X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI WPROWADZENIE D0 POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Transkrypt

1 Poz PKO Parasolowy - Fundusz Inwestycyjny Otwarty ( PKO Prasolowy - fio ). [BMSiG-9270/2013] WPROWADZENIE D0 POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane Funduszu Nazwa Funduszu: PKO Parasolowy - fundusz inwestycyjny otwarty ( PKO Parasolowy - fio ). PKO Parasolowy - fio jest otwartym funduszem inwestycyjnym z wydzielonymi subfunduszami, działającym na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, na podstawie ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 r. (Dz. U. Nr 146, poz z późniejszymi zmianami), która weszła w życie dnia 1 lipca 2004 r. Statut Funduszu zatwierdzony został decyzją Komisji Nadzoru Finansowego nr DFL/4033/2/24/07/VI/U/13-4-1/SP z dnia 25 kwietnia 2007 r. o udzieleniu zezwolenia na utworzenie PKO/CREDIT SUISSE Parasolowy - specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty. Od 1 grudnia 2009 r. Fundusz działał pod nazwą PKO Parasolowy - specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, a z nazw Subfunduszy została usunięta część /CREDIT SUISSE. Od 30 czerwca 2010 r. Fundusz działa pod nazwą PKO Parasolowy - fundusz inwestycyjny otwarty. PKO Parasolowy - fio posiada osobowość prawną. Został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod numerem RFI 298 w dniu 29 maja 2007 r. W skład Funduszu wchodzi dziesięć Subfunduszy: - Subfundusz PKO Akcji Plus; - Subfundusz PKO Zrównoważony Plus; - Subfundusz PKO Stabilnego Wzrostu Plus; - Subfundusz PKO Papierów Dłużnych Plus; - Subfundusz PKO Surowców Globalny; - Subfundusz PKO Biotechnologii i Innowacji Globalny; - Subfundusz PKO Dóbr Luksusowych Globalny; - Subfundusz PKO Infrastruktury i Budownictwa Globalny; - Subfundusz PKO Małych i Średnich Spółek Plus; - Subfundusz PKO Skarbowy Plus. Subfundusze: PKO Akcji Plus, PKO Zrównoważony Plus, PKO Stabilnego Wzrostu Plus, PKO Papierów Dłużnych Plus utworzone zostały na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego nr DFL/4033/2/24/07/VI/U/13-4-1/SP, a zarejestrowane w Rejestrze Funduszy Inwestycyjnych prowadzonym przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod numerem RFI 298 w dniu 29 maja 2007 r. Subfundusze: PKO Surowców Globalny, PKO Biotechnologii i Innowacji Globalny, PKO Dóbr Luksusowych Globalny, PKO Infrastruktury i Budownictwa Globalny utworzone zostały na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego nr DFL/4033/29/19/10/VI/U/13-4-1/MG dotyczącej zmian w statucie PKO Parasolowy - fio obejmujących zapisy odnoszące się do tychże subfunduszy. Zmiany w Rejestrze Funduszy Inwestycyjnych prowadzonym przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny, Rejestrowy dotyczące wpisu pod numerem RFI 298 polegające na dodaniu czterech nowych subfunduszy dokonane zostały w dniu 26 kwietnia 2010 r. Subfundusze: PKO Akcji Małych i Średnich Spółek Plus oraz PKO Skarbowy Plus utworzone zostały na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego nr DFL/4032/89/10/10/11/U/VI/13/11/1/PŚ dotyczącej zmian w statucie PKO Parasolowy - fio obejmujących zapisy odnoszące się do tychże subfunduszy. Zmiany w Rejestrze Funduszy Inwestycyjnych prowadzonym przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny, Rejestrowy dotyczące wpisu pod numerem RFI 298 polegające na dodaniu dwóch nowych subfunduszy dokonane zostały w dniu 9 lutego 2011 r. Subfundusze nie posiadają osobowości prawnej. Zarówno Fundusz, jak i poszczególne Subfundusze zostały utworzone no czos nieokreślony. 2. Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedzibo Towarzystwa: PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Puławska 15, Warszawa Towarzystwo zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Połączone sprawozdanie finansowe PKO Parasolowy - fio obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 r. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2012 r. 102

2 4. Kontynuacja działalności Funduszu Połączone sprawozdanie finansowe PKO Parasolowy - fio sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz oraz Subfundusze w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu i Subfunduszy. 5. Podmiot, któremu powierzono badanie sprawozdania finansowego Funduszu Badanie połączonego sprawozdania finansowego PKO Parasolowy - fio za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 r. powierzono PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Al. Armii Ludowej 14, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Kategorie jednostek uczestnictwa Funduszu Na dzień 31 grudnia 2012 r. Fundusz oferował jednostki uczestnictwa następujących kategorii: A, B, C, A1, B1, C1, E oraz I. Podział na kategorie związany jest z metodą pobierania opłat manipulacyjnych oraz opłat za zarządzanie. Tabela maksymalnych stawek dla Subfunduszy PKO Akcji Plus, PKO Surowców Globalny, PKO Biotechnologii i Innowacji Globalny, PKO Dóbr Luksusowych Globalny, PKO Infrastruktury i Budownictwa Globalny i PKO Akcji Małych i Średnich Spółek Plus: opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej nabyciu) 4,50-2,25 4,50-2,25 5,00 - opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej odkupieniu) - 4,50 2,25-4,50 2, wynagrodzenie dla Towarzystwa (% w skali roku) 4,00 4,00 4,00 3,00 3,00 3,00 1,40 - Tabela maksymalnych stawek dla Subfunduszu PKO Zrównoważony Plus. opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej nabyciu) 4,50-2,25 4,50-2,25 5,00 - opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej odkupieniu) - 4,50 2,25-4,50 2, wynagrodzenie dla Towarzystwa (% w skali roku) 4,00 4,00 4,00 2,90 2,90 2,90 1,30 - Tabela maksymalnych stawek dla Subfunduszu PKO Stabilnego Wzrostu Plus: opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej nabyciu) 3,25-1,625 3,25-1,625 5,00 - opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej odkupieniu) - 3,25 1,625-3,25 1, wynagrodzenie dla Towarzystwa (% w skali roku) 2,50 2,50 2,50 2,00 2,00 2,00 1,20 - Tabela maksymalnych stawek dla Subfunduszu PKO Papierów Dłużnych Plus: opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej nabyciu) 1,50-0,75 1,50-0,75 5,00 - opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej odkupieniu) - 1,50 0,75-1,50 0, wynagrodzenie dla Towarzystwa (% w skali roku) 1,80 1,80 1,80 1,30 1,30 1,30 0,90 - Tabela maksymalnych stawek dla Subfunduszu PKO Skarbowy Plus opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej nabyciu) 0,55-0,275 0,55-0,275 5,00 - opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej odkupieniu) - 0,55 0,275-0,55 0, wynagrodzenie dla Towarzystwa (% w skali roku) 1,00 1,00 1,00 0,90 0,90 0,90 0,80 - Połączone zestawienie lokat, połączony bilans, połączony rachunek wyniku z operacji oraz połączone zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z jednostkowymi sprawozdaniami subfunduszy. 19 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

3 POŁĄCZONE ZESTAWIENIE LOKAT na dzień 31 grudnia 2012 r. 1) TABELA GŁÓWNA Składniki lokat Wartość według ceny nabycia w tys. złotych Na dzień 31 grudnia 2012 r. Na dzień 31 grudnia 2011 r. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. złotych Udział w aktywach ogółem (%) Wartość według ceny nabycia w tys. złotych Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. złotych Udział w aktywach ogółem (%) Akcje , ,27 Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji , Prawo poboru Kwity depozytowe , ,25 Listy zastawne , ,49 Dłużne papiery wartościowe , ,28 Instrumenty pochodne Nie dotyczy 2 0,00 Nie dotyczy 478 0,03 Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą , ,00 0,03 Wierzytelności Weksle Depozyty , Inne Razem , ,35 104

4 POŁĄCZONY BILANS sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. (w tysiącach złotych) I AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Nieruchomości 0 0 Pozostałe aktywa 0 0 II. ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania własne subfunduszy Zobowiązania proporcjonalne funduszu 0 0 III. AKTYWA NETTO (I-II) IV. KAPITAŁ FUNDUSZU Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. DOCHODY ZATRZYMANE Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. WZROST (SPADEK) WARTOŚCI LOKAT W ODNIESIENIU DO CENY NABYCIA VII. KAPITAŁ FUNDUSZU I ZAKUMULOWANY WYNIK Z OPERACJI (IV+V+/-VI) POŁĄCZONY RACHUNEK Z OPERACJI (w tysiącach złotych) I. PRZYCHODY Z LOKAT Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe II. KOSZTY FUNDUSZU Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 Opłaty dla depozytariusza 0 0 Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0 Usługi w zakresie rachunkowości 0 0 Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105

5 1 2 3 Usługi prawne 0 0 Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 Koszty odsetkowe Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe III. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO 0 0 IV. KOSZTY FUNDUSZU NETTO (ll-lll) V. PRZYCHODY Z LOKAT NETTO (I-IV) VI. ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych VII. WYNIK Z OPERACJI (V+/-Vl) POŁĄCZONE ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO (w tysiącach złotych) Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: Przychody z lokat netto Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia iokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) Funduszu (razem) 0 0 Z przychodów z lokat netto 0 0 Ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 Z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: Zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) Zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+/-5) Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym

6 Opinia niezależnego biegłego rewidenta dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej PKO Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego połączonego sprawozdania finansowego PKO Parasolowy - fundusz inwestycyjny otwarty (zwanego dalej Funduszem, PKO Parasolowy - fio ) z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Puławskiej 15, obejmującego wprowadzenie, zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2012 r., bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., wykazujący aktywa netto na kwotę tys. zł, rachunek wyniku z operacji za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie tys. zł oraz zestawienie zmian w aktywach netto. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego, Listu Towarzystwa do Uczestników Funduszu oraz prawidłowość ksiąg rachunkowych odpowiedzialny jest Zarząd PKO Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej Towarzystwem ). Zarząd Towarzystwa oraz Członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz List Towarzystwa do Uczestników Funduszu spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Ustawa o rachunkowości - Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) oraz przepisach Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych ( Rozporządzenie - Dz. U. z dnia 31 grudnia 2007 r. Nr 249, poz. 1859). Naszym zadaniem było zbadanie załączonego połączonego sprawozdania finansowego i wyrażenie opinii o zgodności, we wszystkich istotnych aspektach, tego połączonego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik z operacji jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do: a. przepisów rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości; b. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że połączone sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów potwierdzających kwoty i informacje wykazane w połączonym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Towarzystwo oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu połączonego sprawozdania finansowego, a także ogólną ocenę jego prezentacji. Uważamy, że nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 r. oraz wynik z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. zgodnie z obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zasadami rachunkowości określonymi w Ustawie o rachunkowości oraz przepisach Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych ( Rozporządzenie - Dz. U. z dnia 31 grudnia 2007 r. Nr 249, poz. 1859); b. jest zgodne w formie i treści z obowiązującymi Towarzystwo przepisami prawa, w tym z wymogami Rozporządzenia oraz Statutem Funduszu; c. zostało sporządzone ea podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowychzgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości. Informacje zawarte w Liście Towarzystwa do Uczestników Funduszu są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Do sprawozdania finansowego dołączono oświadczenie depozytariusza o zgodności ze stanem faktycznym danych dotyczących stanów aktywów zapisanych na rachunkach pieniężnych i rachunkach papierów wartościowych oraz pożytków z nich wynikających przedstawionych w sprawozdaniu finansowym Funduszu. Przeprowadzający badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z 0.0., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144: Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny Adam Celiński Warszawa, 22 marca 2013 r. 19 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107

7 Repertorium A Nr 1474/2013 WYCIĄG AKT NOTARIALNY Dnia dwudziestego szóstego kwietnia dwa tysiące trzynastego roku ( r.) Notariusz w Warszawie Grzegorz Kuzara z Kancelarii Notarialnej przy Skwerze Kard. S. Wyszyńskiego 5 lok. 22, przybyły do lokalu biurowego w budynku przy ul. Puławskiej 15 w Warszawie, w tymże lokalu sporządził protokół z obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą: PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (adres: Warszawa, ul. Puławska nr 15, Regon ) - Spółka, zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem , odbytego w tym samym dniu w obecności czyniącego Notariusza w lokalu biurowym w budynku przy ulicy Puławskiej 15 w Warszawie. PROTOKÓŁ ZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki otworzyła Pani Katarzyna Dmowska, która stwierdziła, że w dniu dzisiejszym odbywa się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Pani Katarzyna Dmowska oświadczyła, że jest pełnomocnikiem jedynego akcjonariusza Spółki - spółki pod firmą: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie, reprezentując wszystkie (sto osiemdziesiąt tysięcy) akcji imiennych w kapitale zakładowym Spółki, dających prawo do (sto osiemdziesiąt tysięcy) głosów i działa w imieniu tego akcjonariusza na podstawie okazanego przy niniejszym akcie pełnomocnictwa udzielonego jej w formie pisemnej w dniu 22 kwietnia 2013 r. o numerze 14/ / Pani Katarzyna Dmowska objęła funkcję Przewodniczącej dzisiejszego Zgromadzenia, podpisała listę obecności, a następnie stwierdziła, że jako pełnomocnik jedynego akcjonariusza Spółki, stosownie do art Kodeksu spółek handlowych, wykonuje wszystkie uprawnienia Walnego Zgromadzenia Spółki. Następnie Przewodnicząca Zgromadzenia oświadczyła, że: dzisiejsze Walne Zgromadzenie Spółki odbywa się bez formalnego zwołania, w trybie określonym w art. 405 Kodeksu spółek handlowych, zaś wobec reprezentowania na Zgromadzeniu całego kapitału zakładowego braku sprzeciwu co do odbycia Zgromadzenia i wniesienia poszczególnych spraw do porządku obrad, dzisiejsze Zgromadzenie władne jest powziąć ważne uchwały spółka pod firmą: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie jest wyłącznie uprawniona do wykonywania prawa głosu z wszystkich posiadanych akcji w kapitale zakładowym Spółki, nie jest członkiem Zarządu ani pracownikiem Spółki, zaś udzielone jej pełnomocnictwo nie wygasło, nie zostało ograniczone ani odwołane Przewodnicząca Zgromadzenia przedstawiła porządek obrad Zgromadzenia w następującym brzmieniu: Otwarcie obrad Walnego Zgromadzenia i objęcie funkcji Przewodniczącego Walnego Zg ro m a d ze n i a Sporządzenie i podpisanie listy obecności Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał Przyjęcie porządku obrad Walnego Zgromadzenia Rozpatrzenie Sprawozdania Rady Nadzorczej z wyników oceny: Sprawozdania Zarządu działalności Spółki w 2012 r., Sprawozdania finansowego Spółki za 2012 r. oraz wniosku Zarządu Spółki dotyczącego podziału zysku za 2012 r Rozpatrzenie sprawozdania Zarządu z działalności PKO TFI S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku i podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia tego sprawozdania Rozpatrzenie sprawozdania finansowego PKO TFI S.A. za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2012 roku i podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia tego sprawozdania Rozpatrzenie Sprawozdania Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdań finansowych funduszy zarządzanych przez Spółkę Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych na dzień 31 grudnia 2012 r. funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Spółkę Rozpatrzenie wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku PKO TFI S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 roku i podjęcie uchwały o podziale zysku Podjęcie uchwał w sprawie udzielenia członkom Zarządu PKO TFI S.A. absolutorium z wykonania obowiązków w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2012 roku Podjęcie uchwał w sprawie udzielenia członkom Rady Nadzorczej PKO TFI S.A. absolutorium z wykonania obowiązków w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2012 roku Zamknięcie obrad Przewodnicząca Zgromadzenia stwierdziła, że wykonując uprawnienia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą: PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, wyraża zgodę na powyższy porządek obrad. Przewodnicząca Zgromadzenia zaproponowała powzięcie uchwał w następującym brzmieniu: (...) 108

8 UCHWAŁA NR 3 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą: PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z dnia 26 kwietnia 2013 r. w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych na dzień 31 grudnia 2012 roku funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Spółkę 1 Działając na podstawie art. 37 ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki: I. po rozpatrzeniu przedłożonych mu: 1. sprawozdań finansowych: a. PKO Skarbowy - fundusz inwestycyjny otwarty, b. PKO Obligacji - fundusz inwestycyjny otwarty, c. PKO Obligacji Długoterminowych - fundusz inwestycyjny otwarty, d. PKO Stabilnego Wzrostu - fundusz inwestycyjny otwarty, e. PKO Zrównoważony - fundusz inwestycyjny otwarty, f. PKO Akcji - fundusz inwestycyjny otwarty, g. PKO Akcji Nowa Europa - fundusz inwestycyjny otwarty, h. PKO Rynku Pieniężnego - fundusz inwestycyjny otwarty, i. PKO Akcji Małych i Średnich Spółek - fundusz inwestycyjny otwarty, j. PKO Strategicznej Alokacji - fundusz inwestycyjny otwarty, k. PKO Bezpieczna Lokata I - fundusz inwestycyjny zamknięty, l. PKO Globalnej Makroekonomii - fundusz inwestycyjny zamknięty, m. PKO Obligacji Korporacyjnych - fundusz inwestycyjny zamknięty, połączonych sprawozdań finansowych: a. PKO Światowy Fundusz Walutowy - specjalistyczny fundusz inwestycyjny - otwarty wraz z jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy wydzielonych w ramach PKO Światowy Fundusz Walutowy specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, b. PKO Parasolowy - fundusz inwestycyjny otwarty wraz z jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy wydzielonych w ramach PKO Parasolowy - fundusz inwestycyjny otwarty, c. PKO Zabezpieczenia Emerytalnego - specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty wraz z jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy wydzielonych w ramach PKO Zabezpieczenia Emerytalnego - specjalistycznyfundusz inwestycyjny otwarty; na dzień 31 grudnia 2012 roku wraz z opiniami biegłych rewidentów po zapoznaniu się z raportami biegłych rewidentów z badania sprawozdań finansowych wyżej wymienionych funduszy na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz oceną Rady Nadzorczej; II. zatwierdza: a. sprawozdanie finansowe PKO Skarbowy - fundusz inwestycyjny otwarty, na dzień 31 grudnia 2012 roku; b. sprawozdanie finansowe PKO Obligacji - fundusz inwestycyjny otwarty, na dzień 31 grudnia 2012 roku; c. sprawozdanie finansowe PKO Obligacji Długoterminowych - fundusz inwestycyjny otwarty, na dzień 31 grudnia 2012 r.; d. sprawozdanie finansowe PKO Stabilnego Wzrostu - fundusz inwestycyjny otwarty, na dzień 31 grudnia 2012 r.;-- e. sprawozdanie finansowe PKO Zrównoważony - fundusz inwestycyjny otwarty na dzień 31 grudnia 2012 roku;----- f. sprawozdanie finansowe PKO Akcji - fundusz inwestycyjny otwarty: na dzień 31 grudnia 2012 roku; g. sprawozdanie finansowe PKO Akcji Nowa Europa - fundusz inwestycyjny otwarty, na dzień 31 grudnia 2012 roku;-- h. sprawozdanie finansowe PKO Rynku Pieniężnego - fundusz inwestycyjny otwarty, na dzień 31 grudnia 2012 r.;--- i. sprawozdanie finansowe PKO Akcji Małych i Średnich Spółek - fundusz inwestycyjny otwarty, na dzień 31 grudnia 2012 r.;-- j. sprawozdanie finansowe PKO Strategicznej Alokacji - fundusz inwestycyjny otwarty, na dzień 31 grudnia 2012 r.,-- k. sprawozdanie finansowe PKO Globalnej Makroekonomii - fundusz inwestycyjny zamknięty, na dzień 31 grudnia 2012 r.;-- I. sprawozdanie finansowe PKO Obligacji Korporacyjnych - fundusz inwestycyjny zamknięty, na dzień 31 grudnia 2012 r.;-- m. sprawozdanie finansowe PKO Bezpieczna Lokata I - fundusz inwestycyjny zamknięty, na dzień 31 grudnia 2012 r.;-- n. połączone sprawozdanie finansowe PKO Światowy Fundusz Walutowy - specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty wraz z jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy wydzielonych w ramach PKO Światowy Fundusz Walutowy - specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty dzień 31 grudnia 2012 roku; o. połączone sprawozdanie finansowe PKO Parasolowy - fundusz inwestycyjny otwarty wraz z jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy wydzielonych w ramach PKO Parasolowy - fundusz inwestycyjny otwarty na dzień 31 grudnia 2012 r.; p. połączone sprawozdanie finansowe PKO Zabezpieczenia Emerytalnego - specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty wraz z jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy wydzielonych w ramach PKO Zabezpieczenia Emerytalnego - specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty na dzień 31 grudnia 2012 roku Uchwała wchodzi w życie z dniem powzięcia Przewodnicząca Zgromadzenia stwierdziła, że w głosowaniu nad powzięciem powyższej Uchwały oddano łącznie (sto osiemdziesiąt tysięcy) głosów (co stanowi: akcji i 100% kapitału zakładowego Spółki) głosów ZA przy braku głosów PRZECIW i WSTRZYMUJĄCYCH SIĘ wobec czego Uchwała Nr 3 została powzięta (...) 19 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109

9 * Wobec powzięcia powyższych uchwał i wyczerpania porządku Przewodnicząca Zgromadzenia zamknęła Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Tożsamość Przewodniczącej Zgromadzenia - Pani Katarzyny Dmowskiej; zamieszkałej pod adresem: Warszawa, Al. Niepodległości 60/62 m. 66, Notariusz stwierdził na podstawie dowodu osobistego AKA (pesel ) Do aktu załączono listę obecności Notariusz poinformował Panią Katarzynę Dmowską, że zgodnie z art. 421 Kodeksu spółek handlowych, oryginały pisemnych pełnomocnictw Zarząd Spółki dołącza do księgi protokołów Koszty sporządzenia aktu ponosi Spółka Wypisy tego aktu można wydawać Zarządowi Spółki i akcjonariuszowi w dowolnej ilości egzemplarzy Pobrano: taksę notarialną na podstawie 9 i 17 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia r. w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (Dz. U. Nr poz.1564 ze zm.), w związku z art. 5 1 ustawy z dnia r. Prawo o notariacie (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r., Nr 42 poz. 369 ze zm.) ,00 zł, - podatek od towarów i usług według stawki 23%, na podstawie art. 41 ustawy z dnia r. o podatku od towarów i usług (tekst jednolity: Dz. U. z 2011 r., Nr 177 poz ze zm.), w związku z art. 19 ustawy z dnia r. o zmianie niektórych ustaw związanych z realizacją ustawy budżetowej (Dz. U. Nr 238 poz.1578) 264,50 zł. Repertorium A Nr 1479/2013 KANCELARIA NOTARIALNA GRZEGORZ KUZARA NOTARIUSZ EWA WOZIKOWSKA-KUZARA NOTARIUSZ SPÓŁKA CYWILNA Warszawa, Skwer Kard. S. Wyszyńskiego 5 lok. 22. Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany. Na oryginale aktu właściwe podpisy. Wyciąg niniejszy zawierający postanowienia Uchwały Nr 3, wydany został dla Spółki. Pobrano: 1) taksę notarialną na podstawie 12 ust. 1 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia r. w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (Dz. U. Nr 148, poz.1564 ze zmianami), w związku z art. 5 1 ustawy z dnia r. Prawo o notariacie (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r., Nr 42 poz. 369 ze zmianami) ,00 zł 2) podatek od towarów i usług według stawki 23%, na podstawie art. 41 ustawy z dnia r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 54 poz. 535 ze zmianami), w związku z art.19 ustawy z dn r. o zmianie niektórych ustaw związanych z realizacją ustawy budżetowej (Dz U. Nr 238 poz. 1578) ,90 zł. WARSZAWA, dnia 26 kwietnia 2013 roku. Notariusz Grzegorz Kuzara OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA. zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) przedstawia połączone sprawozdanie finansowe funduszu PKO Parasolowy -fundusz inwestycyjny otwarty, obejmujące: 1. Wprowadzenie do połączonego sprawozdania finansowego. 2. Połączone zestawienie lokat według stanu na dzień 31 grudnia 2012 r. 3. Połączony bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. wykazujący aktywa netto w wysokości tys. złotych. 4. Połączony rachunek wyniku z operacji za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazujący dodatni wynik z operacji w wysokości tys. złotych. 5. Połączone zestawienie zmian w aktywach netto. Piotr Żochowski Prezes Zarządu Remigjusz Nawrat Członek Zarządu Małgorzata Serafin Główny Księgowy Funduszy Warszawa, 22 marca 2013 r. 110