3. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za II kwartał 2008.

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA 1. Raport kwartalny 2/2008 został sporządzony dla emitenta Suwary S.A. z siedzibą w Pabianicach przy ul. P. Skargi 45/47 posiadającego Regon nr , NIP Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność produkcyjna, handlowa i usługowa w szczególności w zakresie produkcji opakowań z tworzyw sztucznych oraz ostrzegawczych znaków odblaskowych. Spółka jest zakładem pracy chronionej, korzysta z ulg, zwolnień, dofinansowań oraz refundacji wynikających z ustawy z dnia r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Spółka jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, Sąd Gospodarczy XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Sprawozdanie finansowe obejmuje dane dotyczące Spółki. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej, nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez spółkę działalności. 2. Do przeliczenia na EURO wybranych danych finansowych przyjęto zasady średniego kursu walut zgodnie z 89 ust 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia r. Zastosowano następujące kursy przeliczenia EURO: dla wartości wynikowych 3,4776 3,8486 PLN - dla wartości bilansowych 3,3542 3,7658 PLN 3. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za II kwartał Sprawozdanie to jest sporządzone w oparciu o ustawę o rachunkowości. Aktywa i pasywa wycenione zostały według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym, że: A. Do amortyzacji środków trwałych Spółka stosuje stawki zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności. Występują różnice pomiędzy ustalonymi rocznymi stawkami amortyzacji dla celów rachunkowych i dla celów podatkowych. Wynikają one z dokonanych w 2007 roku korekt stawek amortyzacyjnych zgodnie z art. 32 ust. 3 UoR. B. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje od m-ca następnego po przyjęciu tych środków, wartości i praw do używania. C. Akcje i udziały wycenia się w cenach nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości. D. Stany i rozchody, objęte ewidencją ilościowo - wartościową materiałów, towarów wycenia się: a) surowce i pozostałe materiały w cenach nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania b) towary - w cenach nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania c) produkty wg stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia, na dzień bilansowy wycenia się według zasad ostrożnej wyceny. UWAGA: Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 4 kwietnia 2008 roku postanowiło, że SUWARY S.A., jako emitent papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie poczynając od dnia 01 stycznia 2008 roku będzie prowadzić rachunkowość i sporządzać sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi

2 dalej "MSR/MSSF", a w zakresie nieuregulowanym przez MSR/MSSF, przy odpowiednim zastosowaniu ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie. Spółka sporządzi sprawozdanie półroczne za pierwsze półrocze 2008 roku zgodne z powyższymi założeniami. 4. Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Zwiększenia Zmniejszenia odpisy aktualizujące należności aktywa z tyt. odroczonego pod. dochodowego rezerwy /wg celu ich tworzenia/ z tyt. odroczonego pod.dochod z tyt. świad.emeryt.-rent z tyt. spraw spornych z tyt. wynagrodzeń z tyt. urlopów Rezerwy z tytułu wynagrodzeń, urlopów jak i na niewykorzystane urlopy prezentowane są w pozycji pasywów inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Na dzień dokonano aktualizacji wartości materiałów o kwotę 133 tys. zł a towarów handlowych o kwotę 43 tys. zł 5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. W II kwartale 2008 r. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wyniosły tys. zł. Ich wartość była wyższa od wartości przychodów w analogicznym okresie ubiegłego roku o tys. zł (15,7%), od wartości przychodów I kwartału 2008 roku była wyższa o tys. zł (23,8%). Przychody ze sprzedaży uzyskane w okresie pierwszego półrocza 2008 r. wyniosły łącznie tys. zł i były wyższe od przychodów uzyskanych przez Spółkę w analogicznym okresie 2007 r. o tys. zł (4,7%). Wynik na sprzedaży za II kwartał 2008 r. wyniósł tys. zł i był wyższy o 433 tys. zł (62,1%) od wyniku uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego, był również wyższy od wyniku z działalności operacyjnej za I kwartał 2008 roku o 519 tys. zł (84,9%). W okresie 6 miesięcy 2008 roku Spółka wypracowała wynik na sprzedaży w wysokości tys. zł, niższy od wyniku za 6 m-cy 2007 roku o 211 tys. zł (10,8%). Wynik z działalności operacyjnej za II kwartał 2008 r. wyniósł 681 tys. zł i był niższy o 117 tys. zł (14,7%) od wyniku uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego, był również niższy od wyniku z działalności operacyjnej za I kwartał 2008 roku o 158 tys. zł (18,8%). W okresie 6 miesięcy 2008 roku Spółka wypracowała wynik z działalności operacyjnej w wysokości tys. zł, niższy od wyniku za 6 m-cy 2007 roku o 877 tys. zł (36,6%).

3 Wynik netto za II kwartał 2008 r. wyniósł 160 tys. zł i był niższy od wyniku za analogiczny okres roku ubiegłego o 391 tys. zł (71%), był również niższy od wyniku uzyskanego w I kwartale 2008 roku o 529 tys. zł (76,8%). Zysk netto wygenerowany w pierwszym półroczu 2008 r. wyniósł 849 tys. zł i był niższy od wyniku netto analogicznego okresu 2007 roku o 983 tys. zł (53,7%). Aktywa i pasywa spółki na dzień 30 czerwca 2008 r. osiągnęły wartość tys. zł i były wyższe od wartości na dzień 31 marca 2008 r. o tys. zł (3,0%), od wartości na dzień 30 czerwca 2007 r. były wyższe o tys. zł (7,2%). Wykaz ważniejszych zdarzeń, o których Spółka informowała w formie raportów bieżących, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego: - uchwała KDPW dotycząca asymilacji akcji (raport 39/2008) - utworzenie rezerwy (raport 38/2008) - wprowadzenie akcji do obrotu giełdowego (raport 37/2008) - informacja o przyznaniu kwoty odszkodowania. (raport 36/2008) - wybór Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej "SUWARY" S.A. (raport 35/2008) - zbycie akcji "SUWARY" S.A. (raport 34/2008) - nabycie akcji "SUWARY" S.A. (raport 33/2008) - wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na WZ (raport 32/2008) - uchwały ZWZ w tym powołanie osób nadzorujących (raport 31/2008) - sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej "SUWARY" S.A. (raport 30/2008) - powołanie Prezesa Zarządu (raport 29/2008) - odwołanie Prezesa Zarządu i powołanie Członka Zarządu (raport 28/2008) - sprawozdanie Rady Nadzorczej Spółki. (raport 27/2008) - wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych (raport 26/2008) - projekty uchwał ZWZ "SUWARY" S.A. (raport 25/2008) - data i porządek obrad NWZ oraz proponowane zmiany Statutu Spółki (raport 24/2008) - uzupełnienie pozostałych informacji zawartych w raporcie kwartalnym 1/2008 (raport 23/2008) 6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe; Do podstawowych czynników, które w sposób bezpośredni wpływają na osiągnięte wyniki finansowe Spółki należą: kształtowanie się cen ropy naftowej, cen tworzyw sztucznych jak również kształtowanie się kursów walut w tym przede wszystkim EURO. Tworzywa sztuczne są największą pozycją materiałów wykorzystywanych w procesie produkcyjnym, wahania ich cen, jak i kształtowanie się kursów walut (tworzywa sztuczne w znacznej części są importowane a ich ceny ustalane w EURO) w bezpośredni sposób wpływają na osiągnięte wyniki i rentowność sprzedaży. 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie; Działalność SUWARY S.A. nie wykazuje istotnej sezonowości lub cykliczności. 8. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych; W II kwartale 2008 roku SUWARY S.A. nie przeprowadzała emisji, wykupu ani spłaty dłużnych czy kapitałowych papierów wartościowych oraz nie osiągnęła wpływów ani nie poniosła kosztów z tego tytułu.

4 9. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane; Walne Zgromadzenie SUWARY S.A. przeznaczyło w całości zysk za 2007 rok na kapitał rezerwowy Spółki. Zarząd Spółki do chwili przekazania powyższego raportu kwartalnego nie deklarował wypłacenia dywidendy za rok obrotowy Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. W dniu 24 lipca 2008 Zarząd podjął decyzję o utworzeniu rezerwy na reklamację zgłoszoną przez kontrahenta zagranicznego firmę Kemetyl w wysokości ,07 EUR. Spółka otrzymała decyzję wydaną przez ubezpieczyciela STU Hestia dnia o przyznanej wysokości odszkodowania z tytułu zgłoszonej szkody w wysokości ,36 EUR oraz raport biegłego sporządzony dla ubezpieczyciela z weryfikacji kosztów przedstawionych przez klienta w związku ze zgłoszoną reklamacją. Firma Kemetyl wniosła roszczenie w związku z zaistniałą szkodą w wysokości ,43 EUR. Z raportu biegłego wynika, że bezsporna część szkody na dzień 12 czerwca 2008 wynosi ,26 EUR, koszty w wysokości ,90 EUR pozostają do wyjaśnienia, natomiast koszty w wysokości ,27 EUR są to koszty odrzucone przez biegłego jako koszty nieuzasadnione. Firma Kemetyl pomimo opinii rzeczoznawcy nadal podtrzymuje swoje roszczenie w wysokości ,43 EUR. 11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Inne (z tytułu) weksle in blanco własne hipoteka kaucyjna zastaw rejestrowy na śr.trwałych Pozycje pozabilansowe, razem Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w poniższym sprawozdaniu 2/2008, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi raportami 1/2008 oraz SA-P BILANS AKTYWA 2/ / / SA-P 2007 Różnice Różnice Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od pozostałych jednostek Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5 A k t y w a r a z e m PASYWA Kapitał własny Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe P a s y w a r a z e m /2008 SA-P 2007 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM okres od do okres od do Różnice Kapitał własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Wszystkie różnice wykazane w bilansie i zestawieniu zmian w kapitale własnym wynikają z korekt dokonanych po badaniu rocznego sprawozdania finansowego za 2007 rok i zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym SA-R 2007.