ZADBAJ O BEZPIECZEŃSTWO NAJBLIŻSZYCH TESTAMENTY, SPADKI, DAROWIZNY. Warto już dziś zacząć realizować swoje marzenia i zadbać o przyszłość bliskich

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "ZADBAJ O BEZPIECZEŃSTWO NAJBLIŻSZYCH TESTAMENTY, SPADKI, DAROWIZNY. Warto już dziś zacząć realizować swoje marzenia i zadbać o przyszłość bliskich"

Maria Urbaniak
9 lat temu
Przeglądów:

1 ZADBAJ O BEZPIECZEŃSTWO NAJBLIŻSZYCH TESTAMENTY, SPADKI, DAROWIZNY Warto już dziś zacząć realizować swoje marzenia i zadbać o przyszłość bliskich

2 Zadbaj o przyszłość i bezpieczeństwo swoich najbliższych! 1 2 Uporządkuj swoje sprawy majątkowe i finansowe Zacznij korzystać z głową z dostępnych produktów finansowych: zadbaj o bezpieczeństwo swoich oszczędności zabezpiecz pożyczki odpowiednimi ubezpieczeniami

3 Śmierć, podatki i dzieci pojawiają się zawsze w nieodpowiednim momencie twierdziła Margaret Mitchell, autorka Przeminęło z wiatrem Oto kilka dobrych rad jak nie przysporzyć swojej rodzinie kłopotów: spisz testament ubezpiecz swoje kredyty, tak aby Twoja rodzina nie dziedziczyła Twoich długów upoważnij najbliższych do dysponowania Twoimi oszczędnościami

świadkach i urzędniku samorządowym) Testament Szczególny w obecności

4 Testament - jaką wybrać formę? Zwykły Pisemny (sporządzany własnoręcznie) Ustny (wygłaszany przy dwóch świadkach i urzędniku samorządowym) Testament Szczególny w obecności trzech świadków Sporządzane przed kapitanem samolotu lub statku Ustny Notarialny (spisywany przez rejenta) Wojskowy

5 TREŚĆ TESTAMENU imię, nazwisko, adres testatora wymień osoby, które ustanawiasz spadkobiercami do całości lub części spadku możesz podać dane spadkobierców Jeżeli np. któregoś ze spadkobierców już wcześniej obdarowałeś i chcesz go wyłączyć ze spadku, napisz to w testamencie możesz w testamencie zobowiązać spadkobiercę do określonego działania np. do przekazania jakiejś rzeczy określonej osoby. Spadkobierca dziedziczy wtedy cały majątek, ale wymieniony przez ciebie przedmiot musi przekazać wskazanej w testamencie osobie testament holograficzny własnoręczny musi być w całości sporządzony ręcznie. DOKŁADNA DATA Testament koniecznie powinien zostać opatrzony pełną datą. Jeśli sporządzisz więcej niż jeden z punktu widzenia prawa ważny jest zawsze ostatni. PODPIS Nie zapomnij o własnoręcznym podpisaniu testamentu (pełnym imieniem i nazwiskiem). Bez podpisu, dokument jest nieważny. UWAGI POD PODPISEM SPADKODAWCY Podpis testatora powinien być umieszczony na samym końcu. Jeśli jednak zechcesz coś dopisać pod podpisem, należy to opatrzyć datą i znów podpisać.

6 Dziedziczenie ustawowe Według zasad wyszczególnionych w kodeksie cywilnym następuje wtedy, gdy spadkodawca nie zostawił ważnego testamentu lub, gdy żadna ze wskazanych przez niego osób nie chce lub nie może być spadkobiercą.

7 Kto otrzyma mój spadek? Bliscy zmarłego, którzy mogą otrzymać spadek są wskazani w tak zwanych kręgach dziedziczenia. Określają one pierwszeństwo i kolejność na drodze do otrzymania spadku: małżonek, zstępni, rodzice, rodzeństwo. Zstępni to kolejni potomkowie tej samej osoby: dzieci wnuki prawnuki praprawnuki itd.

8 Kolejność dziedziczenia ustawowego SPADEK W pierwszej kolejności dziedziczą dzieci i małżonek spadkodawcy. Otrzymują spadek w równych częściach, ale część przypadająca małżonkowi nie może być mniejsza niż ¼ całości spadku. Jeżeli dzieci jest więcej niż troje to np. w przypadku śmierci żony mąż zawsze otrzymuje ¼ spadku, a pozostała część jest równo dzielona między dzieci

9 Kolejność dziedziczenia ustawowego cd. Jeśli małżonek spadkodawcy nie żyje majątek w równych częściach przechodzi na dzieci Jeśli jedno z dzieci spadkodawcy nie żyje spadek przechodzi na jego pozostałe dzieci o ile je ma lub kolejno na dalszych spadkobierców Gdy zmarły nie miał dzieci spadek dziedziczą jego rodzice (po 1/2) Jeśli jedno z rodziców spadkodawcy nie żyje Jeśli zmarły był samotny, nie miał małżonka ani dzieci Gdy dziadek i babcia spadkodawcy nie żyją W przypadku braku małżonka spadkodawcy, jego krewnych i dzieci małżonka spadkodawcy, powołanych do dziedziczenia z ustawy udział dziedziczy rodzic oraz rodzeństwo spadkodawcy w częściach równych (jeżeli brat lub siostra nie żyją, przechodzi to na zstępnych, czyli na ich dzieci, wnuki itd.) spadek dziedziczą jego dziadkowie (o ile żyją) w równych częściach ich udział przypada kolejnym zstępnym spadek przypada gminie ostatniego miejsca zamieszkania spadkodawcy jako spadkobiercy ustawowemu

10 Darowizna To rodzaj umowy, która ma na celu nieodpłatne przysporzenie obdarowanemu korzyści. Przedmiotem darowizny mogą być wszelkie prawa majątkowe, a także prawa nie mające wartości.

11 Kiedy można odwołać darowiznę? 1 2 Darowiznę może odwołać darczyńca, gdy: Obdarowany zachował się w stosunku do niego w sposób rażąco niewdzięczny. Innym rozwiązaniem może być ustanowienie darowizny wraz z dożywociem, czyli dożywotnim prawem korzystania z rzeczy objętej darowizną.

12 Najbliższa rodzina bez podatku! Po rewolucji podatkowo-spadkowej z początku 2007 roku, najbliższa rodzina może skorzystać ze zwolnienia podatkowego Najbliżsi w podatkach to: małżonek rodzice dziadkowie pradziadkowie dzieci wnuki prawnuki pasierbowie ojczym macocha rodzeństwo Tylko spadki i darowizny od nich mogą być wolne od podatku Najbliższymi podatkowo nie są natomiast: teściowa teść zięć synowa Tu zwolnienia podatkowego od spadków i darowizn nie ma

13 Jak nie zostawić najbliższym długów? Spadek nie musi oznaczać odziedziczenia domu w górach albo przynajmniej skromnych oszczędności, które ułatwią życie. Czasami jest na odwrót zamiast korzyści dostajemy w spadku długi.

14 Jak nie zostawić najbliższym długów? Cd. Należy podjąć odpowiednie decyzje finansowe lub kroki prawne: 1 2 ubezpieczenie pożyczki na wypadek śmierci pożyczkobiorcy istnieje możliwość zawarcia porozumienia dotyczącego polubownej spłaty zobowiązań pozostawionych przez zmarłego Trzeba pamiętać o tym, że nie tylko prawa, ale i obowiązki majątkowe zmarłego z chwilą śmierci przechodzą na jego bliskich!

15 Jak zapewnić swojej rodzinie bezpieczną przyszłość? założenie lokaty i bezpieczne przechowywanie oszczędności jest dodatkowym zabezpieczeniem przyszłości swojej i bliskich należy koniecznie pamiętać o upoważnieniu członka swojej rodziny do korzystania z rachunku lokaty na wypadek śmierci posiadacze rachunku oszczędnościowo rozliczeniowego lub lokaty mogą pozostawić dyspozycję, do kogo mają trafić pieniądze na wypadek śmierci. Zwykłe pełnomocnictwo wygasa z chwilą śmierci posiadacza rachunku kwota wypłacona zgodnie z dyspozycją nie wchodzi do spadku po posiadaczu rachunku pieniądze mogą być przekazane tylko osobom spokrewnionym ze sobą w linii prostej, a więc małżonkowi, dzieciom, ojcu, matce lub wnukom

16 Spadkowy niezbędnik Krajowa Informacja Podatkowa z telefonów stacjonarnych z telefonów komórkowych Baza wiążących interpretacji podatkowych Notariusze - znajduje się tutaj m.in. baza adresowa polskich notariuszy oraz o opłatach pobieranych u rejentów Sąd Najwyższy znajdziemy tutaj przykłady testamentów i spadków

17 DZIĘKUJEMY ZA UWAGĘ

Podobne dokumenty

Ministerstwo Finansów ul. Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa. Zasady opodatkowania spadków i darowizn. www.finanse.mf.gov.pl

Ministerstwo Finansów ul. Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa Zasady opodatkowania spadków i darowizn www.finanse.mf.gov.pl 1 2 Ministerstwo Finansów Zasady opodatkowania spadków i darowizn Otrzymanie darowizny