Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze roku obrotowego 2014

Transkrypt

1 Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze roku obrotowego 2014

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY IMPEL DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE III. INFORMACJE DODATKOWE IV. POZOSTAŁE INFORMACJE ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

3 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami należącymi do Grupy, odpowiada za ich strategię, koordynację działań, jak również świadczy na ich rzecz usługi doradztwa biznesowego. Poza jednostką dominującą, w skład Grupy wchodzą spółki świadczące usługi dla instytucji i przedsiębiorstw w następujących obszarach: obsługa nieruchomości, zapewnianie bezpieczeństwa, obsługa procesów biznesowych oraz zapewnianie dostaw. Na dzień 30 czerwca 2014 roku Grupa Impel składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz: - 27 spółek zależnych bez, - 35 spółek zależnych, Konsolidacją metodą praw własności objęto również 2 spółki współzależne oraz 1 spółkę stowarzyszoną. Skład Grupy na dzień 30 czerwca 2014 roku w podziale na Jednostki Biznesowe przedstawia poniższa tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impel S.A. Siedziba Wrocław Przedmiot działalności nadzór i zarządzanie Grupą Impel Charakter powiązania z Impel S.A. dominująca Udziałowcy 38,02% PrajJa Ltd. 1) 27,27% Birmat Ltd. 2) 34,71% pozostali akcjonariusze Metoda konsolidacji Jednostki zależne 1. Impel Cleaning Wrocław 2. Impel Serviks SIA 3. DC System Company S.K. Jednostka Biznesowa 1 Facility Management Ryga (Łotwa) Warszawa usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe (sprzątanie obiektów m.in. biurowców i hoteli) bez bez 99,99% Impel S.A. 0,01% Company 66,99% Impel S.A. 33,01% osoba trzecia 99% Impel Cleaning 1% Company 4. Impel Food Hygiene Company S.K. Warszawa specjalistyczne usługi porządkowo - czystościowe na rzecz zakładów produkcyjnych w branży spożywczej 99% Impel Cleaning 1% Company 5. Impel Tech Solutions Warszawa 6. Hospital Service Company S.K. 3) 7. Impel Griffin Group Wrocław Kijów (Ukraina) usługi technicznego utrzymania nieruchomości, techniczno-inżynieryjne, klimatyzacji, wentylacji, wyposażenia obiektów oraz usługi technicznej ochrony mienia usługi porządkowo - czystościowe, usługi pomocowe w służbie zdrowia usługi porządkowo - czystościowe 8. Impel Airport Partner Wrocław usługi handlingowe 99,91% Impel Cleaning 0,09% Solutions 64,83% Impel Cleaning 2,14% Company sp. z o.o. 12,84% Impel Volleyball S.A. 14,07% Impel S.A. 6,12% Sanpro Job Service sp. z o.o 61% Impel Cleaning 39% osoby trzecie 100% Impel Cleaning 3

4 9. CS Company S.K. Wrocław 10. ZUH Partner-Nieruchomości "Solutions" S.K. Dąbrowa Górnicza usługi porządkowo - czystościowe techniczna obsługa nieruchomości 11. Partner Wrocław usługi outsourcingowe 12. Consensus Company 4) Biuro Podróży Partner S.K. Impel Market Company S.K. Dąbrowa Górnicza Dąbrowa Górnicza Wrocław usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności usługi turystyczne usługi porządkowo - czystościowe 15. Solutions Wrocław usługi outsourcingowe 16. Company Wrocław usługi outsourcingowe 17. Climbex S.A. Brzezie 18. Impel Rental PRO S.K. Wrocław 19. Impel Catering Company S.K. Wrocław 20. Logistics Wrocław 21. Praxima Krakpol Kraków 22. Sanpro Job Service Wrocław 23. Sanpro PTS Wrocław 24. Agrobud BHP S.A. Ruszów 25. Brokers Union Wrocław 26. Synergy Platform Warszawa 27. Rest&More Company S.K. Wrocław specjalistyczne usługi czystościowe na rzecz zakładów produkcyjnych usługi rentalu (wynajmu i serwisu) odzieży i bielizny płaskiej oraz pralnictwa bielizny fasonowej (odzieży roboczej) usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności usługi z zakresu logistyki dostaw, zakupów oraz obsługi klienta usługi pralnictwa na rzecz sektora szpitalnego i hotelowego usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej produkcja i sprzedaż artykułów BHP pośrednictwo ubezpieczeniowe zarządzanie nieruchomościami, pośrednictwo w obrocie nieruchomościami i pozostałe doradztwo usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności 28. PRO Wrocław usługi outsourcingowe bez bez bez bez bez 99,87% Impel Cleaning 0,13% Company 99% Impel Cleaning 1% Solutions 100% ZUH Partner- Nieruchomości "Solutions" S.K. 67,16% ZUH Partner- Nieruchomości "Solutions" S.K. 32,84% osoby trzecie 50% Impel Cleaning 49% Impel Airport Partner 1% Partner Sp. z o.o. 99,9% Impel Cleaning 0,1% Company 90% Company 10% Impel S.A. 100% Impel S.A. 75% Impel Cleaning 25% osoby trzecie 99,92% Impel S.A. 0,08% PRO 99,9% Impel Cleaning 0,1% Company 100% Impel Cleaning 70,02% Impel Cleaning 29,98% osoby trzecie 100% Impel S.A. 100% Sanpro Job Service 100% Impel Cleaning 51% Impel S.A. 49% osoby trzecie 100% Impel Cleaning 99,99% Impel Catering 0,01% Company sp. z o.o. 100% Impel S.A. 4

5 29. Integrum Management 5) Warszawa 30. Consensus Company S.K.A. Wrocław 31. I Market Company 6) Wrocław zarządzanie nieruchomościami kupno i sprzedaż nieruchomości usługi porządkowo - czystościowe 32. BPO Wrocław usługi outsourcingowe 33. Impel Security Polska Wrocław Asekuracja Cash Handling sp. z o. o. S. K. 8) Impel Provider Security Partner S.K. bez Jednostka Biznesowa 2 Bezpieczeństwo Warszawa Wrocław 36. Impel Monitoring S.K. Wrocław usługi fizycznej ochrony mienia usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) usługi fizycznej ochrony osób i mienia usługi projektowania i instalacji zabezpieczeń technicznych, monitoring sygnałów z systemów alarmowych oraz wizyjnych bez 50,1% Impel Cleaning sp. z o.o 49,9% osoby trzecie 99,9% Consensus Company 0,1% Company sp.z o.o. 100% Impel Cleaning 100% Company 7) 100% Impel S.A. 99,997%Impel Cash Services 0,003% Cash Handling Partner sp. z o.o. 99,9% Impel Security Polska 0,1% Security Partner 99,98% Impel Security Polska 0,02% Impel Monitoring 37. Impel Cash Services Warszawa usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) 100% Impel Security Polska 38. Security Partner Wrocław usługi outsourcingowe 39. Ad Akta S.A. Łódź 40. Gwarant Agencja Ochrony S.A. Opole 41. Gwarant-BIS Security Opole 42. Gwarant-BIS Security S.K. Warszawa 43. Impel Cash Solutions Warszawa usługi archiwizacji i digitalizacji dokumentów usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) 44. Impel Safety S.A. Wrocław usługi outsourcingowe 45. Security Partner S.K. Wrocław 46. Impel Security Partner S. K. 9) Wrocław 47. Impel Monitoring 10) Wrocław usługi fizycznej ochrony osób i mienia usługi outsourcingowe usługi projektowania i instalacji zabezpieczeń technicznych, monitoringu sygnałów z systemów alarmowych bez bez bez bez 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 73,1% Impel S.A. 26,9% osoby trzecie 100% Gwarant Agencja Ochrony S.A. 99,75%, Gwarant Agencja Ochrony S.A. 0,25% Gwarant-BIS Security 58% Impel Security Polska 42% Asekuracja Cash Handling Sp. z o.o. 100% Impel S.A. 90,9% Impel Security Polska 9,1% Security Partner 0,99% Security Partner, 99,01% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 5

6 oraz wizyjnych 48. Cash Handling Partner 11) Wrocław 49. OPM Wrocław 50. Impel IT Wrocław usługi outsourcingowe Spółki Pozostałe (Spółki Samodzielne i Wspierające) zarządzanie dostawami usług do klientów usługi teleinformatyczne, konsulting w zakresie konfigurowania i wdrażania ZSI 51. HR for Business Wrocław usługi outsourcingowe 52. TMSI Partners S.á r.l. Luksemburg usługi licencyjne 53. Impel Volleyball S.A. Wrocław działalność sportowa Sports Wrocław marketing sportowy 55. Rent Management Wrocław usługi outsourcingowe bez bez bez bez bez bez 99% Impel Cash Services 1% Impel Security Polska sp. z o.o 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Volleyball S.A. 100% Impel S.A. 56. House Rent Management S.K.A. Wrocław wynajem nieruchomości bez 100% Impel S.A Owner,,Rent Management S.K.A. Asset,,Rent Management S.K.A. Wrocław Wrocław usługi outsourcingowe usługi outsourcingowe 59. MarketCo Wrocław usługi marketingowe Impel Business Solutions 12) Accounting Audyt Partner S.K. Wrocław Wrocław 62. Impel Doha Services Ltd. Katar 63. Elkom 64. Gulf Impel Services Ltd. 13) usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej, usługi kadrowo-płacowe usługi rewizji finansowej dostawa sprzętu i wyposażenia oraz wsparcie przy realizacji usług bez bez bez bez bez Spółki współkontrolowane i stowarzyszone Brzezie k/opola Arabia Saudyjska 65. Impel Perfekta 14) Chojnów usługi porządkowo - czystościowe, zarządzanie nieruchomościami dostawa sprzętu i wyposażenia oraz wsparcie przy realizacji usług usługi pralnictwa na rzecz sektora szpitalnego i hotelowego stowarzyszona współ współ 98% Impel S.A. 2% Rent Management 98% Impel S.A. 2% Rent Management 75% Impel S.A. 25% TMSI Partners S.á r.l. 100% Impel S.A. 99,3% Impel Business Solutions 0,7% osoby trzecie 49% Impel S.A. 51% osoba trzecia 31,57% Impel Cleaning 68,43% osoby trzecie 42% Impel Security Polska 58% osoby trzecie 50% Impel Cleaning 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft GmbH praw własności praw własności praw własności 6

7 1) podmiot kontrolowany przez Grzegorza Dzika, 2) podmiot kontrolowany przez Józefa Biegaja, 3) w dniu 30 kwietnia 2014 roku uległa zmianie struktura udziałów w spółce Hospital Service Company S.K. obecna struktura kształtuje się następująco: 64,83% Impel Cleaning, 2,14% Company, 12,84% Impel Volleyball S.A., 14,07% Impel S.A., 6,12% Sanpro Job Service, 4) w dniu 6 marca 2014 roku spółka funkcjonująca pod nazwą PP-UH Consensus zmieniła nazwę na Consensus Company, 5) w dniu 28 stycznia 2014 roku spółka funkcjonująca pod nazwą RedNet Management zmieniła nazwę na Integrum Management, 6) w dniu 7 stycznia 2014 roku spółka Impel Cleaning dokonała zakupu 100 % udziałów w firmie I Market Company, 7) w dniu 30 marca 2014roku uległa zmianie struktura udziałów w spółce BPO obecnie 100% udziałów spółki posiada Company, 8) w dniu 16 czerwca 2014 roku spółka funkcjonująca pod nazwą Asekuracja Cash Handling zmieniła nazwę na Asekuracja Cash Handling S.K. obecna struktura udziałów w spółce Asekuracja Cash Handling S.K. kształtuje się następująco: 99,997%Impel Cash Services 0,003 % Cash Handling Partner 9) w dniu 13 czerwca 2014 roku spółka funkcjonująca pod nazwą BIS Impel Monitoring S.K. zmieniła nazwę na Impel Security Partner S. k. obecna struktura udziałów w spółce Impel Security Partner S. K. kształtuje się następująco: 0,99% Security Partner, 99,01 % Impel Security Polska 10) w dniu 13 czerwca 2014 roku uległa zmianie struktura udziałów w spółce Impel Monitoring obecna struktura kształtuje się następująco: 100% Security Polska, 11) spółka zawiązana w dniu 28 stycznia 2014 roku, 12) w dniu 30 stycznia 2014 roku uległa zmianie struktura udziałów w spółce Impel Business Solutions obecnie 100% udziałów spółki posiada Impel S.A., 13) spółka współkontrolowana przez Grupę Impel, w związku z zastosowaniem od 1 stycznia 2014 roku MSSF 11 nastąpiła zmiana metody konsolidacji z metody proporcjonalnej na wycenę metodą praw własności, 14) spółka współkontrolowana przez Grupę Impel, w związku z zastosowaniem od 1 stycznia 2014 roku MSSF 11 nastąpiła zmiana metody konsolidacji z metody proporcjonalnej na wycenę metodą praw własności. 7

8 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL AKTYWA Nota I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa finansowe (5a+5b+5c+5d+5e): Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez 5a. wynik finansowy - 9 5b. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 5c. Pożyczki i należności (5c 1 +5c 2 ): c 1. Pożyczki c 2. Należności długoterminowe d. Udziały i akcje w ch zależnych - - 5e. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inwestycje w ch stowarzyszonych i 6. współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności 7. Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1-4) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e): Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez 2a. wynik finansowy - - 2b. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c. Pożyczki i należności (2c 1 +2c 2 ): c 1. Pożyczki c 2. Należności krótkoterminowe (a+b+c+d): a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-prawne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego c) Należności z tytułu leasingu finansowego d) Należności pozostałe d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - 2e. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem suma I+II

9 KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota I. Razem kapitał własny (1+2) Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Akcje własne - - 1c. Kapitał zapasowy d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z tytułu różnic kursowych w konsolidacji (1 128) (788) 1g. Pozostałe kapitały (99) (99) 1h. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (14 811) i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym 2. kontroli II. Zobowiązania długoterminowe (suma 1-7) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 5. finansowego Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma 1-9) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 5. finansowego Przychody przyszłych okresów Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane bez z aktywami 9. klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - Pasywa razem suma I+II+III

10 WARTOŚĆ KSIĘ GOWA NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość księgowa w tys. zł Liczba akcji w szt.* Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) * Całkowita liczba wyemitowanych akcji przez Impel S.A (prz ekształcone) , 16 20,44 10

11 2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL I. Przychody ze sprzedaży i z dotacji (suma 1-2): Przychody ze sprzedaży, w tym: a) Przychody ze sprzedaży usług i produktów b) Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Pozostałe przychody - dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): ( ) ( ) 1. Amortyzacja (21 566) (20 571) 2. Zużycie materiałów i energii (86 777) (78 946) 3. Usługi obce ( ) ( ) Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4. pracownicze ( ) ( ) 5. Pozostałe koszty rodzajowe (18 525) (17 264) 6. Koszty sprzedaży materiałów i towarów (30 486) (19 498) 7. Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki - - A. Zysk ze sprzedaży (I+II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odwrócenie się odpisów aktualizujących aktywa II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 5 (6 751) (10 201) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (149) (30) 2. Odpisy aktualizujące aktywa (2 855) (2 845) 3. Odpis wartości firmy z konsolidacji (wartość ujemna) - - B. Zysk z działalności operacyjnej (A+I+II) I. Przychody finansowe, w tym: Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: 6 (8 704) (8 560) 1. Odsetki (5 852) (6 710) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - C. Zysk brutto (B+I+II) I. Podatek dochodowy 7 (2 890) (2 799) D. Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności (733) (1 050) E. Zysk netto (C+I+D) Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych Różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych Podatek dochodowy Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych Zyski/(straty) aktuarialne Podatek dochodowy Całkowite dochody ogółem Nota (717) Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli Całkowite dochody ogółem przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli Zysk netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję ,75 0,75 0,75 0,75 11

12 3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały (straty aktuarialne) Kapitał z tytułu różnic kursowych w konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy* Wynik netto RAZEM Udziały niekontrolujące RAZEM Stan na (99) (788) Całkowite dochody (340) zysk netto różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych (340) - - (340) (377) (717) Transakcje z właścicielami: (33 560) - - (857) (857) - dywidenda (857) (857) - przeniesienie niepodzielonego wyniku na kapitał zapasowy i rezerwowy (33 560) Stan na (99) (1 128) (14 811) * Na niepodzielony wynik finansowy na dzień roku w kwocie tys. zł składa się wynik netto roku 2013 w kwocie tys. zł oraz niepodzielony wynik finansowy na dzień roku w kwocie tys. zł. 12

13 Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały (straty aktuarialne) Kapitał z tytułu różnic kursowych w konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy* Wynik netto RAZEM Udziały niekontrolujące RAZEM Stan na (490) Całkowite dochody zysk (strata) netto różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych Transakcje z właścicielami: (51 365) - (19 270) (841) (20 111) - dywidenda (19 298) - (19 298) (813) - - zmiana kapitałów przypadających na udziały niekontrolujące związane z nabyciem oraz sprzedażą spółek - przeniesienie niepodzielonego wyniku na kapitał zapasowy i rezerwowy (28) (32 067) Stan na (429) *Na niepodzielony wynik finansowy na dzień roku w kwocie tys. zł składa się wynik netto roku 2012 w kwocie tys. zł oraz niepodzielony wynik finansowy na dzień roku w kwocie tys. zł. 13

14 A. B. Grupa Kapitałowa Impel S.A. 4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY IMPEL C. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk netto II. Korekty razem (6 688) (3 714) 1. Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (607) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (5 532) (154) 6. Zmiana stanu rezerw (1 897) Zmiana stanu zapasów (101) Zmiana stanu należności (37 327) (31 539) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, w tym: a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego (521) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (13 293) (9 123) 11. Inne korekty (2 520) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w ch powiązanych - - b) w pozostałych ch zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych pożyczek odsetki II. Wydatki (14 855) (24 559) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (9 493) (16 279) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne - (1 950) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (5 009) (5 921) a) w ch powiązanych (2 110) (4 179) - nabycie udziałów (2 110) (3 779) - udzielone pożyczki - (400) b) w pozostałych ch (2 899) (1 742) - nabycie udziałów udzielone pożyczki (2 899) (1 742) 4. Dywidendy wypłacone mniejszości i inne wydatki inwestycyjne (353) (409) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) (8 171) (20 491) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Zaciągnięcie kredytów i pożyczek Inne wpływy finansowe - 69 II. Wydatki (25 243) (19 447) 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek (10 942) (2 894) 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (8 608) (9 889) 4. Odsetki (5 693) (6 664) 5. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) (3 343) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) (8 580) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (8 580) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)

15 5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 Wartość brutto na początek okresu: WARTOŚĆ FIRMY W KONSOLIDACJI Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Zmniejszenia z tyt. sprzedaży podmiotów powiązanych Wartość brutto na koniec okresu: Skumulowana utrata wartości na początek okresu: Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku (9 210) (8 210) - (1 000) Zmniejszenia z tyt. sprzedaży podmiotów powiązanych - - Skumulowana utrata wartości na koniec okresu: (9 210) (9 210) Wartość netto W prezentowanym okresie Grupa dokonała oceny istnienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości. W przypadku kilku ośrodków wypracowujących środki pieniężne Grupa dokonała oszacowania wartości odzyskiwalnej, szacunki te nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących. NOTA 2 POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne b) inne wartości niematerialne c) wartości niematerialne w toku wytwarzania Pozostałe wartości niematerialne razem Wzrost wartości niematerialnych w toku wytwarzania w 2014 roku dotyczył głównie kosztów związanych z wdrażaniem nowego oprogramowania w spółce Impel Business Solutions 15

16 Stan na ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia - nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania c) zmniejszenia - likwidacja - rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres: - zwiększenia - amortyzacja okresu bieżącego - zmniejszenia - likwidacja g) skumulowana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu (769) (983) (156) (1 908) (769) (983) - (1 752) - - (156) (156) (168) (676) (791) - (1 467) (676) (791) - (1 467) (509) - (509) - (509) - (509)

17 Stan na ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia - nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania - związane z nabyciem spółek c) zmniejszenia - zbycie - likwidacja - rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres: - zwiększenia - amortyzacja okresu bieżącego - zmniejszenia - zbycie - likwidacja g) skumulowana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu (195) (202) (216) (613) (21) - - (21) (174) (202) - (376) - - (216) (216) (154) (118) - (272) (9) - - (9) (145) (118) - (263) (533) - (533) - (533) - (533)

18 NOTA 3 Grupa Kapitałowa Impel S.A. a) środki trwałe, w tym: - grunty - budynki i budowle - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - inne środki trwałe, w tym: wyposażenie do świadczenia usług b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe Na dzień 30 czerwca 2014 roku spółka z Grupy Impel zawarła umowę na łączną kwotę tys. zł zobowiązującą ją do zakupu środków trwałych. Stan na ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia - nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie c) zmniejszenia - zbycie - likwidacja - reklasyfikacja do aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - rozliczenie środków trwałych w budowie d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: - zwiększenia - amortyzacja okresu bieżącego - zmniejszenia - zbycie - likwidacja - reklasyfikacja do aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - rozwiązanie i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie Środki trwałe razem (1 978) (3 425) (6 657) (8 375) (1 595) (10 009) (32 039) (1 978) (2 600) (1 521) (860) (440) - (7 399) - (825) (3 764) (4 024) (949) - (9 562) - - (1 372) (3 491) (206) - (5 069) (10 009) (10 009) (1 402) (5 092) (4 092) (1 174) - (11 760) - (1 017) (1 058) (770) (198) - (3 043) - (385) (3 659) (2 401) (918) - (7 363) - - (375) (921) (58) - (1 354) (1 666) (239) - (3) - (1 908) (1 525) (219) - (3) - (1 747)

19 Stan na ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia - nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie - związane z nabyciem spółek c) zmniejszenia - zbycie - likwidacja - rozliczenie środków trwałych w budowie d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: - zwiększenia - amortyzacja okresu bieżącego - zmniejszenia - zbycie - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - wykorzystanie i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem (442) (5 752) (1 877) (695) (9 913) (18 679) - (17) (1 810) (578) (148) - (2 553) - (425) (3 942) (1 299) (547) - (6 213) (9 913) (9 913) (215) (4 260) (1 477) (612) - (6 564) - (4) (483) (454) (82) - (1 023) - (211) (3 777) (1 023) (530) - (5 541) (1 740) (219) - (3) - (1 962) - (141) (20) (161) (1 667) (239) - (3) - (1 909) Pozostałe wyjaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Wzrost udzielonych pożyczek, których wartość wzrosła o tys. zł w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku wynika głównie z udzielenia pożyczek osobie fizycznej. Wzrost krótkoterminowych należności pozostałych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku wynika głównie ze sprzedaży nieruchomości przez spółkę Impel Business Solutions Sp. z o.o. Wzrost krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych w 2014 roku dotyczył głównie nabycia nowej polisy przez spółkę Impel Cash Solutions oraz wzrostu kosztów niezafakturowanych usług długoterminowych w spółce Impel Tech Solutions oraz w spółce Climbex S.A. Wzrost aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wynika głównie z podjęcia decyzji o odsprzedaży sprzętu handlingowego związanego z decyzją dotyczącą zmiany modelu świadczenia usług handlingowych. Główny wzrost zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek dotyczył głównie spółki Impel Security Polska i był spowodowany finansowaniem kapitału obrotowego. Wzrost zaangażowania dotyczył głównie banku BZ WBK S.A., oprocentowanie tego kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku. Wzrost krótkoterminowych zobowiązań pozostałych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku wynika głównie z nabycia nowej polisy OC w spółce Impel Cash Solutions, z kolei wzrost długoterminowych zobowiązań pozostałych wynikał ze zmian wyceny opcji na nabycie udziałów. Na 30 czerwca 2014 roku w stosunku do sprawozdania rocznego za 2013 rok nie wystąpiły istotne zmiany wartości i rodzajów instrumentów finansowych. Wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku 19

20 bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowe nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. NOTA 4 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odwrócenie się odpisów aktualizujących aktywa Rozwiązanie rezerw z tytułu roszczeń spornych wobec spółek Otrzymane odszkodowania i kary Odsetki otrzymane od kontrahentów Zwrot kosztów sądowych i procesowych Wynik rozpoznany na objęciu kontroli nad spółkami zależnymi Wynagrodzenia płatnika za składki PIT4 Różnice kursowe Rozwiązanie rezerwy restrukturyzacyjnej Inne Pozostałe przychody operacyjne, razem NOTA 5 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odpisy aktualizujące aktywa Utworzenie rezerw z tytułu roszczeń spornych wobec spółek Utworzenie rezerw z tytułu roszczeń cywilnych Kary, grzywny, odszkodowania Korekta rozliczeń publiczno-prawnych za lata ubiegłe Opłaty do Urzędu Zamówień Publicznych Darowizny Wartość netto zlikwidowanych środków trwałych i wartości niematerialnych Zawiązanie rezerwy restrukturyzacyjnej Koszty sądowe i procesowe Inne Pozostałe koszty operacyjne, razem NOTA 6 KOSZTY FINANSOWE Odsetki Poręczenia i gwarancje Dyskonto opcji Inne Koszty finansowe razem

21 NOTA 7 Grupa Kapitałowa Impel S.A. PODATEK DOCHODOWY 1. Podatek bieżący od dochodów roku obrotowego 2. Korekty dotyczące lat ubiegłych Podatek bieżący razem 1. Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 2. Wpływ zmiany stawki podatkowej Podatek odroczony razem Podatek dochodowy razem (4 321) (4 904) - - (4 321) (4 904) (2 890) (2 799) 21

22 III. INFORMACJE DODATKOWE 1. KOMENTARZ DO PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWYCH UJAWNIONYCH W ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM GRUPY IMPEL Podstaw ow e pozycje ze spraw ozdania z całkow itych dochodów Grupy Impel I półrocze 2014 I półrocze 2013 Zmiana [%] Przychody ze sprzedaży ,3 Koszty działaności operacyjnej ,2 Dotacje ,4 EBIT ,2 EBITDA ,2 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego ,3 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług (produktów), materiałów i towarów w I półroczu 2014 roku wyniosły tys. złotych, co oznacza ich wzrost o tys. złotych, tj. o 9,3% w stosunku do I półrocza roku Wzrost ten wynika głównie z pozyskania nowych kontraktów przez spółki z segmentu Facility Management. H H tys. PLN Największy udział w przychodach Grupy Impel na rzecz klientów zewnętrznych w I półroczu 2014 roku stanowiły przychody segmentu Facility Management, które w tym okresie kształtowały się na poziomie tys. złotych, co stanowi ich przyrost o tys. złotych, tj. o 13,1% w stosunku do I półrocza 2013 roku. Przyrost ten to efekt rozszerzenia współpracy w ramach świadczonych usług pracy czasowej oraz rezultat pozyskania nowych kontraktów, przede wszystkim w zakresie usług porządkowo czystościowych i technicznej obsługi nieruchomości. Segment Ochrona uzyskał przychody ze sprzedaży na poziomie tys. złotych, co stanowi ich wzrost o 584 tys. złotych, tj. o 0,3% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Pozytywnie na przychody segmentu wpływa konsolidacja spółki Impel Cash Solutions (dawniej Brinks s C.L. Polska ), która pokryła spadek sprzedaży wynikający z rezygnacji z części niskomarżowych kontraktów (głównie jednostki wojskowe). Pozostałe przychody operacyjne Grupy Impel za I półrocze 2014 roku wyniosły tys. złotych, co oznacza ich wzrost o tys. złotych, tj. o 16,2% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Należy zaznaczyć, że istotną część przychodów stanowi tys. złotych wyniku rozpoznanego na sprzedaży nieruchomości przez spółkę Impel Business Solutions Sp. z o.o., natomiast w przychodach okresu porównywalnego uwzględniono zysk na okazyjnym nabyciu spółki Brink s C.L. Polska (obecnie Impel Cash Solutions ), na kwotę tys. złotych. 22

23 Z wyłączeniem powyższych transakcji jednorazowych pozostałe przychody operacyjne wyniosły tys. złotych i były wyższe w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o tys. złotych, tj. 41,6%. Wzrost ten spowodowany jest głównie wynikiem na odsprzedaży sprzętu handlingowego w związku ze zmianą profilu prowadzenia działalności handlingowej oraz sukcesywnym wykorzystywaniem rezerwy restrukturyzacyjnej zawiązanej w I półroczu 2013 roku w spółce Impel Cash Solutions (dawniej: Brink s C.L. Polska sp. z o.o). Koszty Skonsolidowane koszty działalności operacyjnej Grupy Impel w I półroczu 2014 roku wyniosły tys. złotych, co oznacza ich wzrost o tys. złotych, tj. o 9,2% w stosunku do I półrocza 2013 roku. Zmiana ta spowodowana jest głównie wzrostem przychodów ze sprzedaży usług realizowanych przez Grupę Impel. W tym samym okresie tempo wzrostu kosztów (9,2%) jest niższe od tempa wzrostu przychodów (9,3%). Najistotniejszy wpływ na zwiększenie poziomu kosztów w odniesieniu do I półrocza roku 2013 mają koszty usług obcych (wzrost o tys. złotych, tj.12,2%) oraz koszty wynagrodzeń osobowych (wzrost o tys. złotych, tj. 3,5%), co spowodowane jest specyfiką działalności spółek Grupy Impel (działalność usługowa). Pozostałe koszty operacyjne Grupy Impel wyniosły tys. złotych, co oznacza ich spadek o tys. złotych, tj. o 33,8%, co spowodowane jest głównie ujęciem w wynikach I półrocza 2013 roku rezerwy restrukturyzacyjnej zawiązanej w spółce Impel Cash Solutions (dawniej: Brink s C.L. Polska Sp. z o.o.). EBIT (zdefiniowany jako wynik na działalności operacyjnej) Wynik na działalności operacyjnej EBIT ukształtował się na poziomie I półrocza 2013 roku i wyniósł tys. złotych, co oznacza jego spadek o 52 tys. złotych, tj. -0,2%. Udało się zachować poziom ubiegłoroczny pomimo drastycznego obniżenia dofinansowań do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (od 1 kwietnia 2014) oraz podniesienia minimalnego wynagrodzenia za pracę (od 1 stycznia roku 2014 wynosi ono złotych). Z uwagi na usługowy charakter działalności prowadzonej przez spółki Grupy Impel (największą grupę kosztową stanowią koszty pracy) oraz wysoki poziom zatrudnienia pracowników z orzeczonym stopniem niepełnosprawności zmiany legislacyjne w tych obszarach przyczyniły się do wzrostu kosztów osobowych Grupy Impel oraz wzrostu cen usług podwykonawczych kupowanych przez spółki z Grupy. H H tys. PLN EBITDA (zdefiniowana jako wynik na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację) Wskaźnik EBITDA wyniósł tys. złotych, co oznacza jego wzrost o 943 tys. złotych, tj. 2,2% w stosunku do I półrocza 2013 roku. Wyższy wynik EBITDA, to konsekwencja wzrostu amortyzacji przy zachowaniu wartości EBIT na poziomie ubiegłorocznym. 23

24 Zysk/strata netto Zysk netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego uzyskany w I półroczu roku 2014 wyniósł tys. złotych, co oznacza wzrost o 25 tys. złotych, tj. o 0,25% w stosunku do I półrocza 2013 roku. Struktura aktywów i pasywów Suma bilansowa w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Impel wg stanu na dzień 30 czerwca 2014 roku zamknęła się kwotą tys. złotych i jest wyższa w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku o tys. złotych (tj. o 4,0%). Stan na Stan na Zmiana Dynamika Struktura 1 2 3=1-2 4=3/ Aktywa trwałe % 38,1% 41,2% Aktywa obrotowe % 61,9% 58,8% RAZEM AKTYWA % 100% 100% Kapitał (fundusz) własny % 33,4% 33,6% Kapitał udziałowców mniejszościowych % 1,4% 1,5% Zobowiązania długoterminowe % 10,8% 12,5% Zobowiązania krótkoterminowe % 54,4% 52,3% RAZEM PASYWA % 100% 100% Aktywa trwałe stanowią 38,1% sumy bilansowej według stanu na 30 czerwiec 2014 roku wobec 41,2% na 31 grudnia 2013 roku i odpowiednio aktywa obrotowe 61,9% wobec 58,8% Aktywa trwałe Aktywa obrotowe tys. PLN Najistotniejsze zmiany aktywów dotyczyły pozycji: należności z tytułu dostaw i usług, które wzrosły o tys. złotych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku, głównie na skutek istotnego wzrostu przychodów ze sprzedaży do klientów spoza Grupy Impel rzeczowe aktywa trwałe, które spadły o tys. złotych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia roku 2013, głównie w wyniku: (i) częściowej sprzedaży oraz reklasyfikacji jako aktywa przeznaczone do odsprzedaży sprzętu handlingowego na skutek zmiany modelu świadczenia usług handlingowych (szacowany wpływ na obniżenie rzeczowych aktywów trwałych tys. złotych), (ii) sprzedaży nieruchomości przez spółkę Impel Business Solutions (szacowany wpływ tys. złotych) 24

25 Największą pozycję aktywów stanowią należności z tytułu dostaw i usług, które wynoszą tys. złotych. Na dzień 30 czerwca 2014 roku kapitały własne Grupy Impel stanowią 34,9% źródeł finansowania, wobec wartości 35,1% na dzień 31 grudnia 2013 roku. Największą pozycję pasywów stanowią krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe, których wartość na dzień 30 czerwca 2014 roku ukształtowała się na poziomie tys. złotych, tj. wzrosła o tys. złotych w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego Kapitały Zob. długoterminowe Zob. krótkoterminowe tys. PLN Na przyszłe wyniki Grupy Impel będą miały wpływ następujące czynniki: wyniszczająca walka konkurencyjna, w szczególności w segmencie Bezpieczeństwo (próba odwrócenia trendu spadku stawek przychodowych wskazanie klientom, że warto zainwestować w jakość), zakładana dalsza poprawa wyników spółek pozyskanych w drodze akwizycji w latach Climbex S.A., Ad Akta S.A., Integrum Management oraz Impel Cash Solutions sp. z o.o.(dawniej: Brink s C.L. Polska ), koszty utrzymania dynamiki wzrostu przychodów ze sprzedaży (w tym m. in. wdrożenie pozyskanego kontraktu na wytworzenie, eksploatację i rozwój Systemu Dozoru Elektronicznego), dalsze potencjalne działania akwizycyjne, w tym również poprzez udzielanie franczyzy na usługi świadczone przez spółki Grupy Impel, działania restrukturyzacyjne w zakresie bezpośrednich kosztów pracy, związane ze zmianami w systemie dotacji do zatrudniania osób niepełnosprawnych. potencjalne zmiany legislacyjne zwiększające koszty pracy poprzez opodatkowanie i inne narzuty na wynagrodzenia wpływające na reorganizację sposobu świadczenia usług,, potencjalne zmiany makroekonomiczne w związku z niestabilną sytuacją polityczną na Ukrainie (m. in. wahania kursów walut UAH/PLN i PLN/EUR). 2. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Segmenty operacyjne Działalność operacyjna Grupy Impel zagregowana została w dwóch głównych segmentach: Jednostka Biznesowa 1 Facility Management (wcześniej Obsługa Nieruchomości; JB-1), która obejmuje usługi z zakresu wewnętrznego i zewnętrznego sprzątania budynków, specjalistyczne usługi w zakresie zapewnienia czystości dla odbiorców instytucjonalnych, usługi handlingowe (naziemna obsługa samolotów i bagaży), usługi technicznego utrzymania nieruchomości, systemów alarmowych, telewizji przemysłowej, ochrony przeciwpożarowej, usługi z zakresu rentalu (wynajem odzieży roboczej i bielizny płaskiej), pralnictwa dla odbiorców instytucjonalnych, przygotowywania i dostarczania żywności, organizacji dostaw materiałów i towarów. Jednostka Biznesowa 2 Bezpieczeństwo (JB-2), która obejmuje usługi z zakresu fizycznej ochrony mienia, monitoringu systemów alarmowych, cash processingu oraz archiwizacji 25

26 i digitalizacji dokumentów. Strukturę Grupy uzupełniają Spółki Pozostałe (Spółki Samodzielne i Spółki Wspierające), tj. podmioty świadczące m.in. usługi kadrowo-płacowe i pracy czasowej, usługi księgowe, usługi zarządzania nieruchomościami i zarządzania łańcuchem dostaw, usługi teleinformatyczne, usługi licencyjne i operacji finansowych na aktywach finansowych wybranych spółek Grupy oraz usługi związane z działalnością marketingową i sportową. Przychody i koszty segmentów określono i wykazano przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami ustalane są zgodnie ze strategią stosowania cen w Grupie Impel. Strategia ta zakłada, iż tam, gdzie jest to możliwe, ustala się ceny porównywalne do cen stosowanych na rynku, w pozostałych przypadkach ceny ustalane są na podstawie innych metod wyceny dopuszczonych przez art. 9a Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji nie analizuje kwot zwiększeń aktywów trwałych w podziale na segmenty, wobec tego informacja ta nie została podana w poniższych tabelach. Sposoby pomiaru zysku oraz zasady wyceny aktywów i pasywów segmentów nie różnią się od zasad przyjętych do sporządzania sprawozdania finansowego. 26

27 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty za okres od 1 stycznia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku SEGMENT OPERACYJNY FACILITY MANAGEMENT BEZPIECZEŃSTWO POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody ogółem (44 755) Wynik segmentu z dotacjami (6 232) Nieprzypisane koszty całej Grupy* (2 860) - (2 860) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe 812 Koszty finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy (2 890) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (Zysk) strata akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto jednostki dominującej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Całkowite dochody jednostki dominującej ogółem *Pozycje te nie zostały przypisane do żadnego z segmentów. (8 704) (733) (893) (340) 27

28 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty za okres od 1 stycznia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku SEGMENT OPERACYJNY Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody ogółem (45 033) Wynik segmentu z dotacjami Nieprzypisane koszty całej Grupy* (2 300) - (2 300) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe 971 Koszty finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy (2 799) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (1 050) (Zysk) strata akcjonariuszy mniejszościowych (1 046) Zysk (strata) netto jednostki dominującej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 61 Całkowite dochody jednostki dominującej ogółem *Pozycje te nie zostały przypisane do żadnego z segmentów. FACILITY MANAGEMENT BEZPIECZEŃSTWO POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH (8 560) 28

29 Opis organizacji Grupy Opis organizacji Grupy zawarty jest w punkcie I Opis organizacji Grupy Impel ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji niniejszego Raportu wraz z przedmiotem działalności poszczególnych podmiotów wchodzących w skład Segmentów (Jednostek Biznesowych). Dodatkowe informacje do segmentów Wartość przychodów zrealizowanych w pierwszym półroczu 2014 przez spółki z Grupy mające siedzibę za granicą wyniosły tys. zł (w pierwszym półroczu 2013 roku tys. zł). Główni klienci W okresie od 1 stycznia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku jak również w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku z żadnym odbiorcą nie zrealizowano przychodów przekraczających 10% przychodów Grupy Impel. 3. WYDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ NIEUJĘTE W ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA TO SPRAWOZDANIE W dniu 8 sierpnia 2014 roku, w związku ze zmianą strategii dotyczącej prowadzenia przez Grupę Impel działalności na terenie Arabii Saudyjskiej i Kataru, Birmat Ltd z siedzibą na Cyprze (podmiot reprezentowany i kontrolowany przez Józefa Biegaja) przejął wszystkie inwestycje związane z dotychczasową działalnością Grupy na ww. terenie. W związku z powyższym Birmat Ltd nabędzie całość posiadanych przez Grupę Impel udziałów w spółkach Gulf Impel Services Ltd i Impel Doha Services Ltd oraz przejmie całość praw i zobowiązań Grupy wynikających ze wszystkich umów inwestycyjnych zawartych dotychczas przez Impel S.A. i Impel Security Polska z parterami arabskimi. Spółka Birmat Ltd będzie korzystać z know how oraz znaku towarowego Impel przy prowadzeniu działalności. Aktualnie Grupa Impel będzie rozwijać własne usługi w ww. rejonach poprzez udzielanie franczyzny podmiotom lokalnym. IV. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU 1.1 Podstawa sporządzania i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ) i dla pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Grupy Kapitałowej powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku zatwierdzonym w dniu 18 marca 2014 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości, MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. Format sprawozdania finansowego Raport za I półrocze 2014 roku został sporządzony w wersji skróconej i składa się z: 29