Raport kwartalny Q 3 / 2010

Transkrypt

1 PEMUG S.A. skorygowany Q 3/2010 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny Q 3 / 2010 (kwartał) (rok) (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za 3 kwartał roku obrotowego 2010 obejmujący okres od do zawierający skrócone sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w walucie zł data przekazania: PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAśU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG SA (pełna nazwa emitenta) PEMUG S.A. budownictwo (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branŝa) Katowice (kod pocztowy) (miejscowość) Władysława Reymonta 29 (ulica) (numer) (telefon) (fax) adomanski@pemug.com.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE 3 kwartał(y) narastająco / 2010 okres od do w tys. zł 3 kwartał(y) narastająco / 2009 okres od do kwartał(y) narastająco / 2010 okres od do w tys. EUR 3 kwartał(y) narastająco / 2009 okres od do I. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej V. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej VI. Całkowite dochody razem VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej X. Przepływy pienięŝne netto z działalności kontynuowanej razem XI. Przepływy pienięŝne netto z działalności zaniechanej razem Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w XII. zł/eur) dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej kolumna 2 - stan na w tys.zł. kolumna 3 - stan na w tys.zł. kolumna 4 - stan na w tys.eur kolumna 5 - stna na w tys.eur -0,01 0, XIII. Aktywa razem , ,00 XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,00 XV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe , ,00 XVI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe , ,00 XVII. Kapitał własny , ,00 XVIII. Kapitał zakładowy , ,00 XIX. Liczba akcji w szt , ,00 XX. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,73 0,72 0,18 0,18 Poszczególne pozycje jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu NBP na dzień bilansowy: 3,9870 zł/eur dla III kwartału 2010r. 4,1082 zł/eur dla 2009r. Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 PEMUG S.A. Q 3/2010 Wybrane dane finansowe z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec bieŝącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, co naleŝy odpowiednio opisać. Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis Sprawozdanie za III kwartał 2010.rtf Sprawozdania finansowe Pemug SA za III kwartał 2010 Informacja dodatkowa Pemug SA.rtf Informacja dodatkowa do sprawozdania za III kwartał 2010 noty objaśniające rtf Noty objaśniające do sprawozdania za III kwartał 2010 komentarz do sprawozdania za III kw 2010.rtf Komentarz do sprawozdania za III kw r. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Ireneusz Tomecki Prezez Zarządu Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2010 Koniec okresu 30/09/2010 Koniec okresu 30/06/2010 Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 30/09/2009 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN 000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne NaleŜności długoterminowe Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu odroczonego podatku Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych NaleŜności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy oraz działalność zaniechana SUMA AKTYWÓW Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Akcje własne Pozostałe kapitały zapasowe Zyski zatrzymane Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy długoterminowe

4 Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek powiązanych Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek pozostałych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania Krótkoterminowe poŝyczki od jednostek zaleŝnych Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe od jednostek pozostałych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Katowice, dnia 29 października 2010r. 2

5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2010 DO 30 WRZEŚNIA 2010 od do od do od do od do PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Koszt własny sprzedaŝy Koszt własny sprzedanych usług Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy Pozostałe przychody Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Część bieŝąca Część odroczona Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Część bieŝąca Część odroczona Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) na jedną akcję Z działalności kontynuowanej 0,02-0,01-0,02 0,01 Zwykły 0,02-0,01-0,02 0,01 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej 0,02 0,04-0,02 0,01 Zwykły 0,02 0,04-0,02 0,01 Rozwodniony 3

6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2010 DO 30 WRZEŚNIA 2010 od do od do od do od do PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 Zysk (strata) netto Aktualizacja wyceny środków trwałych Pozostałe dochody Dochody całkowite netto Całkowity dochód za okres sprawozdawczy Katowice, dnia 29 października 2010r. 4

7 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2010 DO 30 WRZEŚNIA 2010 od do od do od do od do PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wpływy z aktywów finansowych podmiotu zaleŝnego Wpływy ze sprzedaŝy majątku trwałego Inne wpływy Wydatki na zakup majątku trwałego Wydatki na zakup akcji i udziałów w podmiotach zaleŝnych Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych Zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Zakup patentów i licencji Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu Zakup podmiotu zaleŝnego ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Dywidendy wypłacone Spłata poŝyczek i kredytów bankowych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata odsetek Inne wydatki Wpływy netto z emisji akcji Zaciągnięcie kredytów bankowych i poŝyczek Inne wpływy ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

8 ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ RAZEM ŚRODKI PIENIĘśNE Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne z działalności finansowej ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW Zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW działalność kontynuowana działalność zaniechana NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH od do od do od do od do PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 Zysk brutto Korekta o pozycje: Zysk na instrumentach pochodnych Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Utrata wartości maszyn i urządzeń Amortyzacja wartości niematerialnych (Wzrost)/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych Zysk ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Inne korekty Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym Zmiana stanu zapasów Spadek/(wzrost) salda naleŝności Wzrost/(spadek) salda zobowiązań Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych Wzrost/(spadek) salda rezerw

9 Przepływy pienięŝne w toku działalności operacyjnej Odsetki ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Katowice, dnia 29 października 2010r. 7

10 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2010 DO 30 WRZEŚNIA 2010 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieŝącego Kapitał własny razem Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Inne całkowite dochody Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane Pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym Saldo na dzień r Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Inne całkowite dochody - - Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane Pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym Saldo na dzień r Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Inne całkowite dochody Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane Pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym

11 Saldo na dzień r Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Inne całkowite dochody Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane Saldo na dzień r Katowice, dnia 29 października 2010r. 9

12 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2010 R. PEMUG S.A. 1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od r. do r. na dzień sprawozdawczy r. i dotyczy pojedynczej jednostki: PEMUG S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej i inne dane identyfikacyjne: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG Spółka Akcyjna z siedzibą w Polsce w Katowicach ul. Reymonta 24, posiada NIP: , REGON: , zostało zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem Podstawowym przedmiotem działalności jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych PKD 4399Z. Branża wg klasyfikacji GPW: budownictwo. W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Skład osobowy Zarządu Spółki: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Henryk Urbańczyk do r. Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Ireneusz Tomecki od r. Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki: Przewodniczący Waldemar Michałowski do r. Z-ca Przewodniczącego Roman Doleżał do r. Sekretarz Kacper Piasecki do r. Członek Małgorzata Michałowska do r. Członek Bożena Doleżał do r. Przewodniczący Tomasz Domogała od r. Z-ca Przewodniczącego Jacek Domogała od r. Sekretarz Jadwiga Witkowska od r. Członek Czesław Kisiel od r. Członek Waldemar Łaski od r. Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń: Sprawozdanie finansowe sporządzono w pełnych tysiącach złotych polskich. 1

13 2. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Sprawozdanie finansowe za III kwartał 2010r. sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości; nie stwierdza się również okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie finansowe za III kwartał 2010r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Pemug S.A. począwszy od dnia r. zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia r. sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem: wyceny gruntów i budynków, które wyceniane są w oparciu o wartość godziwą wyceny należności i zobowiązań długoterminowych według wartości bieżącej zdyskontowanej. Zaprezentowane dane finansowe na dzień r. oraz za okres 9 miesięcy 2010r. nie podlegają przeglądowi przez audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień r. zawarte w niniejszym sprawozdaniu podlegały badaniu audytora w sprawozdaniu finansowym na koniec 2009r. Skrócone sprawozdania finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34, nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniami finansowymi Spółki za rok zakończony dnia r. 3. Pozycje pozabilansowe na dzień 30 września 2010 Koniec okresu 30/09/2010 Koniec okresu 30/06/2010 Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 30/09/2009 PLN 000 PLN 000 PLN Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek weksle in blanco gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe (należytego wykonania, na usunięcie wad i usterek) 2. Inne zastaw środków trwałych Razem pozycje pozabilansowe

14 Wykazane pozycje zobowiązań warunkowych według stanu na r. oraz r. dla zachowania porównywalności danych zostały skorygowane w pozycjach: Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 30/09/2009 PLN'000 PLN'000 weksle in blanco stanowiące zabezpieczenie kredytów gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty wadium Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. zostały przeliczone wg średniego kursu EUR wynoszącego 3,9870 zł, ogłoszonego przez NBP w dniu r. - Tabela nr 191/A/NBP/2010. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r zostały przeliczone wg średniego kursu 4,0027 zł stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem. Szczegółowe wyliczenie średniego kursu EUR przedstawia się następująco: Tabela nr 20/A/NBP/2010 z dnia r. 4,0616 Tabela nr 40/A/NBP/2010 z dnia r. 3,9768 Tabela nr 63/A/NBP/2010 z dnia r. 3,8622 Tabela nr 84/A/NBP/2010 z dnia r. 3,9020 Tabela nr 104/A/NBP/2010 z dnia r. 4,0770 Tabela nr 125/A/NBP/2010 z dnia r. 4,1458 Tabela nr 147/A/NBP/2010 z dnia r. 4,0080 Tabela nr 169/A/NBP/2010 z dnia r. 4,0038 Tabela nr 191/A/NBP/2010 z dnia r. 3,9870 Razem: 36,0242 : 9 miesięcy = 4,0027 Średnia arytmetyczna średnich kursów dla przeliczenia 9 miesięcy 2010r. 4,0027 zł Średnie kursy euro według NBP za III kwartał 2009r. 4,2226 kurs na dzień r. 4,3993 kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2009r. 3

15 Wybrane dane finansowe zostały przeliczone w następujący sposób: poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca: - 4,0027 zł/eur dla III kwartałów 2010r. - 4,3993 zł/eur dla III kwartałów 2009r. - poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu NBP na dzień bilansowy: - 3,9870 zł/eur dla III kwartałów 2010r. - 4,1082 zł/eur dla 2009r. 5. Stan odpisów aktualizujących i rezerw 4

16 Lp. Treść Środki trwałe i WNiP Środki trwałe w budowie Należności długotermino we Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Zapasy środków obrotowych Należności krótkoterminowe Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Pozostałe rezerwy główna odsetki Stan na początek okresu Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny w koszty Utworzenie rezerwy w koszty Inne Razem (2+3+4) Wykorzystanie Ustanie przyczyn dla których dokonano a) odpisów b) utworzenia rezerwy Rozwiązanie rezerw na skutek spłaty należności Inne Razem ( ) Stan na koniec okresu

17

18 Katowice, dnia 29 października 2010r. Podpisy wszystkich członków zarządu Ireneusz Tomecki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny... Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Mariola Sokół p.o. Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, p.o.główny Księgowy... 7

19

20 Katowice, dnia 29 października 2010r. Podpisy wszystkich członków zarządu Ireneusz Tomecki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny... Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Mariola Sokół p.o. Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, p.o.główny Księgowy... 7

21 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. sprawozdawczy: od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Segmenty branżowe Segment usług budowlanych Segment usług projektowych Segment usług sprzętowotransportowych Segment pozostałych usług Razem Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Wynik segmentu Przychody nieprzypisane 703 Koszty nieprzypisane Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Część bieżąca podatku doch. - -Część odroczona podatku doch Zysk netto -290 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres Aktywa ogółem Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa Segment usług budowlanych Segment usług projektowych Segment usług sprzętowotransportowych Segment pozostałych usług Razem Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Wynik segmentu Przychody nieprzypisane Koszty nieprzypisane Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe 891 Zysk przed opodatkowaniem 96 Podatek dochodowy -48 -Część bieżąca podatku doch. - -Część odroczona podatku doch. -48 Zysk netto 144 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres Aktywa ogółem

22 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. sprawozdawczy: od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa Podstawowym segmentem działalności Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Spółki wyodrębnia się następujące segmenty: usług budowlanych, usług projektowych, sprzętowo-transportowych, pozostałych usług. NOTA 2 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto Udziały w Pemug Inwestycje sp. z o.o Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów 45 - utworzenie odpisów na udziały ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o Zmniejszenia odpisów rozwiązanie odpisów na udziały Pemug Konstrukcje Sp. z o.o Wartość odpisów na dzień

23 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. sprawozdawczy: od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne Nazwa Spółki zależnej Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Spółka nie podlega konsolidacji, Katowice 92,50 92,50ponieważ nie rozpoczęła działalności Z dniem r. Pemug S.A. dokonał transakcji sprzedaży posiadanych udziałów Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o., natomiast dnia r. Spółka zawarła umowę sprzedaży udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. NOTA 3 Wynik na działalności zaniechanej Przychody Udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o Udziały ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o Koszty Udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o Udziały ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej Strata netto dotycząca działalności zaniechanej Dnia r. Pemug S.A. podpisał umowę sprzedaży posiadanych udziałów Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o., na mocy której zbył sztuk udziałów spółki zależnej. Dnia r. Pemug S.A. zawarł umowę sprzedaży udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o., na mocy której zbył sztuk udziałów spółki zależnej. 3

24 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. sprawozdawczy: od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 4 Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Spółki wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyty bankowe, otrzymane pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest z wpływem zmian kursów obcych walut na wynik finansowy i dotyczy umów wyrażonych w walutach obcych zawartych zarówno z zamawiającym lub podwykonawcami, a także kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych. Zasadniczo Spółka prowadzi działalność gospodarczą na terenie kraju, dlatego też nie występuje ryzyko walutowe. W przypadku wystąpienia ryzyka Spółka może zastosować następujące instrumenty pochodne zabezpieczające przed ryzykiem walutowym: opcje walutowe, walutowe kontrakty forward i futures, a także transakcje walutowe swap. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka zawiera umowy o oprocentowaniu stałym i zmiennym, a także współpracuje z kilkoma bankami. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Spółka stosuje strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie usług dla klientów działających w różnych branżach (nie tylko górnictwo węgla kamiennego, ale także kopalnie soli, miedzi, budownictwo przemysłowe). W przypadku opóźnień w płatnościach Spółka obciąża odbiorców notami odsetkowymi. Ryzyko kredytowe Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Spółka, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawia faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. Ryzyko cenowe Ryzyko cenowe związane jest z możliwymi zmianami cen materiałów i usług, które są wykorzystywane w trakcie realizacji kontraktów budowlanych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z dostawcami zawiera się klauzule o stałej cenie, a także można zastosować opcje towarowe służące do zabezpieczenia maksymalnej ceny zakupu surowca. NOTA 5 Objaśnienia sezonowości lub cykliczności działalności śródrocznej Działalność prowadzona przez Spółkę nie ma charakteru sezonowego. 4

25 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. sprawozdawczy: od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 6 Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym Na mocy umowy z dnia r. Spółka sprzedała udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. Natomiast dnia r. została zawarta umowa sprzedaży wszystkich udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. NOTA 7 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Poczynając od r. zmianie ulega sposób prezentacji: - podatku VAT należnego do odprowadzenia w przyszłych miesiącach dotychczas kwota prezentowana w pozostałych rezerwach krótkoterminowych, w nowym ujęciu kwota prezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych z tyt. podatków; - podatku VAT naliczonego do odliczenia w przyszłych miesiącach dotychczas kwota prezentowana w rozliczeniach międzyokresowych krótkoterminowych, w nowym ujęciu kwota prezentowana w należnościach krótkoterminowych z tyt. podatków; - rozliczeń dotyczących ZFŚS dotychczas zobowiązania z tego tytułu i środki pieniężne przekazane na poczet ZFŚS prezentowane były oddzielnie w pozycji fundusze specjalne oraz środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w nowym ujęciu rozrachunki prezentowane w szyku zwartym. - danymi wyjściowymi w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest zysk brutto, a nie jak dotychczas zysk netto. Dla zapewnienia porównywalności danych w okresach przed r. dokonano stosownych korekt w pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. NOTA 8 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 9 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 10 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 5

26 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. sprawozdawczy: od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu r., które z dniem r. rozpoczęło działalność. NOTA 11 Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Informacja o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2010 r. odbył się na podstawie umowy zawartej w dniu r. z biegłym rewidentem tj. BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która obejmowała przegląd i ocenę sprawozdania jednostkowego Spółki za I półrocze 2010 r. oraz skonsolidowanego Grupy za I półrocze 2010r., a także badanie sprawozdania jednostkowego Spółki za 2010r. oraz skonsolidowanego Grupy za 2010r. b) łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego dotyczącego danego roku obrotowego Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2010 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. Razem ,00 + VAT ,00 + VAT ,00 + VAT Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2009 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT ,00 + VAT ,00 + VAT c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego Nie występowały tego typu umowy. 6

27 Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. sprawozdawczy: od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 12 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. W dającej się przewidzieć przyszłości nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Spółki. W celu poprawy sytuacji finansowej Zarząd Pemug S.A. podjął szereg działań naprawczych polegających na obniżeniu kosztów działalności, redukcji zadłużenia z tytułu zobowiązań handlowych, zmianie struktury organizacyjnej oraz poszukiwaniu nowych zleceniodawców w branżach energetycznej i budownictwa przemysłowego. Katowice, dnia 29 października 2010r. 7

28 Informacje wymagane zgodnie z 87 ust. 4 pkt. 1-7 oraz ust. 7 pkt Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 z dnia 28 lutego 2009 poz. 259 z późn. zm.) za trzeci kwartał 2010 roku W związku z faktem, iŝ w dniu 31 maja 2010 r. Emitent podpisał umowę sprzedaŝy wszystkich posiadanych udziałów w spółce PEMUG INWESTYCJE I SPRZĘT Sp. z o. o., na mocy której zbył sztuk udziałów za cenę 4.300,00 tys. zł, a takŝe w tym samym dniu zawarł przedwstępną umowę zbycia wszystkich udziałów w ZPP PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o., zaś w dniu 30 sierpnia 2010 r. Pemug S. A. zawarł umowę przyrzeczoną sprzedaŝy wszystkich udziałów ZPP PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o.o., na mocy której zbył sztuk udziałów tej spółki zaleŝnej za cenę ,00 tys. zł, przestały istnieć przesłanki do sporządzania przez Emitenta sprawozdania finansowego skonsolidowanego. Po konsultacji z audytorem BDO Polska Sp. z o. o. - wybranym przez Pemug S. A. do przeglądu sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2010 r. i badania sprawozdania finansowego za 2010 r. - oraz na podstawie jego wiąŝącej opinii, Emitent jest zobowiązany do sporządzenia i przekazania do publicznej wiadomości jedynie jednostkowego raportu okresowego za III kwartał 2010 roku. Ad. 87 ust. 4 pkt. 1-3) Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport. Trzeci kwartał 2010 roku Pemug S. A. zakończył zyskiem netto z działalności kontynuowanej w wysokości 715 tys. zł (narastająco z działalności kontynuowanej: strata 290 tys. zł). Podstawowe wyniki finansowe Emitenta, liczone według MSR, przedstawiają się za trzy kwartały 2010 r. narastająco w sposób następujący: przychody ze sprzedaŝy tys. zł (za III kwartały 2009 r tys. zł); zysk brutto na sprzedaŝy 553 tys. zł (odpowiednio: zysk tys. zł); strata na działalności operacyjnej tys. zł (odpowiednio: strata tys. zł); strata przed opodatkowaniem tys. zł (odpowiednio zysk 96 tys. zł); strata netto z działalności kontynuowanej 290 tys. zł (odpowiednio: zysk 144 tys. zł); zysk netto z działalności zaniechanej tys. zł. Zysk netto za trzy kwartały 2010 r tys. zł (za trzy kwartały 2009 r. 144 tys. zł). Dalszej poprawy sytuacji ekonomiczno-finansowej Emitenta, szczególnie w zakresie wysokości sprzedaŝy i jej rentowności, spodziewać się naleŝy w nadchodzących kwartałach, wskutek realizowanej restrukturyzacji kosztowej i osobowej. W okresie od 1 lipca do 30 września 2010 roku Emitent przekazał 9 raportów bieŝących, a do dnia przekazania niniejszego raportu 14 raportów bieŝących, które są udostępnione na stronie internetowej pod adresem: oraz w dniu 31 sierpnia 2010 r. raport półroczny rozszerzony PSr 2010 za pierwsze półrocze 2010 roku. Ad. 87 ust. 4 pkt. 4 W trzecim kwartale roku obrotowego 2010 Spółka nie spłacała i nie wykupywała dłuŝnych papierów wartościowych.

29 Ad. 87 ust. 4 pkt. 5 W omawianym okresie Spółka nie wypłaciła ani zadeklarowała wypłacenia dywidendy. Ad. 87 ust. 4 pkt. 6 oraz 87 ust. 7 pkt. 10 i 11) Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nie ujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta. Na wyniki uzyskane przez Emitenta oraz jego grupę w decydujący sposób wpływała nadal trudna sytuacja głównego partnera, jakim jest polskie górnictwo, szczególnie to skupione na obszarze woj. śląskiego, jeśli chodzi o realizację nowych, duŝych zadań inwestycyjnych. Uzyskiwane wyniki oraz bieŝąca sytuacja płatnicza i płynność finansowa Emitenta nadal są uzaleŝnione od terminowego regulowania zobowiązań wobec Spółki przez jej górniczych partnerów, w tym przede wszystkim przez Kompanię Węglową S. A. w Katowicach oraz Katowicki Holding Węglowy S. A., których sytuacja płatnicza jest nadal niezadowalająca oraz pozostałe spółki węglowe. takie jak Lubelski Węgiel Bogdanka S. A. oraz Jastrzębska Spółka Węglowa S. A., które nie zalegają z regulowaniem swoich zobowiązań. W okresie sprawozdawczym Emitent realizował 3 kontrakty na terenie LW Bogdanka S. A., w tym przede wszystkim na budowę wieŝy szybowej szybu 2.1 na kwotę ok. 34 mln zł netto z terminem realizacji do 31 stycznia 2011 roku oraz na urządzenia przyszybowe szybu 2.1 na kwotę ok. 17 mln zł z terminem realizacji do 15 marca 2011 roku. Ad. 87 ust. 7 pkt. 2 i 3) W okresie objętym raportem nastąpiło w dniu 31 sierpnia 2010 r. zawarcie umowy przyrzeczonej na zbycie wszystkich udziałów Emitenta w spółce Zakład Produkcji Przemysłowej PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o. Ad. 87 ust. 7 pkt. 4) Emitent nie podał do wiadomości publicznej jakichkolwiek prognoz dotyczących wyników finansowych w roku 2010, za wyjątkiem informacji o potwierdzonym portfelu robót na 2010 rok. Ad. 87 ust. 7 pkt. 5) Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na WZA (stan na 31 sierpnia 2010 r. czyli dzień przekazania raportu PSr 2010 za pierwsze półrocze 2010 r.): TDJ S. A akcji głosów 91,87% Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na WZA (stan na 5 listopada 2010 r. czyli dzień przekazania raportu kwartalnego Q za trzeci kwartał 2010 r.): 2

30 TDJ S. A akcji głosów 92,09% Ad. 87 ust. 7 pkt. 6) Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta za okres pierwszego kwartału 2010 roku: Imię i Nazwisko stan na stan aktualny zmiana stanu posiadania (akcje i głosy) (akcje i głosy) Osoby zarządzające Spółką Ireneusz Tomecki nie posiada nie posiada Waldemar Pytlarz bez zmian Prokurenci Antoni Domański zbycie 3 akcji Dorota Gołda nie posiada nie posiada bez zmian Mariola Sokół nie posiada nie posiada bez zmian Rada Nadzorcza Spółki Imię i Nazwisko stan na stan aktualny zmiana stanu posiadania (akcje i głosy) (akcje i głosy) Jacek Domogała nie posiada nie posiada bez zmian Tomasz Domogała nie posiada nie posiada bez zmian Czesław Kisiel nie posiada nie posiada bez zmian Waldemar Łaski nie posiada nie posiada bez zmian Jadwiga Witkowska nie posiada nie posiada bez zmian Uwaga:31 sierpnia 2010 roku Spółka przekazała raport skonsolidowany PSr 2010 za pierwsze półrocze 2010 roku Ad. 87 ust. 7 pkt. 7) W pierwszym kwartale 2010 r., spółka nie prowadziła i nie prowadzono przeciw niej postępowań sądowych lub przed organem postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej postępowań wskazanych w ww. punkcie, których wartość przekroczyłaby 10% wartości kapitałów własnych Emitenta. Ad. 87 ust. 7 pkt. 9) Emitent w okresie objętym raportem nie udzielił Ŝadnej gwarancji ani teŝ poręczenia kredytu lub poŝyczki. Ad. 87 ust. 7 pkt. 11) Spółka, mając ustabilizowaną sytuację w zakresie zobowiązań publiczno-prawnych bez przeszkód uczestniczy w obrocie gospodarczym, przede wszystkim w przetargach publicznych, w tym szczególnie w obszarze górnictwa węgla kamiennego, które jest dominującym partnerem handlowym Pemug S. A. W porównaniu z rokiem ubiegłym są to działania bardziej skuteczne, o czym świadczy pozyskanie i realizacja trzech znaczących kontraktów z LW 3

31 Bogdanka S. A. Spółka w ramach własnej grupy kapitałowej podejmuje działania akwizycyjne i marketingowe, których celem jest dywersyfikacja rynków zbytu na świadczone usługi (poza górnictwo węgla kamiennego i poza górnictwo w ogóle) oraz znaczące zwiększenie portfela robót, a tym samym przychodów ze sprzedaŝy poprzez zawarcie znaczących kontraktów na rynkach pozagórniczych. 4