Prawo finansowe. Prawo bankowe. cz. II

Transkrypt

1 Prawo finansowe Prawo bankowe cz. II

2 Bankowy Fundusz Gwarancyjny Jest to instytucja zarządzająca systemem gwarantowania depozytów w Polsce. Podstawowe zadania Funduszu to: - zwrot depozytów zgromadzonych na rachunkach bankowych, w przypadku spełnienia warunku gwarancji wobec banku lub SKOK (od 29 listopada 2013 r.) będącego uczestnikiem systemu gwarantowania depozytów (spełnienia warunku gwarancji wobec kasy) w wysokości nieprzekraczającej równowartości w złotych euro. - udzielanie pomocy finansowej bankom oraz SKOKom znajdującym się w stanie niebezpieczeństwa niewypłacalności bądź na nabycie akcji lub udziałów banków oraz wspieranie procesów restrukturyzacyjnych dotyczących kas, - udzielanie bankom krajowym realizującym program postępowania naprawczego gwarancji zwiększenia funduszy własnych banku, a w przypadku wykonania tej gwarancji - nabywanie lub obejmowanie akcji, obligacji lub bankowych papierów wartościowych, - gromadzenie oraz analiza informacji o podmiotach objętych systemem gwarantowania, w tym opracowywanie analiz i prognoz dotyczących sektora bankowego i sektora kas. bfg.pl skbank.pl

3 Zakres działania banków Czynności: - bierne (celem jest powiększenie sumy pieniężnej pozostającej w dyspozycji banku, np. przyjmowanie depozytów. Bank staje się dłużnikiem swoich klientów) - czynne (służą wykorzystaniu zgromadzonych środków pieniężnych, np. udzielanie kredytów. Bank staje się wówczas wierzycielem) - pośredniczące (dokonywane przez banki na zlecenie i ryzyko klienta, np. prowadzenie rozliczeń pieniężnych)

4 Czynności bankowe art. 5 Pr. b. Czynnościami bankowymi sensu stricto są: 1) przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów; 2) prowadzenie innych rachunków bankowych; 3) udzielanie kredytów; 4) udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw; 5) emitowanie bankowych papierów wartościowych; 6) przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych; 7) wykonywanie innych czynności przewidzianych wyłącznie dla banku w odrębnych ustawach. Czynnościami bankowymi sensu largo są: 1) udzielanie pożyczek pieniężnych; 2) operacje czekowe i wekslowe oraz operacje, których przedmiotem są warranty; 3) świadczenie usług płatniczych oraz wydawanie pieniądza elektronicznego; 4) terminowe operacje finansowe; 5) nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych; 6) przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych; 7) prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych; 8) udzielanie i potwierdzanie poręczeń; 9) wykonywanie czynności zleconych, związanych z emisją papierów wartościowych; 10) pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym.

5 Inna działalność banków Poza wykonywaniem czynności bankowych, o których mowa w art. 5 ust. 1 i 2, banki mogą: 1) obejmować lub nabywać akcje i prawa z akcji, udziały innej osoby prawnej i jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych; 2) zaciągać zobowiązania związane z emisją papierów wartościowych; 3) dokonywać obrotu papierami wartościowymi; 4) dokonywać, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku dłużnika; 5) nabywać i zbywać nieruchomości; 6) świadczyć usługi konsultacyjno-doradcze w sprawach finansowych; 6a) świadczyć usługi certyfikacyjne w rozumieniu przepisów o podpisie elektronicznym, z wyłączeniem wydawania certyfikatów kwalifikowanych wykorzystywanych przez banki w czynnościach, których są stronami; 7) świadczyć inne usługi finansowe; 8) wykonywać inne czynności, jeżeli przepisy odrębnych ustaw uprawniają je do tego. Art. 6 Pr. b.

6 Aktywa banków w Polsce III kwartał 2015 r Bank BPH Alior Bank Citi Handlowy BGŻ BPN Paribas III kw II kw Bank Millennium Getin Noble Bank ING Bank Śląski BZ WBK mbank Bank Pekao PKO BP

7 Szczególne uprawnienia banków - potrącenie bankowe (Bank może potrącić ze swego długu wierzytelność, której termin wymagalności jeszcze nie nadszedł, jeżeli podmiot będący dłużnikiem został postawiony w stan likwidacji, oraz we wszystkich tych przypadkach, gdy służy bankowi prawo ściągnięcia swych wierzytelności przed nadejściem terminu płatności. Potrącenie nie może być dokonane w zakresie, w jakim wierzytelność z rachunku bankowego została zajęta jako przedmiot egzekucji należności z tytułu zobowiązań podatkowych. Art. 93 ust. 2 Pr.b.) - szczególna moc prawna ksiąg rachunkowych (Księgi rachunkowe banków i sporządzone na ich podstawie wyciągi oraz inne oświadczenia podpisane przez osoby upoważnione do składania oświadczeń w zakresie praw i obowiązków majątkowych banków i opatrzone pieczęcią banku, jak również sporządzone w ten sposób pokwitowania odbioru należności mają moc prawną dokumentów urzędowych. Art. 95 ust. 1 Pr. b.) - hipoteka bankowa (Dokumenty, o których mowa w ust. 1, są podstawą wpisu hipoteki do księgi wieczystej nieruchomości stanowiącej własność dłużnika banku lub innej osoby ustanawiającej hipotekę na rzecz banku w celu zabezpieczenia wierzytelności dłużnika banku. Art. 95 ust. 3 Pr. b.)

8 Szczególne obowiązki banków - obowiązek prowadzenia działalności w sposób bezpieczny (W banku funkcjonuje system zarządzania. Art. 9 ust. 1 Pr. b.) - tajemnica bankowa (Bank, osoby w nim zatrudnione oraz osoby, za których pośrednictwem bank wykonuje czynności bankowe, są obowiązane zachować tajemnicę bankową, która obejmuje wszystkie informacje dotyczące czynności bankowej, uzyskane w czasie negocjacji, w trakcie zawierania i realizacji umowy, na podstawie której bank tę czynność wykonuje. Art. 104 ust. 1 Pr. b., wyjątki art. 105) - obowiązek informacyjny (Bank obowiązany jest ogłaszać w miejscu wykonywania czynności, w sposób ogólnie dostępny informacji istotnych dla klienta. Art. 111 Pr. b.) - obowiązek posiadania funduszy adekwatnych do rozmiarów prowadzonej działalności (Banki są obowiązane posiadać fundusze własne w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 118 rozporządzenia nr 575/2013, dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności. Art. 126 Pr. b.)

9 Łączenie i podział banków - zrzeszanie w ramach bankowych izb gospodarczych - zrzeszenia z innymi bankami (obowiązek zgłoszenia w KNF) - połączenie z innym bankiem albo instytucją kredytową (po uzyskaniu zezwolenia KNF) - nabycie przedsiębiorstwa bankowego lub jego zorganizowanej części przez inny bank (po uzyskaniu zezwolenia KNF) - podział na podstawie art pkt 4 ksh z zastrzeżeniem, że przeniesienie części majątku banku dzielonego następuje na spółkę akcyjną będącą bankiem krajowym lub instytucją kredytową (po uzyskaniu zezwolenia KNF) Nie można dzielić banków spółdzielczych! (art 124c Pr. b.)

10 Zakończenie działalności banku - wszczęcie postępowania naprawczego (w przypadku powstania straty bilansowej bądź groźby jej nastąpienia albo powstania niebezpieczeństwa niewypłacalności lub utraty płynności) - ustanowienie przez KNF kuratora bankowego (w celu nadzoru wykonania programu naprawczego, nie jest on organem banku) - ustanowienie przez KNF zarządu komisarycznego (w przypadku nie przekazania programu postępowania naprawczego lub jego nieskuteczności) - przejęcie banku przez inny bank (za zgodą przejmującego, na mocy decyzji KNF) - uchylenie przez KNF zgody na utworzenie banku i jego likwidacja - wystąpienie przez KNF do Rady Ministrów o likwidację banku (w przypadku banku państwowego)

11 Upadłość banku Przesłanka: Jeżeli według bilansu sporządzonego na koniec okresu sprawozdawczego aktywa banku nie wystarczają na zaspokojenie jego zobowiązań Art. 158 ust. 1 Pr. b. Skutkiem niewypłacalności jest obligatoryjne zawieszenie działalności banku, w drodze niezaskarżalnej decyzji KNF określającej warunki i zakres działalności w okresie zawieszenia. Wniosek o ogłoszenie upadłości banku może zgłosić tylko KNF. Przedsiębiorstwo upadłego banku może nabyć wyłącznie inny bank. Art. 437 ust. 2 Pr. u.

12 Odpowiedzialność karna Art Kto bez zezwolenia prowadzi działalność polegającą na gromadzeniu środków pieniężnych innych osób fizycznych, osób prawnych lub jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej, w celu udzielania kredytów, pożyczek pieniężnych lub obciążania ryzykiem tych środków w inny sposób, podlega grzywnie do złotych i karze pozbawienia wolności do lat Tej samej karze podlega, kto, prowadząc działalność zarobkową wbrew warunkom określonym w ustawie, używa w nazwie jednostki organizacyjnej niebędącej bankiem lub do określenia jej działalności lub reklamy wyrazów "bank" lub "kasa". 5. Kto, będąc obowiązany do zachowania tajemnicy bankowej, ujawnia lub wykorzystuje informacje stanowiące tajemnicę bankową, niezgodnie z upoważnieniem określonym w ustawie, podlega grzywnie do złotych i karze pozbawienia wolności do lat 3.

13 Umowa rachunku bankowego Przez umowę rachunku bankowego bank zobowiązuje się względem posiadacza rachunku, na czas oznaczony lub nieoznaczony, do przechowywania jego środków pieniężnych oraz, jeżeli umowa tak stanowi, do przeprowadzania na jego zlecenie rozliczeń pieniężnych. Art. 725 k.c. Bank może obracać czasowo wolne środki pieniężne zgromadzone na rachunku bankowym z obowiązkiem ich zwrotu w całości lub w części na każde żądanie, chyba że umowa uzależnia obowiązek zwrotu od wypowiedzenia. Art. 726 k.c. Umowa rachunku bankowego jest zawierana na piśmie. Art. 52 ust. 1 Pr.b.

14 Elementy umowy rachunku bankowego 1) strony umowy; 2) rodzaj otwieranego rachunku; 3) waluta rachunku; 4) czas trwania umowy; 5) o ile strony zastrzegają oprocentowanie środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku - wysokość tego oprocentowania i przesłanki dopuszczalności jego zmiany przez bank, a także terminy wypłaty, postawienia do dyspozycji lub kapitalizacji należnych odsetek; 6) wysokość prowizji i opłat za czynności związane z wykonywaniem umowy oraz przesłanki i tryb ich zmiany przez bank; 7) formy i zakres rozliczeń pieniężnych dokonywanych na polecenie posiadacza rachunku oraz terminy ich realizacji; 8) przesłanki i tryb dokonywania zmian umowy; 9) przesłanki i tryb rozwiązania umowy rachunku bankowego; 10) zakres odpowiedzialności banku za terminowe i prawidłowe przeprowadzenie rozliczeń pieniężnych oraz wysokość odszkodowania za przekroczenie terminu realizacji dyspozycji posiadacza rachunku. Art. 52 ust. 2 Pr. b.

15 Rachunek wspólny osób fizycznych Rachunek bankowy może być prowadzony dla kilku osób fizycznych, kilku jednostek samorządu terytorialnego albo stron umowy o współpracy w rozumieniu ustawy z dnia 9 czerwca 2011 r. - Prawo geologiczne i górnicze (Dz.U. z 2014 r. poz. 613, ze zm.103)) - rachunek wspólny. Art. 51 Pr. b W przypadku rachunku wspólnego prowadzonego dla osób fizycznych, o ile umowa rachunku bankowego nie stanowi inaczej: 1) każdy ze współposiadaczy rachunku może dysponować samodzielnie środkami pieniężnymi zgromadzonymi na rachunku; 2) każdy ze współposiadaczy rachunku może w każdym czasie wypowiedzieć umowę ze skutkiem dla pozostałych współposiadaczy. Art. 51a Pr. b.

16 Rozliczenia pieniężne Rozliczenia pieniężne mogą być przeprowadzane za pośrednictwem banków, jeżeli przynajmniej jedna ze stron rozliczenia (dłużnik lub wierzyciel) posiada rachunek bankowy. Art. 63 ust. 1 Pr. b. Zasadą jest swoboda wyboru formy.

17 Obowiązek dokonywania płatności bezgotówkowych Ordynacja podatkowa System ubezpieczeń społecznych Prawo dewizowe Swoboda działalności gospodarczej

18 Obowiązek dokonywania rozliczeń bezgotówkowych - Ordynacja 1. Zapłata podatków przez podatników prowadzących działalność gospodarczą i obowiązanych do prowadzenia księgi rachunkowej lub podatkowej księgi przychodów i rozchodów następuje w formie polecenia przelewu. 1a. Zapłata opłaty skarbowej przez podatników, o których mowa w 1, może nastąpić w gotówce. 1b. Zapłata podatków przez mikroprzedsiębiorców w rozumieniu ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2015 r. poz. 584) może nastąpić również w gotówce. Art. 61 Ord

19 Obowiązek dokonywania rozliczeń bezgotówkowych s.u.s. 4b. Płatnik składek jest obowiązany opłacać należności z tytułu składek, o których mowa w ust. 4, w formie bezgotówkowej w drodze obciążenia rachunku bankowego płatnika składek lub obciążenia rachunku płatniczego płatnika w instytucji płatniczej w rozumieniu ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz.U. z 2014 r. poz. 873 i 1916). 4c. Przepisu ust. 4b nie stosuje się do płatników składek będących osobami fizycznymi, jeżeli nie prowadzą pozarolniczej działalności gospodarczej w rozumieniu przepisów o działalności gospodarczej lub innych przepisów szczególnych. 4d. W przypadku stwierdzenia niezgodności danych identyfikacyjnych płatnika składek, o którym mowa w ust. 4b, podanych w zleceniu płatniczym z danymi z Centralnego Rejestru Płatników Składek, Zakład informuje instytucję prowadzącą rachunek bankowy płatnika składek o obowiązku przeprowadzenia postępowania wyjaśniającego w celu wyeliminowania tych niezgodności. 4e. Płatnik składek będący mikroprzedsiębiorcą w rozumieniu ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej może opłacać należności z tytułu składek również w formie przekazu pocztowego lub w formie przekazu pieniężnego za pośrednictwem instytucji płatniczej lub biura usług płatniczych w rozumieniu ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych. Art. 47 u.s.u.s.

20 Obowiązek dokonywania rozliczeń bezgotówkowych Prawo dewizowe 1. Rezydenci i nierezydenci są obowiązani dokonywać przekazów pieniężnych za granicę oraz rozliczeń w kraju związanych z obrotem dewizowym za pośrednictwem: 1) uprawnionych banków lub 2) 5) instytucji płatniczych oraz instytucji pieniądza elektronicznego uprawnionych do świadczenia usług płatniczych, a w przypadku dokonywania rozliczeń w kraju również biur usług płatniczych - jeżeli kwota przekazu lub rozliczenia przekracza równowartość euro. Art. 25 Pr.d.

21 Obowiązek dokonywania rozliczeń bezgotówkowych s.d.g. 1. Dokonywanie lub przyjmowanie płatności związanych z wykonywaną działalnością gospodarczą następuje za pośrednictwem rachunku bankowego przedsiębiorcy w każdym przypadku, gdy: 1) stroną transakcji, z której wynika płatność, jest inny przedsiębiorca oraz 2) jednorazowa wartość transakcji, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności, przekracza równowartość euro przeliczonych na złote według średniego kursu walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym dokonano transakcji. 2. Przedsiębiorca będący członkiem spółdzielczej kasy oszczędnościowokredytowej może realizować obowiązek określony w ust. 1 za pośrednictwem rachunku w tej spółdzielczej kasie oszczędnościowokredytowej. 3.(uchylony) Art. 22 u.s.d.g.

22 Formy rozliczeń pieniężnych za pośrednictwem banków 1. Rozliczenia pieniężne mogą być przeprowadzane za pośrednictwem banków, jeżeli przynajmniej jedna ze stron rozliczenia (dłużnik lub wierzyciel) posiada rachunek bankowy. Rozliczenia pieniężne przeprowadza się gotówkowo lub bezgotówkowo za pomocą papierowych lub informatycznych nośników danych. 2. Rozliczenia gotówkowe przeprowadza się czekiem gotówkowym lub przez wpłatę gotówki na rachunek wierzyciela. 3. Rozliczenia bezgotówkowe przeprowadza się w szczególności: 1) poleceniem przelewu; 2) poleceniem zapłaty; 3) czekiem rozrachunkowym; 4) kartą płatniczą. Art. 65 Pr. b.

23 Rozliczenia typu przelewowego - polecenie przelewu (udzielona bankowi przez dłużnika dyspozycja obciążenia jego rachunku określoną kwotą i uznania tą kwotą rachunku wierzyciela) art. 63c Pr.b. - rozliczenie czekiem rozrachunkowym (stanowi dyspozycję wystawcy czeku udzieloną trasatowi do obciążenia jego rachunku kwotą, na którą czek został wystawiony, oraz uznania tą kwotą rachunku posiadacza czeku) art. 63e Pr. b. Są to rozliczenia dokonywane z inicjatywy dłużnika.

24 Rozliczenia typu inkasowego - inkaso dokumentowe (wierzyciel kieruje żądanie zapłaty za pośrednictwem swojego banku albo bezpośrednio do banku dłużnika. Bank wierzyciela zwraca się do banku dłużnika o wyrażenie zgody na dokonanie rozliczenia) - polecenie zapłaty (stanowi udzieloną bankowi dyspozycję wierzyciela obciążenia określoną kwotą rachunku bankowego dłużnika i uznania tą kwotą rachunku wierzyciela) art. 63d Pr b. Są to rozliczenia dokonywane z inicjatywy wierzyciela

25 Warunki dokonania polecenia zapłaty 1. Dłużnik i wierzyciel muszą posiadać rachunki bankowe w bankach które zawarły porozumienie ws. stosowania polecenia zapłaty. 2. Dłużnik musi udzielić wierzycielowi zgody do obciążania rachunku w drodze polecenia zapłaty w umownych terminach zapłaty z tytułu określonych zobowiązań. 3. Wierzyciel i bank prowadzący jego rachunek muszą zawrzeć umowę ws. stosowania polecenia zapłaty, zawierającą w szczególności zgodę banku na stosowanie polecenia zapłaty przez wierzyciela, zasady składania i realizowania poleceń zapłaty, zgodę wierzyciela na obciążenie jego rachunku kwotami odwoływanych poleceń zapłaty oraz zakres odpowiedzialności wierzyciela i banku. 4. Maksymalna kwota pojedynczego polecenia zapłaty nie przekracza równowartości 1000 (w przypadku gdy dłużnikiem jest osoba fizyczna niewykonująca działalności gospodarczej lub euro (w przypadku pozostałych dłużników).

26 Akredytywa Bank, działając na zlecenie klienta, ale we własnym imieniu (bank otwierający akredytywę), może zobowiązać się pisemnie wobec osoby trzeciej (beneficjenta), że dokona zapłaty beneficjentowi akredytywy ustalonej kwoty pieniężnej, po spełnieniu przez beneficjenta wszystkich warunków określonych w akredytywie (akredytywa dokumentowa). Art. 85 ust. 1 Pr. b. Bank, działając na zlecenie klienta, ale we własnym imieniu (bank otwierający), może zobowiązać się pisemnie wobec innego banku, że dokona zwrotu kwot wypłaconych beneficjentowi lub skupi weksle trasowane ciągnione przez beneficjenta na wskazany bank (akredytywa pieniężna). Art. 86 ust. 1 Pr. b.

27 Akredytywa dokumentowa I Pisemne zobowiązanie banku importera do wypłacenia eksporterowi należności w zamian za złożone dokumenty reprezentujące towar. Bank otwierający akredytywę, działając na zlecenie swojego klienta importera (kupującego, zamawiającego), podejmuje zobowiązanie do zapewnienia beneficjentowi akredytywy eksporterowi (dostawcy towaru lub wykonawcy usługi), wypłaty należnej mu kwoty, pod warunkiem zaprezentowania przez beneficjenta określonych w treści akredytywy dokumentów, potwierdzających realizację dostawy lub usługi.

28 Akredytywa dokumentowa II

29 Orientacyjne koszty akredytywy w BGK Za otwarcie standardowej akredytywy: - za pierwszy trzymiesięczny okres ważności: 0,20 proc., min. 200 zł, - za każdy kolejny trzymiesięczny okres ważności: 0,15 proc., min. 200 zł. Za awizowanie akredytywy obcej: - niepotwierdzonej: 0,15 proc., min. 160 zł, maks. 500 zł, - potwierdzonej: 0,25 proc., min. 200 zł. Za potwierdzenie akredytywy: - za pierwszy trzymiesięczny okres ważności akredytywy: 0,25 proc. Za wypłatę z akredytywy: - własnej: 0,20 proc. od kwoty prezentowanych dokumentów, min. 300 zł, - obcej: 0,20 proc., min. 200 zł. Koszty mogą się różnić w zależności od specyficznych warunków transakcji, w tym w szczególności od poziomu ryzyka.

30 Karty płatnicze - debetowe - kredytowe - obciążeniowe

31 Potrącenie (łac. compensatio) Art. 498 K.c. 1. Gdy dwie osoby są jednocześnie względem siebie dłużnikami i wierzycielami, każda z nich może potrącić swoją wierzytelność z wierzytelności drugiej strony, jeżeli przedmiotem obu wierzytelności są pieniądze lub rzeczy tej samej jakości oznaczone tylko co do gatunku, a obie wierzytelności są wymagalne i mogą być dochodzone przed sądem lub przed innym organem państwowym. 2. Wskutek potrącenia obie wierzytelności umarzają się nawzajem do wysokości wierzytelności niższej.

32 Bankowe papiery wartościowe Bankowy papier wartościowy służy gromadzeniu przez banki środków pieniężnych w złotych lub w innej walucie wymienialnej. Art. 90 ust. 1 Pr. b. Bankowe papiery wartościowe mogą być emitowane w formie dokumentu bądź w postaci zdematerializowanej. W razie upadłości banku-emitenta środki pieniężne przekazane bankowi z tytułu nabycia imiennych bankowych papierów wartościowych są objęte gwarancjami Bankowego Funduszu Gwarancyjnego na zasadach analogicznych do środków zgromadzonych na rachunkach bankowych.

33 Umowa kredytu bankowego Przez umowę kredytu bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony w umowie kwotę środków pieniężnych z przeznaczeniem na ustalony cel, a kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach określonych w umowie, zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu wraz z odsetkami w oznaczonych terminach spłaty oraz zapłaty prowizji od udzielonego kredytu. Art. 69 ust. 1 Pr. b.

34 Zdolność kredytowa Bank uzależnia przyznanie kredytu od zdolności kredytowej kredytobiorcy. Przez zdolność kredytową rozumie się zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie. Art. 70 ust. 1 Pr. b.

35 Gwarancja bankowa Zobowiązanie banku, podjęte na podstawie zlecenia klienta, że zaspokoi przyjmującego gwarancję (beneficjenta) zgodnie z jej treścią, gdyby zleceniodawca nie wypełnił w stosunku do niego określonego w gwarancji zobowiązania. Art. 81 ust. 1 Pr. b. Regwarancja zwrócenie się przez bank udzielający gwarancji do innego banku o potwierdzenie udzielonej gwarancji.

36 Jeżeli przesłanką wymagalności świadczeń z gwarancji bankowej było oświadczenie, że osoba trzecia nie zapłaciła w terminie swego długu, to oświadczenie beneficjenta o niezapłaceniu długu w terminie i zawiadomienie, że zgłoszono upadłość tej osoby, spełnia wymagania formalne gwarancji odnośnie do rat długu, których terminy zapłaty miały upłynąć w przyszłości. Wyrok SN z dnia 25 czerwca 1999 r., syg. II CKN 402/98.