Rynek Uprawnień do Emisji zasady rozliczeń IRGiT

Transkrypt

1 Rynek Uprawnień do Emisji zasady rozliczeń IRGiT Forum Obrotu Lidzbark Warmiński

2 Członek Rozliczający na RUE Izba prowadzi rozliczenia Rynku Uprawnień do Emisji (RUE) od 2010 roku. Od 30 kwietnia 2015 roku funkcjonują nowe zasady obsługi rozrachunku rynku. W zakresie RUE IRGiT obsługuje 15 spółek jako Rozliczających Członków Izby. Warunkiem dopuszczenia do działania na RUE jest posiadanie rachunku w Rejestrze Unii (administrowanym przez KOBiZE) oraz odpowiednia jego konfiguracja we współpracy z IRGiT. Przedmiotem zlecenia sprzedaży EUA mogą być jedynie EUA wniesione na rachunek Izby. Warunkiem aktywnego uczestnictwa w RUE jest wzajemne dodanie rachunku Izby oraz rachunku Członka Izby do listy rachunków zaufanych slajd: 2

3 Rozrachunek RUE Cykl rozrachunku EUA w IRGiT zamyka się w dobie zawarcia transakcji. Co to oznacza? Wysłanie limitów do TGE Aktualizacja stanu wniesionych EUA Koniec sesji RUE 10:20 10:30 13:30 14:30 Weryfikacja zleceń wypłat EUA 15:30 16:00 Transfer EUA na rachunek Członka Izby EUA dostępne na rachunku Członka Izby slajd: 3

4 Rejestr Unii a Rynek Uprawnień do Emisji CZŁONEK IRGIT Rachunek obrotowy * Przeksięgowania online W wyniku rozliczenia transakcji na RUE EUA nie zostają automatycznie przekazane na rachunek nabywcy w RU. Transfer uprawnień następuje na podstawie wniosku Członka Izby. * Posiadanie rachunku typu rachunek obrotowy umożliwia Członkowi Izby wpłaty EUA na rachunek Izby, o których IRGiT zostanie natychmiast poinformowany slajd: 4

5 System zabezpieczeń dla transakcji kupna Aby kupić uprawnienia należy zasilić przypisane danemu Członkowi Izby subkonto Depozytu transakcyjnego w BPI, Wolne środki (saldo wymagany depozyt dostawy) wpłacone na subkonto Depozytów transakcyjnych stanowią limit transakcyjny czyli maksymalną wartość transakcji kupna danego Członka Izby na wszystkich rynkach SPOT notowanych na TGE, środki limitu transakcyjnego nie uczestniczą w rozrachunku pieniężnym w bankach. slajd: 5

6 Rozrachunek finansowy Rozrachunek finansowy RUE funkcjonuje na zasadach obowiązujących na pozostałych rynkach SPOT. BPCI BPI Rachunek rozliczeniowy Członka Izby Rachunek techniczny IRGiT Rachunek rozliczeniowy IRGiT 08:30 12:00 Zobowiązania/należności z tytułu rozliczeń transakcji (dzień T+1) slajd: 6

7 Faktury i płatności dla RUE W odpowiedzi na oczekiwania rynku opłata za rozliczenie transakcji został obniżona do 0,02 zł. za uprawnienie. Dla płatności naliczonych od transakcji zawartych na RUE obowiązuje mechanizm odwrotnego obciążenia - reverse charge. W konsekwencji na fakturach VAT wystawionych przez Izbę, kwota naliczona będzie naliczona w wartości netto, określona jako NP. (nie podlega) wraz z adnotacją, że VAT rozliczy nabywca zgodnie z przepisem art. 17 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku VAT - odwrotne obciążenie. Płatności będące wynikiem generowania zobowiązań/należności z tytułu rozliczenia transakcji zawartych na RUE kompensowane są z wartościami rozrachunkowymi z pozostałych rynków prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii. Wystawianie faktur transakcyjnych podlega zasadom obowiązującym na rynku SPOT (Zasady self billingu odpowiednio znajdują zastosowanie). slajd: 7

8 Rozliczanie RUE w IRGiT korzyści dla Członków Izby Wykorzystanie usługi przeksięgowań online EUA w cyklu rozrachunku IRGiT IRGiT pierwszą Izba rozliczeniową w Europie oferującą rozrachunek w T+0 na RUE Możliwość natychmiastowej dopłaty EUA tuż przed sesją RUE Przekazanie nabytych EUA na rachunek Członka Izby do godz. 16:00 w dniu zawarcia transakcji Możliwość: elastycznego dysponowania zabezpieczeniami efektywnego zarządzania portfelem zakupowym względem rynków zagranicznych slajd: 8

9 Dziękuję za uwagę Izabela Wiatrak Szef Zespołu ds. regulacji wewnętrznych Dział Rozliczeń i Rozrachunku izabela.wiatrak@irgit.pl