Załącznik do Uchwały nr 33/18 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 29.06.2018r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według stanu na 31.12.2017r. Węgierska Górka, czerwiec 2018 r.
Spis treści Spis treści... 2 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 rozporządzenia nr 575/2013 za dany rok obrotowy.... 3 2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej.... 3 3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. 3 4. Opis polityki wynagrodzeń.... 7 5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń.... 7 6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe.... 8 2
1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 rozporządzenia nr 575/2013 za dany rok obrotowy. Bank działa pod nazwą Bank Spółdzielczy w Węgierskiej Górce z siedzibą w Węgierskiej Górce ul. Zielona 45, w oparciu o: Prawo spółdzielcze, Prawo bankowe, Ustawę o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz Rekomendacje Komisji Nadzoru Finansowego. Bank Spółdzielczy w Węgierskiej Górce nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz nie posiada podmiotów zależnych. Bank prowadzi działalność tylko i wyłącznie na terytorium kraju, na obszarze województwa śląskiego oraz na terenie powiatów sąsiadujących z województwem śląskim, a mianowicie: suskiego, wadowickiego, oświęcimskiego i chrzanowskiego z województwa małopolskiego. Bank nie zawarł umowy, o której mowa w art. 141t ust. 1, nie działa w jednym z holdingów, o których mowa w art. 141f ust. 1 Prawa bankowego. W 2017r. Bank nie otrzymał finansowego wsparcia pochodzącego ze środków publicznych, w szczególności na podstawie ustawy z dnia 12 lutego 2009r. o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia instytucjom finansowym. W 2017 roku: 1) obrót (przychód) wykazywany w sprawozdaniu finansowym wyniósł 14.369.483,33 zł. 2) liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty wynosiła 29 etatów; 3) zysk Banku przed opodatkowaniem wyniósł 2.218.362,58 zł, 4) podatek dochodowy wyniósł 917.102,18 zł. 2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. Stopa zwrotu z aktywów (ROA netto ) wg stanu na 31 grudnia 2017 roku wynosiła 0,55% (uśredniona z 4 kwartałów 0,56%). 3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania System zarządzania w Banku jest dostosowany do skali i charakteru działalności Banku. Zadaniem systemu zarządzania jest zapewnienie legalności działania Banku oraz bezpieczeństwa zgromadzonych w nim środków, przez ustalenie ryzyka powstającego w działalności Banku, monitorowanie i zarządzanie nim oraz zapewnienie przestrzegania przepisów. System zarządzania ryzykiem Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie ze Strategią zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Węgierskiej Górce, opracowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku. Strategia jest zgodna z założeniami Strategii działania Banku Spółdzielczego w Węgierskiej 3
Górce na lata 2018 2021 i podlega corocznemu przeglądowi i weryfikacji. Przegląd dokonywany jest również w przypadku występowania znaczących zmian w otoczeniu zewnętrznym i wewnętrznym Banku. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Węgierskiej Górce jest powiązana z innymi dokumentami o charakterze strategicznym, np. planem ekonomiczno finansowym, politykami w zakresie zarządzania poszczególnymi ryzykami. Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem posiada sformalizowane: 1) zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i zasady zarządzania ryzykiem, 2) procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości, 3) limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów, 4) zasady systemu sprawozdawczości zarządczej, umożliwiające monitorowanie poziomu ryzyka. 5) strukturę organizacyjną, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka. Zarządzanie ryzykiem realizowane jest na podstawie pisemnych i zatwierdzonych przez Zarząd wewnętrznych regulacji, które określają sposób identyfikacji, pomiaru, monitorowania i raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka, uznanych przez Bank za istotne. Czynności te mają służyć zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank. Odpowiedzialność za skuteczne zarządzanie ryzykiem ponosi Zarząd Banku. Rada Nadzorcza zatwierdza i nadzoruje realizację strategii zarządzania ryzykiem, sprawując nadzór nad skutecznością systemu zarządzania ryzykiem. Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składają się następujące czynności: 1) identyfikacja ryzyka, polegająca na określeniu źródeł ryzyka, zarówno aktualnych jak i potencjalnych, które wynikają z bieżącej i planowanej działalności Banku, 2) pomiar, szacowanie ryzyka, 3) zarządzanie ryzykiem, polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowalnego poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji i zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających, 4) monitorowanie, polegające na stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte metody pomiaru ryzyka, 5) raportowanie, obejmujące dostarczanie cyklicznej informacji dla Kierownictwa Banku o skali narażenia na ryzyko i podjętych działaniach. Najbardziej znaczącym rodzajem ryzyka występującego w Banku jest ryzyko kredytowe (w tym: ryzyko koncentracji zaangażowań, ryzyko ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, ryzyko detalicznych ekspozycji kredytowych), które związane jest z możliwością poniesienia straty finansowej, spowodowanej brakiem zdolności kredytowej klienta do obsługi długu albo odmową wypełnienia zobowiązań wynikających z umowy wobec Banku. Jednocześnie w Banku występują również inne rodzaje ryzyka takie jak: ryzyko stopy procentowej definiowane jest jako niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian stóp rynkowych na aktualny i prognozowany wynik finansowy oraz sytuację finansową Banku; 4
ryzyko walutowe rozumiane jest jako niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian kursów walutowych na sytuację finansową Banku, w tym jego wynik finansowy i fundusze własne; ryzyko płynności i finansowania związane jest z brakiem możliwości terminowego wywiązania się ze zobowiązań w wyniku braku aktywów płynnych, a w konsekwencji poniesieniem dodatkowych kosztów, związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedażą aktywów na niekorzystnych warunkach; ryzyko operacyjne należy rozumieć jako ryzyko straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, ludzi i systemów technicznych lub ze zdarzeń zewnętrznych. W zakres ryzyka operacyjnego wchodzi ryzyko prawne, natomiast wyłącza się z niego ryzyko reputacji i strategiczne; ryzyko kapitałowe definiowane jest jako ryzyko niewłaściwej struktury posiadanych funduszy własnych w relacji dla skali i rodzaju działalności Banku lub ryzyko ewentualnych problemów Banku w pozyskaniu dodatkowego kapitału (funduszy), w szczególności, gdy proces ten musi być przeprowadzony szybko lub w okresie niesprzyjających warunków rynkowych; ryzyko braku zgodności rozumiane jest jako ryzyko poniesienia sankcji prawnych, powstania strat finansowych bądź utraty reputacji lub wiarygodności wskutek niezastosowania się Banku, pracowników Banku lub podmiotów działających w jego imieniu do przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, w tym norm etycznych; ryzyko biznesowe to ryzyko nie osiągnięcia założonych celów i koniecznych celów ekonomicznych z powodu niepowodzenia w rywalizacji rynkowej (ryzyko wyniku finansowego, ryzyko strategiczne, ryzyko otoczenia ekonomicznego, ryzyko regulacyjne); inne ryzyka uznane przez Bank za istotne, zgodnie z Instrukcją oceny adekwatności kapitałowej. W procesie zarzadzania ryzykiem w Banku uczestniczą: 1) Rada Nadzorcza - zatwierdza strategię oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd Banku założeń strategicznych w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz alokacji kapitału na pokrycie istotnych rodzajów ryzyka w Banku. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Zarząd Banku przedkłada okresowo Radzie Nadzorczej syntetyczna informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) Zarząd Banku - odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem oraz, jeśli to konieczne - dokonania weryfikacji w celu usprawnienia tego systemu; 3) Prezes Zarządu członek Zarządu nadzorujący zarządzanie ryzykiem istotnym; odpowiedzialny za sprawowanie nadzoru nad procesem zarządzania ryzykiem istotnym w Banku, w szczególności ryzykiem kredytowym; 4) Komitet Kredytowy - uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych; 5
5) Zespół analiz i ryzyka - dokonuje identyfikacji, pomiaru, monitoringu i raportowania danego ryzyka, a także opracowuje projekty procedur wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykami oraz szacowania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 6) audyt wewnętrzny - dokonuje oceny prawidłowości funkcjonowania mechanizmów zarządzania ryzykiem i kapitałem Banku, zapewnia organom Banku obiektywne i niezależne opinie na temat działalności Banku; 7) pozostali pracownicy Banku - mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, uczestnictwa w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń generujących ryzyko oraz raportowania tych zdarzeń. System kontroli wewnętrznej. Stosownie do postanowień obowiązującej ustawy Prawo bankowe, w Banku funkcjonuje system zarządzania, w którego skład wchodzi system kontroli wewnętrznej. System kontroli wewnętrznej Banku jest dostosowany do charakteru i profilu ryzyka i skali działalności Banku, w sposób trwały i spójny wkomponowany w funkcjonowanie Banku jako całości oraz stanowi podstawę bezpiecznego i stabilnego prowadzenia działalności. System kontroli wewnętrznej funkcjonuje w sposób zapewniający osiąganie celów kontroli wewnętrznej, w tym celów ogólnych oraz celów szczegółowych. Cele ogólne systemu kontroli wewnętrznej określają podstawowe obszary, w jakich wymaga się prawidłowego funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej, w tym zaprojektowania, wdrożenia i przestrzegania mechanizmów kontrolnych ograniczających ryzyko zaistnienia nieprawidłowości. Cele ogólne systemu kontroli wewnętrznej, to zgodnie z przepisami ustawy Prawo bankowe zapewnienie: 1) skuteczności i efektywności działania Banku; 2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej; 3) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku; 4) zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi. Cele szczegółowe określają krytyczne, szczegółowe obszary w ramach celu ogólnego, wymagające zabezpieczenia przed ryzykiem zaistnienia nieprawidłowości poprzez wdrożenie kluczowych mechanizmów kontrolnych. W celu zapewnienia realizacji celów systemu kontroli wewnętrznej Bank projektuje, wprowadza i zapewnia działanie mechanizmów kontrolnych we wszystkich procesach funkcjonujących w Banku. Mechanizmy kontrolne pełnią rolę organizacyjnych lub technologicznych zabezpieczeń przed ryzykiem zaistnienia nieprawidłowości. Rada Nadzorcza nadzoruje system kontroli wewnętrznej w odniesieniu do działalności Banku w zakresie występującego w Banku ryzyka, i ocenia go w ramach corocznej oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej. 6
4. Opis polityki wynagrodzeń. Bank prowadzi przejrzystą politykę wynagradzania, której zasady określone zostały w odpowiednich aktach wewnętrznych Banku, w tym w zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Polityce wynagradzania pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku. Celem Polityki jest w szczególności wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i nie zachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą skłonność do ryzyka Banku, wspieranie realizacji strategii działalności Banku oraz ograniczenie konfliktu interesów. Polityka Banku w obszarze zmiennych składników wynagrodzeń pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na ryzyko Banku realizowana jest z uwzględnieniem formy prawnej, w jakiej działa Bank, rozmiaru działalności, ryzyk związanych z prowadzoną działalnością, a także zakresu i stopnia złożoności działalności prowadzonej przez Bank. Zasady wynagradzania pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na ryzyko Banku, zawierają jasne i przejrzyste kryteria, tj. w szczególności: 1) ocena efektów pracy dokonywana jest po zakończeniu roku i obejmuje 3 lata, 2) wynagrodzenie obejmuje składniki stałe i składniki zmienne, 3) oceny efektów pracy członków Zarządu Banku dokonuje Rada Nadzorcza w oparciu o kryterium ilościowe i jakościowe, 4) kryterium ilościowe obejmuje następujące wskaźniki Banku: a) zysk netto, b) rentowność kapitału netto (ROE), c) jakość portfela kredytowego, mierzona wskaźnikiem udziału należności zagrożonych w portfelu kredytowym ogółem, d) współczynnik kapitałowy, e) wskaźnik płynności LCR, 5) kryteria jakościowe oceny to: a) uzyskanie absolutorium w okresie oceny, b) pozytywna ocena rękojmi należytego wykonania obowiązków, zgodnie z art. 22aa ustawy Prawo bankowe, c) ogólnie dobra ocena przez Radę Nadzorczą realizacji zadań zawartych w planie ekonomiczno finansowym w okresach objętych oceną. Przyjęte zasady przyznawania i wypłaty zmiennych składników wynagradzania nie stanowią zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka w działalności Banku. Wysokość wynagrodzenia Rady Nadzorczej ustalana jest przez Zebranie Przedstawicieli i stanowi ustalony procent minimalnego wynagrodzenia za pracę ogłaszanego w Dzienniku Ustaw Rozporządzeniem Rady Ministrów. 5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. Bank w Węgierskiej Górce nie jest Bankiem istotnym w rozumieniu art.3 pkt 35 ustawy Prawa bankowego, ponieważ nie spełnia żadnego z warunków określonych w tym artykule, w związku z tym, odwołując się do art. 9cb ust. 1 tej ustawy, nie został powołany komitet do spraw wynagrodzeń. 7
6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. Wymogi określone w art. 22aa ustawy Prawo bankowe zostały przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku spełnione, a przeprowadzona ocena odpowiedniości członków Rady Nadzorczej i członków Zarządu jest pozytywna. Oceny odpowiedniości członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza w okresach rocznych, zgodnie z zasadami określonymi w Polityce w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku. Ocena członków Zarządu została przeprowadzona w trakcie posiedzenia Rady Nadzorczej, które odbyło się 18 maja 2018 roku. Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła Zarząd jako całość oraz kwalifikacji poszczególnych członków Zarządu. Oceny odpowiedniości członków Rady Nadzorczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli w okresach rocznych, zgodnie z zasadami określonymi w Polityce w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku. Ocena członków Rady Nadzorczej dokonana została w trakcie Zebrania Przedstawicieli, które odbyło się w dniu 27 czerwca 2018r. Zebranie Przedstawicieli pozytywnie oceniło kwalifikacje Rady Nadzorczej jako całości oraz poszczególnych jej członków. Członkowie Zarządu Banku nie pełnią żadnej funkcji w organach zarządzających innych podmiotów. Żaden z członków Rady Nadzorczej Banku nie pełni funkcji członka zarządu lub rady nadzorczej w innych podmiotach finansowych. Zarząd Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce 8