 153,36 1 993,84 92,30 1 373,77 136 988,90 15% 16 438,65 Wymóg 6. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, obejmujące: 1) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, 2) salda początkowe, 3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie, 4) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów, 5) salda końcowe. Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat powinny być ujawnione oddzielnie. VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie: Lp. 1. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł Udziały lub akcje w innych jednostkach 1.017.60 1.017.60 1.017.60 RAZEM 1.017.60 1.017.60 1.017.60 8
2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. VII. Lp. 1. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł Bony pieniężne 16.397.301,03 16.400.00 16.400.00 RAZEM 16.397.301,03 16.400.00 16.400.00 Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej opisano w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej Informacji. 2. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł 1.455,92 tys. zł. VIII. Ryzyko płynności Informacje z zakresu zarządzania ryzykiem płynności, wynikające z Rekomendacji P zawiera Instrukcja zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim, stanowiąca załączniki do niniejszej Informacji. Ryzyko płynności Bank definiuje jako zagrożenie utraty zdolności do terminowego wywiązania się z bieżących i przyszłych zobowiązań, a w konsekwencji poniesienia dodatkowych kosztów związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedażą aktywów na niekorzystnych warunkach w związku z ryzykiem płynności rynku (produktu). Zarządzanie płynnością ma na celu pełne zabezpieczenie płynności Banku oraz minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank przy zachowaniu optymalnego poziomu zarządzania nadwyżkami środków finansowych oraz wypełnianie wiążących norm płynności związanych z wprowadzeniem postanowień Rozporządzeniem 575/2013 Unii Europejskiej z dnia 26 czerwca 2013 r. oraz znowelizowanej Rekomendacji P. Kształtowanie się urealnionej luki płynności określa poniższa tabela: - 2017-12-31 w tys.zł Lp Wyszczególnienie SUMA <= 1 miesiąca <= 3 miesięcy a'vista > 24 h <= 7 dni > 7 dni <= > 1 m-c <= 1 m-ca 3 m-cy > 3 m-cy <= 6 m-cy > 6 m-cy <= 1 rok > 1 rok <= 3 lata > 3 lata <= 5 lat 0 7 15 60 135 270 720 1 440 1 800 AKTYWA BILANSOWE 139 193,00 66 388,00 71 026,00 6 266,10 16 397,00 43 724,90 4 638,00 3 994,00 7 011,00 17 732,00 10 283,00 29 147,00 I Kasa, operacje z bankiem centralnym 2 685,00 2 685,00 2 685,00 2 685,00 1. Kasa 2 685,00 2 685,00 2 685,00 2 685,00 2. Operacje z NBP II Należności od sektora finansowego 41 32 38 447,00 41 32 50,10 38 396,90 2 873,00 1. Rachunki bieżące - nostro: 2 218,00 2 218,00 2 218,00 5 2 168,00 2. przekroczenie salda na r-kach loro 3. Lokaty, kred. i poż., skup. wierz., zreal. gw. i poręcz. 36 209,00 36 209,00 36 209,00 36 209,00 4. j.w.dla których termin zapadaln. upłynął 5. Inne należności 2 873,00 2 873,00 2 873,00 6. Pozostałe należności (ew.na k-cie 190) 7. Odsetki 2 2 2 0,10 19,90 6. Rezerwa celowa (-) III Należności od sektora niefinansowego 73 426,00 8 191,00 9 879,00 3 531,00 4 66 1 688,00 3 814,00 6 473,00 17 125,00 9 758,00 26 377,00 1. Kredyty w rachunku bieżacym 3 531,00 3 531,00 3 531,00 3 531,00 2. Kred. i poż., skup. wierz., zreal. gw. i poręcz., 68 836,00 4 606,00 6 272,00 4 606,00 1 666,00 3 767,00 6 391,00 16 924,00 9 636,00 25 846,00 3. j.w.dla których termin zapadaln. upłynął 2 241,00 2 241,00 4. Nal. z tyt. dopłat do oproc. kr. preferenc. 5. Pozostałe należności (ew.na k-cie 290) 6. Odsetki 834,00 54,00 76,00 54,00 22,00 47,00 82,00 201,00 122,00 306,00 7. Rezerwa celowa (-) -2 016,00-2 016,00 IV Należności od sektora budżetowego 1 714,00 77,00 77,00 133,00 224,00 595,00 525,00 16 1. Kredyty w rachunku bieżacym 2. Kred. i poż., skup. wierz., zreal. gw. i poręcz.oraz oper.o char.nadzwyczajnym 1 707,00 7 7 133,00 224,00 595,00 525,00 16 3. j.w.dla których termin zapadaln. upłynął 4. Pozostałe należności (ew.na k-cie 390) 5. Odsetki 7,00 7,00 7,00 6. Rezerwa celowa (-) V Nal. z tyt. zakup. pap. wart. z otrz. przyrzecz. odkupu VI Papiery wartościowe, jednostki uczest. w fund. pow. oraz prawa poboru 16 409,00 16 397,00 16 397,00 16 397,00 12,00 1. Handlowe 16 409,00 16 397,00 16 397,00 16 397,00 12,00 2. Lokacyjne 3. Operacyjne 4. Pap.wart.związane z restrukturyzacją 5. Pap.wart.wyodrębn.na pokrycie fośg BFG (skarbowe, NBP) 6. Akcje własne do zbycia 7. Jedn. uczestn. w fund. powiern. 8. Prawa poboru 9. Rezerwa na deprecjację (-) VII Aktywa trwałe 2 61 2 61 1. Dotacje i pożyczki podporządkowane 2. Pozostałe aktywa trwałe 5 296,00 5 296,00 5. Rez.cel., umorz., i rez. na deprecjację (-) -2 686,00-2 686,00 VIII Inne aktywa bilansowe 1 029,00 668,00 668,00 668,00 47,00 314,00 1. Inne aktywa bilansowe brutto 1 029,00 668,00 668,00 668,00 47,00 314,00 5. Rezerwa celowa (-) AKTYWA POZABILANSOWE netto zobowiązania udzielone 10 336,00 1 097,00 1 499,00 1 097,00 402,00 3 039,00 4 835,00 784,00 79,00 10 > 5 lat 9
PASYWA BILANSOWE 139 193,00 100 460,61 114 063,85 70 672,00 29 788,61 13 603,24 10 252,88 3 270,77 45,15 11 560,36 I Operacje z bankiem centralnym II Zob. wobec sektora finansowego 1. Rachunki bieżące 3. Zobowiązania terminowe 4. Pozostałe zobowiązania (ew.na k-cie 191) 5. Odsetki III Zob. wobec sekt. niefinansowego 119 791,00 93 850,61 106 985,85 65 715,00 28 135,61 13 135,24 9 380,88 3 270,77 45,15 108,36 1. Zobowiązania bieżące 65 715,00 65 715,00 65 715,00 65 715,00 2. Zobowiązania terminowe 53 898,00 28 043,00 41 135,00 28 043,00 13 092,00 9 35 3 26 45,00 108,00 3. Pozostałe zobowiązania (ew.na k-cie 291) 4. Odsetki 178,00 92,61 135,85 92,61 43,24 30,88 10,77 0,15 0,36 IV Zob. wobec sektora budżetowego 4 957,00 4 957,00 4 957,00 4 957,00 1. R-ki bież.(w tym op.o char.nadzw.i inne zob.) 4 957,00 4 957,00 4 957,00 4 957,00 2. Zobowiązania terminowe 3. Pozostałe zobowiązania (ew.na k-cie 391) 4. Odsetki V Zob. z tyt. sprzed. pap. wart. z udz. przyrzecz. odkupu VI Zob. z tyt. emisji własnych pap. wart. 1 609,00 9,00 1 60 1. Kapitał 4. Odsetki 1 609,00 9,00 1 60 VII Inne pasywa 2 121,00 1 653,00 2 121,00 1 653,00 468,00 1. Konta rozliczeniowe 1 653,00 1 653,00 1 653,00 1 653,00 2. Wierzyciele 195,00 195,00 195,00 3. Koszty i przychody rozliczane w czasie 76,00 76,00 76,00 5. Pozostałe pasywa 197,00 197,00 197,00 6. Zob. z tyt. zabezpieczeń pieniężnych VIII Rezerwy na zobow. pozabilansowe IX Rezerwa na ryzyko ogólne X Kapitały (fundusze) 9 859,00 7,00 9 852,00 1. Fundusze podst.i uzup.(bez zob.podporządk.) 9 858,00 6,00 9 852,00 2. Zobowiązania podporządkowane 1) XI Wynik w trakcie zatwierdzania XII Wynik (zysk/strata) roku bieżącego 856,00 856,00 PASYWA POZABILANSOWE zobowiązania otrzymane 50 50 50 Wskaźniki płynności Luka - -32 975,61-42 038,85-64 405,90 16 397,00 15 033,29-9 063,24-3 219,88 8 575,23 18 470,85 10 362,00 17 686,64 Luka skumulowana - -32 975,61-42 038,85-64 405,90 16 397,00-49 372,61-58 435,85-61 655,73-53 080,49-34 609,64-24 247,64-6 561,00 Wskaźnik płynności - 0,67 0,63 0,09-1,50 0,36 0,69 3,62 410,11-2,53 Wskaźnik płynności skumulowany - 0,67 0,63 0,09 0,67 0,63 0,64 0,71 0,86 0,94 1,07 Wskaźnik pokrycia wypływów netto na dzień 31 grudzień 2017 rok: WSKAŹNIK PŁYNNOŚCI KRÓTKOTERMINOWEJ (LCR) na dzień 31.12.2017 Aktywa płynne L.p. Pozycja Wartość rynkowa Korekta wartości Wartość po korekcie 1. Kasa 2 685 234,24 % 2 685 234,24 2. Obligacje skarbowe - % - 3. Bony pieniężne NBP 16 397 301,03 % 16 397 301,03 4. Jednostki uczestnictwa - % - 5. Depozyt obowiązkowy - % - 6. Rachunek bieżący i rachunek rezerwy obowiązkowej 2 217 953,45 25,00% 1 663 465,09 21 300 488,72 20 746 000,36 WYPŁYWY L.p. Pozycja Wartość rynkowa Korekta wartości Wartość po korekcie 1. Depozyty detaliczne objęte SG 118 742 230,02 10 318 21 element stałej relacji z Klientem (DT.4, 1.1 DTiB 1,2,3 w zł) 23 251 329,38 5,00% 1 162 566,00 1.2 ROR o stałych wpływach 7 868 908,09 5,00% 393 445,00 1.3 Pozostałe (NSG, w walutach) 74 851 364,76 1% 7 485 136,00 1.4 Nieubezpieczone depozyty 12 770 627,79 1% 1 277 063,00 2. Depozyty JST, INDGD objęte SG 1 470 254,28 5,00% 73 513,00 3. Depozyty JST, INDGD NSG 4 535 327,67 25,00% 1 133 832,00 4. Przyznane gwarancje 1 219 710,35 1% 121 971,00 5. Niewykorzystane kredyty GD 9 086 021,31 5,00% 454 301,00 6. Niewykorzystane kredyty INDGD, JST 60 00 4% 24 00 135 113 543,63 12 125 827,00 WPŁYWY L.p. Pozycja Wartość rynkowa Korekta wartości Wartość po korekcie 1. Nieprzedawnione raty kapitałowoodestkowe zapadające w ciągu 30 dni GD 588 241,77 5% 294 121,00 2. Nieprzedawnione raty kapitałowoodestkowe zapadające w ciągu 30 dni 11 895,68 5% 5 948,00 INDGD,JST 3. Należne środki od sektora finansowego (lokaty) 25 670 521,99 25,00% 6 417 630,50 4. Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 3 102 715,18 2% 620 543,00 29 373 374,62 7 338 242,50 Ograniczenie zgodnie z art..425 ust.1 Rozporządzenia CRR - 20 746 000,36 4 787 584,50 Wskaźnik LCR = = 433,33% 10
Co najmniej raz w roku Bank przeprowadza przegląd (i dokonuje weryfikacji, gdy w ocenie Banku jest to uzasadnione) obowiązujących limitów zarówno w zakresie miar nadzorczych, jak i wskaźników wewnętrznych, z punktu widzenia dostosowania limitów i ich wysokości do aktualnej i planowanej sytuacji Banku. W ramach zarządzania ryzykiem płynności w Banku przeprowadzane są testy warunków skrajnych, służące zidentyfikowaniu czynników, które potencjalnie mogą stanowić najistotniejsze zagrożenia dla utrzymania adekwatnego poziomu płynności Banku oraz określeniu wpływu tych czynników na płynność Banku w przypadku ich materializacji. Stress testy obejmują m.in. scenariusz wypływu środków klientów Banku. W oparciu o wyniki analiz Bank określa długość okresu w dniach, w którym będzie w stanie kontynuować obsługę klientów w przypadku zaistnienia poszczególnych scenariuszy oraz szacuje koszt upłynnienia aktywów na potrzeby zaspokojenia zwiększonych potrzeb płynnościowych. Funkcjonujący w Banku system zarządzania płynnością zapewnia monitoring ekspozycji na ryzyko płynności. Nie rzadziej niż raz w miesiącu raporty dotyczące ryzyka płynności są przedmiotem obrad Zarządu Banku, a co kwartał prezentowane są Radzie Nadzorczej Banku. IX. Redukcja ryzyka kredytowego Niżej wymienione informacje zawiera Instrukcja prawnych form zabezpieczenia wierzytelności w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim oraz w Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim, stanowiące załączniki do niniejszej Informacji. X. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach znajdują się w załączonej Polityce wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. XI. Zasady ładu korporacyjnego Zarząd Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim stosuje w zakresie swoich kompetencji Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych przyjęte uchwałą Komisji Nadzoru Finansowego Nr 218/2014 z dnia 22 lipca 2014 roku (Dz. Urz. KNF poz. 17). Oświadczenie Zarządu Banku dotyczące stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego oraz schemat Struktury organizacyjnej Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim stanowi załącznik do niniejszej informacji oraz znajduje się stronie internetowej: https://www.bsbielsk.pl/105,informacje-dodatkowe.html. XII. Informacje ilościowe: XII. 1. Informacje o sumie wypłaconych w 2017 r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach (w zł): Lp. Stanowiska kierownicze Stałe Zmienne składniki składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu 263.733,09 5 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów 0 XII. 2. Informacje o sumie wypłaconych w 2017 r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach (w zł): L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 2017 r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 11
6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie XII.3. Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące załączniki do niniejszej Informacji. XII.4. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (w tys. zł): Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Suma strat brutto Transfer ryzyka Suma strat faktycznie poniesionych przez Bank 1. Oszustwa zewnętrzne 2. Oszustwa wewnętrzne 3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe 5. Uszkodzenia aktywów 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami. XII. 5. Działania mitygujące jakie zostały podjęte celem uniknięcia w przyszłości ww. strat: nie dotyczy. XII. 6. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: brak zdarzeń. XII. 7. Wskaźnik dźwigni kapitałowej na dzień 31.12.2017 r. wyniósł: 5,80%. Data: 25.07.2018 r. Sporządził: Sawczuk Łukasz Sprawdził: Bobel Piotr 12