Objaśnienia przyjętych wartości Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata

Transkrypt

1 GMINA GRODZISK MAZOWIECKI Objaśnienia przyjętych wartości Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata I. INFORMACJE OGÓLNE Wieloletnia Prognoza Finansowa to inaczej Wieloletnie Plany Inwestycyjne oparte na planach finansowych powiązanych z Prognozą długu Gminy. Jednym z głównych celów przygotowania wieloletniej prognozy finansowej jest umożliwienie weryfikacji długookresowej stabilności finansowej jednostki samorządu terytorialnego. Pod pojęciem stabilności należy rozumieć zdolność do obsługi zobowiązań i utrzymania płynności finansowej w długiej perspektywie. Przedłożona Radzie Miejskiej Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata została opracowana na podstawie Ustawy o finansach publicznych z dnia roku. Przed tworzeniem WPF określono główne założenia do planowania: Politykę finansowej gwarantującą realne wpływy do budżetu, które zagwarantują realizację planowanych zamierzeń rozwojowych, Politykę podatkową w stopniu gwarantującym rozwój Gminy (zrównoważona polityka interesu lokalnego) Politykę zadłużania w stopniu gwarantującym utrzymanie wiarygodności kredytowej na niezmienionym poziomie Przyjęto założenia makro i mikroekonomiczne wg wytycznych Ministra Finansów Wydzielono części budżetu operacyjnego i inwestycyjnego Przyjęto utrzymanie / powiększenie wielkości bieżących dochodów Uwzględniono rosnące wydatki i dochody w związku z oddawanymi inwestycjami Przyjęto stopień wzrostu liczby mieszkańców Gminy i osiedlających się nowych firm. II. WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA (Załącznik nr 1) Organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym: 1) spłat rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek, 2) wykupów papierów wartościowych 3) potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu.

2 Przy obliczaniu powyższej relacji, dla roku 2014 przyjęto planowane wartości wykazane w sprawozdaniu za trzy kwartały 2014 roku. Do obliczenia relacji dla poprzednich trzech lat czyli III kw przyjęto wartości wykonane wynikające ze sprawozdań rocznych. Poniższa tabela prezentuje dane jakie zostały zastosowane w Załączniku nr 1 do Uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej: Wielkości początkowe za lata 2012 III kw do obliczenia relacji, o której mowa w art. 243 ufp Lp. Wyszczególnienie III kwartały 2014 Plan a Dochody bieżące , , ,64 b Sprzedaż majątku , , ,00 c Wydatki bieżące , , ,60 d Dochody ogółem , , ,64 e (Dochody bieżące+ sprzedaż majątkuwydatki bieżące)/ dochody ogółem 0,18 0,14 0,16 Dług na koniec 2013 roku ,00 Planowany dług na koniec 2014 roku ,00 Prognoza finansowa wg ustawy obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzy kolejne lata. Okres objęty wieloletnią prognozą finansową nie może być jednak krótszy niż okres, na jaki przyjęto limity wydatków. Prognozę kwoty długu, stanowiącą część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania. Z uwagi na powyższe WPF Gminy został sporządzony do 2024 roku. Jest to rok ostatecznej spłaty planowanych zobowiązań czyli kredytów z PKO BP i Banku Spółdzielczego w Sochaczewie zaciągniętych na realizację zadań inwestycyjnych (Fundusz Spójności) i spłat rat kredytów i. Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań bieżących i planowanych wg stanu na roku z rokiem ich zapadalności. Cel kredytu, pożyczki Podmiot udzielający Kwota kredytu pożyczki Data zaciągnięcia kredytu Roczne spłaty w 2014 Kwota pozostała do spłaty na Rok spłacenia Realizacja zadania inwestycyjnego pn. Gospodarka wodnościekow w Grodzisku Maz. Zakup samochodu ratunkowo-gaśniczego dla OSP Budowa dróg w Grodzisku Mazowieckim i obiektów kultury Realizacja zadania inwestycyjnego pn. Gospodarka wodnościekow w Grodzisku Maz. Budowa dróg w Grodzisku Mazowieckim i obiektów kultury Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie Bank Spółdzielczy w Sochaczewie , , , , , , , , , PKO BP SA , , , PKO BP SA , , , Bank Spółdzielczy w Sochaczewie , , ,

3 , budowa dróg Razem ING Bank Śląski , , , BRE Bank , , , Pekao S.A , , , PKO BP SA , , , ING Bank Śląski , , , PKO BP SA , , , Bank Spółdzielczy w Wyszkowie , , , , Ustalając prognozę finansową przyjęto prognozowanie dwuetapowe: krótkoterminowe długoterminowe Prognoza dochodów: Prognozy dochodów dokonano przy następujących założeniach: - w dochodach ogółem dokonano podziału na dochody bieżące i majątkowe. W roku 2015 dochody ustalono na podstawie otrzymanych informacji z Ministerstwa Finansów w zakresie kwot subwencji ogólnej oraz udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w zakresie wysokości dotacji na zadania zlecone i własne. W zakresie pozostałych dochodów bieżących wielkości ustalono na podstawie otrzymanych założeń poszczególnych jednostek organizacyjnych i Wydziałów Urzędu Miejskiego. Dochody majątkowe ustalono na podstawie podpisanych umów o dotacje unijne i środki krajowe, a także planowanej w 2015 roku sprzedaży nieruchomości. Dochody bieżące w latach zostały zaplanowane z niewielkim wzrostem ( wzrost o kwotę ok zł. miedzy rokiem 2015 a 2024 ok. 1,3%). Dochody podatkowe, dotacje i subwencje zaplanowano minimalny wzrost w przeciągu 10 lat 1-2%. W zakresie dochodów majątkowych od 2016 roku wykazano jedynie dochody ze sprzedaży majątku i minimalne dochody w ramach dotacji na inwestycje. Na kolejne lata przyjęto wielkości sprzedaży majątku na podstawie danych historycznych z tendencją spadkową. Ponadto zaplanowano na 2015 rok dotacje w ramach Schetynówki na modernizację ul. Fabrycznej, Żytniej, Jaworowej, Głogowej w wysokości złotych oraz dotacja z BGK (budżet państwa) na budowę budynków socjalnych kwota podpisane umowy. Poniżej przedstawiono zmiany kwotowe i procentowe w dochodach między rokiem Wyszczególnienie PLN % Dochody ogółem , , ,00-2,19% Dochody bieżące, w tym: , , ,00 1,26% udziały w PIT , , ,00 2,06% podatki i opłaty , , ,00 1,89% Dochody majątkowe, w tym , , ,00-84,61% ze sprzedaży majątku ,00 0, ,00-100,00% z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje , , ,00-66,08%

4 Prognoza wydatków: Przy prognozowaniu wysokości wydatków przyjęto założenie konieczności spełnienia wymogów ustawowych dotyczących nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi i wskaźników zadłużenia oraz zabezpieczenia środków na realizację ustawowych zadań własnych. Podobnie jak dochody, wydatki podzielono przy prognozowaniu na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2015 przyjęto wielkości ustalone w projekcie budżetu. W roku 2016 wydatki bieżące zostały zaplanowane na poziomie roku 2015, natomiast w latach dokonano wzrostu ( wzrost o kwotę ok zł. miedzy rokiem 2015 a 2024 ok. 1,4%). Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów. Na tej samej podstawie zaplanowano wysokość rozchodów. Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem - planuje się na 2015 wzrost ok. 4,8% głownie w sferze oświatowej, a na kolejne lata planuje się utrzymać wydatki na tym samym poziomie. Pozycja Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jst obejmuje wydatki bieżące planowane w rozdziałach 75022, i założono niewielki wzrost dla roku 2015 zgodnie z projektem budżetu, w roku planuje się również mały wzrost tej kategorii wydatkowej. Wydatki majątkowe w okresie objętym prognozą zostały rozpisane w załączniku do projektu uchwały, gdzie ujęto przedsięwzięcia o charakterze majątkowym. Ponadto w latach 2016 do 2024 ujęto inwestycje, których okres realizacji nie przekroczy jednego roku w związku z czym nie zostały zawarte w załączniku dotyczącym przedsięwzięć. Od roku 2016 ustalono, iż całość środków pozostałych po spłacie zadłużenia i pokryciu wydatków bieżących przeznaczana będzie na inwestycje i nie planuje się zaciągania kredytów co powoduje spadek wydatków inwestycyjnych o ok % w stosunku do lat Wydatki majątkowe zostały opracowane na podstawie: planów inwestycyjnych Gminy, przygotowanych dokumentacji o pozyskanie środków z innych źródeł niż własne, propozycji Radnych Miejskich oczekiwań mieszkańców Gminy. Wydatki związane z obsługą długu zaplanowano na 2015 rok i lata następne na podstawie obowiązujących stóp procentowych, które w porównaniu do roku 2013 roku znacząco się obniżyły i utrzymały taką tendencje w roku To powoduje również kolejny spadek wydatków w 2015 roku na odsetki. Poniżej przedstawiono zmiany kwotowe i procentowe w wydatkach między rokiem Wyszczególnienie PLN % Wydatki ogółem , , ,00-4,41% Wydatki bieżące, w tym: , , ,00 1,44% Wydatki na wynagrodzenia i pochodne , , ,00 1,05% Wydatki majątkowe , , ,00-27,81% Wynik budżetu, wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) jest pozycją bardzo istotną na skutek zapisu w art.242 ustawy o finansach publicznych organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, w którym wydatki bieżące są wyższe od dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat ubiegłych i wolne środki. Należy podkreślić, iż zgodnie z prognozą w całym badanym okresie nie ma zagrożenia naruszenia powyższego zapisu.

5 Przychody W prognozowanym okresie po stronie przychodów ujęto środki pochodzące z zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów. Zaciągnięcie kredytu planowane jest w 2015 roku w wysokości złotych. Zaplanowano również w 2015 roku nadwyżkę budżetu z lat ubiegłych (na podstawie realizacji roku 2014 do ewentualnego skorygowania po zamknięciu roku 2014), która zostanie przeznaczona na spłatę zadłużenia. W kolejnych latach nie planuje się zaciągnięcia kredytów i pożyczek jak również nadwyżki budżetu z lat ubiegłych. Rozchody Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przyjęto tylko przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek. Ostatnie raty kapitałowe, w badanym okresie zostały zaplanowane na rok Finansowanie deficytu i przeznaczanie nadwyżki: Zakłada się, że od 2015 roku planowana nadwyżka budżetowa przeznaczona będzie na spłatę wcześniej zaciągniętego długu. Dynamika kwot ujętych w WPF w latach Wyszczególnienie Dochody ogółem 2,2% -1,0% -0,3% 0,3% Dochody bieżące 3,5% 0,0% 0,3% 0,3% Dochody majątkowe -22,0% -23,1% -20,0% 0,0% ze sprzedaży majątku -16,2% -10,4% 0,0% 0,0% Wydatki ogółem -0,4% -7,0% -0,1% 0,3% Wydatki bieżące 0,7% -0,1% 0,0% 0,0% Wydatki majątkowe -4,4% -34,5% -0,5% 2,4% III. WIELOLETNIE PRZEDSIĘWZIĘCIA BIEŻĄCE I MAJATKOWE (Załącznik nr 2) W załączniku nr 2 do WPF zawarte są przedsięwzięcia realizowane przez Gminę w kolejnych latach. Wykaz obejmuje zadania realizowane w ramach: Wydatków bieżących, Wydatków inwestycyjnych, realizowanych z udziału środków z: unii europejskie i środków własnych Gminy, środków ze źródeł krajowych i własnych Gminy, środków własnych Gminy. 1. Przedsięwzięcia realizowane w ramach wydatków bieżących z udziałem środków z UE Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Gminie Grodzisk Mazowiecki Kontynuacja projektu "Domowy dostęp do Internetu drogą do budowania społeczeństwa informacyjnego" Projekt ma zapewnić dostęp do Internetu mieszkańcom gminy, zagrożonym wykluczeniem cyfrowym z powodu trudnej sytuacji materialnej lub niepełnosprawności. Kwota dofinansowania z UE zł. Kontynuacja zadania wprowadzonego do WPF w 2012 roku. Wydłużenie okresu realizacji na 2015 rok oszczędności z lat ubiegłych.

6 Wyrównanie szans edukacyjnych uczniów poprzez dodatkowe zajęcia rozwijające kompetencje kluczowe - Moja przyszłość Otwarte drzwi do nauki nieformalnej Przez stare litery do nowych przyjaźni Kontynuacja zadania wprowadzonego do WPF w 2014 roku (październik). realizowany w grodziskich szkołach podstawowych Kwota dofinansowania z UE i budżetu państwa zł % Realizacja zajęć dodatkowych dla uczniów. Nowe projekty, które zostaną wprowadzone do WPF w grudniu 2014 roku kontynuacja - realizacji do 2016 roku. Kwota dofinansowania z UE zł % Cele projektu nauka przez podróże do krajów UE i integracja młodzieży gimnazjalnej z rówieśnikami z krajów UE. 2. Przedsięwzięcia realizowane w ramach wydatków majątkowych bez udziału środków z UE Budowa dróg wraz z uzbrojeniem w Gminie Budowa kanalizacji deszczowej w Grodzisku Mazowieckim Budowa Szkoły Podstawowej nr 1 w Grodzisku Mazowieckim Budownictwo mieszkaniowe Monitoring wizyjny Gminy Prace projektowe pod przyszłe inwestycje Rozbudowa bazy sportowej w Gminie Budowa i modernizacja placów zabaw na terenie Gminy Projekt realizowany ze środków własnych gminy ma na celu zapewnienie mieszkańcom gminy dogodny dojazd do miejsc zamieszkania i użyteczności publicznych jak również poprawę bezpieczeństwa drogowego. W stosunku do WPF z 2014 roku zwiększono łączne nakłady na realizację programu o kwotę złotych i wydłużono okres realizacji do 2018 roku: zwiększono wydatki na 2014 o , na 2016 o , na 2017 o i n 2018 o W programie uwzględnia się również środki zewnętrzne np. w ramach Schetynówki ( ) Budowa kanalizacji deszczowej ściśle związana z budową dróg w Gminie ma zapewnić min odwodnienie ulic. W stosunku do WPF 2014 zadanie bez zmian. Celem inwestycji jest zaspokojenie rosnących potrzeb mieszkańców związanych z miejscami w szkołach podstawowych z uwagi na rosnącą liczbę ludności i ograniczenie nauki dzieci na trzy zmiany w mieście. W stosunku do WPF z 2014 roku zwiększono nakłady na 2015 rok do kwoty wzrost o zł. (nie wydatkowane środki z 2014 roku) Celami, jakie stawiają sobie władze gminy związanymi z budownictwem jest: Kształtowanie harmonijnych krajobrazów miasta - kulturowych i przyrodniczych identyfikujących miasto i wspieranie procesów identyfikacji społecznej, Poprawa warunków mieszkaniowych mieszkańców, Kształtowanie racjonalnych i bezpiecznych form zamieszkiwania. W stosunku do WPF z 2014 roku zwiększono łączne nakłady na realizację programu o kwotę złotych i wydłużono okres realizacji do 2017 kwota złotych, lata bez zmian. Zadanie do realizacji w latach polegające na wykonaniu monitoringu wizyjnego na terenie miasta, dla zapewnienia bezpieczeństwa mieszkańców i mienia. W stosunku do WPF z 2014 roku dokonano przesunięć kwot wydatków: zmniejszono wydatki o zł. na rok 2016 zwiększono wydatki o zł. na rok 2015 Prace projektowe pod inwestycje na 2015 i 2016 rok planowane do realizacji ze środków UE i własnych. W stosunku do WPF z 2014 roku zwiększono ogólne nakłady o złotych w tym: na 2015 rok do kwoty na 2016 rok do kwoty złotych. Celem inwestycji jest dalsza rozbudowa bazy sportowej dla dzieci i młodzieży z Gminy. W stosunku do WPF z 2014 roku wydłużono okres realizacji przedsięwzięcia do 2016 roku i zwiększono łączne nakłady na realizację programu o kwotę złotych zwiększono wydatki o zł. na rok 2015 ( niewydatkowane z 2014 roku) zwiększono wydatki o zł. na rok 2016 Celem inwestycji jest dalsza rozbudowa placów zabaw i placów rekreacyjnych dla mieszkańców Gminy. W stosunku do WPF z 2014 roku zwiększono łączne nakłady na realizację programu o kwotę złotych zwiększono wydatki o zł. na rok 2015 zwiększono wydatki o zł. na rok 2016

7 Modernizacja Strażnicy w Izdebnie Kościelnym Przebudowa i modernizacja terenów wodnych - Stawy Walczewskiego Rozbudowa Szkół Podstawowych w Gminie Pomoc rzeczowa dla Województwa Mazowieckiego Celem inwestycji jest poprawa warunków pracy i organizacji OSP zlokalizowanych w pobliżu autostrady A2. W stosunku do WPF 2014 zadanie bez zmian. Dalsza realizacja programu rozbudowa bazy rekreacyjnej i jednocześnie zabezpieczenie przeciw powodziowe miasta. W stosunku do WPF z 2014 roku wydłużono okres realizacji przedsięwzięcia do 2017 roku i zwiększono łączne nakłady na realizację programu o kwotę złotych przesunięto kwotę zł. z roku 2015 na 2016 rok Zwiększono wydatki o zł. na rok 2017 (w tym niewydatkowane z 2014 roku) Celem inwestycji jest zapewnienie miejsc w szkołach podstawowych dla dzieci z terenu gminy i poprawa warunków nauczania (wzrost liczby uczniów) Nowe zadanie wprowadzone do WPF niniejszą uchwałą. Ogólna planowana wartość inwestycji to zł. w tym: rozbudowa szkoły podstawowej w Adamowiźnie i ZSP nr 2 ul. Westfala Celem inwestycji jest poprawa stanu dróg, chodników i ścieżek na terenie Gminy Grodzisk Maz. W stosunku do WPF 2014 zadanie bez zmian. Przedsięwzięcia nie ujęte w WPF, które znajdowały się w budżecie gminy w załączniku WPF na 2014 rok: Indywidualna ścieżka edukacyjna kluczem do prawidłowego rozwoju dzieci w klasach I-III szkół podstawowych w gminie Rozbudowa bazy turystycznej w gminie Budowa świetlic wiejskich w Gminie Zakończono realizację projektu. Rozliczono projekt Zakończono realizację projektu. Wcześniejsze zakończenie zadania. Przewidywano zakończenie w 2015 roku. Projekt zostanie rozliczony w 2014 roku Zakończono realizację projektu. Wcześniejsze zakończenie zadania. Przewidywano zakończenie w 2015 roku. Projekt zostanie rozliczony w 2014 roku IV. INFORMACJE KOŃCOWE Przedstawiona Wieloletnia Prognoza Finansowa składa się z Załącznika nr 1, Załącznika nr 2, a szczególności zawiera: 1. dochody bieżące oraz wydatki bieżące budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w tym na obsługę długu, gwarancje i poręczenia; 2. dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaży majątku, oraz wydatki majątkowe budżetu jednostki samorządu terytorialnego; 3. wynik budżetu jednostki samorządu terytorialnego; 4. przeznaczenie nadwyżki albo sposób sfinansowania deficytu; 5. przychody i rozchody budżetu jednostki samorządu terytorialnego, z uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz planowanego do zaciągnięcia; 6. kwotę długu jednostki samorządu terytorialnego o której mowa w art. 243, oraz sposób sfinansowania spłaty długu; 7. objaśnienia przyjętych wartości. 8. kwotę wydatków bieżących i majątkowych wynikających z limitów wydatków na planowane i realizowane przedsięwzięcia; 9. kwotę wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego. 10. przedsięwzięcia zawierające następujące dane: nazwę i cel; okres realizacji i łączne nakłady finansowe; limity wydatków w poszczególnych latach; limit zobowiązań