ROZLICZENIE i KONTROLA PROJEKTU INTERREG VA POLSKA SŁOWACJA. KRAKÓW, 27kwietnia 2017 r.

Transkrypt

1 ROZLICZENIE i KONTROLA PROJEKTU INTERREG VA POLSKA SŁOWACJA KRAKÓW, 27kwietnia 2017 r.

2 Podstawy prawne działania wojewody jako kontrolera Art. 125 Rozporządzenia PE i Rady nr 1303 z 17 grudnia 2013 (funkcje Instytucji Zarządzającej), Art. 8, Art. 23 Rozporządzenia PE i Rady nr 1299/2013 (wyznaczenie podmiotu - kontrolera w programach EWT ), Rozporządzenie KE 481/2014 z 4 marca 2014 r. (kwalifikowalność), Art. 22 Ustawy z 11 lipca 2014 r. tzw. Ustawy wdrożeniowej (Dz. U. z 2014 poz. 1146),

3 Zadania wojewody Kontrola administracyjna partnerów projektów, Kontrola na miejscu realizacji projektu, Kontrola stosowania ustawy prawo zamówień publicznych Badanie zachowania zasady konkurencyjności, Kontrola trwałości projektów , , Pomniejszanie wydatków, Nakładanie korekt finansowych, Zapobieganie nieprawidłowościom Wykrywanie nieprawidłowości

4 Najważniejsze dokumenty - Program Operacyjny Interreg VA Polska Słowacja (streszczenie) - Podręcznik beneficjenta dofinansowania (31 marca 2016r.) - Zał. nr 8 do Podręcznika Beneficjenta - Zalecenia dotyczące pzp w zwiazku z jego nowelizacją www - Rozporządzenie KE 481/2014 kwalifikowalność - Taryfikator Rozporządzenie Ministra Rozwoju (Dz. U z 18 lutego 2016 poz. 200)

5 Inne przydatne dokumenty Podręcznik Beneficjenta dot. SL2014. Umowa o dofinansowanie, W umowie ważne są np.: - 8 Szczegółowe obowiązki Partnera Wiodącego (pkt 8, 11) - 9 Składanie częściowego wniosku o płatność i weryfikacja wydatków, Np. początek pierwszego okresu sprawozdawczego rozpoczyna się w dniu rozpoczęcia rzeczowej realizacji projektu.

6 Dobry projekt Interreg VA - identyfikuje i rozwiązuje wybrany problem transgraniczny Uwzględnia uwarunkowania u wszystkich partnerów np. - możliwości finansowe i harmonogram realizacji, - racjonalny czas realizacji projektu (w tym pory roku), - zespół pracowników ( ustalone zastępstwa) Posiada jednoznaczny opis celów, działań projektu, Posiada racjonalny budżet, Posiada mierzalne możliwe do realizacji wskaźniki, Działania kluczowe powiązane ze wskaźnikami, Zidentyfikowane ryzyka

7 Nieprawidłowość = korekta finansowa każde naruszenie przepisów UE lub RP (wraz z warunkami uzgodnionymi przez partnerów w Decyzji w sprawie udzielenia dofinansowania/umowie o dofinansowaniu projektu lub w inny, analogicznym dokumencie), które regulują wykorzystanie środków z budżetu UE lub zasobów publicznych RP które prowadzi lub mogłoby prowadzić do straty w budżecie ogólnym UE lub w budżecie państwa

8 Kwalifikowalność wydatków weryfikowana jest na każdym etapie w cyklu życia projektu Wydatki: -niekwalifikowalne nie powinny być planowane w budżetach projektów, - niekwalifikowalne nie powinny przedstawiane w cwop - powinny być adekwatne do produktów projektu, - powinny być planowane tylko niezbędne do realizacji celów projektu - powinny być szacowane na poziomie cen rynkowych Ewentualne przychody powinny być planowane w budżecie projektu,

9 Kwalifikowalność wydatków weryfikowana jest na każdym etapie w cyklu życia projektu i - łącznie musi być spełnionych 10 zasad dla każdego poniesionego wydatku aby wydatek był uznany za kwalifikowalny, Dla oceny kwalifikowalności obowiązują zasady / przepisy z dnia poniesienia wydatku, za wyjątkiem: - wydatków wynikających z umów z zakresu pzp, - jeżeli nowo obowiązujące wytyczne będą korzystniejsze dla beneficjenta

10 Kwalifikowalność wydatków weryfikowana jest na każdym etapie w cyklu życia projektu Zaplanowanie wydatku w zatwierdzonym budżecie projektu nie przesądza o uznaniu go za kwalifikowalny Wszystkie kwalifikowalne wydatki w projekcie (o niskiej wartości również) powinny być: - niezbędne dla realizacji zadań w projekcie, - adekwatne, - ponoszone zgodnie z zasadą gospodarności, celowości i efektywności,

11 Wydatek kwalifikowalny spełnia łącznie 10 warunków - został poniesiony zgodnie z postanowieniami umowy o dofinansowanie i zatwierdzonego wniosku o dofinansowanie, - jest zgodny z zasadami określonymi w Programie, - jest zgodny z obowiązującymi przepisami prawa unijnego oraz prawa krajowego, - został faktycznie poniesiony w okresie wskazanym w umowie o dofinansowanie,

12 Wydatek kwalifikowalny spełnia łącznie 10 warunków - został poniesiony w związku z realizacją projektu i jest niezbędny do jego realizacji, - został dokonany w sposób racjonalny i efektywny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów, - został należycie udokumentowany, - został odpowiednio zaksięgowany, - został wykazany we wniosku o płatność, -nie stanowi wydatku niekwalifikowalnego

13 Ewidencja księgowa Należy ja prowadzić zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. tekst jednolity Dz.U r. Poz. 330 z późn. zm. Obowiązek wyodrębnionego ewidencjonowania księgowego do projektu nie dotyczy wydatków rozliczanych w sposób uproszczony Partner ma obowiązek przechowywania wszelkich dokumentów dotyczących projektu przez 10 lat od wejścia w życie umowy: - oryginały dokumentów, - uwierzytelnione odpisy, - elektroniczne wersje dokumentów

14 Ewidencja księgowa Obowiązek prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej lub stosowania odrębnego kodu księgowego powstaje od momentu podpisania umowy o dofinansowanie projektu - prowadzona w sposób wyodrębniony od własnej ewidencji księgowej (tj. dla celów projektu należy prowadzić wyodrębnioną ewidencję analityczną), - jeżeli system księgowy pozwala na przeksięgowanie to należy ująć w ewidencji wydatki poniesione przed podpisaniem umowy, - lub sporządzić zestawienie wydatków poniesionych przed podpisaniem umowy,

15 Ponoszenia wydatków w ramach kategorii budżetowych 1. Metody uproszczone ryczałt - wydatki biurowe i administracyjne 10% - koszt personelu (opcjonalnie) do 20% sumy kategorii rozliczanych wg. kosztów rzeczywistych 2. Wydatki rzeczywiście poniesione - koszty przygotowawcze do 5%, max euro, - koszty podróży i zakwaterowania - koszty ekspertów zewnętrznych - koszty wyposażenia, - infrastruktura i roboty budowlane, - koszt personelu (opcjonalnie)

16 RYCZAŁTY / METODY UPROSZCZONE Ryczałt na koszty personelu do 20% kosztów bezpośrednich Ryczałt na koszty administracyjno biurowe 10 % kosztów personelu Nie ma możliwości rozliczenia samego ryczałtu bez przedstawienia wydatków rzeczywistych. Stawka ryczałtowa wyliczana jest na podstawie rzeczywiście poniesionych pozostałych bezpośrednich wydatków zatwierdzonych przez kontrolera. W przypadku uproszczonego wykazywania wydatków beneficjent nie musi dokumentować wydatków na potrzeby kontroli instytucji programowych

17 RYCZAŁTY / METODY UPROSZCZONE w przypadku rozliczania kosztów personelu stawką ryczałtową należy pamiętać, żeby do pierwszego wniosku o płatność załączyć oświadczenie o następującej treści (zgodnie z zapisami Podręcznika Beneficjenta dot. SL2014): W związku z zastosowaniem stawki ryczałtowej na koszty personelu bezpośredniego w ramach projektu nr.. niniejszym poświadczam faktyczne zaangażowanie personelu w realizację projektu w odniesieniu do każdego okresu sprawozdawczego

18 Wydatki biurowe i administracyjne ryczałt 10% kosztów personelu na: - czynsz za biuro, - media, - materiały biurowe, - ochrona, - ogólna księgowość, - korzystanie z posiadanych systemów informatycznych, - opłaty bankowe, - sprzątanie, - ubezpieczenie budynku, - archiwa, - komunikacja (internet, telefon,) - koszty reprezentacyjne ( kawa, herbata)

19 Budżet cd. PRZYKŁAD: Koszty bezpośrednie w projekcie inne niż koszty personelu = EUR Koszty personelu ujęte w budżecie projektu (obliczone na podstawie rzeczywistych kosztów max 20%) = Euro Stawka ryczałtowa na koszty pośrednie określona przez IZ = 10% Kalkulacja kosztów pośrednich = x 10 % = EUR Kwota wydatków kwalifikowalnych w projekcie = EUR Uproszczona kontrola wydatków ponoszonych wg. stawek ryczałtowych

20 Koszt personelu ryczałt lub koszty rzeczywiste Sposób rozliczania zgodnie z założeniami z wniosku aplikacyjnego, należy stosować przez cały okres realizacji projektu Personel = umowa o pracę Umowy cywilnoprawne z własnymi pracownikami niekwalifikowalne Kwalifikowalne są koszty pracy wraz z pochodnymi + regulaminowe: -dodatki do wynagrodzeń do 40 % wynagrodzenia zasadniczego - nagrody lub premie związane z zaangażowaniem w projekt o ile zostały wprowadzone w instytucji beneficjenta 6 miesięcy przed złożeniem wniosku

21 Wydatki rozliczane metodami rzeczywistymi - zapłacone, - udokumentowane, - zaksięgowane w ewidencji księgowej beneficjenta, - opisane na oryginale dokumentu, Opis musi zawierać co najmniej: - numer projektu na pierwszej stronie dokumentu, - informacja o kwocie kwalifikowalnej w ramach projektu, -związek wydatku z zadaniem, w tym : szczegółowe opisanie dokumentu pod względem przynależności do kategorii kosztu, a następnie nazwy kosztu, co jest szczególnie istotne w sytuacji, gdy w danym zadaniu powtarzają się takie same kategorie kosztów

22 Uzupełnienie opisu dokumentu - podstawę prawną stosowania lub niestosowania przepisów Ustawy Prawo Zamówień Publicznych. - zapisy w zakresie stosowania lub niestosowania zasady konkurencyjności, - wskazania na dokumencie numeru umowy z wykonawcą - w przypadku braku protokołu odbioru/ przekazania adnotacja dotyczącą potwierdzenia wykonania usługi - w przypadku dokumentów księgowych dot. wynagrodzeń (Listy płac) należy na dokumencie (przelewy) uzupełnić opisy w zakresie określenia w jakiej wysokości oraz jakiego, konkretnego pracownika dot. dany przelew.

23 Częściowy wniosek o płatność We wniosku o płatność dla projektu, co do zasady należy zawrzeć wydatki poniesione podczas okresu sprawozdawczego Wniosek o płatność jest wypełniany zgodnie ze szczegółową instrukcją wypełniania wniosków o płatność stanowiącą element Instrukcji użytkownika systemu SL 2014 Koszty przygotowawcze - nie ma możliwości uwzględnienia kosztów przygotowawczych w innym poza pierwszym wnioskiem o płatność

24 Pierwszy częściowy wniosek należy uzupełnić o: - Kartę wzorów podpisów którą później należy aktualizować w sytuacji zaistnienia zmian - Politykę rachunkowości stosowaną w jednostce, - Oświadczenie w sprawie kwalifikowalności podatku VAT, - w przypadku rozliczania kosztów personelu stawką ryczałtową oświadczenie o następującej treści: W związku z zastosowaniem stawki ryczałtowej na koszty personelu bezpośredniego w ramach projektu nr.. niniejszym poświadczam faktyczne zaangażowanie personelu w realizację projektu w odniesieniu do każdego okresu sprawozdawczego, - Regulamin udzielania zamówień publicznych oraz potwierdzenie numeru rachunku bankowego, z którego ponoszone są wydatki w ramach projektu (w PLN).

25 PERSONEL - koszty rzeczywiste - umowa o pracę pracownika zaangażowanego bezpośrednio w realizację projektu wraz z ewentualnymi aneksami do umowy; - opis stanowiska bądź zakres obowiązków danego pracownika wraz z ewentualnymi zmianami; - listy płac (lub równoważne dokumenty) dla każdego z raportowanych miesięcy; - dowody potwierdzające zapłatę każdego ze składników wynagrodzenia brutto oraz pochodnych od wynagrodzenia pracownika zaangażowanego bezpośrednio w realizację projektu;

26 Koszty podróży i zakwaterowania - niezbędne do realizacji zadań w projekcie, -zgodnie z regulacjami obowiązującymi w całej jednostce - diety nie wyższe niż w Rozporządzeniu - koszty przejazdów - opłaty parkingowe, opłaty za autostradę - koszty zakwaterowania - koszty wiz - środek transportu powinien być najbardziej efektywny Uwaga - koszty podróży ekspertów zewnętrznych ponoszone są z linii budżetowej - eksperci zewnętrzni

27 Koszty podróży i zakwaterowania - rozliczenie delegacji służbowej; - dowody zapłaty kwot związanych z delegacją; - bilety podróżne; -faktury VAT/rachunki za nocleg; - bilety parkingowe, autostradowe -polisa ubezpieczeniowa wraz z dowodem zapłaty za nią - agenda spotkania,

28 Koszty ekspertów zewnętrznych -opracowania lub badania, - szkolenia, - tłumaczenia, - systemy informatyczne, - działania promocyjne, - organizacja spotkań, imprez (również bezpośrednie zakupy produktów żywnościowych), - opłaty za uczestnictwo w wydarzeniach, - eksperci, doradztwo prawne, techniczne, finansowe, - prawa własności intelektualnej, - honoraria dla prelegentów, - podróże ekspertów zewnętrznych,

29 Koszty ekspertów zewnętrznych- rozliczenie - dokumentacja wyboru wykonawcy ( w tym PZP) - umowy wraz z rachunkami/fakturami VAT, dowody zapłaty - protokół odbioru/poświadczenie odbioru usługi/zadania,; - listy obecności uczestników spotkania/ konferencji/seminarium - agenda wraz z podpisami uczestników oraz plan/agenda; - certyfikat/zaświadczenie z odbytego kursu/szkolenia; - egzemplarz materiału promocyjnego (np. ulotki, plakatu,) lub w zdjęcia tych materiałów, z których przynajmniej jedno przedstawia prawidłowe oznakowanie materiałów; - adres strony internetowej;

30 Koszty wyposażenia sa kwalifikowalne o ile są: - niezbędne do realizacji projektu - pozyskane w najbardziej efektywny sposób zakup, wynajem, leasing, amortyzacja Wydatki są kwalifikowalne tylko wówczas, gdy wyposażenie wykorzystywane jest bezpośrednio do realizacji projektu Wyposażenie dla personelu projektu kwalifikowalne w całości jeżeli o najmniej ½ etatu jest wykorzystywane na cele projektu (umowa o pracę)

31 Wyposażenie niezbędne do realizacji projektu zakup, wynajem, leasing, amortyzacja 1) sprzęt biurowy, 2) sprzęt komputerowy i oprogramowanie (oraz jego ewentualna aktualizacja niezbędna do prawidłowej realizacji projektu), 3) meble i instalacje, 4) sprzęt laboratoryjny, 5) maszyny i urządzenia elektryczne, 6) narzędzia lub przyrządy, 7) pojazdy specjalistyczne, 8) inny sprzęt niezbędny dla projektu.

32 Wyposażenie rozliczenie - protokoły odbioru; - faktury VAT za zakupione towary wraz z dowodami zapłaty; - dokumentacja z przeprowadzonego wyboru wykonawcy; - zdjęcia zakupionych środków trwałych z widocznymi oznakowaniem zgodnym z wytycznymi programowymi; - opis przyjętej metody amortyzacji środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych raportowanych w ramach projektu

33 Metody planowania i ponoszenia wydatków środki trwałe kwalifikowalne w całości jeżeli środek trwały będzie wykorzystany wyłącznie na potrzeby projektu, - kwalifikowalne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych wykorzystywanych również poza projektem, VAT kwalifikowalność w zależności od możliwości odliczenia/odzyskania: - może być kwalifikowalny w całości - może być kwalifikowalny dla poszczególnych pozycji budżetowych - może być niekwalifikowalny Uwaga! do pierwszego wniosku o płatność należy załączyć oświadczenie VAT

34 Infrastruktura i roboty budowlane Realizacja projektu powinna odbywać się zgodnie z prawem budowlanym, które definiuje: - budowę, - przebudowę - remont, nie definiuje modernizacji Warto zweryfikować dokumentację techniczną projektu Wprowadzić ewentualne korekty, Rozwiązania zastępcze, Roboty dodatkowe - niekwalifikowalne Wymagać od wykonawców realizacji projektu zgodnie z przepisami, normami,

35 Infrastruktura i roboty budowlane - rozliczenie - dokumentacja z przeprowadzonego wyboru wykonawcy, - zawarte umowy/kontrakty; - faktury VAT/rachunki za wykonane roboty wraz z dowodami zapłaty; -protokoły odbioru; - inwentaryzacja powykonawcza; - dokumentacja potwierdzająca realizacje wskaźników; - pozwolenie na użytkowanie;

36 Wykonanie wskaźników produktu projektu inwestycyjnego - pomiar wskaźnika w projektach inwestycyjnych - problemy z osiągnięciem wynikały m. in. ze złej jakości dokumentów - jakość wskaźnika: to co najmniej zgodność z prawem budowlanymi, to zapewnienie dostępności do infrastruktury Zakończenie rzeczowe inwestycji - protokoły odbioru, - faktury, - inwentaryzacja powykonawcza, - pozwolenie na użytkowanie

37 Wykonanie wskaźników produktu projektu inwestycyjnego zgodnie z zasadami uniwersalnego projektowania - optymalnie Uniwersalne projektowanie to projektowanie produktów oraz otoczenia tak, aby były one dostępne dla wszystkich ludzi: - w największym możliwym stopniu, - bez potrzeby adaptacji, - w każdym wieku, - z różnymi możliwościami i stopniem sprawności - z uwzględnieniem czynników związanych ze zdolnością : - poruszania się, - słyszenia, - widzenia

38 Udzielanie zamówień w projekcie Polityka konkurencyjności i zamówienia publiczne Partner projektu - niezwłocznie informuje właściwego Kontrolera o zawarciu i każdej zmianie umowy w sprawie zamówienia publicznego, zawartej z wykonawcą w ramach realizacji projektu - przekazuje właściwemu Kontrolerowi dokumentację dotyczącą zamówienia publicznego w związku z realizacją swojej części projektu niezwłocznie po udzieleniu zamówienia publicznego.

39 Polityka konkurencyjności - wydatki poniżej progów ustawy pzp Zał. nr 8 do Podręcznika Beneficjenta ,00 PLN (netto) EUR Beneficjent jest zobowiązany do przygotowania i przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia w ramach projektu w sposób zapewniający w szczególności zachowanie uczciwej konkurencji i równe traktowanie wykonawców Partner: - niezwłocznie informuje właściwego Kontrolera o zawarciu i każdej zmianie umowy w sprawie zamówienia publicznego, zawartej z wykonawcą w ramach realizacji projektu.

40 Polityka konkurencyjności Szacowanie wartości zamówienia - z należytą starannością, -z uwzględnieniem ewentualnych zamówień dodatkowych lub uzupełniających W przypadku beneficjenta, który nie jest zamawiającym w rozumieniu prawa zamówień publicznych, zamówienia nie mogą być udzielane podmiotom powiązanym z nim osobowo lub kapitałowo Osoby u zamawiającego, związane z procedurą wyboru: - bezstronne, - obiektywne, - nie mogą być powiązane z wykonawcami, którzy złożyli ofertę

41 Polityka konkurencyjności W przypadku beneficjenta, który jest zamawiającym w rozumieniu pzp zasadę konkurencyjności uznaje się za spełnioną jeżeli postępowanie prowadzone jest na zasadach i w trybach określonych w pzp Warunki udziału i sposób ich oceny - w sposób proporcjonalny do przedmiotu zamówienia - nie można formułować warunków przewyższających wymagania wystarczające do należytego wykonania zamówienia

42 Polityka konkurencyjności Kryteria oceny -musi odnosić się do danego zamówienia - muszą być sformułowane jednoznacznie i precyzyjnie -wagi umożliwiające wybór najkorzystniejszej oferty - nie mogą odnosić się do właściwości wykonawcy - powinny co do zasady określać inne niż cena parametry np. - jakość, - funkcjonalność, - parametry techniczne, - aspekty społeczne, - aspekty środowiskowe, -innowacyjne, - serwis, gwarancje, - termin

43 Polityka konkurencyjności - Upublicznienie zamówienia - wysłanie zapytania ofertowego do co najmniej 3 potencjalnych wykonawców ( o ile istnieje na rynku), - ogłoszenie zapytania co najmniej na stronie beneficjenta Upublicznienie zawiera m. in. - opis przedmiotu zamówienia w tym kody z Wspólnego Słownika Zamówień ( - warunki udziału - kryteria oceny ( informacje o wagach, opis punktowania oferty) - terminy składania ofert, realizacji zamówienia - informacje o zakazie powiązań kapitałowych i osobowych, - informacje o możliwości składania ofert częściowych, - informacje o ewentualnych zamówieniach dodatkowych

44 Polityka konkurencyjności Wybór oferty potwierdzony protokołem w formie pisemnej Protokół musi zawierać m. in. - informacje o upublicznieniu oferty - wykaz ofert - informacje o spełnieniu warunków - wskazanie wybranej oferty wraz z uzasadnieniem, - data, podpis Załączniki -potwierdzenie upublicznienia oferty - złożone oferty - oświadczenia o braku powiązań z wykonawcami Wynik postępowania upublicznia się analogicznie jak zapytanie

45 Promocja zał. nr 7 do Podręcznika beneficjenta Promocja - najczęstsze błędy - brak promocji na dokumentach - niewłaściwa promocja na dokumentach - zbyt mała wielkość logotypów - kolorystyka jeden dokument jedna wersja kolorystyczna Nieprawidłowe zastosowanie logotypów (w tym ich rozciągnięcie, zamazanie, zmiana czcionki lub kolorów itp.) może skutkować uznaniem kosztów danego materiału informacyjno-promocyjnego za niekwalifikowalne

46 Informacja i promocja minimalny format A3 - w miejscu łatwo widocznym dla ogółu społeczeństwa, - informacje o projekcie, - symbol UE oraz odniesienie do UE i EFRR, - dostosowana do charakteru projektu, - dostosowana do grup docelowych, - zaproszenia, - strony internetowe, - nie stosujemy skrótów UE, EFRR, - w sposób trwały na gadżetach, - kolorystyka wersja jednobarwna tylko w uzasadnionych przypadkach

47 Promocja projektu o całkowitym dofinansowaniu ze środków publicznych powyżej 500 tys. EUR, polegającego na finansowaniu działań w zakresie infrastruktury lub robót budowlanych Minimalne wymiary tablicy informacyjnej/pamiątkowej to 90x70cm. Tablica powinna zawierać: - zintegrowany logotyp programu zawierający nazwę funduszu, z którego finansowany jest projekt, tj. Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego; - główny cel inwestycji (np. modernizacja obiektu historycznego, budowa ścieżki rowerowej itp.); - tytuł projektu, nazwę partnera wiodącego oraz partnerów projektu; czcionka: Ubuntu lub Calibri.

48 SL składanie dokumentów -wzór zestawienia dokumentów jest dostępny w SL2014, -zestawienie dokumentów należy uzupełniać na bieżąco, szeregując wydatki poszczególnymi zadaniami w projekcie, -należy zwrócić uwagę na zastosowanie formuł tak jak jest to opisane w Podręczniku Beneficjenta dot. SL w bloku Postęp finansowy w zakładce Zestawienie dokumentów proszę dołączać plik w formacie.xls, które oprócz arkusza z danymi dotyczące dokumentów księgowych w walucie EUR, będzie zawierał również arkusz z danymi w PLN. W jednym i drugim arkuszu dane muszą być tożsame

49 SL składanie dokumentów -przy sporządzaniu Zestawieniu dokumentów proszę wprowadzać wydatki według numerów zadań, w których te wydatki są rozliczane np. Zadanie 1 - wydatki od 1 do 12, Zadanie 2 - wydatki od 22 do 35, itd.. Pozwoli to na przyśpieszenie weryfikacji wydatków przez kontrolera - w przypadku konieczności korekty wniosku o płatność należy pamiętać, że wszelkie zmiany należy wprowadzać najpierw w arkuszu kalkulacyjnym Excel, a następnie eksportować zaktualizowaną tabelę do SL2014,

50 SL składanie dokumentów -niedopuszczalne jest, aby korygować wniosek o płatność w zakresie innym niż wskazał Kontroler w swoich uwagach, a jeśli zajdzie taka potrzeba należy uprzednio poinformować o tym fakcie właściwego Kontrolera, -przy obliczeniu wartości dofinansowania w rozliczanej pozycji Zestawiania dokumentów proszę stosować zaokrąglanie "w dół" tak, aby wartość EFRR nie przekraczała 85% - w trakcie wpisywania kwot w bloku Postęp finansowy w zakładce Źródła finansowania wydatków podział procentowy na wkład własny i EFRR musi odpowiadać wartościom z podpisanej umowy,

51 SL składanie dokumentów - jeżeli w okresie obejmowanym wnioskiem o płatność nastąpiła realizacja któregoś ze wskaźników w projekcie, to w bloku Załączniki w zakładce Inne dokumenty należy załączyć dokumentację potwierdzającą zrealizowaną wartość np. listy obecności, zdjęcia itp. - w przypadku, jeżeli w okresie obejmowanym wnioskiem o płatność zrealizowano działania podczas realizacji, których stosowano zasady promocji i informacji oraz/lub przedstawiono do rozliczenia materiały promocyjne, to w bloku Załączniki w zakładce Inne dokumenty proszę załączyć już w pierwszej wersji wniosku dokumentację potwierdzającą stosowanie elementów promocji i informacji np. zdjęcia

52 Trwałość projektu - zakaz wprowadzania zasadniczych modyfikacji projektu, określonych w art. 71 rozporządzenia ogólnego, w okresie 5 lat od płatności końcowej na rzecz partnera; - utrzymanie produktów projektu w okresie 5 lat od zakończenia projektu tj. płatności końcowej obowiązuje w odniesieniu do współfinansowanej w ramach projektu infrastruktury, w tym środków trwałych, Należy zapewnić: - zabezpieczenie finansowe, - zabezpieczenie organizacyjne, - dostępność produktów projektu

53 Wnioski i doświadczenia z lat Nieprzestrzeganie przepisów prawa budowlanego lub tzw. sztuki budowlanej - nieuwzględnienie warunków górskich - wydłużenie okresu realizacji projektu, - umocnienia skarp, - brak odwodnienia, - zjazdy, dojazdy do posesji - pogorszenie lub brak dostępności

54 Dziękujemy za uwagę Grzegorz Wieniewski - Śląski Urząd Wojewódzki Stanisław Pajor Małopolski Urząd Wojewódzki