PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO PEPEES S.A.

Transkrypt

1 PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO PEPEES S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2012 R. ( ) SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ 27 SIERPIEŃ 2012

2 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A w tys. zł AKTYWA I Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - 3 Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje w pozostałych jednostkach Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 Należności pozostałe Rozliczenia międzyokresowe Pożyczki krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty III Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Razem aktywa PASYWA I Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowe i rezerwowe Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego II Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów III Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia (bierne rozliczenia międzyokresowe i rozliczenia międzyokresowe przychodów) Razem pasywa

3 w tys. zł ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A Przychody i koszty Zyski i straty Za okres Za okres I Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów II Koszt własny sprzedaży (37 339) (27 207) 1 Koszty sprzedanych produktów (31 382) (16 510) 2 Koszty sprzedanych usług (82) (100) 3 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (5 875) (10 597) III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) Koszty sprzedaży i marketingu (2 013) (878) 2 Koszty ogólnego zarządu (6 991) (6 362) 3 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (166) (299) IV Zysk (strata) operacyjny Koszty finansowe (956) (720) 2 Przychody finansowe V Zysk (strata) przed opodatkowaniem VI Podatek dochodowy (237) (459) VII Zysk (strata) netto VIII Inne całkowite dochody - - Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do 1 sprzedaży Rachunkowość zabezpieczeń - - IX Całkowite dochody ogółem X Zysk (strata) netto na 1 akcję 0,02 0,06 XI Całkowity dochód netto na 1 akcję 0,02 0,06 3

4 PEPEES S.A. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2012r. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał rezerwowy Nie podzielony wynik Razem kapitał własny Stan na 1 styczeń Zmiany w okresie od do Podział zysku za rok (1 773) Zysk (strata) netto za okres Stan na 30 czerwca Zmiany w okresie od do Podział zysku za rok (1 773) Zysk netto za okres Stan na 31 grudnia Stan na 1 stycznia Podział zysku za rok (8 572) Zysk (strata) netto za okres Stan na 30 czerwca

5 PEPEES S.A. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2012r. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A Metoda pośrednia Za okres od do Za okres od do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 7 (200) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu dz. Inwestycyjnej (970) (2 563) 5. Zmiana stanu rezerw (400) (78) 6. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności (301) (4 468) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3 562) (3 756) 10. Zapłacony podatek dochodowy (545) (850) 11. Otrzymane dopłaty (2 056) (271) 12. Inne korekty (133) (6) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie udziałów Spłata udzielonych pożyczek II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Udzielone pożyczki Wydatki na nabycie udziałów III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (2 387) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki Otrzymane dopłaty II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki od kredytów i pożyczek Płatności z umów leasingu III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (11 769) (11 537) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (7 934) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (4 297) (7 792) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 7 (200) - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym F. Środki pieniężne na początek okresu (7 131) G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 5

6 WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE 1. Podstawa sporządzenia. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa W skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia r. 2. Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji oraz korygowanie błędów Spółka nie zmieniała stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Podstawową działalnością spółki jest przetwórstwo ziemniaków i produkcja skrobi. Skup i przerób ziemniaków odbywa się jesienią w ciągu 3 miesięcy, natomiast sprzedaż wytworzonych produktów trwa cały rok. Wielkość produkcji ograniczona jest limitem produkcyjnym ustanowionym przez Komisję Europejską. 4. Niezwykłe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa kapitał i wynik finansowy. Istotny wpływ na wynik I półrocza 2012 miała sprzedaż uprawnień do emisji CO2, Dochody otrzymane z tej sprzedaży (przed opodatkowaniem) wyniosły 849 tys. złotych i zostały ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody operacyjne. 5. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym nabyto rzeczowe aktywa trwałe za kwotę 638 tys. złotych. Zakupy dotyczyły głownie maszyn i urządzeń produkcyjnych. Sprzedano rzeczowe aktywa trwałe za kwotę 149 tys. Sprzedaż dotyczyła kotła parowego. 6. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W okresie sprawozdawczym nie zaciągano zobowiązań rzeczowych aktywów trwałych. kredytowych na zakup 7. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych. W związku z toczącymi się sprawami, spółka w okresie sprawozdawczym zapłaciła odszkodowania w kwocie 97 tys. złotych. 8. Korekty błędów poprzednich okresów W niniejszym sprawozdaniu nie wystąpiły korekty błędów dotyczące poprzednich okresów. 6

7 9. Niespłacone kredyty i pożyczki. Na dzień bilansowy występują wymienione w poniższej tabeli kredyty bankowe, które są spłacane zgodnie z terminem zapadalności. Inne pożyczki nie wystąpiły. Rodzaj kredytu /Umowa/ Bank udzielający kredytu Wielkość kredytu ustalonego w umowie Zadłużenie wg stanu na Termin spłaty Kredyt w rachunku bieżącym Bank Zachodni WBK S.A Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A r Kredyt inwestycyjny preferencyjny Bank Spółdzielczy S.A./Bank Polskiej Spółdzielczości S.A r. Kredyt inwestycyjny preferencyjny Bank Polskiej Spółdzielczości S.A r Kredyt obrotowy Bank Pekao S.A r. Kredyt obrotowy Bank Zachodni WBK S.A r. 10. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje Emitenta ze spółkami zależnymi: Transakcje pomiędzy PEPEES S.A. w Łomży i ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. w Lublinie Transakcje PEPEES S.A. w Łomży ze spółką zależną ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. w Lublinie polegały na sprzedaży przez podmiot dominujący syropu do produkcji. Łączna wartość sprzedaży do ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. w okresie pierwszego półrocza 2012r. wyniosła 709 tys. zł. Emitent zakupił od spółki zależnej syrop glukozowy i grysik za kwotę 27 tys. złotych. Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę koszt plus bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi. Poza tym, spółka ZPZ LUBLIN zapłaciła Emitentowi odsetki od udzielonej w poprzednim roku pożyczki w kwocie 48 tys. złotych. Kwota niespłaconej pożyczki na dzień bilansowy wynosiła tys. złotych Transakcje pomiędzy PEPEES S.A. w Łomży i PPZ BRONISŁAW Sp. z o.o. w Bronisławie Emitent kupował w okresie sprawozdawczym od spółki zależnej płatki ziemniaczane. Łączna wartość zakupów w PPZ BRONISŁAW Sp. z o.o. wyniosła 30 tys. zł. Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę koszt plus bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi. 7

8 Poza tym, spółka PPZ Bronisław zapłaciła Emitentowi odsetki od udzielonej w poprzednim roku pożyczki w kwocie 210 tys. złotych. Kwota niespłaconej pożyczki na dzień bilansowy wynosiła tys. złotych Transakcje z akcjonariuszami i osobami zarządzającymi oraz ich bliskimi krewnymi w okresie sprawozdawczym: Transakcje z akcjonariuszami, osobami zarządzającymi, nadzorującymi oraz ich bliskimi krewnymi w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły. 11. Zmiany stanów wartości szacunkowych a. Odpisy aktualizujące wartość należności. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 2012 rok Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw utworzenie na odsetki należne utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej utworzone na należności pozostałe 10 9 b) zmniejszenia (z tytułu) odwrócenie odpisów wykorzystanie z tytułu umorzenia i sprzedaży należności anulowania Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu b. Odpisy aktualizujące wartość zapasów. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 2012 rok Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) odpisania do wartości netto możliwej do uzyskania - odpis aktualizujący materiały z tytułu utraty - - wartości b) zmniejszenia (z tytułu) wykorzystania odwrócenia odpisów - Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu

9 c. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) 2012 rok a) stan na początek okresu odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe b) zwiększenia (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe c) wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe d) rozwiązanie (z tytułu) 3 - odprawy emerytalne 3 d) stan na koniec okresu, w tym: odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe d. Rezerwy krótkoterminowe ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2012 rok a) stan na początek okresu, w tym: opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na niewypłacone premie rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe rezerwa na odszkodowania pracownicze 11 - rezerwy na odszkodowania dla odbiorców sadzeniaków rezerwa na zobowiązania na drodze sądowej 73 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych dopłaty do kredytów prawo do emisji gazów pozostałe b) zwiększenie (z tytułu) roszczenia pracownicze rezerwa na odszkodowania dla odbiorców sadzeniaków opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe rezerwa na zobowiązania na drodze sądowej 73 - dopłaty do kredytów niewypłaconych premii rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów prawo do emisji pozostałe - c) wykorzystanie (z tytułu) opłata za korzystanie ze środowiska 135 -rezerwa na niewypłacone premie

10 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów rezerwa na odszkodowania pracownicze dotacje do rzeczowych aktywów trwałych rezerwy na odszkodowania dla odbiorców sadzeniaków rezerwa na zobowiązania na drodze sądowej 73 - dopłaty do kredytów 12 - pozostałe 4 - d) stan na koniec okresu, w tym: opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe rezerwa na roszczenia pracownicze rezerwy na odszkodowania dla odbiorców 17 sadzeniaków rezerwa na zobowiązania na drodze sądowej 73 - rezerwy za niewypłacone premie rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów dotacje do rzeczowych aktywów trwałych dopłaty do kredytów prawo do emisji gazów e. Odroczony podatek dochodowy Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych Niezrealizowane różnice kursowe 14 4 Należne dotacje i dopłaty 391 Należne, lecz nie otrzymane odsetki 5 Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Niewypłacone wynagrodzenia Rezerwa na odszkodowania pracownicze 2 11 Rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe Rezerwa na premie 15 Rezerwa na zobowiązania sporne 34 Zobowiązania z tytułu rozliczenia przedmiotu leasingu Bierne rozliczenia międzyokresowe i inne

11 Niezrealizowane różnice kursowe Odpisy aktualizujące należności Odpisy aktualizujące kredyt Odpisy aktualizujące zapasy Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2012 rok a) stan na początek okresu, w tym: zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji roszczenia pracownicze 53 b) zwiększenie (z tytułu) zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji roszczenia pracownicze c) wykorzystanie (z tytułu) zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji roszczenia pracownicze 53 - d) rozwiązanie zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 284 e) stan na koniec okresu, w tym: zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji roszczenia pracownicze ZMIANA STANU AKTYWÓW WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2012 rok a) stan na początek okresu, w tym: wartość gruntów w wieczystym użytkowaniu należność z tytułu sporu sądowego b) zwiększenie (z tytułu) należność z tytułu sporu sądowego c) wykorzystanie (z tytułu) wartość gruntów w wieczystym użytkowaniu należność z tytułu sporu sądowego d) stan na koniec okresu, w tym: wartość gruntów w wieczystym użytkowaniu należność z tytułu sporu sądowego Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych. Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych. 14. Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy Spółka nie wypłacała i nie deklarowała wypłat dywidendy. 15. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Spółka prowadzi działalność produkcyjną tylko na terenie kraju. Zajmuje się przetwórstwem ziemniaków na skrobie i hydrolizaty skrobiowe. Posiada jeden segment sprawozdawczy 11

12 przetwórstwo ziemniaków Informacje dotyczące produktów i usług. W ramach segmentu przetwórstwo ziemniaków wytwarza się: skrobię ziemniaczaną wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy, kilka asortymentów glukozy wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny, maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów spożywczych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla dzieci i sportowców, białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego, szeroki asortyment syropów skrobiowych znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym, Pozostałe rodzaje działalności dotyczą: produkcji energii cieplnej, która jest wytwarzana przede wszystkim na własne potrzeby a część odsprzedawana sąsiadującym zakładom, robót i usług, sprzedaży niektórych towarów i materiałów. Poniższa tabela prezentuje przychody z tytułu każdej grupy produktów i usług Nazwa produktu lub usługi Przychody ze sprzedaży Półrocze 2012 Półrocze Skrobia Glukoza Maltodekstryna Syropy skrobiowe Hydrol Energia cieplna Towary i materiały Usługi Razem Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej: Wyszczególnienie Półrocze 2012 Półrocze Polska, w tym Skrobia Glukoza Maltodekstryna Syropy skrobiowe Hydrol Energia cieplna Towary i materiały Usługi

13 Kraje UE - dostawy wenątrzwspólnotowe, w tym: Skrobia Maltodekstryna Glukoza 4 - Pozostałe kraje eksport, w tym: Skrobia Glukoza 2 - Towary Razem Informacje dotyczące głównych klientów Spółka posiada jednego klienta krajowego od którego przychody ze sprzedaży przekroczyły 10% łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak: - ponad 20% maltodekstryny sprzedano do jednego kontrahenta krajowego, - ponad 17% glukozy do jednego kontrahenta krajowego, - ok. 19% syropów - do jednego kontrahenta krajowego. 16. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W bieżącym roku zostało nabytych 796 udziałów w spółce CHP Energia Sp.z o.o. z siedzibą w Wojny Wawrzyńce 14, Szepietowo, co stanowi 24,9% jej kapitału podstawowego i tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Udziały, których wartośc nominalna wynosi złotych, zostały nabyte za kwotę złotych. Podstawowym przedmiotem działalności CHP Energia Sp.z o.o. jest produkcja energii elektrycznej i cieplnej z gazu pozyskiwanego w biogazowni. Nabyta inwestycja jest traktowana jako długoterminowa. 17. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego. 20 sierpnia 2012 r. Zarząd dokonał aktualizacji oferty nabycia od Skarbu Państwa 90,4% udziałów PPZ Trzemeszno" Sp. z o.o. 13