XXXV Zgromadzenie Ogólne Zabrze, 13-14 lutego 2014 Apo Sprawozdanie z wykonania budżetu 2013
Sprawozdanie z wykonania budżetu Związku Wprowadzenie Rok 2013 był rokiem równoważenia budżetu po wykorzystaniu w latach 2010-12 dużego kredytu. Był on konieczny, gdyż realizowany w latach 2007-11 projekt norweski, finansowany przez trzy lata z góry, przeszedł w końcowej fazie zgodnie z regulaminem i umową na finansowanie z dołu. Projekt ten był szczególnie ważny, ponieważ w różnych jego działaniach uczestniczyło łącznie około 700 osób z 204 miast członkowskich Związku. Trudną sytuację w roku 2012 dodatkowo pogłębiły koszty kampanii Stawka większa niż 8 mld, związanej z wypromowaniem i przeprowadzeniem akcji zbierania podpisów pod obywatelskim projektem ustawy o zmianie ustawy o dochodach JST, na podstawie uchwały Zgromadzenia Ogólnego w Karpaczu. Koszty tej akcji, które przekroczyły ćwierć miliona złotych, nie były ujęte w budżecie na rok 2012. Przychody Związku, osiągnięte w roku 2013, po raz pierwszy przekroczyły 10 mln zł, przede wszystkim dzięki pozyskanym dotacjom na projekty. Dochody ze składek członkowskich (nasze dochody własne ), mimo że po raz pierwszy przekroczyły kwotę 3,8 mln. zł, stanowiły w ub. r. tylko ok. 35 % przychodów (poprzednio: 42 % w r. 2012, 38% w r. 2011, 45 % w r. 2010, 42% w r. 2009, 49% w r. 2008, 63% w r. 2007, 77% w 2006). Dzięki realizowanym projektom na stałe udało się uzyskać stan, w którym pozyskane z różnych programów dotacje stanowią większość środków, z których finansujemy funkcjonowanie Związku, a udział ten stale wzrasta. Budżet jest z jednej strony mniej autonomiczny, z drugiej jednak pozwala znacząco poszerzyć zakres działalności Związku oraz sfinansować część kosztów ogólnych (w tym płac pracowników Biura) i administracyjnych w ramach realizowanych projektów. Wszystkie projekty są programowane dla miast i realizowane wspólnie z miastami. Mniejsze projekty, zwłaszcza w ramach programu Europe for Citizen, dotyczą współpracy bliźniaczej naszych miast albo wymiany doświadczeń między miastami. Zaplanowane na rok 2013 nowe projekty, w tym zwłaszcza trzeci projekt norweski, rozpoczęty w pierwszym półroczu 2013 r., miały umożliwić częściowe zrównoważenie niedoboru z lat 2010-2012. Plan na rok 2013 zakładał też niezbędne oszczędności. Założenia te zostały wykonane, stąd wynik finansowy ubiegłego roku jest wyraźnie dodatni. Tym niemniej podejście oszczędnościowe musi być kontynuowane w roku 2014. Trzeba dodać, że każdy z projektów ma odmienne zasady rozliczania, co utrudnia dokładne planowanie budżetu, a nawet dokonywanie korekt w budżecie w ciągu roku. Zarząd, który otrzymywał co kwartał informację o bieżącym wykonaniu budżetu, skorygował budżet jeden raz, w granicach posiadanych upoważnień. Plan, plan po zmianach i wykonanie są przedstawione w tabeli stanowiącej załącznik nr 1. 1
Przychody Sprawozdanie z wykonania budżetu Związku Plan przychodów Związku na rok 2013 przewidywał, że wyniosą one 9,47 mln zł., z czego 3,7 mln miało pochodzić ze składek członkowskich, a 4,0 mln zł z dotacji na realizowane projekty. Łącznie przychody budżetu ZMP wyniosły w 2013 roku 10,9 mln zł. Wykonanie planu przychodów wyniosło: - 115,9 % w relacji do planu pierwotnego, - 101,0 % w stosunku do planu skorygowanego w ciągu roku. Składki członkowskie zostały wykonane w 101,6 % w stosunku do planu. Po raz pierwszy w historii Związku nie ma żadnych zaległości ze strony miast. W 2012 zaległości z 3 lat były bardzo małe - wynosiły 15 tys. (0,4 %). Ta regularność w opłacaniu składek utrzymuje się od lat (od 2000 roku zaległość nigdy nie przekroczyła 1%). Największa różnica pomiędzy planem a wykonaniem przychodów wystąpiła w pozycji dotacje (granty). Zostały one zaplanowane zbyt ostrożnie, z powodu braku wiedzy na początku roku na temat zasad rozliczania nowych projektów. Ostatecznie pozyskano nieco ponad 5,4 mln zł. Oczywiście, środki te są przeznaczone wyłącznie na konkretne projekty. Część z nich wpływa w formie zaliczek na subkonta projektów i nie mogą one być wydatkowane na inne działania (stąd ponownie znaczna pozostałość na kontach bankowych w rozliczeniu ubiegłego roku). Koszty Plan kosztów na rok 2013 zakładał ich wykonanie na poziomie 8,845 mln zł, który później Zarząd nieznacznie podniósł - do 8,863 mln. Ostatecznie koszty funkcjonowania Związku w roku ubiegłym wyniosły 8 990 835 zł (101,4 % skorygowanego planu). W relacji do faktycznie uzyskanych przychodów wydatki wyniosły 81,9 %. Bezpośrednie koszty wykonania zadań statutowych wyniosły 6 897,1 tys. zł (102,4% planu), a koszty obsługi wykonania zadań statutowych 2 093,7 tys. zł (98,4 % planu). Koszty obsługi funkcjonowania Związku wyniosły więc 23,3 % wszystkich wydatków (w poprzednich latach: 2012 31,4 %, 2011 25,2 %, 2010 28,0%, 2009 27,2%, 2008 31,0%, 2007-42,3%, 2006-49,0%), w tym koszty osobowe wraz z nagrodami i pochodnymi (1 508 tys. zł) 16,8 % wszystkich kosztów (poprzednio: w 2012 22,7 %, 2011 17,7%, w 2010 r. 19,1%, w 2009 r. 19,5%, w 2008 r. 21,5%, w 2007 r. 29,2%, w r. 2006 34,2%). Skorygowany plan kosztów osobowych wykonano w 98,6 %. Refundacja kosztów osobowych pracowników Biura z projektów w 2013 r. wyniosła 711 tys. zł (w 2012 r. - 529 tys. zł). Nowe projekty umożliwiają zwiększenie poziomu refundacji kosztów funkcjonowania Związku w 2014 r. z grantów do jeszcze wyższego poziomu. 2
Sprawozdanie z wykonania budżetu Związku W r. 2013 nastąpiło więc zmniejszenie udziału kosztów obsługi wykonania zadań statutowych, w tym także kosztów osobowych, w kosztach ogółem, do poziomu najniższego w historii, o ponad 400 tys. zł niższego niż w roku 2012. Trzeba podkreślić, że większość kosztów obsługi wykonania zadań statutowych w naszym planie kont to - w rozumieniu przepisów - także koszty realizacji tych zadań (w tym płace, materiały itp.). Faktyczne koszty administracyjno-biurowe to tylko około 848 tys. zł (9,4 % wszystkich kosztów) - są one niższe niż w roku poprzednim (990 tys. 12,1 %), kształtując się następująco: ok. 330 tys. zł płace z pochodnymi (księgowość, kadry, sekretariat, obsługa techniczna), ok. 198 tys. zł czynsz za lokal Biura i zakup wyposażenia, ok. 60 tys. zł materiały i energia, ok. 74 tys. zł usługi pocztowe i telekomunikacyjne, ok. 186 tys. zł pozostałe usługi (serwisy, internet itp.). Oczywiście zdecydowana większość tych wydatków jest związana bezpośrednio z realizacją zadań statutowych. Spośród kwot wyszczególnionych w zestawieniu kosztów wyjaśnienia wymagają zmiany w następujących pozycjach: a) Składka CEMR za 2013 r. nie została uregulowana w całości, ze względu na stan finansów Związku (spłata kredytu); zaległość zostanie spłacona w roku 2014. b) Zwiększenie kosztów konferencji i innych wydarzeń spowodowane było brakiem możliwości sfinansowania części z nich z projektów i koniecznością sfinansowania z budżetu Związku. Wydatki w tym zakresie, które wyniosły 246,0 tys. zł (115,0% planu), zostały poniesione m.in. na następujące działania: XI Kongres Miast Polskich, (Kraków, 7-8 listopada - 92 tys. zł); Kongres Regionów (Świdnica 56,6 tys. zł) V Samorządowe Forum Kultury (Gorzów Wlkp., 9,0 tys. zł.) Konkurs pisma Samorząd terytorialny na rozprawy doktorskie i magisterskie (5,0 tys.zł) Konferencja Samorządowy Lider Zarządzania (Warszawa, 6,0 tys. zł.) Forum Ratownictwa (Inowrocław, 5,0 tys. zł.) Polsko niemiecka grupa robocza (7,4 tys. zł) Konferencja prasowa dot. finansów JST (Warszawa, 3,8 tys. zł) Konferencja Indywidualny wskaźnik zadłużenia JST (Katowice, 4,2 tys. zł) Spotkanie Biur Promocji Miast, (Bełchatów, 24-25 października 14,6 tys. zł) Warsztaty Współpraca samorządu lokalnego (3,3 tys. zł) Konferencja Oblicza Małych Miast (Łęczyca/Uniejów, 16-17 maja - 7,4 tys.) Konferencja Skutki finansowe planowania przestrzennego (Poznań, 5,2 tys. zł) Warsztaty Współpraca międzynarodowa (1,4 tys. zł) CEMR biuro wykonawcze ( 5,5 tys. zł) Grand Prix Festiwalu Kolęd i Pastorałek (Będzin, 5,0 tys. zł) dofinansowanie Nagrody im. Grzegorza Palki (3,0 tys. zł) dofinansowanie Mistrzostw Samorządowych w Piłce Siatkowej (Reda, 3 tys. zł) 3
Sprawozdanie z wykonania budżetu Związku dofinansowanie Turnieju Piłki Nożnej Burmistrzów i Prezydentów (Włochy, 2,5 tys. zł) Mistrzostwa Polski Samorządowców w tenisie ziemnym (Konin i Rzeszów 6,0 tys.) Konkursy i kilka ważnych konferencji sfinansowaliśmy z dotacji, dlatego nie ma ich w powyższym zestawieniu. c) W 2013 r. nastąpiło po raz kolejny zmniejszenie kosztów posiedzeń organów Związku w porównaniu z rokiem poprzednim. W ramach tych kosztów: koszty posiedzenia ZO w Kołobrzegu wyniosły 89 tys. zł, koszty posiedzeń Zarządu wyniosły 59,7 tys. zł (koszt noclegów i wyżywienia; członkowie Zarządu nie otrzymują diet; dojeżdżają na swój koszt); średni koszt posiedzenia wynosił ok. 5 tys. zł, koszty posiedzeń komisji wyniosły 8,4 tys. zł (stanowią dofinansowanie posiedzeń, które odbywają się ze wsparciem miast goszczących, a część kosztów ponoszą uczestnicy). d) Wydatki na ekspertyzy i opracowania zostały wykonane w 102,7 % planu, osiągając kwotę 123,2 tys. zł (opracowania powstałe w ramach projektów nie są ujęte w poniższym zestawieniu). Najważniejsze ekspertyzy i opracowania opłacone w roku 2013 dotyczyły: możliwości wprowadzenia komunalnej części podatku PIT (12,3 tys. zł) celowości wprowadzania w gminach opłat dotyczących wód opadowych (24,6 tys. zł), możliwości powierzania zadań dot. zagosp. odpadów zakładom budżetowym (14,7 tys. zł), ogólnopolskich badań opinii publicznej dot. działalności i finansowania JST (20,3 tys.), opracowania planu działań PR w ramach II etapu kampanii promocyjnej obywatelskiego projektu ustawy o dochodach JST (38,7 tys. zł) prace nad Albumem Miast Polskich (12,5 tys. zł.). Wynik W roku 2013 na koncie bankowym pozostało 1 136, 0 tys. zł. Jednocześnie wykorzystano kredyt krótkoterminowy debet na koncie, w wysokości 396,9 tys. zł. Należności wynoszą ogółem 78,8 tys. zł. Kwota zaległych składek wynosi 77 zł. Zobowiązania (poza debetem) wyniosły na końcu roku ogółem 187,7 tys. zł, a) zobowiązania wobec partnerów w projektach 5,7 tys zł.; b) bieżące zobowiązania ZMP 182,0 tys. zł, tzn. rachunki i rozliczenia bieżące, z terminem płatności w styczniu 2013 r. (w tym podatki i składki ZUS za grudzień, płatne w styczniu 2014 r. 104,7 tys. zł); zostały one uregulowane w styczniu 2013 r.; Zobowiązaniem jest też zaległa składka CEMR - 189,2 tys. zł - wystąpiliśmy o jej umorzenie. Wynik bilansowy roku 2013 jest dodatni i wynosi 347,7 tys. zł. W projekcie budżetu na 2014 r. zaplanowano dalsze oszczędności, które - przy dobrym wykorzystaniu grantów - umożliwią przywrócenie równowagi finansom Związku. 4
WYKONANIE BUDŻETU ZWIĄZKU MIAST POLSKICH W ROKU 2013 Wykonanie 2012 r. Plan 2013 r. po zmianach Wykonanie 2013 r. Wyk. % Pozycja A. Przychody z działalności statutowej ogółem 8 914 973 10 869 111 10 980 142 101,0 I. Składki członkowskie określone Statutem 3 749 648 3 794 529 3 855 328 101,6 w tym składki na poczet przyszłego roku 39 401 0 63 818 0,0 II. Inne przychody określone Statutem 5 165 325 7 074 582 7 124 814 100,7 dotacje, granty 4 480 414 5 395 060 5 437 337 100,8 wpływy za udział w konferencjach, ZO, komisjach, pozostałe 109 713 120 000 128 011 106,7 przychody finansowe (odsetki bankowe ) 10 766 5 800 5 821 100,4 należności z roku ubiegłego + zaległe składki 119 298 39 648 39 571 99,8 pozostałość z ub.roku na koncie 445 134 1 514 074 1 514 074 100,0 B. Koszty ogółem 8 184 633 8 863 838 8 990 835 101,4 I. Koszty bezpośrednie wykonania zadań statutowych 5 612 885 6 736 838 6 897 104 102,4 pokrycie zobowiązań z roku ubiegłego 128 539 161 169 161 169 100,0 spłata kredytu krótkoterminowego + odsetki 521 689 901 132 902 363 100,1 składka CEMR 166 618 118 230 118 230 100,0 delegacje krajowe, transport, ryczałty 90 170 75 000 83 312 111,1 delegacje zagraniczne 35 369 25 000 26 725 106,9 koszty posiedzeń organów Związku (ZO, Zarządu i komisji) 229 638 170 000 157 175 92,5 konferencje, szkolenia itp. 287 792 214 000 246 002 115,0 ekspertyzy, opracowania 168 870 120 000 123 210 102,7 umowy - zlecenia 64 717 40 000 41 000 102,5 "Samorząd Miejski", publikacje 109 184 19 388 19 388 100,0 koszty działalności dotowanej dotacjami/grantami 3 188 056 4 400 000 4 492 809 102,1 udział własny działalności dotowanej dotacjami/grantami 296 193 400 000 433 494 108,4 ujemne róznice kursowe / rozliczenie grantu 17 472 0 0 x rozliczenie z roku ubiegłego z partnerami (pr.norweski)(gwd-2) 86 667 82 919 82 919 100,0 obywatelski projekt ustawy OPU / stawka wieksza niż 8 mld 238 074 0 0 0,0 promocja problematyki miejskiej 1 309 10 000 9 308 93,1 II. Koszty obsługi wykonania zadań statutowych 2 571 748 2 127 000 2 093 731 98,4 x x x materiały i energia 80 222 70 000 60 159 85,9 usługi telekomunikacyjne i pocztowe 87 402 80 000 74 047 92,6 pozostałe usługi 225 286 180 000 185 927 103,3 wynagrodzenia + pochodne 1 708 273 1 400 000 1 378 575 98,5 13-tka za rok ubiegły + nagrody jubileuszowe 152 500 130 000 129 432 99,6 wyposażenie Biura 27 378 20 000 19 890 99,5 czynsz za lokal Biura ZMP 241 658 200 000 198 722 99,4 dotacja na fundusz socjalny 40 435 40 000 40 381 101,0 prowizje bankowe 8 594 7 000 6 598 94,3 pozostałość na kontach bankowych 1 514 074 X 1 136 028 X należności (bez zaległych składek) 24 714 78 837 zaległe składki członkowskie (należności ZMP) 14 934 77 w tym 2012 5 461 77 w tym 2011 6 605 w tym 2010 2 868 zobowiązania bieżące 161 169 182 005 zobowiązania wobec naszych partnerów (projekty) 82 919 5 712 zaległa składka CEMR (zobowiązanie ZMP) 118 230 189 177 kredyt obrotowy odnawialny na okres 2010-2016 (debet na koncie) 884 208 400 000 396 939 Poznań, dnia 20.02.2014 r.