Część I. Materialne prawo karne skarbowe. Część ogólna

Transkrypt

1 Spis treści Przedmowa Wykaz skrótów Część I. Materialne prawo karne skarbowe. Część ogólna Rozdział I. Wprowadzenie do prawa karnego skarbowego 1. Pojęcie prawa karnego skarbowego i jego podział 2. Cechy charakterystyczne prawa karnego skarbowego I. Przedmiot ochrony II. Autonomia III. Subsydiarność wobec prawa finansowego IV. Blankietowa technika legislacyjna V. Hermetyczny charakter VI. Priorytet celu egzekucyjnego przed represją 3. Funkcje prawa karnego skarbowego 4. Podstawowe zasady prawa karnego skarbowego 5. Zarys historycznej ewolucji prawa karnego skarbowego 6. Źródła prawa karnego skarbowego 7. Zagadnienia wykładni 8. Zasięg obowiązywania prawa karnego skarbowego w czasie i w miejscu Rozdział II. Zasady odpowiedzialności karnej skarbowej 1. Pojęcie odpowiedzialności karnej skarbowej 2. Odpowiedzialność posiłkowa 3. Odpowiedzialność za zwrot korzyści majątkowej 4. Dwupodział czynów zabronionych na przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe 5. Kryteria kontrawencjonalizacji I. Ustawowy próg II. Wypadek mniejszej wagi 6. Elementy struktury przestępstwa skarbowego i wykroczenia skarbowego I. Czyn II. Społeczna szkodliwość III. Ustawowe znamiona 1. Przedmiot ochrony 2. Podmiot 3. Strona przedmiotowa 4. Strona podmiotowa IV. Bezprawność V. Wina 7. Wyłączenie odpowiedzialności karnej skarbowej I. Okoliczności wyłączające byt przestępstwa lub wykroczenia skarbowego 1. Brak czynu 2. Znikomość społecznej szkodliwości 3. Okoliczności wyłączające bezprawność 3.1. Brak obrony koniecznej 3.2. Brak stanu wyższej konieczności 3.3. Kontratyp eksperymentu technicznego lub ekonomicznego 4. Okoliczności wyłączające winę 4.1. Nieletniość 4.2. Niepoczytalność 4.3. Rodzaje i funkcje błędu 4.4. Problem pozaustawowych okoliczności wyłączających winę II. Okoliczności wyłączające karalność przestępstwa lub wykroczenia skarbowego 1. Czynny żal jako autonomiczna konstrukcja prawa karnego skarbowego 2. Czynny żal recypowany z Kodeksu karnego 8. Formy stadialne w prawie karnym skarbowym 9. Formy zjawiskowe w prawie karnym skarbowym I. Formy sprawcze II. Formy niesprawcze III. Odpowiedzialność za działanie w cudzym interesie

2 IV. Odpowiedzialność za brak nadzoru 10. Zbieg czynów i zbieg przepisów I. Rzeczywisty zbieg przestępstw i wykroczeń skarbowych II. Pozorny zbieg przestępstw i wykroczeń skarbowych III. Rzeczywisty (kumulatywny) zbieg przepisów prawa karnego skarbowego IV. Pozorny zbieg przepisów prawa karnego skarbowego V. Tak zwany idealny zbieg przepisów prawa karnego skarbowego i prawa karnego powszechnego Rozdział III. System środków penalnych prawa karnego skarbowego 1. Racjonalizacja reakcji karnej skarbowej I. Priorytet represji majątkowej i celu egzekucyjno-kompensacyjnego II. Retrybucja (odpłata) III. Prewencja 2. Struktura systemu środków reakcji karnej skarbowej 3. Kary I. Kara grzywny II. Kara ograniczenia wolności III. Kara pozbawienia wolności 4. Środki karne I. Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności II. Przepadek przedmiotów III. Ściągnięcie równowartości pieniężnej przepadku przedmiotów IV. Przepadek korzyści majątkowej V. Ściągnięcie równowartości pieniężnej przepadku korzyści majątkowej VI. Zakaz prowadzenia określonej działalności gospodarczej, wykonywania określonego zawodu lub zajmowania określonego stanowiska VII. Podanie wyroku do publicznej wiadomości VIII. Pozbawienie praw publicznych 5. Środki związane z poddaniem sprawcy próbie 6. Środki zabezpieczające 7. Wymiar kary za przestępstwa i wykroczenia skarbowe I. Ustawowy i sądowy wymiar kary II. Zasady sądowego wymiaru kary III. Dyrektywy sądowego wymiaru kary IV. Nadzwyczajny wymiar kary 1. Nadzwyczajne złagodzenie kary 2. Nadzwyczajne obostrzenie kary 8. Odstąpienie od wymierzenia kary 9. Przedawnienie 10. Zatarcie skazania 11. Ułaskawienie, amnestia, abolicja Część II. Materialne prawo karne skarbowe. Część szczególna Rozdział I. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym i rozliczeniom z tytułu dotacji lub subwencji 2. Wybrane typizacje I. Uchylanie się od opodatkowania (art. 54 KKS) II. Firmanctwo (art. 55 KKS) III. Oszustwo w deklaracji podatkowej (art KKS) IV. Wyłudzenie nienależnego zwrotu podatku lub nadpłaty (art. 76 KKS) V. Niewypełnienie obowiązków przez płatnika lub inkasenta (art. 77 KKS) Rozdział II. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom celnym oraz zasadom obrotu z zagranicą towarami i usługami 2. Wybrane typizacje I. Wyłudzenie pozwolenia lub innego dokumentu celnego (art. 85 KKS) II. Przemyt celny (art. 86 KKS) III. Oszustwo celne (art. 87 KKS) Rozdział III. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe

3 przeciwko obrotowi dewizowemu 2. Wybrane typizacje I. Wyłudzenie zezwolenia dewizowego (art. 97 KKS) II. Nielegalna działalność kantorowa (art. 106d KKS) III. Niezgłoszenie przywozu do kraju lub wywozu za granicę wartości dewizowych (art. 106f KKS) Rozdział IV. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko organizacji gier hazardowych 2. Wybrana typizacja - nielegalne urządzanie lub prowadzenie gier i zakładów oraz nielegalne uczestnictwo w zagranicznej grze lub zakładzie (art. 107 KKS) Część III. Proces karny skarbowy Rozdział I. Zagadnienia wstępne 1. Pojęcie i przedmiot procesu karnego skarbowego 2. Cel procesu karnego skarbowego 3. Pojęcie i źródła procesowego prawa karnego skarbowego 4. Zakres obowiązywania procesowego prawa karnego skarbowego 5. Odmiany procesu karnego skarbowego - założenia konstrukcyjne postępowań szczególnych Rozdział II. Zasady procesu karnego skarbowego 1. Pojęcie, funkcje i podział zasad procesu karnego skarbowego 2. Zasady związane z wszczęciem procesu karnego skarbowego I. Zasada ścigania z urzędu II. Zasada legalizmu III. Zasada skargowości 3. Zasady dotyczące postępowania dowodowego I. Zasada prawdy II. Zasada bezpośredniości III. Zasada koncentracji materiału dowodowego IV. Zasada swobodnej oceny dowodów 4. Zasady dotyczące formy oraz sposobu prowadzenia procesu I. Zasada kontradyktoryjności II. Zasada jawności III. Zasada rzetelnego procesu IV. Zasada ustności V. Zasada kontroli 5. Zasady dotyczące sytuacji prawnej oskarżonego w procesie karnym skarbowym I. Zasada domniemania niewinności II. Zasada prawa do obrony Rozdział III. Przesłanki procesowe 1. Pojęcie i klasyfikacja przesłanek procesowych 2. Poszczególne przesłanki procesowe I. Podsądność sprawy karnej skarbowej II. Właściwość sądu III. Skarga IV. Istnienie stron procesowych V. Prawomocność materialna VI. Zawisłość sprawy VII. Przedawnienie VIII. Abolicja IX. Przesłanki o charakterze materialnym określone w art pkt 1-4 KPK Rozdział IV. Uczestnicy procesu karnego skarbowego 1. Pojęcie uczestnika procesu karnego skarbowego 2. Organy procesowe I. Pojęcie i podział organów procesowych II. Organy prowadzące postępowanie przygotowawcze 1. Charakterystyka organów prowadzących postępowanie przygotowawcze 2. Właściwość organów postępowania przygotowawczego 2.1. Właściwość rzeczowa finansowych organów postępowania przygotowawczego

4 2.2. Właściwość rzeczowa niefinansowych organów postępowania przygotowawczego 2.3. Właściwość szczególna organów postępowania przygotowawczego 2.4. Spór o właściwość między organami postępowania przygotowawczego III. Sądy 1. Uwagi wstępne 2. Właściwość sądu 3. Badanie właściwości oraz spory o właściwość sądu 4. Składy orzekające sądu IV. Referendarze sądowi V. Wyłączenie organu prowadzącego proces karny skarbowy 3. Strony procesowe I. Pojęcie strony i rodzaje stron procesowych II. Oskarżyciel publiczny III. Oskarżony IV. Interwenient V. Podmiot pociągnięty do odpowiedzialności posiłkowej VI. Podmiot odpowiedzialny za zwrot korzyści majątkowej uzyskanej z przestępstwa skarbowego 4. Przedstawiciele procesowi stron II. Przedstawiciel ustawowy III. Obrońca IV. Pełnomocnik 5. Rzecznicy interesu społecznego 6. Pomocnicy procesowi 7. Osobowe źródła dowodowe 8. Pozostali uczestnicy procesowi Rozdział V. Czynności procesowe 1. Pojęcie i rodzaje czynności procesowych 2. Porządek czynności procesowych 3. Terminy procesowe 4. Decyzje procesowe 5. Polecenia 6. Narada i głosowanie nad orzeczeniem 7. Prawomocność orzeczeń 8. Protokoły i inne formy utrwalania czynności procesowych 9. Doręczenia 10. Przeglądanie akt i sporządzanie odpisów Rozdział VI. Dowody 1. Pojęcie i klasyfikacja dowodów 2. Zakazy dowodowe II. Zakazy dowodzenia 1. Zakazy dowodzenia oznaczonej tezy dowodowej 2. Zakazy dowodzenia za pomocą określonego dowodu 2.1. Bezwzględne zakazy dowodzenia za pomocą określonego dowodu 2.2. Względne zakazy dowodzenia za pomocą określonego dowodu III. Zakazy stosowania niedopuszczalnych metod dowodzenia IV. Zakazy wykorzystania dowodów 3. Dowodzenie II. Przedmiot dowodzenia III. Uprawdopodobnienie IV. Prawny obowiązek dowodzenia i ciężar dowodowy V. Wprowadzenie dowodów do procesu 1. Wprowadzenie dowodów do procesu z urzędu 2. Wprowadzenie dowodów do procesu na wniosek VI. Czynności przeprowadzenia dowodów VII. Ocena dowodów i dokonywanie ustaleń faktycznych 4. Poszczególne źródła i środki dowodowe I. Oskarżony oraz podmiot pociągnięty do odpowiedzialności posiłkowej i ich wyjaśnienia II. Świadek i jego zeznania III. Biegły i jego opinia IV. Dokument i jego treść V. Dowód rzeczowy i jego właściwości

5 VI. Eksperyment procesowy i jego wyniki VII. Wywiad środowiskowy Rozdział VII. Środki przymusu 1. Pojęcie i klasyfikacja środków przymusu 2. Zatrzymanie 3. Środki zapobiegawcze I. Ogólna charakterystyka II. Tymczasowe aresztowanie III. Nieizolacyjne środki zapobiegawcze 4. Kary porządkowe 5. Przymusowe wykonanie czynności procesowych 6. Zabezpieczenie majątkowe Rozdział VIII. Postępowanie przygotowawcze 1. Model postępowania przygotowawczego 2. Zadania postępowania przygotowawczego 3. Strony i ich przedstawiciele w postępowaniu przygotowawczym 4. Formy postępowania przygotowawczego II. Śledztwo III. Dochodzenie 5. Przebieg postępowania przygotowawczego I. Wszczęcie i odmowa wszczęcia postępowania przygotowawczego II. Instytucja przedstawienia zarzutów III. Zakończenie śledztwa lub dochodzenia 6. Kontrola postępowania w stadium przygotowawczym I. Nadzór nad śledztwem lub dochodzeniem II. Kontrola prawomocnych postanowień o umorzeniu postępowania przygotowawczego III. Kontrola postępowania przygotowawczego na wniosek 7. Zasadnicza skarga karna Rozdział IX. Postępowanie główne 1. Uwagi wstępne 2. Postępowanie sądowe przed rozprawą główną I. Kontrola warunków formalnych aktu oskarżenia II. Wstępne badanie sprawy III. Czynności związane z organizacją rozprawy głównej 3. Rozprawa główna II. Część wstępna rozprawy głównej III. Przewód sądowy 1. Przedstawienie zarzutów oskarżenia 2. Wyjaśnienia oskarżonego i podmiotu pociągniętego do odpowiedzialności posiłkowej 3. Dalsze postępowanie dowodowe 4. Zamknięcie przewodu sądowego IV. Przemówienia stron V. Wyrokowanie 4. Czynności końcowe w sądzie I instancji Rozdział X. Postępowania szczególne 1. Postępowanie mandatowe I. Ogólna charakterystyka II. Przesłanki postępowania mandatowego III. Przebieg postępowania mandatowego. Rodzaje mandatów karnych IV. Uchylenie prawomocnego mandatu karnego 2. Postępowanie w przedmiocie dobrowolnego poddania się odpowiedzialności I. Ogólna charakterystyka II. Faza negocjacyjna postępowania w kwestii dobrowolnego poddania się odpowiedzialności 1. Wniosek sprawcy o zezwolenie na dobrowolne poddanie się odpowiedzialności 2. Negocjacje finansowego organu postępowania przygotowawczego ze sprawcą w przedmiocie dobrowolnego poddania się odpowiedzialności III. Faza sądowa postępowania w kwestii dobrowolnego poddania się odpowiedzialności 3. Postępowanie nakazowe

6 4. Postępowanie w stosunku do nieobecnych II. Przesłanki postępowania w stosunku do nieobecnych III. Przebieg postępowania w stosunku do nieobecnych IV. Kontrola wyroku wydanego w postępowaniu w stosunku do nieobecnych Rozdział XI. Postępowanie odwoławcze 1. Uwagi ogólne 2. Problematyka ogólna środków odwoławczych II. Dopuszczalność środka odwoławczego III. Wymagania formalne skargi odwoławczej IV. Cofnięcie środka odwoławczego V. Względne przyczyny odwoławcze VI. Zakres kontroli odwoławczej 1. Granice środka odwoławczego 2. Kierunek środka odwoławczego 3. Reguły ne peius 4. Bezwzględne przyczyny odwoławcze Bezwzględne przyczyny uchylenia orzeczenia 4.2. Rażąca niesprawiedliwość orzeczenia 4.3. Poprawienie błędnej kwalifikacji prawnej czynu VII. Orzekanie w instancji odwoławczej co do oskarżonego lub podmiotu odpowiedzialnego posiłkowo, co do których nie wniesiono środka odwoławczego VIII. Ograniczenie rozpoznania środka odwoławczego IX. Rozstrzygnięcia organu odwoławczego X. Postępowanie ponowne 3. Postępowanie apelacyjne II. Postępowanie apelacyjne przed organem ad quo III. Postępowanie apelacyjne przed organem ad quem 1. Przygotowanie do rozprawy 2. Rozprawa apelacyjna 3. Czynności końcowe 4. Postępowanie zażaleniowe II. Przebieg postępowania zażaleniowego Rozdział XII. Nadzwyczajne środki odwoławcze 1. Kasacja II. Kasacja stron III. Kasacja podmiotów szczególnych IV. Przebieg postępowania w przedmiocie kasacji 2. Wznowienie postępowania zakończonego prawomocnym orzeczeniem sądu I. Podstawy wznowienia postępowania sądowego II. Przebieg postępowania w przedmiocie wznowienia postępowania sądowego Rozdział XIII. Postępowanie w sprawach karnych skarbowych ze stosunków międzynarodowych 1. Uwagi ogólne 2. Pomoc prawna w sprawach karnych skarbowych 3. Europejski nakaz aresztowania 4. Współpraca na forum Unii Europejskiej w zakresie zatrzymania dowodów i zabezpieczenia mienia 5. Współpraca w ramach Unii Europejskiej w zakresie wykonania orzeczeń dotyczących kar o charakterze pieniężnym Indeks rzeczowy ISBN: