XXXVII Zgromadzenie Ogólne Dąbrowa Górnicza 3-4 marca Sprawozdanie z wykonania budżetu

Transkrypt

1 XXXVII Zgromadzenie Ogólne Dąbrowa Górnicza 3-4 marca 2016 Sprawozdanie z wykonania budżetu 2015

2 Wprowadzenie Rok 2015 zakończył okres równoważenia budżetu Związku po wykorzystaniu w latach dużego kredytu. Był on konieczny, gdyż realizowany w latach projekt norweski, finansowany przez 3 lata z góry", przeszedł w końcowej fazie - zgodnie z regulaminem i umową - na finansowanie z dołu". Projekt ten, dotyczący jakości usług lokalnych, był szczególnie ważny, ponieważ uczestniczyło w nim łącznie około 700 osób z 204 miast członkowskich Związku. Deficyt roku 2012 dodatkowo powiększyły koszty kampanii Stawka większa niż 8 mld", związanej z wypromowaniem i przeprowadzeniem akcji zbierania podpisów pod obywatelskim projektem ustawy o zmianie ustawy o dochodach JST, na podstawie uchwały Zgromadzenia Ogólnego w Karpaczu. Koszty tej akcji, które przekroczyły ćwierć miliona złotych, nie były ujęte w budżecie na rok Przychody Związku, osiągnięte w roku 2015 były niższe niż w latach roku, ponieważ zmniejszyła się kwota dotacji pozyskanych na projekty finansowane z różnych programów (koniec poprzedniej perspektywy finansowej, nowa dopiero rusza). Dochody ze składek członkowskich (nasze dochody własne", które wyniosły 4,2 mln zł), stanowiły w ub. r. ok. 50 % przychodów. Dynamika tego wskaźnika jest następująca: Rok Udział składek (%) Dzięki realizowanym projektom od roku 2008 udało się uzyskać stan, w którym pozyskane z różnych programów dotacje stanowią co najmniej połowę środków, z których finansujemy funkcjonowanie Związku. Tak skonstruowany budżet pozwala znacząco poszerzyć zakres działalności Związku oraz sfinansować część kosztów ogólnych (w tym płac pracowników Biura) i administracyjnych w ramach realizowanych projektów. Wszystkie projekty są programowane dla miast i realizowane wspólnie z miastami. Nie podejmujemy żadnych projektów, które nie byłyby wykonywane w miastach albo z udziałem ich przedstawicieli. Na bieżąco dokonujemy ewaluacji działań prowadzonych w ramach projektów uzyskują one wysokie oceny, zarówno ze strony uczestników jak i instytucji udzielających nam dotacji. Prowadzone w roku 2015 projekty, w tym zwłaszcza tzw. drugi projekt norweski, ułatwiły zakończenie równoważenia budżetu Związku, możliwego w wyniku zaplanowanych oszczędności. Dzięki temu wynik finansowy ubiegłego roku jest wyraźnie dodatni. Trzeba zaznaczyć, że każdy z projektów ma odmienny sposób rozliczania, co utrudnia dokładne planowanie budżetu, a nawet dokonywanie korekt w budżecie w ciągu roku. Zarząd, który otrzymywał co kwartał informację o bieżącym wykonaniu budżetu, skorygował budżet jeden raz (wynikowo), w granicach posiadanych upoważnień. Plan po zmianach i wykonanie są przedstawione w tabeli stanowiącej załącznik nr 1. 2

3 Przychody Sprawozdanie z wykonania budżetu Związku w roku 2015 Plan przychodów Związku na rok 2015 przewidywał, że wyniosą one 8,8 mln zł, z czego 4,2 mln miało pochodzić ze składek członkowskich, a 4,6 mln zł - z dotacji na realizowane projekty. Łącznie przychody budżetu ZMP wyniosły w 2015 roku 8,4 mln zł. Wykonanie planu przychodów wyniosło 90,0 % w stosunku do planu skorygowanego w ciągu roku. Składki członkowskie zostały wykonane w 100 % w stosunku do planu. Po raz kolejny nie ma żadnych zaległości ze strony miast. Ta regularność w opłacaniu składek utrzymuje się od lat (od 2000 roku zaległość nigdy nie przekroczyła 1%). Różnica pomiędzy planem a wykonaniem przychodów wystąpiła w pozycji dotacje (granty)" i wynika z nieznajomości rzeczywistej dynamiki rozliczania projektów. Ostatecznie w roku 2015 wpłynęły dotacje w kwocie nieco ponad 3,7 mln zł. Oczywiście, środki te są przeznaczone wyłącznie na konkretne projekty. Część z nich wpływa w formie zaliczek na subkonta projektów i nie mogą one być wydatkowane na inne działania (stąd ponownie znaczna pozostałość na kontach bankowych w rozliczeniu ubiegłego roku). Koszty Plan kosztów na rok 2015 zakładał ich wykonanie na poziomie 8,4 mln zł, który później Zarząd nieznacznie zmniejszył - do 8,1 mln. Ostatecznie koszty funkcjonowania Związku w ub. r. wyniosły zł (94,2 % skorygowanego planu). W relacji do faktycznie uzyskanych przychodów wydatki wyniosły 91,4 %. Bezpośrednie koszty wykonania zadań statutowych wyniosły 4 991,6 tys. zł (91,1% planu), a koszty obsługi wykonania zadań statutowych ,2 tys. zł (100,4 % planu). Koszty obsługi funkcjonowania Związku wyniosły więc 29,9 % (w ,5 %) wszystkich wydatków, w tym koszty osobowe wraz z nagrodami i pochodnymi (2 037,0 tys. zł) - 24,1% wszystkich kosztów. Skorygowany plan kosztów osobowych wykonano w 100 %. Refundacja kosztów osobowych pracowników Biura z projektów w 2015 r. wyniosła 443 tys. i była wyraźnie niższa niż w (2014 r. (719 tys. zł.), co jest efektem mniejszego poziomu finansowania projektów w ub. roku. Nowe projekty umożliwią utrzymanie poziomu refundacji kosztów funkcjonowania Związku w 2016 r., jednak nie wróci ona do poziomu z lat , gdyż nowe programy dotacyjne zakładają mniejszy niż poprzednio udział kosztów pośrednich. Dynamikę udziału kosztów obsługi przedstawia poniższa tabela (różnice w kolejnych latach wynikają z różnego poziomu dofinansowania projektów z pozyskanych dotacji): Rok Koszty obsługi (%) 49,0 42,3 31,0 27,2 28,0 25,2 31,4 23,3 28,5 29,9 Koszty osobowe (%) 34,2 29,2 21,5 19,5 19,1 17,7 22,7 16,8 20,4 24,1 Refundacja płac (tys. zł) bd bd bd bd bd bd

4 Trzeba podkreślić, że większość kosztów obsługi wykonania zadań statutowych" w naszym planie kont to - w rozumieniu przepisów - także koszty realizacji tych zadań (w tym płace, materiały itp.). Faktyczne koszty administracyjno-biurowe to tys. zł (13,6 % wszystkich kosztów) i kształtują się następująco: ok. 417 tys. zł - płace z pochodnymi (księgowość, kadry, sekretariat, obsługa techniczna), ok. 322 tys. zł - czynsz za lokal Biura i zakup wyposażenia, ok. 64 tys. zł - materiały i energia, ok. 59 tys. zł - usługi pocztowe i telekomunikacyjne, ok. 192 tys. zł - pozostałe usługi (leasingi samochodowe, serwisy, internet itp.). Oczywiście zdecydowana większość tych wydatków jest związana bezpośrednio z realizacją zadań statutowych. Spośród kwot wyszczególnionych w zestawieniu kosztów wyjaśnienia wymagają zmiany w następujących pozycjach: a) Składka CEMR za 2015 r. nie została uregulowana w całości, pozostało do uregulowania 75 tys. zł. Składka za 2013 rok na nasz wniosek została obniżona do 145 tys.- umorzono nam 1/3 wysokości, tj euro, a spłatę reszty rozłożono na 3 lata) b) Koszty konferencji i innych wydarzeń, które wyniosły 323,9 tys. zł (101,2% planu), zostały poniesione m.in. na następujące działania: Kongres 25-lecia Samorządu Terytorialnego (Poznań) 156 tys. zł; XIII Kongres Miast Polskich, (Łódź) 20,7 tys. zł; Konferencja 30-lecia EKSL i Komitet Monitorujący CLRAE (Warszawa) 46,8 tys. zł Kongres Turystyki (Świdnica) 20 tys. zł Komitet Polityczny CEMR (Monachium, Paryż; udział przedstawicieli ZMP) 13,4 tys. zł; Konferencja na temat roli rad miejskich (Rzeszów) 10,0 tys. zł Kongres rewitalizacji miast (Kraków) - udział osób z miast członkowskich ZMP 7,4 tys. zł; Spotkanie Biur Promocji (Mielec) - 9 tys. zł; Konferencja Oblicza Małych Miast (Śrem) 4,5 tys. zł. Związek dofinansował także: Nagrodę im. Grzegorza Palki - 3 tys. zł; Festiwal Kolęd i Pastorałek (Będzin) - 5 tys. zł; Forum Ratownictwa (Inowrocław) - 7 tys. zł; Mistrzostwa Polski Samorządowców w Piłce Siatkowej (Reda) - 3 tys. zł; Mistrzostwa Polski Samorządowców w Tenisie Ziemnym (Konin i Rzeszów) - 6 tys. zł. Konkursy z cyklu Samorządowy Lider Zarządzania oraz kilka ważnych konferencji sfinansowaliśmy z dotacji, dlatego nie ma ich w powyższym zestawieniu. c) W 2015 r. koszty posiedzeń organów Związku wyniosły 200,3 tys., z tego: koszty posiedzenia ZO w Poznaniu - 49 tys. zł, koszty posiedzeń Zarządu 126 tys. zł 1, koszty posiedzeń komisji - 24 tys. zł 2. 1 koszt noclegów i wyżywienia; członkowie Zarządu nie otrzymują diet; dojeżdżają na swój koszt; 2 dofinansowanie posiedzeń, które odbywają się ze wsparciem miast goszczących; część kosztów ponoszą uczestnicy; 4

5 d) Wydatki na ekspertyzy i opracowania (w tym projekty ustaw) zostały wykonane w 129,2 % planu, osiągając kwotę 271,3 tys. zł (są one zlecane dla wsparcia stanowisk Związku w sprawach legislacyjnych albo w sprawach zgłaszanych przez miasta członkowskie, mających znaczenie powszechne a nie jednostkowe). Najważniejsze z nich to: założenia projektu zmian ustawy o podatkach i opłatach lokalnych (26,5 tys zł); opinia prawna dot. zmian w prawie wodnym (9,2 tys); opinia prawna dot. konsolidacji VAT (25,6 tys. zł); opinia prawna dot. zmian w podatku od nieruchomości (9,1 tys.); projekt ustawy o Komisji kodyfikacyjnej ds. prawa ST (7,3 tys.); opinia prawna w sprawie zasad odpowiedzialności odszkodowawczej w gospodarce przestrzennej (19,6 tys. zł); opinia prawna dotycząca implementacji dyrektywy In-house (22,1 tys. zł) opinia prawna dot. nowego pojęcia budowla w podatku od nieruchomości (11,6 tys.) opinia prawna dot. przekazywania gminom terenów poprzemysłowych (22,1 tys. zł) projekt nowelizacji ustawy o zbiorowym zaopatrzeniu w wodę i zbiorowym odprowadzaniu ścieków (wody opadowe) (15,9 tys. zł) nowelizacja ustawy Prawo o stowarzyszeniach a zmiany w statucie ZMP (6,0 tys. zł) Należy dodać, że istotna część opracowań powstaje w ramach realizowanych projektów, dlatego nie są one ujęte w powyższym zestawieniu. Wynik W r na koncie bankowym pozostało 897,0 tys. zł. Należności wynoszą 26,8 tys. zł. (ZUS i pozostałe należności od kontrahentów) Zobowiązania wyniosły na końcu roku ogółem 481, 1 tys. zł, w tym: a) zobowiązania wobec partnerów w projektach (bieżące rozliczenia) 19,8 tys zł.; b) bieżące zobowiązania ZMP 240,4 tys. zł, tzn. rachunki i rozliczenia bieżące, z terminem płatności w styczniu 2015 r. (w tym podatki i składki ZUS za grudzień, płatne w styczniu 2015 r. 133,4 tys. zł); zostały uregulowane w styczniu 2015r.; c) składka CEMR z roku ,7 tys. zł. (składka na nasz wniosek została częściowo umorzona a reszta rozłożona na 3 równe raty, z terminem płatności do 2018 roku); d) ostatnia rata składki CEMR z roku ,2 tys. zł. Wynik bilansowy w poszczególnych latach wynosił: r zł, r zł, r zł, r zł. Zakładamy, że w roku 2016 r., w którym rozpoczną się nowe projekty, o udział w których się ubiegamy, może okazać się konieczne ponowne zaciągnięcie kredytu bankowego na ich prefinansowanie, co umożliwi utrzymanie równowagi finansowej Związku. 5