Oś III Priorytetowa Programu Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój Szkolnictwo Wyższe dla gospodarki

Transkrypt

1 Oś III Priorytetowa Programu Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój Szkolnictwo Wyższe dla gospodarki i rozwoju Realizacja i rozliczanie projektów w ramach Działania 3.1 Kompetencje w szkolnictwie wyższym konkurs na projekty na projekty w Programie Rozwoju Kompetencji w ramach podnoszenia kompetencji osób uczestniczących w edukacji na poziomie wyższym, odpowiadających potrzebom gospodarki, rynku pracy i społeczeństwa Konkurs nr 1/PRK/POWER/3.1/2015

2 Metody rozliczania projektów W III Osi PO WER projekty są rozliczane: za pomocą uproszczonych metod kwoty ryczałtowe, na podstawie rzeczywiście poniesionych wydatków.

3 Metody uproszczone w ramach EFS Zgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowalności wydatków w przypadku projektów o wartości do EUR wkładu publicznego obligatoryjne jest stosowanie kwot ryczałtowych. Beneficjent nie ma możliwości zmiany sposobu rozliczania wydatków po zawarciu umowy o dofinansowanie.

4 Rozliczenie kwoty ryczałtowej rozliczenie kwoty ryczałtowej następuje na podstawie dokumentacji potwierdzającej osiągnięcie rezultatów, wykonanie produktów lub zrealizowanie działań zgodnie z zatwierdzonym wnioskiem o dofinansowanie projektu; beneficjent nie ma obowiązku gromadzenia ani opisywania dokumentów księgowych w ramach projektu na potwierdzenie poniesienia wydatków; nie ma obowiązku prowadzenia wyodrębnionego rachunku bankowego projektu; rozliczenie danej kwoty ryczałtowej następuje nie później niż we wniosku o płatność składanym za okres, w którym zadanie objęte kwotą ryczałtową zostało zrealizowane (zgodnie z obowiązującym harmonogramem płatności).

5 Harmonogram płatności Kolumna wydatki kwalifikowalne kwota wydatków kwalifikowalnych, które beneficjent planuje rozliczyć we wnioskach o płatność składanych w danym okresie. o przyporządkowaniu określonej kwoty wydatków do konkretnego miesiąca nie decyduje moment faktycznego poniesienia wydatku przez beneficjenta/partnerów w przypadku projektów rozliczanych kwotami ryczałtowymi w harmonogramie projektu w kolumnie wydatki kwalifikowalne beneficjent wykazuje kwotę 0,00 zł do momentu wykazania realizacji wskaźnika; Kolumna dofinansowanie kwota transzy dofinansowania, o którą wnioskować będzie beneficjent w przedkładanych w danym miesiącu wnioskach o płatność w przypadku pierwszej transzy należy podać pierwszy miesiąc kalendarzowy realizacji projektu.

6 Harmonogram płatności stanowi odrębny moduł w SL2014, brak konieczności składania wraz z WNP, nie zawiera informacji o okresach rozliczeniowych, harmonogram płatności w SL2014 = harmonogram płatności w umowie o dofinansowanie (beneficjent jest zobowiązany do wprowadzenia harmonogramu płatności do SL2014 stanowiącego załącznik do umowy o dofinansowanie niezwłocznie po jej podpisaniu), zmiana harmonogramu nie wymaga aneksowania umowy.

7 Harmonogram płatności aktualizacja harmonogramu musi zostać przekazana do IP do końca okresu rozliczeniowego, w przeciwnym wypadku zastosowanie ma art. 189 UFP; zaliczka wypłacana jest z dwóch źródeł tj. środków europejskich oraz dotacji celowej - należy zwrócić szczególną uwagę na racjonalne gospodarowanie środkami publicznymi; wypłacane przez IP transze są zgodnie z zatwierdzonym harmonogramem płatności stąd beneficjent musi zwrócić szczególną uwagę na poprawność i faktyczne zapotrzebowanie na środki w harmonogramach; wysokość transzy zaliczki na dany okres nie może przekraczać środków niezbędnych dla prawidłowej realizacji danego etapu projektu (w tym należy uwzględnić okres weryfikacji wniosku o płatność i czas niezbędny na dokonanie płatności kolejnej transzy przez IP);

8 Harmonogram płatności (kwoty ryczałtowe) Transza 1 na podstawie harmonogramu płatności oraz zaliczkowego wniosku o płatność Transza 2 na podstawie harmonogramu płatności, oświadczenia beneficjenta o wydatkowaniu 70% otrzymanych środków (podpisanego przez Kwestora/ Kanclerza) oraz zaliczkowego wniosku o płatność Transza 3 kolejne transze wypłacane zgodnie z procedurą opisaną w przypadku transzy nr 2

9 Harmonogram płatności (rzeczywiście poniesione wydatki) Transza 2 na podstawie harmonogramu płatności, oraz zaliczkowego wniosku o płatność po Transza 1 potwierdzeniu na podstawie wydatkowania 70% harmonogramu otrzymanych środków płatności oraz zaliczkowego wniosku o płatność Transza 3 kolejne transze wypłacane zgodnie z procedurą opisaną w przypadku transzy nr 2

10 Harmonogram płatności W celu zmiany wnioskowanej transzy beneficjent jest zobowiązany do złożenia zaktualizowanego harmonogramu płatności najpóźniej do końca danego okresu sprawozdawczego, za który składany będzie wniosek o płatność (w przypadku rozbieżności IP każdorazowo będzie odsyłała wniosek o płatność do poprawy).

11 Harmonogram płatności niezwłocznie po podpisaniu umowy beneficjent wprowadza do SL2014 harmonogram płatności stanowiący załącznik do umowy; beneficjent ma prawo do aktualizacji harmonogramu na każdym etapie realizacji umowy harmonogram jest przekazywany i zatwierdzany wyłącznie w SL2014; harmonogram sporządzany jest zawsze w ujęciu miesięcznym; harmonogram płatności nie zawiera okresów rozliczeniowych wartości w zakresie wydatków kwalifikowalnych oraz dofinansowania pojawiają się w miesiącu, w którym składany jest wniosek o płatność; harmonogram płatności wykracza o jeden miesiąc poza okres realizacji projektu;

12 Zwrot niewydatkowanej dotacji celowej na koniec roku beneficjent ma obowiązek zwrotu dotacji celowej niewykorzystanej z końcem roku - IP zwraca dotację po uruchomieniu budżetu kolejnego roku; środki europejskie niewykorzystane z końcem roku budżetowego pozostają do dyspozycji beneficjenta w następnym roku budżetowym; w przypadku projektów rozliczanych kwotami ryczałtowymi beneficjent jest również zobowiązany do przekazania kwoty niewydatkowanej na koniec roku oraz przesłania oświadczenia potwierdzającego prawidłowość dokonanego zwrotu.

13 Wniosek o płatność - limity Wkład rzeczowy Kategoria podlegająca limitom Cross - financing Środki trwałe Środki trwałe i cross-financing Zadania zlecone

14 Wkład własny i źródła finansowania Beneficjent jest zobowiązany do monitorowania poziomu wykorzystania środków w ramach poszczególnych źródeł finansowania: 1. 84,28 % - środki europejskie 2. 15,72% - wkład krajowy (dotacja celowa + wkład własny) Beneficjent zobowiązany do rozliczenia kwoty wkładu własnego wskazanego w umowie o dofinansowanie projektu. W przypadku niewniesienia wkładu własnego w wymaganej kwocie, Instytucja Pośrednicząca może obniżyć kwotę przyznanego dofinansowania proporcjonalnie do jej udziału w całkowitej wartości Projektu tj. w taki sposób, aby rozliczony wkład własny pozostawał w tożsamej relacji procentowej do kwoty ogółem wydatków w jakiej jest kwota wkładu własnego do wartości umowy.

15 Wnioski o płatność terminy składania Składanie i weryfikacja wniosków o płatność odbywa się za pośrednictwem SL 2014 pierwszy WNP niezwłocznie po podpisaniu umowy, kolejne WNP nie później niż 10 dni roboczych po zakończeniu okresu rozliczeniowego, WNP składane, zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie, w okresach maksymalnie 3 miesięcznych, końcowy WNP do 30 dni kalendarzowych od zakończenia okresu realizacji projektu.

16 Wnioski o płatność - rodzaje Wniosek o zaliczkę ubieganie się o uzyskanie zaliczki na realizację zadania w ramach projektu Wniosek o refundację refundacja poniesionych już kosztów (także PJB w przypadku rozliczania wydatków) Wniosek rozliczający zaliczkę rozliczenie wcześniej przyznanej zaliczki Wniosek sprawozdawczy przekazanie informacji o postępie rzeczowym projektu Wniosek o płatność końcową ostatni wniosek rozliczający projekt

17 Terminy weryfikacji wniosków WNP 01 5 dni roboczych WNP 02 i kolejne WNP 20 dni roboczych pierwsza wersja WNP 15 dni roboczych kolejne wersje WNP wraz z dokumentami dot. zamówień powyżej progów UE 25 dni roboczych pierwsza wersja WNP 20 dni roboczych kolejne wersje WNP

18 Terminy weryfikacji wniosków Termin weryfikacji wniosku ulega zawieszeniu, gdy: w ramach projektu jest dokonywana kontrola na miejscu i został złożony końcowy wniosek o płatność, IP zleciła kontrolę doraźną na miejscu w związku ze złożonym wnioskiem o płatność do dnia przekazania przez beneficjenta informacji o wykonaniu lub zaniechaniu wykonania zaleceń pokontrolnych, chyba że wyniki kontroli nie wskazują na wystąpienie wydatków niekwalifikowalnych lub nie mają wpływu na rozliczenie końcowe projektu.

19 Terminy weryfikacji wniosków IP ustala termin na dokonanie poprawy wniosku o płatność lub złożenie wyjaśnień przez beneficjenta, jednak nie mniej niż 5 dni roboczych; po pozytywnym zweryfikowaniu wniosku o płatność IP sporządza informację o wynikach weryfikacji wniosku dokumenty przekazywane są wyłącznie w formie skanu za pośrednictwem SL2014; procedura kontradyktoryjna: beneficjent może wnieść w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania ww. informacji zastrzeżenia do wydatków niekwalifikowalnych; po procedurze kontradyktoryjnej: wezwanie do zwrotu, wszczęcie postępowania administracyjnego.

20 Terminy weryfikacji wniosków IP ma maksymalnie 90 dni kalendarzowych na zatwierdzenie wniosku o płatność (liczone od dnia przedłożenia jego pierwszej wersji, z wyłączeniem okresów zawieszenia weryfikacji). W przypadku braku możliwości uzyskania wyjaśnień od beneficjenta w odniesieniu do wykazanych wydatków, zostaną one automatycznie uznane za niekwalifikowalne.

21 Weryfikacja wniosków o płatność oraz danych uczestników sprawdzenie zgodności realizacji projektu z umową o dofinansowanie projektu, przepisami prawa oraz Wytycznymi, zweryfikowanie czy projekt realizowany jest zgodnie z zakresem merytorycznym wskazanym we wniosku o dofinansowanie, harmonogramem oraz budżetem projektu, potwierdzenie zgodności postępu rzeczowego oraz finansowego z umową o dofinansowanie, weryfikacja czy zadania są realizowane terminowo, a wskaźniki osiągane.

22 Weryfikacja wniosków o płatność oraz danych uczestników analiza pogłębiona Rzeczywiście poniesione wydatki Próba 5% pozycji kosztowych (nie mniej niż 3, nie więcej niż 10) Kwoty ryczałtowe Dokumentacja źródłowa dot. wykonanych zadań 5% uczestników (nie mniej niż 3, nie więcej niż 10) Zamówienia o wartości równej lub wyższej progowi określonemu w art. 11 ust. 8 PZP (całość dokumentacji/każde zamówienie) 5% uczestników

23 Dokumenty podlegające weryfikacji pogłębionej dwa pierwsze WNP Wynagrodzenia personelu Umowy o pracę/ umowy cywilnoprawne Zakresy obowiązków Opisy stanowisk Listy płac Zamówienia o wartości przekraczającej PLN netto Wydatki dotyczące wykonania produktów na rzecz projektu Uczestnicy projektu Dokumenty potwierdzające dokonanie rozeznania rynku Dokumenty z przeprowadzonego postępowania konkurencyjnego lub dokumenty potwierdzające zwolnienie z zastosowania tego trybu Umowy i faktury Dokumenty związane z wyborem wykonawcy Produkty umów Dokumenty potwierdzające dokonanie odbioru przedmiotu umowy Oświadczenia Zaświadczenia urzędowe Certyfikaty Listy obecności

24 Dokumenty podlegające weryfikacji pogłębionej dwa pierwsze WNP Dodatkowo dokumenty mogą być weryfikowane poprzez: Bazę konkurencyjności, Bazę personelu, Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej, Stronę internetową beneficjenta.

25 Dokumenty podlegające weryfikacji każdy WNP Dokumenty księgowe i dowody zapłaty (5%) Uczestnicy: oświadczenia/zaświadczenia urzędowe, certyfikaty, listy obecności (5%) Zamówienia powyżej progów określonych w art. 11 ust. 8 PZP: całość dokumentacji (każde zamówienie).

26 Wniosek o płatność Załączniki SL2014 blok Faktury jest przeznaczony na załączanie dokumentów wymaganych w procesie rozliczania wydatków, obowiązkowe w przypadku zamówień powyżej progu UE, blok Inne dokumenty jest przeznaczony na pozostałe dokumenty, których wymaga Instytucja Pośrednicząca, w tej zakładce nie przekazujemy dokumentów dot. zamówień publicznych (dokumenty przekazywane są za pomocą modułu Zamówienia publiczne oraz modułu Korespondencja w SL2014).

27 Baza personelu Dotyczy projektów, które nie są rozliczane metodami uproszczonymi. Obowiązek wypełniania bazy personelu przez beneficjenta wynika z umowy o dofinansowanie oraz Wytycznych w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności w okresie programowania i dot. osób zaangażowanych do realizacji zadań lub czynności w ramach projektu, które wykonują je osobiście, tj. w szczególności: osób zatrudnionych na podstawie stosunku pracy, zaangażowanych na podstawie umowy cywilnoprawnej,

28 Baza personelu osób samozatrudnionych, osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, osób współpracujących w rozumieniu ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, wolontariuszy wykonujących świadczenia na zasadach określonych w ustawie o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie.

29 Baza personelu Uwaga! W projektach współfinansowanych z EFS do bazy wprowadza się tylko dane personelu rozliczanego w ramach kosztów bezpośrednich. Dane wprowadzane są na bieżąco, ale nie później niż przed przekazaniem wniosku o płatność zawierającego wydatki danego personelu do instytucji.

30 Baza personelu- dane Kraj PESEL Imię i nazwisko Stanowisko Forma zaangażowania Data zaangażowania Okres zaangażowania Wymiar czasu pracy

31 Harmonogram udzielanego wsparcia beneficjent zamieszcza harmonogram na stronie internetowej projektu oraz przesyła do IP poprzez SL2014 (jeżeli nie funkcjonuje strona dedykowana projektowi harmonogram wysyłany jest wyłącznie w SL2014); sporządzany przed rozpoczęciem udzielania wsparcia; harmonogram zawiera: informację o rodzaju wsparcia dokładną datę, godzinę i adres realizacji wsparcia.

32 Monitorowanie uczestników projektu SL 2014 system umożliwia monitorowanie uczestników projektów realizowanych ze środków UE, gromadzone dane dotyczą osób fizycznych oraz instytucji objętych wsparciem, dane dotyczące uczestników projektów zbierane są w momencie rozpoczęcia udziału osoby lub instytucji/ podmiotu w projekcie stanowi główne źródło potwierdzenia kwalifikowalności wsparcia dla uczestników, podstawa do wykazania wskaźników monitorowania projektu, określonych w szczególności we wniosku o dofinansowanie realizacji projektu.

33 Zamówienia publiczne Zakładka Zamówienia publiczne SL 2014 wypełniana jest w odniesieniu do zamówień powyżej progu 30 tys. euro (w tym również zamówień w trybie zasady konkurencyjności), próg 30 tys. euro należy odnosić do szacunkowej wartości całego zamówienia na poziomie zamawiającego, dokumentację źródłową należy załączać jedynie w odniesieniu do zamówień przekraczających progi unijne.

34 Zamówienia publiczne Zamówienia powyżej progów unijnych Próg unijny rozumiany w odniesieniu do wydatków ponoszonych z dofinansowania EFS w ramach projektu.

35 Zamówienia publiczne - dokumentacja Wniosek o wszczęcie postępowania Rozstrzygnięcie SIWZ Ewentualne odwołania Zamówienia powyżej progów unijnych Oferty Protokół z postępowania Dokumenty potwierdzające ocenę ofert

36 Baza konkurencyjności Pod adresem: oraz Ministerstwo Rozwoju udostępniło Bazę konkurencyjności. W przypadku PO WER obowiązek upubliczniania nowych zapytań ofertowych w ramach nowego narzędzia powstał od r.

37 Baza konkurencyjności W przypadku, gdy wnioskodawca rozpoczyna realizację projektu przed podpisaniem umowy o dofinansowanie, w celu upublicznienia zapytania ofertowego, powinien wysłać zapytanie ofertowe do co najmniej trzech potencjalnych wykonawców danego zamówienia (o ile na rynku istnieje trzech potencjalnych wykonawców) oraz upublicznić zapytanie co najmniej na stronie internetowej Beneficjenta (o ile posiada taką stronę).

38 Nieosiągnięcie wskaźników (kwoty ryczałtowe) wskaźnik wynikający z umowy wykonanie poniżej 100% kwota ryczałtowa kwota nierozliczona wydatki niekwalifikowalne 100% do zwrotu bez reguły proporcjonalności

39 Nieosiągnięcie wskaźników (rzeczywiście poniesione wydatki) wskaźnik wynikający z wniosku o dofinansowanie wykonanie poniżej 100% kwota ryczałtowa nie dotyczy wydatki niekwalifikowalne określenie kwoty do zwrotu zgodnie z regułą proporcjonalności

40 Nieosiągnięcie wskaźników Zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie projektu w przypadku, gdy beneficjent nie osiągnie co najmniej 50% założonych we Wniosku wskaźników rezultatu lub produktu odnoszących się do zadań przedstawionych przez Beneficjenta jako wykonane i do rozliczenia jest zobowiązany do zwrotu całości otrzymanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od dnia przekazania środków dofinansowania.

41 Nieosiągnięcie wskaźników IP zaznacza, że reguła proporcjonalności może zostać zastosowana również po końcowym rozliczeniu projektu tj. w przypadku niewywiązania się z trwałości projektu/nieosiągnięcia wskaźników monitorowanych po zakończeniu realizacji projektu.

42 Przechowywanie dokumentacji Beneficjent jest zobowiązany do przechowywania dokumentacji projektu 2 lata od 31 grudnia roku następującego po złożeniu do KE zestawienia wydatków, w którym ujęto ostateczne wydatki dotyczące zakończonego projektu; IP informuje beneficjenta o dacie rozpoczęcia ww. okresu; okres zostaje przerwany w przypadku wszczęcia postępowania administracyjnego lub sądowego dotyczącego projektu albo na uzasadniony wniosek KE.

43 Dziękuję za uwagę