RAPORT ROCZNY ZA ROK ZAKOŃCZONY

Transkrypt

1 Société anonyme 65, boulevard GrandeDuchesse Charlotte L1331 Luksemburg Rejestr handlowy i spółek (RCS), Luxembourg B RAPORT ROCZNY ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2012

2 65, boulevard GrandeDuchesse Charlotte, L1331 Luksemburg SPIS TREŚCI RAPORT REVISEUR D ENTREPRISES AGREE 3 BILANS 4 5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6 7 2

3 65, boulevard GrandeDuchesse Charlotte, L1331 Luksemburg RAPORT REVISEUR D ENTREPRISES AGREE Raport dotyczący sprawozdania rocznego Po mianowaniu nas na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 7 grudnia 2011 przeprowadziliśmy audyt sprawozdania rocznego Kernel Holding S.A., które zawiera bilans na dzień 30 czerwca 2012 oraz rachunek zysków i za rok zakończony 30 czerwca 2012, a także podsumowanie najważniejszych zasad rachunkowości oraz inne informacje wyjaśniające. Odpowiedzialność Rady Dyrektorów za sprawozdanie roczne Rada Dyrektorów jest odpowiedzialna za przygotowanie oraz rzetelną prezentację wyżej wymienionego sprawozdania rocznego zgodnie z luksemburskimi wymogami prawnymi i regulacyjnymi odnoszącymi się do opracowywania sprawozdań rocznych, a także za taką kontrolę wewnętrzną, jaką Rada Dyrektorów uzna za konieczną dla przygotowania sprawozdania rocznego, które jest pozbawione istotnych przeinaczeń, wynikających z oszustwa lub błędu. Odpowiedzialność réviseur d entreprises agréé Naszą odpowiedzialnością jest przedstawienie opinii na temat sprawozdania rocznego w oparciu o przeprowadzony przez nas audyt. Przeprowadziliśmy audyt zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej przyjętymi dla Luksemburga przez Commission de Surveillance du Secteur Financier. Standardy te wymagają zgodności z wymogami etycznymi, a także zaplanowania i przeprowadzenia audytu w celu uzyskania możliwej pewności, czy sprawozdanie roczne jest pozbawione istotnych przeinaczeń. Audyt wymaga przeprowadzenia procedur umożliwiających uzyskanie dowodów audytu na temat kwot i ujawnień w sprawozdaniu rocznym. Wybrane procedury zależą od osądu réviseur d entreprises agréé, w tym oceny ryzyka istotnych przeinaczeń w sprawozdaniu rocznym, wynikających z oszustwa lub błędu. Dokonując oceny takiego ryzyka réviseur d entreprises agréé rozważa kontrolę wewnętrzną konieczną do przygotowania i rzetelnej prezentacji przez podmiot sprawozdania rocznego w celu opracowania procedur audytu odpowiednich do okoliczności, ale nie do celów wyrażenia opinii co do efektywności kontroli wewnętrznej podmiotu. Audyt wymaga również oceny stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz zasadności oszacowań księgowych Rady Dyrektorów, jak również oceny ogólnej prezentacji sprawozdania rocznego. Uważamy, że uzyskane przez nas dowody audytu są wystarczającą i odpowiednią podstawą do wystawienia przez nas opinii z audytu. Opinia W naszej opinii sprawozdanie roczne stanowi prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji finansowej spółki Kernel Holding S.A. na dzień 30 czerwca 2012, a także wyników jej operacji za rok zakończony 30 czerwca 2012 zgodnie z luksemburskimi wymogami prawnymi i regulacyjnymi odnoszącymi się do przygotowania sprawozdania rocznego. Raport na temat innych wymogów prawnych i regulacyjnych Sprawozdanie Rady Dyrektorów, za które odpowiedzialna jest Rada Dyrektorów, jest spójne ze sprawozdaniem rocznym. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego opublikowane na stronie Spółki na dzień 30 czerwca 2012, za które odpowiedzialna jest Rada Dyrektorów, zawiera informacje wymagane w ustawie z dnia 19 grudnia 2002 roku o rejestrze handlowym i spółek oraz dokumentacji księgowej i rocznych sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw, z późniejszymi zmianami, a opis zamieszczony w odniesieniu do Artykułu 68bis, ustępy c i d wyżej wymienionej ustawy jest spójny ze sprawozdaniem rocznym. Luksemburg, 24 października 2012 W imieniu Deloitte Audit, Cabinet de révision agréé Sophie Mitchell, Réviseur d entreprises agréé Partner 3

4 65, boulevard GrandeDuchesse Charlotte, L1331 Luksemburg Bilans na dzień 30 czerwca 2012 AKTYWA Noty B. Koszty organizacji (3) 3,279, ,166, C. Środki trwałe III. Aktywa finansowe 1. Udziały w przedsiębiorstwach powiązanych 5. Papiery wartościowe będące składnikami majątku trwałego 2. Pożyczki i roszczenia będące składnikami majątku trwałego (4) 692,254, ,048, ,800, D. Aktywa bieżące II. Dłużnicy 2. Należności od przedsiębiorstw powiązanych (5) 85,695, ,237, ,118, Inni dłużnicy 6,088, ,418, IV. Środki pieniężne w bankach i w kasie 138, ,081, E. Rozliczenia międzyokresowe (6) 23, Aktywa razem 787,456, ,894,

5 65, boulevard GrandeDuchesse Charlotte, L1331 Luksemburg Bilans na dzień 30 czerwca 2012 ZOBOWIĄZANIA Noty A. Kapitał własny I. Kapitał subskrybowany (7) 2,104, ,945, II. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz podobne nadwyżki (8) 478,580, ,454, III. Rezerwy z aktualizacji wyceny IV. Rezerwy 1. Rezerwa prawna (9) 194, , V. Zysk lub strata przeniesiona VI. Zysk lub strata za rok obrotowy (10) 27,700, ,773, (10,394,003.64) 38,165, C. Rezerwy 2. Rezerwy na podatki 3. Pozostałe rezerwy (11) 24, , , , D. Zadłużenie niepodporządkowanie 2. Kwoty należne instytucjom kredytowym (12) ,898, ,328, Zobowiązania z tytułu dostaw, prac i usług 754, , Kwoty należne przedsiębiorstwom powiązanym 10,004, ,772, , ,017, Podatki i ubezpieczenia społeczne a) Dugi podatkowe 70, , Pozostałe zobowiązania 403, ,154, E. Rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów Zobowiązania razem 787,456, ,894,

6 65, boulevard GrandeDuchesse Charlotte, L1331 Luksemburg Rachunek zysków i strat na dzień 30 czerwca 2012 KOSZTY Noty od do od do Koszty personelu a) Wynagrodzenia (13) 127, , Aktualizacja wartości a) kosztów organizacji, środków trwałych oraz środków niematerialnych i prawnych b) składników aktywów bieżących (3) 3,275, ,790, Pozostałe koszty operacyjne 2,264, ,645, Płatne odsetki i pozostałe koszty finansowe a) dotyczące przedsiębiorstw powiązanych b) płatne pozostałe odsetki oraz podobne koszty (12) 1,997, ,345, Koszty nadzwyczajne 108, ,253, Podatek od zysku lub straty 1, , Pozostałe podatki nieujęte w poprzedniej kategorii (2,163.32) Zysk za rok obrotowy 244,773, ,165, Koszty razem 252,545, ,263,

7 65, boulevard GrandeDuchesse Charlotte, L1331 Luksemburg Rachunek zysków i strat na dzień 30 czerwca 2012 PRZYCHÓD Noty od do od do Pozostałe przychody operacyjne 21, Przychody z finansowych środków trwałych a) pochodzące z przedsiębiorstw powiązanych b) pozostałe przychody z udziałów (4) 250,000, ,900, Przychody z finansowych aktywów bieżących a) pochodzące z przedsiębiorstw powiązanych b) pozostałe przychody 8. Pozostałe odsetki i pozostałe przychody finansowe a) pochodzące z przedsiębiorstw powiązanych b) pozostałe płatne odsetki i przychody finansowe 2,159, , , Przychody nadzwyczajne 363, Strata za rok obrotowy Przychód` razem 252,545, ,263,