Informacje ilościowe z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Jasionce według stanu na dzień 31.12.217 roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Jasionce, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Jasionka 71A przedstawia informacje o charakterze j ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.217 roku. 2. W 217 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Centrala Banku Jasionka 71 A Punkt Kasowy Łąka Punkt Kasowy Zaczernie Punkt Kasowy Trzebownisko Szczegółową strukturę organizacyjną w Banku określa Regulamin Organizacyjny. 3. Według stanu na dzień 31.12.217 roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 3) metodę de minimis w zakresie ryzyka walutowego 2. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi i analizie, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe w tym koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko walutowe, 5) ryzyko operacyjne, 6) ryzyko braku zgodności. Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka kredytowa, 2) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej, 3) Polityka płynności, 4) Polityka w zakresie ryzyka operacyjnego, 5) Polityka zgodności, 6) Polityka kapitałowa III. Cele strategiczne oraz zasady zarządzania ryzykiem istotnym, organizację zarządzania ryzykiem, system informacji zarządczej oraz system kontroli wewnętrznej opisano i ujawniono na stronie www.bsjasionka.pl 1
IV. Fundusze własne 1. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.217 roku. Kwota Kapitał TIER1 1 962 94 Kapitał podstawowy TIER1 - kapitał rezerwowy (zasobowy ) - fundusze ogólnego ryzyka bankowego - skumulowane inne całkowite dochody (fundusz z aktualizacji majątku trwałego ) - korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym TIER1 podlegającym zasadzie praw nabytych (fundusz udziałowy) - (-) inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier 1 - (-) inne wartości niematerialne i prawne 1 962 94 1 392 892 435 79 58 146 37-15 92-74 928 Kapitał dodatkowy TIER1 Kapitał TIER 2 - korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej 24 24 Fundusze własne 11 166 94 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko 35 24 213 Zysk netto za rok 217 wyniósł 326 715 zł, z czego 323 zł przeznaczono na fundusz zasobowy. Fundusze własne ogółem po zasileniu wynikiem roku 217 stanowiły kwotę 11 489 94 zł, tj. równowartość 2 755 tys. euro, według średniego kursu NBP z dnia 31.12.217r.który wyniósł dla 1 euro 4.179 zł. V. Metody wyliczania wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. 1. Zapisy w zakresie metod wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej. VI. Informacje ilościowe w zakresie adekwatności kapitałowej. 6.1) Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego wyliczonego według metody standardowej w podziale na klasy ekspozycji. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji: Lp. Kwota 1 Ekspozycje wobec jednostek samorządu terytorialnego 177 234 2 Ekspozycje wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gosp. 33 3 Ekspozycje wobec instytucji 4 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 47 972 5 Ekspozycje detaliczne 522 149 6 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 1 29 825 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 8. Ekspozycje kapitałowe 58 771 8 Inne ekspozycje 159 261 RAZEM 2 355 245 6.2) Kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego obliczonego według metody wskaźnika bazowego stanowiącego 15% wskaźnika wyliczonego jako średnia uzyskanych wyników za okres trzech lat wyniosła 461 92 zł 6.3) Poniższe zestawienie przedstawia poziom wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. a/ minimalne wymogi kapitałowe Lp. Kwota 1 ryzyko kredytowe 2 355 245 2 ryzyko rynkowe 3 przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań 5 ryzyko operacyjne 461 92 RAZEM 2 816 337 b/ wewnętrzne wymogi kapitałowe Na dzień 31.12.217r.dokonano wewnętrznej oceny adekwatności kapitałowej Banku w wyniku której stwierdzono konieczność tworzenia dodatkowego wymogu kapitałowego w zakresie ryzyka stopy procentowej w kwocie 97 95 zł, oraz ryzyka kredytowego w kwocie 93 74 zł. Współczynnik kapitałowy TIER1 wyniósł 31,14%. Całkowity współczynnik kapitałowy uwzględniający minimalne i dodatkowe wymogi kapitałowe wyniósł 29,7%. Minimalny łączny współczynnik kapitałowy wymagany przepisami prawa uwzględniający wymóg połączonego bufora: bufora zabezpieczającego w wysokości 1,25% i bufora ryzyka systemowego w wysokości 4% łącznych kwot ekspozycji ważonej ryzykiem wynosił 13,25%. 2
VII. Ryzyko kredytowe informacje jakościowe 1. Według stanu na dzień 31.12.217r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. VIII. Ryzyko kredytowe informacje ilościowe 8.1.i 8.2) Ekspozycje kredytowe w wartości netto na dzień 31.12.217 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia 216r. oraz wszystkich kwartałów 217 roku podzielona przez 5) przedstawia poniższe zestawienie: Lp Stan na dzień 31.12.217r. Średnia kwota w okresie od 31.12.216r. do 31.12.217r. 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 39 724 5 36 47 31 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 11 77 15 8 587 72 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 48 48 4 Ekspozycje wobec instytucji 42 174 4 742 633 5 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 8 92 464 8 239 222 6 Ekspozycje detaliczne 9 441 514 8 17 593 7 Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach 18 146 159 16 748 286 8 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 1 164 522 9 Ekspozycje kapitałowe 734 643 734 643 1 Inne ekspozycje 3 661 417 3 281 746 11 Pozostałe niesklasyfikowane 74928 217 296 RAZEM 132 953 357 123 781 171 W 217 roku nie wystąpiły ekspozycje w ramach następujących kategorii ekspozycji: ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju, ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych, ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem, ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych, pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne, ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową, ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji kredytowych, które stanowią przynajmniej 2% wszystkich ekspozycji ogółem wyznaczają istotne kategorie. Do istotnych kategorii ekspozycji kredytowych zaliczane są zatem następujące ekspozycje: - Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych - Ekspozycje wobec instytucji - Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach 8.3) Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego(na terenie województwa podkarpackiego) określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 8.4) Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie ekspozycji w wartości nominalnej,. a). Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.217 roku przedstawia poniższa tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość 1 Banki (bank centralny oraz bank zrzeszający) 83 835 731 83 835 731 2 Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3 Pomocnicze instytucje finansowe 4 Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 83 835 731 3
b). Strukturę zaangażowania (łącznie z innymi należnościami) Banku wobec sektora niefinansowego według grup klientów według stanu na dzień 31.12.217 roku przedstawia poniższa tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 15 625 751 13 982 269 1 643 482 3. Przedsiębiorcy indywidualni 4. Osoby prywatne 5. Rolnicy indywidualni 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych 7 532 44 6 56 749 1 475 295 8 338 3 8 338 3 362 378 362 378 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 31 858 23 c). Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.217 roku przedstawia poniższa tabela. Wartość 11 77 2 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 11 77 2 d). Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach według stanu na dzień 31.12.217 roku z wyszczególnieniem istotnych branż tj. stanowiących co najmniej 15% portfela kredytowego przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość 1. Administracja publiczna- budżet 2. Przetwórstwo przemysłowe 11 77 2 11 77 2 1 33 565 1 33 565 Razem zaangażowanie 21 11 765 8.5) Strukturę należności według okresów zapadalności w podziale na podmioty według stanu na dzień 31.12.217 roku ( w wartości nominalnej ). podmiot Do 1 m-ca i 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 lat 5-1 lat Po wyżej Razem 4
Ekspozycj e wobec sektora finansowe go Ekspozycj e wobec sektora niefinanso wego Ekspozycj e wobec instytucji rządowych Ekspozycj e wobec instytucji samorząd owych bez określone go terminu 1 lat 47585515 85 76 1356 48457 643 64335731 2123758 113738 1728923 41183 4271648 8343675 72584 337138 3185823 5 12 7 195 733 733 1466 31476 4884 2 11772 RAZEM 529273 1367338 159223 5472139 746775 2515275 144584 3637541 126771134 8.6) Wartość ekspozycji zagrożonych w rozbiciu na klasy ekspozycji kredytowych,kwoty korekt oraz wartości rezerw celowych według stanu na dzień 31.12.217r. przedstawiają poniższe tabele. Lp. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw prywatnych Wartości 1. 2. (kredyty w kategorii stracone ) Rezerwy celowe na kredyty Inne należności zagrożone Rezerwy na inne należności Odpis na odsetki Odsetki Ekspozycje wobec przedsiębiorców indywidualnych ( w kategorii wątpliwe ) Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki ( niezapadłe i zapadłe) 1 636 241 1 636 241 7 241 7 241 713 869 713 869 RAZEM NETTO Wartości 1 475 295 1 13 497 RAZEM NETTO 1 361 798 Stan rezerw celowych na kredyty i inne należności oraz odpis na odsetki z uwzględnieniem ich zmian w 217 roku. wartości Stan na Przeniesione Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia na ewidencję koniec roku roku pozabilansową Rezerwa na kredyty: Rezerwa na należności normalne 1 436 1 436 Rezerwa na należności poniżej standardu Rezerwa na należności wątpliwe 1 1 Rezerwa na należności stracone 876 693 99 242 2 3 694 1 636 241 Rezerwa na inne należności : Rezerwy na prowizje i inne opłaty 7 745 7 745 Odpis na odsetki: Odpis na odsetki od kredytów w kategorii stracone 828 18 13 696 196 84 48 761 713 869 RAZEM 1 74 711 1 23 119 397 52 79 455 2 457 855 Bank posiada utworzoną w latach ubiegłych rezerwę na ryzyko ogólne w kwocie 24 złotych z przeznaczeniem na pokrycie niezidentyfikowanych ryzyk związanych z prowadzoną działalnością. W 217 roku Bank nie dokonywał umorzeń należności w ciężar odpisów. IX. Ekspozycje kapitałowe uwzględnione w portfelu bankowym 5
1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień 31.12.217 roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 1. Akcje BPS SA 729 643 2. Udział w Spółdzielni Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS 5 2. Zestawienie papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności według stanu na dzień 31.12.217 roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wartość bilansowa 1. Obligacje skarbowe 19 447 336 Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł 2. Obligacje BPS SA-płynnościowe 1 14 575 3. Bony pieniężne 19 676 761 X. Ekspozycje kapitałowe uwzględnione w portfelu handlowym. W 217 roku Bank nie posiadał portfela handlowego. XI. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Wystąpienie warunków skrajnych-scenariusz szokowej zmiany stóp procentowych o 2pb. sporządzony w oparciu o raport luki terminów przeszacowania wykazał,iż skalkulowana zmiana wyniku odsetkowego w horyzoncie najbliższych 12 miesięcy może wynieść: dla wzrostu stóp procentowych plus 621,46 tys. zł. dla spadku stóp procentowych minus 1 521,27 tys. zł., XII. Redukcja ryzyka kredytowego W 217 roku Bank nie stosował redukcji ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej zgodnie z Rozporządzeniem nr 575/213 Parlamentu Europejskiego i Rady. Bank dokonał pomniejszenia podstawy tworzenia rezerw celowych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16.12.28 z późniejszymi zmianami. XIII. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem. W 217 roku Bank nie posiadał ekspozycji sekurytyzacyjnych. XIV. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku. Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów znajdują się w Polityce wynagradzania pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku w Banku Spółdzielczym w Jasionce.. 1. Informacje ilościowe: a). Informacje o sumie wypłaconych w 217r. wynagrodzeń pracownikom, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku w rozumieniu Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów 6
w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach. Pracownicy, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku. Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu 286 698 14 14 3 Wypłacone w 217 roku zmienne składniki wynagrodzeń pracownikom, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka banku stanowiły,13% funduszy własnych. b). Informacje o sumie wypłaconych w 217r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów. L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 217r. stosunku pracy z osobami których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka banku 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie XV. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w 217 roku Rodzaj zdarzenia Kategoria zdarzenia w ramach rodzaju Suma strat 1. Oszustwa wewnętrzne 2. Oszustwa zewnętrzne 3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy 4. Klienci, produkty i normy prowadzenia działalności 5. Szkody w rzeczowych aktywach trwałych Remont ( naprawa ) 726 6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów Systemy 3 417 7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami Wprowadzanie do systemu, wykonywanie, rozliczanie i obsługa transakcji. OGÓŁEM 4 264 121 Poniesione straty z tytułu ryzyka operacyjnego były niskie i stanowiły,92% utworzonego wymogu kapitałowego na ryzyko operacyjne. XVI. Informacje wynikające z Rekomendacji P KNF dotyczącej zarządzania ryzykiem płynności finansowej Banków. Nadzorcze normy płynności 1. Nadzorcze miary płynności: M1-współczynnik udziału podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem na koniec 217 roku wyniósł,48-wymagana minimalna wartość,2 M2- Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi wyniósł 2,65 wymagana minimalna wartość 1, 2. Wskaźnik płynności krótkoterminowej LCR utrzymywał się na poziomie powyżej wymaganej w okresie przejściowym minimalnej wartości 8%. Na koniec 217 roku wyniósł 418,28%. Urealniona skumulowana luka płynności przyjęła wartości dodatnie we wszystkich przedziałach czasowych. Wskaźnik luki do 1 miesiąca wyniósł 3,18 7
Wskaźnik luki do 3 miesięcy wyniósł 3,38 XVII. Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/213 UE, a) Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej, politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego oraz rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej oraz strategię w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego zawarte zostały w Zasadach oceny odpowiedniości Członków Zarządu. Regulaminie wyboru Rady Nadzorczej Banku na Zebraniu Przedstawicieli, Regulaminie działania Rady Nadzorczej,oraz w Instrukcji zarządzania kadrami. W 217 roku członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie zajmowali stanowisk dyrektorskich (w radach i zarządach innych podmiotów) b) W Banku nie utworzono oddzielnego Komitetu ds. ryzyka. Utworzono Komitet Kredytowy, zasady jego funkcjonowania zawarte zostały w Regulaminie Komitetu Kredytowego. c) Wskaźnik dźwigni finansowej Wskaźnik dźwigni finansowej obliczono jako miarę kapitału Banku podzieloną przez miarę ekspozycji całkowitej i wyrażono jako wartość procentową. Pomiar wskaźnika dźwigni finansowe na dzień 31.12.217 roku Opis pozycji Wartość na dzień 31.12.217roku Miara kapitału = kapitał TIER 1 1 962 94 Miara ekspozycji całkowitej : a) aktywa ogółem - aktywa odliczane przy określaniu miary kapitału ( wartości niematerialne i prawne) b) pozycje pozabilansowe x waga produktu Wskaźnik dźwigni -wykorzystując w pełni wprowadzoną definicję Kapitału TIER 1 Wskaźnik dźwigni -wykorzystując definicję przejściową Kapitału TIER 1 129 468 7 127 159 952-74 928 2 383 46 8,37% 8,47% Zarząd Banku Spółdzielczego w Jasionce Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego w Jasion 8