UCHWAŁA Nr 613/52/15. Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 25 czerwca 2015 roku

Transkrypt

1 UCHWAŁA Nr 613/52/15 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 25 czerwca 2015 roku w sprawie zatwierdzenia skonsolidowanego bilansu Województwa Pomorskiego za 2014 rok Na podstawie 21 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (tekst jedn. Dz. U. z 2013 roku, poz. 289) oraz w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (tekst jedn. Dz. U. z 2013 roku, poz. 596 ze zmianami 1 ), uchwala się co następuje: 1. Zatwierdza się skonsolidowany bilans Województwa Pomorskiego za 2014 rok, stanowiący Załącznik do Uchwały. 2. Zatwierdzony bilans skonsolidowany przedkłada się Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Gdańsku. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 1 zmiany tekstu jednolitego: Dz.U. z 2013 roku poz. 645, Dz.U. z 2014 roku poz. 379, poz. 1072

2 UZASADNIENIE Bilans skonsolidowany Województwa Pomorskiego za rok 2014 został sporządzony w oparciu o przepisy: 1. Rozdziału 6 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jedn. Dz.U. z 2013 roku, poz. 330 ze zmianami 2 ), 2. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (tekst jedn. Dz.U. z 2013 roku, poz. 289), 3. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz.U. z 2009 roku Nr 169, poz. 1327), oraz z zachowaniem zasad określonych w Instrukcji sporządzania skonsolidowanego bilansu Województwa Pomorskiego (tekst jedn. Uchwała Zarządu Województwa Pomorskiego nr 205/122/12 z dnia 28 lutego 2012 roku ze zmianami 3 ). Zgodnie z powyższym, bilans skonsolidowany Województwa Pomorskiego stanowi połączenie bilansu jednostki samorządu terytorialnego - traktowanej jako jednostka dominująca - oraz łącznych bilansów instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, samorządowych osób prawnych oraz spółek prawa handlowego i wg stanu na roku swoim zakresem obejmuje: 1. Bilans jednostki dominującej składający się z: a) bilansu z wykonania budżetu Województwa Pomorskiego b) łącznego bilansu następujących jednostek budżetowych: 1) Urząd Marszałkowski w Gdańsku 2) Zarząd Dróg Wojewódzkich w Gdańsku 3) Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych Województwa Pomorskiego w Gdańsku 4) Pomorskie Biuro Planowania Regionalnego w Słupsku 5) Wojewódzki Urząd Pracy w Gdańsku 6) Centrum Edukacji Nauczycieli w Gdańsku 7) Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Słupsku 8) Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka im. Gdańskiej Macierzy Szkolnej w Gdańsku 9) Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka w Słupsku 10) Wojewódzki Zespół Szkół Policealnych Nr 2 w Gdańsku 2 zmiany tekstu jednolitego: Dz.U. z 2013 roku poz. 613, Dz.U. z 2014 roku poz. 768, poz. 1100, Dz.U. z 2015 roku poz. 4 3 zmiany tekstu jednolitego: Uchwały Zarządu Województwa Pomorskiego: nr 363/237/13 z dnia 9 kwietnia 2013 roku, nr 180/330/14 z dnia 25 lutego 2014 roku, nr 286/28/152 z dnia 31 marca 2015 roku)

3 11) Wojewódzki Zespół Szkół Policealnych im. Matki Teresy z Kalkuty w Starogardzie Gdańskim 12) Wojewódzki Zespół Szkół Policealnych w Gdyni 13) Wojewódzki Zespół Szkół Policealnych w Słupsku 14) Wojewódzki Zespół Szkół Policealnych w Chojnicach 15) Wojewódzki Zespół Szkół Policealnych w Sztumie 16) Młodzieżowy Ośrodek Wychowawczy im. J. Korczaka w Kwidzynie 17) Dom im. J. Korczaka Regionalna Placówka Opiekuńczo-Terapeutyczna w Gdańsku 18) Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy w Gdańsku 19) Ośrodek Szkolno-Wychowawczy Nr 2 dla Niesłyszących im. J. Siestrzyńskiego w Wejherowie 20) Wojewódzkie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych w Gdańsku 21) Pomorski Zespół Parków Krajobrazowych w Słupsku 22) Pomorski Ośrodek Adopcyjny w Gdańsku 2. Łączny bilans instytucji kultury: 1) Teatr Wybrzeże w Gdańsku 2) Teatr Muzyczny im. D. Baduszkowej w Gdyni 3) Polska Filharmonia Bałtycka im. F. Chopina w Gdańsku 4) Opera Bałtycka w Gdańsku 5) Muzeum Narodowe w Gdańsku 6) Muzeum Archeologiczne w Gdańsku 7) Muzeum - Kaszubski Park Etnograficzny im. T. i I. Gulgowskich we Wdzydzach Kiszewskich 8) Muzeum Zachodniokaszubskie w Bytowie 9) Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku 10) Wojewódzka i Miejska Biblioteka Publiczna im. J. Conrada-Korzeniowskiego w Gdańsku 11) Nadbałtyckie Centrum Kultury w Gdańsku 12) Bałtycka Galeria Sztuki Współczesnej w Słupsku 3. Łączny bilans Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej: 1) Wojewódzki Szpital Psychiatryczny im. prof. Tadeusza Bilikiewicza w Gdańsku 2) Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Stacja Pogotowia Ratunkowego w Gdańsku 3) Wojewódzki Zespół Reumatologiczny im. dr Jadwigi Titz-Kosko w Sopocie 4) Samodzielny Publiczny Specjalistyczny Psychiatryczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Słupsku 5) Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych im. St. Kryzana w Starogardzie Gdańskim 6) Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. J. Korczaka w Słupsku

4 7) Wojewódzka Przychodnia Stomatologiczna Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Gdańsku 8) Stacja Pogotowia Ratunkowego w Słupsku 9) Wojewódzki Ośrodek Terapii Uzależnień w Gdańsku 4. Łączny bilans samorządowych osób prawnych: 1) Pomorski Ośrodek Ruchu Drogowego w Gdańsku 2) Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Słupsku 3) Pomorski Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Gdańsku 5. Łączny bilans spółek prawa handlowego, w których organach stanowiących Samorząd Województwa Pomorskiego posiada ponad 50% głosów: 1) Agencja Rozwoju Pomorza S.A. w Gdańsku 2) Pomorski Regionalny Fundusz Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. w Gdańsku 3) Pomorski Fundusz Pożyczkowy Sp. z o.o. w Gdańsku 4) Pomorska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A. w Słupsku 5) Pomorska Kolej Metropolitalna S.A. w Gdańsku 6) Szpital Dziecięcy Polanki im. Macieja Płażyńskiego w Gdańsku Sp. z o.o. 7) Pomorskie Centrum Chorób Zakaźnych i Gruźlicy Sp. z o.o. w Gdańsku 8) Przemysłowy Zespół Opieki Zdrowotnej Sp. z o.o. w Gdańsku 9) Szpital Św. Wincentego a Paulo Sp. z o.o. w Gdyni 10) Szpital Specjalistyczny w Prabutach Sp. z o.o. 11) Szpital Specjalistyczny w Kościerzynie Sp. z o.o. 12) Copernicus Podmiot Leczniczy Sp. z o.o. w Gdańsku 13) Szpital Specjalistyczny im. F. Ceynowy Sp. z o.o. w Wejherowie 14) Szpital Morski im. PCK Sp. z o.o. w Gdyni 15) Wojewódzkie Centrum Onkologii w Gdańsku Sp. z o.o. 6. Wyniki finansowe pozostałych jednostek podporządkowanych (spółki prawa handlowego, w których organach stanowiących Samorząd Województwa Pomorskiego posiada 50% lub mniej głosów): 1) Pomorska Specjalna Strefa Ekonomiczna Sp. z o.o. w Sopocie 2) Port Lotniczy Gdańsk Sp. z o.o. w Gdańsku 3) Międzynarodowe Targi Gdańskie S.A. w Gdańsku 4) PKP Szybka Kolej Miejska w Trójmieście Sp. z o.o. w Gdyni 5) INVENO Sp. z o.o. w Gdańsku 6) InnoBaltica Sp. z o.o. w Gdańsku 7) Przewozy Regionalne Sp. z o.o. w Warszawie

5 Konsolidacją objęto zgodnie z obowiązującymi przepisami wyłącznie bilanse jednostek (z uwzględnieniem informacji dotyczących wzajemnych korekt i wyłączeń pomiędzy jednostkami) z pominięciem pozostałych elementów sprawozdań finansowych, tj. rachunków zysków i strat oraz zmian w funduszach jednostek. Wynika to ze specyfiki sektora finansów publicznych i różnic występujących pomiędzy zasadami rachunkowości jednostek realizujących zadania samorządu, w szczególności polegających na tym, że: podmioty objęte bilansem skonsolidowanym realizują zadania samorządu w różnych formach prawnych, stosując różne zasady rachunkowości, każda z jednostek jest odrębnym podmiotem rachunkowości, posiadającym odrębną politykę rachunkowości, tj. dopuszczone przepisami prawa wybrane i stosowane przez jednostkę rozwiązania, dopasowane do jej działalności i zapewniające wymaganą jakość sprawozdań finansowych, natomiast jednostki samorządu terytorialnego nie mają upoważnienia, aby zobowiązać podmioty, których jednostkowe sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji, do ujednolicenia stosowanych zasad rachunkowości. Uzasadnia to dokonywanie konsolidacji wyłącznie bilansów jednostek, pozwalając jednocześnie na zachowanie celu konsolidacji jakim jest pełne i rzetelne odzwierciedlenie sytuacji majątkowej i finansowej Województwa Pomorskiego, przy uwzględnieniu kondycji finansowej zarówno podmiotów podległych Województwu, jak i jednostek podporządkowanych. Zasady przyjęte przy sporządzeniu bilansu skonsolidowanego Przy sporządzeniu bilansu skonsolidowanego za 2014 rok przyjęto następujące zasady: 1) z uwagi na zbieżność terminów sporządzenia bilansu skonsolidowanego i zatwierdzenia bilansów podlegających konsolidacji przez organy zatwierdzające, do konsolidacji przyjęto zarówno bilanse zatwierdzone, jak i oczekujące na zatwierdzenie; 2) w przypadku wykazania przez podmioty konsolidowane rozbieżnych kwot dotyczących wzajemnych należności i zobowiązań, przyjęta wartość wyłączenia odpowiada kwocie ustalonej po wzajemnym uzgodnieniu różnic w zakresie polityki rachunkowości przyjętej przez poszczególne jednostki; 3) w przypadku rozbieżności wartości gruntów podlegających wyłączeniu z bilansu skonsolidowanego, przyjęto wartości zgodne z zapisami w księgach rachunkowych Urzędu Marszałkowskiego; 4) podstawę konsolidacji, w przypadku podmiotów sporządzających sprawozdania finansowe na inny dzień bilansowy niż przyjęty do skonsolidowanego bilansu, stanowiły sporządzone dodatkowo oddzielne bilanse za okres objęty skonsolidowanym bilansem Województwa Pomorskiego, tj. na dzień roku powyższe dotyczyło 5 spółek prawa handlowego, w których organach stanowiących Samorząd Województwa Pomorskiego posiada ponad 50% głosów, tj.: Szpital Specjalistyczny w Kościerzynie Sp. z o.o., Copernicus Podmiot Leczniczy

6 Sp. z o.o. w Gdańsku, Szpital Specjalistyczny im. F. Ceynowy Sp. z o.o. w Wejherowie, Szpital Morski im. PCK Sp. z o.o. w Gdyni, Wojewódzkie Centrum Onkologii w Gdańsku Sp. z o.o. Bilans skonsolidowany Województwa Pomorskiego na dzień roku objął skorygowane odpowiednio dane, na które złożyły się: 1. Bilans jednostki dominującej, tj.: bilans z wykonania budżetu Województwa Pomorskiego, łączny bilans 22 jednostek budżetowych Województwa Pomorskiego funkcjonujących na dzień roku, tj. z wyłączeniem bilansu Kolegium Pracowników Służb Społecznych w Gdańsku zlikwidowanego z dniem 30 września 2014 roku zgodnie z Uchwałą Sejmiku Województwa Pomorskiego nr 877/XLI/14 z dnia 30 czerwca 2014 roku - korekta dotyczyła pozycji występujących w bilansie na dzień zakończenia postępowania likwidacyjnego: wynik finansowy roku bieżącego w kwocie ,64 zł oraz fundusze jednostek w kwocie ,64 zł. Przy sporządzaniu bilansu jednostki dominującej dokonano następujących korekt i wyłączeń: pozycję Grunty skorygowano o kwotę ,00 zł stanowiącą wartość gruntów będących własnością Województwa Pomorskiego ujętych zarówno w ewidencji bilansowej Urzędu Marszałkowskiego jak i w bilansie jednostkowym jednostki budżetowej Zarząd Dróg Wojewódzkich w Gdańsku, na podstawie decyzji w sprawie przekazania nieruchomości gruntowych w trwały zarząd. Jednocześnie ze względu na wyłączenie gruntów - odpowiednio skorygowano Pasywa w pozycji Fundusze własne; pozycję Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej skorygowano o kwotę ,77 zł, stanowiącą wartość aktywów trwałych wykazanych w bilansie jednostkowym jednostki budżetowej Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych Województwa Pomorskiego w Gdańsku, a nie będących własnością Samorządu Województwa. Z uwagi na powyższe skorygowano również pozycję Fundusze jednostek, a w informacji uzupełniającej wartość umorzenia środków trwałych o kwotę ,02 zł; dokonano wyłączeń wzajemnych rozrachunków jednostek wchodzących w skład jednostki dominującej, tj.: zobowiązań jednostek budżetowych wobec budżetu Województwa w łącznej wysokości ,65 zł wynikających z rozliczenia konta 223 Rozliczenie wydatków budżetowych. Bilans jednostki dominującej został włączony do bilansu skonsolidowanego po dokonaniu korekt w następujących pozycjach: Akcje i udziały - o kwotę ,22 zł stanowiącą wartość netto akcji i udziałów posiadanych przez Samorząd Województwa w spółkach prawa handlowego konsolidowanych metodą pełną, zgodną z zapisami w księgach rachunkowych Urzędu Marszałkowskiego.

7 Odpowiednio skorygowano również Fundusz jednostki. Wartość korekty uwzględnia dokonane w spółkach prawa handlowego konsolidowanych metodą pełną: a) zwiększenia wartości udziałów i akcji na łączną kwotę ,22 zł, tj.: zwiększenia wartości udziałów na łączną kwotę ,00 zł z tytułu objęcia udziałów w 7 spółkach utworzonych w wyniku przekształcenia SP ZOZ-ów po cenie wyższej od ich wartości nominalnej (Pomorskie Centrum Chorób Zakaźnych i Gruźlicy Sp. z o.o., Szpital Specjalistyczny w Prabutach Sp. z o.o., Szpital Specjalistyczny w Kościerzynie Sp. z o.o., Copernicus Podmiot Leczniczy Sp. z o.o., Szpital Specjalistyczny im. F. Ceynowy Sp. z o.o. w Wejherowie, Szpital Morski im. PCK Sp. z o.o. w Gdyni, Wojewódzkie Centrum Onkologii w Gdańsku Sp. z o.o.), zwiększenia wartości akcji na łączną kwotę ,22 zł z uwagi na objęcie akcji po cenie wyższej od ich wartości nominalnej (Pomorska Kolej Metropolitalna S.A. i Agencja Rozwoju Pomorza S.A.); b) odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe w łącznej kwocie ,00 zł, tj.: udziały w spółce Przewozy Regionalne Sp. z o.o. w kwocie ,00 zł, udziały w spółce INVENO Sp. z o.o. w kwocie ,00 zł. Należności i roszczenia o kwotę ,66 zł, dotyczące należności jednostki dominującej od SP ZOZ-ów w kwocie ,57 zł oraz samorządowych osób prawnych w kwocie 5 217,09 zł; Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe o kwotę ,84 zł, na którą złożyły się zobowiązania jednostki dominującej wobec: spółki prawa handlowego konsolidowanej metodą pełną w kwocie ,48 zł, samorządowej osoby prawnej w kwocie 4 112,80 zł oraz SP ZOZ-ów w kwocie 2 221,56 zł. W rezultacie procesu konsolidacji bilansu jednostki dominującej wyłączono: po stronie aktywów ,88 zł po stronie pasywów ,06 zł 2. Łączny bilans instytucji kultury obejmujący bilanse jednostkowe 12 samorządowych wojewódzkich instytucji kultury. Łączny bilans instytucji kultury skorygowano w następujących pozycjach: Grunty - o kwotę ,13 zł stanowiącą wartość gruntów będących własnością Województwa Pomorskiego ujętych zarówno w ewidencji bilansowej Urzędu Marszałkowskiego jak i w bilansach jednostkowych instytucji kultury. Wartość korekty jest następstwem dokonanej przez część instytucji aktualizacji wyceny praw posiadanych na gruntach. Ze względu na wyłączenie gruntów odpowiednio skorygowano pozycje Pasywów: Fundusze własne o kwotę ,79 zł, Rozliczenia międzyokresowe o kwotę ,34 zł; Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - o kwotę 326,00 zł na którą złożyły się zobowiązania wobec SP ZOZ-ów.

8 Suma korekt dokonanych w łącznym bilansie instytucji kultury wyniosła: po stronie aktywów ,13 zł po stronie pasywów ,13 zł 3. Łączny bilans Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej obejmujący bilanse jednostkowe 9 SP ZOZ-ów funkcjonujących na dzień 31 grudnia 2014 roku, dla których organem założycielskim jest Samorząd Województwa. Łączny bilans SP ZOZ-ów skorygowano w następujących pozycjach: Grunty, będące własnością Województwa Pomorskiego, ujęte zarówno w ewidencji księgowej Urzędu Marszałkowskiego jak i ewidencji SP ZOZ-ów o kwotę ,61 zł, z jednoczesną korektą po stronie Pasywów w pozycji Fundusze własne; Należności i roszczenia o kwotę ,56 zł dotyczące: podmiotów leczniczych w łącznej kwocie ,00 zł (z czego od innych SP ZOZ-ów: ,00 zł, a od spółek prawa handlowego konsolidowanych metodą pełną: 40,00 zł), jednostki dominującej w kwocie 2 221,56 zł i instytucji kultury w kwocie 326,00 zł; Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe o kwotę ,08 zł, z tego: ,51 zł w pozycji zobowiązania wobec podmiotów leczniczych (tj. spółek prawa handlowego konsolidowanych metodą pełną: ,51 zł, innych SP ZOZ-ów: ,00 zł) oraz ,57 zł zobowiązania wobec jednostki dominującej. Wyłączenia w łącznym bilansie SP ZOZ-ów zamknęły się kwotami: po stronie aktywów ,17 zł po stronie pasywów ,69 zł 4. Łączny bilans samorządowych osób prawnych obejmujący 2 ośrodki ruchu drogowego oraz Pomorski Ośrodek Doradztwa Rolniczego funkcjonujące na dzień 31 grudnia 2014 roku. Korekty w łącznym bilansie samorządowych osób prawnych dotyczyły: Gruntów na kwotę ,33 zł, będących własnością Województwa Pomorskiego, ujętych zarówno w ewidencji księgowej Urzędu Marszałkowskiego, jak i w ewidencji samorządowych osób prawnych; Funduszy własnych o kwotę odpowiadającą wartości wyłączenia w pozycji Grunty; wzajemnych rozrachunków pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją, tj.: Należności i roszczeń na kwotę 4 112,80 zł obejmujących należności od jednostki dominującej; Pozostałych zobowiązań krótkoterminowych na kwotę 5 217,09 zł wobec jednostki dominującej. Korekty w łącznym bilansie samorządowych osób prawnych wyniosły: po stronie aktywów ,13 zł po stronie pasywów ,42 zł

9 5. Łączny bilans spółek prawa handlowego konsolidowanych metodą pełną obejmujący 15 spółek, w których organach stanowiących Samorząd Województwa Pomorskiego na dzień 31 grudnia 2014 roku posiadał ponad 50 % głosów, z czego 10 stanowiły podmioty lecznicze utworzone w wyniku przekształcenia SP ZOZ-ów w spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie ustawy o działalności leczniczej. Konsolidacja metodą pełną polega na sumowaniu w pełnej wartości poszczególnych pozycji bilansu jednostki dominującej (jst) i bilansów jednostek zależnych (spółek), a także dokonaniu wyłączeń i korekt dotyczących wartości akcji i udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą oraz wartości kapitałów nieprzysługujących jednostce dominującej, wykazywanej w Pasywach w pozycji Kapitał mniejszości. W wyniku przeprowadzonych korekt, zmniejszono o łączną kwotę ,74 zł wartość funduszu konsolidowanych spółek, odpowiadającą wysokości udziałów pozostałych udziałowców, którą ujęto w pozycji Kapitał mniejszości. Ponadto dokonano wyłączeń wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją w następujących pozycjach: 1) Należności i roszczenia na kwotę ,98 zł, dotyczące jednostki dominującej ,48 zł oraz podmiotów leczniczych ,50 zł (tj. funkcjonujących w formie spółek z o.o ,99 zł i SP ZOZ-ów ,51 zł). 2) Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe na kwotę ,99 zł, w całości dotyczące zobowiązań wobec podmiotów leczniczych, z czego kwota ,99 zł stanowi zobowiązania wobec podmiotów leczniczych funkcjonujących w formie spółek z o.o., a 40,00 zł wobec SP ZOZ-u. Korekty w łącznym bilansie spółek prawa handlowego konsolidowanych metodą pełną wyniosły: po stronie aktywów ,98 zł po stronie pasywów ,99 zł 6. Łączny bilans pozostałych jednostek podporządkowanych konsolidowanych metodą praw własności obejmujący 7 spółek, w których organach stanowiących Samorząd Województwa Pomorskiego na dzień 31 grudnia 2014 roku posiadał 50 % lub mniej głosów. W bilansie skonsolidowanym ujęto kwotę ,99 zł, stanowiącą wynik finansowy jednostek podporządkowanych, w proporcji odpowiadającej wielkości udziałów Samorządu Województwa w kapitale zakładowym poszczególnych spółek. Powyższą kwotę ujęto odpowiednio w pozycjach: Akcje i udziały po stronie Aktywów bilansu oraz Wynik finansowy roku bieżącego po stronie Pasywów. Szczegółowa dokumentacja konsolidacyjna znajduje się w Departamencie Finansów oraz Departamentach nadzorujących merytorycznie konsolidowane jednostki, tj. instytucje kultury, samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, ośrodki ruchu drogowego i ośrodek doradztwa rolniczego oraz spółki prawa handlowego.

10 Analiza dynamiki i struktury bilansu skonsolidowanego Skonsolidowany bilans Województwa Pomorskiego sporządzony na dzień roku zamknął się sumą bilansową wynoszącą 4 697,1 mln zł wobec 4 316,7 mln zł na koniec poprzedniego roku. Oznacza to, że łączna wartość majątku Województwa z uwzględnieniem podmiotów podległych Województwu i spółek podporządkowanych w ciągu roku wzrosła o 380,4 mln zł, tj. o 8,8 %. stan na r. stan na r. zmiana 4 316,7 mln zł 4 697,1 mln zł +380,4 mln zł Największy wzrost dotyczył Aktywów trwałych (+340,5 mln zł), co w relacji ze wzrostem Funduszu (+214,8 mln zł) i przy jednoczesnym spadku zobowiązań (-84,3 mln zł) świadczy o pozytywnych tendencjach i zwiększaniu potencjału Województwa. 1. Aktywa bilansu na r. Główne pozycje aktywów bilansu /mln zł/ wyszczególnienie stan na stan na struktura zmiana r r. A. Aktywa trwałe 3 675, ,8 85,5 % +340,5 B. Aktywa obrotowe 631,1 671,3 14,3 % +40,2 C. Rozliczenia międzyokresowe 7,6 7,5 0,1 % -0,1 D. Inne aktywa 2,7 2,5 0,1 % -0,2 Suma aktywów 4 316, ,1 100,0 % +380,4 A. Aktywa trwałe O wartości skonsolidowanego majątku Województwa decydują Aktywa trwałe wynoszące na koniec 2014 roku 4 015,8 mln zł, tj. 85,5 % sumy aktywów, znajdujące się głównie w ewidencji spółek konsolidowanych metodą pełną oraz jednostki dominującej. Na Aktywa trwałe składają się przede wszystkim rzeczowe składniki majątku oraz majątek finansowy w formie akcji i udziałów (łącznie 84,8 % na koniec 2014 roku). Wartość aktywów trwałych wzrosła w ciągu roku o 9,3 %, m.in. z tytułu: realizowanego przez Pomorską Kolej Metropolitalną S.A. projektu Kolej Metropolitalna Etap I rewitalizacja Kolei Kokoszkowskiej oraz zrealizowanych inwestycji i prowadzonych prac modernizacyjnych w budynkach SP ZOZ-ów, instytucji kultury i ośrodka ruchu drogowego; nabycia przez Pomorską Kolej Metropolitalną S.A. gruntów pod realizację przedsięwzięcia Pomorska Kolej Metropolitalna Etap I rewitalizacja Kolei Kokoszkowskiej; aktualizacji wartości gruntów oraz budynków wg wycen sporządzanych w związku z dokonanymi w trakcie roku przekształceniami SP ZOZ-ów w spółki prawa handlowego; zwiększenia wartości długoterminowych aktywów finansowych głównie w zakresie udziałów w wynikach finansowych spółek konsolidowanych metodą praw własności, w przypadku których

11 wzrost był efektem zwiększenia zysku spółki Port Lotniczy Gdańsk Sp. z o.o. i obniżenia straty spółki Przewozy Regionalne Sp. z o.o. B. Aktywa obrotowe Aktywa obrotowe Województwa na koniec 2014 roku wyniosły 671,3 mln zł i stanowiły 14,3 % ogółu aktywów. Ich wartość wzrosła o 6,4 % w stosunku do poprzedniego roku, głównie w jednostce dominującej m.in. w efekcie zwiększenia stanu środków pieniężnych na rachunku budżetu oraz należności jednostki budżetowej od budżetu (VAT do zwrotu z tytułu wniesionej zaliczki za zakup i modernizację pojazdów szynowych). C. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe na koniec 2014 roku wyniosły podobnie jak w poprzednim roku 7,5 mln zł i związane były z dokonywanymi bieżącymi rozliczeniami, głównie w podmiotach leczniczych. D. Inne aktywa Wartość Innych aktywów na koniec 2014 roku wyniosła 2,5 mln zł i praktycznie nie zmieniła się w ciągu roku. Pozycja ta obejmowała inne krótkoterminowe aktywa finansowe w spółkach konsolidowanych metodą pełną oraz odsetki od zaciągniętych pożyczek i od wyemitowanych obligacji przez jednostkę dominującą, stanowiące wydatek przyszłych okresów. 2. Pasywa bilansu na r. Główne pozycje pasywów bilansu /mln zł/ wyszczególnienie stan na stan na struktura zmiana r r. A. Fundusz 2 631, ,5 60,6 % +214,8 B. Zobowiązania długoterminowe 496,4 485,3 10,3 % -11,1 C. Zobowiązania krótkoterminowe 601,2 526,9 11,2 % -74,3 i fundusze specjalne D. Rozliczenia międzyokresowe 584,6 835,7 17,8 % +251,1 E. Inne pasywa 2,8 2,7 0,1 % -0,1 Suma aktywów 4 316, ,1 100,0 % +380,4 A. Fundusz Głównym składnikiem pasywów skonsolidowanego bilansu jest Fundusz o wartości wg stanu na roku wynoszącej 2 846,5 mln zł. W porównaniu do 2013 roku jego wartość wzrosła o 8,2 %, a największy wzrost wystąpił w jednostce dominującej. Na koniec 2014 roku Fundusz finansował 60,6 % skonsolidowanego majątku Województwa i obejmował następujące pozycje: I. Fundusze jednostek w kwocie 2 563,8 mln zł, na które w prawie ¾ złożyły się fundusze spółek konsolidowanych metodą pełną oraz jednostki dominującej. Na przestrzeni ostatnich 3 lat obserwowany jest przepływ funduszy z jednostki dominującej do podmiotów leczniczych w związku z realizowanymi przez Województwo przekształceniami SP ZOZ-ów w spółki prawa handlowego na podstawie ustawy o działalności leczniczej. Na koniec 2014 roku ponad połowa, tj. 10 z 19 szpitali

12 funkcjonowała w formie spółek prawa handlowego z kapitałami w łącznej kwocie 829,2 mln zł. Wartość skonsolidowanych Funduszy jednostek ma tendencję rosnącą w porównaniu do 2013 roku nastąpił wzrost o 57,4 mln zł, tj. o 2,3 % w ramach jednostki dominującej. II. Skumulowany wynik budżetu w kwocie -299,8 tys zł w ciągu roku nastąpiło zmniejszenie niedoboru na zasobach budżetu o kwotę 14,9 mln zł w związku z przeksięgowaniem wyniku roku III. Wynik budżetu w kwocie 71,5 mln zł, stanowiący nadwyżkę budżetu osiągniętą w 2014 roku. IV. Wyniki finansowe roku bieżącego w kwocie 489,8 mln zł - łączny skonsolidowany wynik finansowy 2014 roku był o 49,1 mln zł, tj. o 9,1 % niższy od osiągniętego rok wcześniej, a największy spadek wystąpił w spółkach konsolidowanych metodą pełną. W poszczególnych grupach konsolidowanych jednostek wynik finansowy kształtował się następująco: jednostka dominująca osiągnęła zysk w wysokości 552,3 mln zł, tj. na poziomie zbliżonym do poprzedniego roku; grupa SP ZOZ w ciągu roku pogłębiła stratę z -16,6 mln zł do -29,4 mln zł, tj. o 77,1 % - rok 2014 ujemnym wynikiem finansowym zakończyły dwa spośród dziewięciu SP ZOZ-ów (Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. J. Korczaka w Słupsku na kwotę -30,7 mln zł i Wojewódzka Przychodnia Stomatologiczna SP ZOZ w Gdańsku na kwotę -56,0 tys zł); grupa Instytucji Kultury w porównaniu do 2013 roku powiększyła stratę z -5,6 mln zł do -6,5 mln zł, tj. o 16,1 %, a największa strata dotyczyła Polskiej Filharmonii Bałtyckiej (-2,7 mln zł); grupa Samorządowych Osób Prawnych zamknęła rok 2014 wynikiem dodatnim w kwocie 3,1 mln zł, o 63,2 % wyższym od osiągniętego w 2013 roku, co było efektem wypracowania wysokiego zysku w Pomorskim Ośrodku Doradztwa Rolniczego w kwocie 2,2 mln zł (wobec 0,3 mln zł w 2013 roku); udział w wyniku finansowym spółek prawa handlowego, w których Samorząd Województwa posiada akcje i udziały, stanowiła strata w kwocie -29,7 mln zł wobec zysku na poziomie 3,3 mln zł w poprzednim roku, gdzie dane obejmowały wyniki finansowe 5, spółek za okres krótszy niż 12 miesięcy. Należy podkreślić, że analiza dynamiki danych dotyczących wyniku finansowego odzwierciedlonego w bilansach jednostkowych spółek leczniczych na przestrzeni 2014/2013 jest niezasadna z uwagi na trwający proces przekształceń podmiotów leczniczych, długość roku obrotowego oraz w tym przypadku brak pełnej porównywalności okresu funkcjonowania spółek. IV. Wyniki finansowe lat ubiegłych w kwocie -76,4 mln zł - skumulowana strata za lata ubiegłe zmniejszyła się w ciągu roku o ponad połowę z poziomu -160,5 mln zł na skutek przeksięgowania wyniku finansowego konsolidowanych grup za 2013 rok. V. Kapitał mniejszości w kwocie 89,1 mln zł, odpowiadający wysokości udziałów pozostałych udziałowców w funduszach konsolidowanych spółek. Wartość pozycji w ciągu roku wzrosła ponad 2-krotnie z poziomu 40,9 mln zł, m.in. w związku z objęciem udziałów w podwyższonym kapitale

13 zakładowym Szpitala Specjalistycznego w Kościerzynie Sp. z o.o. przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. VI. Pozostałe pozycje w kwocie 8,5 mln zł, tj. wyższej o 2,6 mln zł w porównaniu do stanu na koniec 2013 roku. Wzrost wystąpił w jednostce dominującej z tytułu utworzenia rezerwy na niewygasające wydatki. B. Zobowiązania długoterminowe Łączna wartość zobowiązań długoterminowych na koniec 2014 roku wyniosła 485,3 mln zł, co stanowi 10,3 % pasywów. Na powyższą kwotę prawie w całości składało się zadłużenie finansowe jednostki dominującej z tytułu kredytu i emisji obligacji w kwocie 320,5 mln zł oraz zadłużenie spółek konsolidowanych metodą pełną w kwocie 163 mln zł. Część zobowiązań finansowych przypadająca do spłaty w terminie 12 mies. ujęta została w zobowiązaniach krótkoterminowych. W porównaniu do 2013 roku łączny poziom zobowiązań długoterminowych obniżył się o 11,1 mln zł, tj. o 2,2 % - spadek wystąpił przede wszystkim w jednostce dominującej (-47,5 mln zł). C. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne Na koniec 2014 roku wartość pozycji zobowiązań bieżących i funduszy specjalnych spadła o 12,4 % do kwoty 526,9 mln zł i odpowiadała 11,2% ogółu pasywów. Prawie ¾ zadłużenia krótkoterminowego koncentrowało się w spółkach konsolidowanych metodą pełną, w tym przede wszystkim w podmiotach leczniczych. Spadek zobowiązań w największym stopniu dotyczył jednostki dominującej oraz Pomorskiej Kolei Metropolitalnej S.A., co miało związek z realizacją projektu Kolej Metropolitalna Etap I rewitalizacja Kolei Kokoszkowskiej (nastąpiło zwiększenie kwoty zatwierdzonych i rozliczonych zaliczek ze środków unijnych, które zostały przesunięte z pozycji zobowiązań krótkoterminowych do rozliczeń międzyokresowych). D. Rozliczenia międzyokresowe Kwota Rozliczeń międzyokresowych w ciągu roku wzrosła o 43 % i na koniec 2014 roku wyniosła 835,7 mln zł, co stanowi 17,8 % ogółu pasywów skonsolidowanego bilansu. Wzrost dotyczył przede wszystkim spółek prawa handlowego konsolidowanych metodą pełną, w tym głównie Pomorskiej Kolei Metropolitalnej S.A. w związku z dofinansowaniem ze środków unijnych realizowanego projektu Kolej Metropolitalna Etap I rewitalizacja Kolei Kokoszkowskiej. E. Inne pasywa Wartość pozycji Inne pasywa na koniec 2014 roku wyniosła 2,7 mln zł (0,1 % pasywów) i była zbliżona do stanu z poprzedniego roku. Analiza wskaźnikowa bilansu skonsolidowanego 1. Wskaźniki płynności Wskaźnik płynności bieżącej i wskaźnik płynności zaostrzony wzrosły w porównaniu z poprzednim rokiem do poziomu wynoszącego odpowiednio: 1,31 i 0,74, osiągając bezpieczne wartości świadczące o zdolności do regulowania zobowiązań bieżących w ramach posiadanych aktywów

14 obrotowych. Poprawa płynności ma m.in. związek ze zwiększeniem stanu środków pieniężnych w jednostce dominującej oraz spadkiem pozostałych zobowiązań krótkoterminowych w spółkach konsolidowanych metodą pełną. Powyższe zmiany po stronie zobowiązań bieżących są w dużej części efektem stopnia zaawansowania realizacji inwestycji prowadzonej przez Pomorską Kolej Metropolitalną S.A i przeksięgowania otrzymanych i rozliczonych zaliczek na realizację projektu Kolej Metropolitalna Etap I rewitalizacja Kolei Kokoszkowskiej z zobowiązań do rozliczeń międzyokresowych do wysokości zatwierdzonych wydatków. 2. Wskaźniki zadłużenia Wskaźnik ogólnego zadłużenia wykazał dalszą korzystną tendencję spadkową i obniżył się w porównaniu do 2013 roku o 3,8 pkt % do poziomu 21,3 %. W ciągu roku nastąpiła widoczna redukcja zobowiązań w spółkach konsolidowanych metodą pełną, tj. o ponad 24 mln zł, dotycząca głównie Pomorskiej Kolei Metropolitalnej S.A. Spadł udział zobowiązań długoterminowych w strukturze długu z 34,0 % do 32,1 % m.in. w efekcie spłaty zobowiązań finansowych budżetu, tj. spłaty rat kredytu oraz wcześniejszego wykupu trzech serii obligacji komunalnych, w ramach realizowanej polityki zmniejszania zadłużenia Województwa. Zobowiązania podmiotów leczniczych utrzymały się na poziomie zbliżonym do poprzedniego roku i wyniosły 374 mln zł, ale ich udział w łącznym zadłużeniu wzrósł z 34,3 % do 37,5 %. 3. Wskaźniki finansowania aktywów trwałych Na koniec 2014 roku wskaźnik pokrycia aktywów trwałych funduszem własnym spadł z 71,6 % do 70,9 %, m.in. w wyniku wzrostu realizowanych inwestycji, finansowanych zobowiązaniami długoterminowymi oraz środkami unijnymi w ramach rozliczeń międzyokresowych.