METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEN NA ZYCIE I REASEKURACJI S.A. VARŠUVA, PRZEMYSŁOWA G. 26 FINANSINĖ ATASKAITA UŽ 2014 FINANSINIUS METUS

Transkrypt

1 METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEN NA ZYCIE I REASEKURACJI S.A. VARŠUVA, PRZEMYSŁOWA G. 26 FINANSINĖ ATASKAITA UŽ 2014 FINANSINIUS METUS BEI AUDITORIAUS IŠVADOS IR PATIKRINIMO ATASKAITA

2 METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEN NA ZYCIE I REASEKURACJI S.A. TURINYS AUDITORIAUS IŠVADOS.. 3 METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEN NA ZYCIE I REASEKURACJI S.A. PATIKRINIMO ATASKAITA UŽ 2014 FINANSINIUS METUS... 5 I. BENDRA PRANEŠIMO DALIS Bendrovės identifikacijos duomenys Informacija apie praeitų finansinių metų finansinę ataskaitą Patikrinimą atliekančio tam teisę turinčio subjekto ir pagrindinio auditoriaus, atlikinėjančio jo vardu patikrinimą, duomenys Duomenų prieinamumas, Bendrovės vadovybės pareiškimai.6 II. BENDROVĖS TURTINĖ IR FINANSINĖ PADĖTIS.. 7 III. IŠSAMI PRANEŠIMO DALIS Apskaitos sistemos įvertinimas Su tikrinama finansine ataskaita susijusi informacija Informacija, susijusi su pasirinktomis esminėmis finansinės ataskaitos pozicijomis Mokumo atsargos, garantinio kapitalo ir nuosavų lėšų apskaičiavimas mokumo atsargai padengti Įvado į finansinę ataskaitą, papildomos informacijos ir paaiškinimų bei Bendrovės veiklos ataskaitos išsamumas ir tinkamumas IV. BAIGIAMOSIOS PASTABOS BENDROVĖS FINANSINĖ ATASKAITA UŽ 2014 FINANSINIUS METUS 1. Finansinės ataskaitos įvadas 2. Balansas ir nebalansinės pozicijos 3. Gyvybės draudimo ataskaitos techninė dalis 4. Bendra pelno (nuostolių) ataskaita 5. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita 6. Piniginių srautų ataskaita 7. Papildoma informacija ir paaiškinimai BENDROVĖS VEIKLOS ATASKAITA UŽ 2014 FINANSINIUS METUS

3 Deloitte Deloitte Polska ribotos atsakomybės bendrovė Sp. k. su buveine Varšuvoje Jana Pawla II pr Varšuva Lenkija Tel.: , Faks.: NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADOS Kam: MetLife Towarzystwo Ubezpieczen Na Zycie i Reasekuracji S.A. Stebėtojų tarybai Patikrinome pridedamą Bendrovės Metlife Towarzystwo Ubezpieczen Na Zycie I Reasekuracji S.A. (toliau - Bendrovė ), kurios buveinė yra Varšuvoje, Przemyslowa g. 26, finansinę ataskaitą, kuri susideda iš: finansinės ataskaitos įvado, balanso, sudaryto 2014 m. gruodžio 31 dieną, techninės gyvybės draudimo ataskaitos, bendros pelno ir nuostolių ataskaitos, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos, piniginių lėšų srautų ataskaitos už finansinius metus nuo 2014 metų sausio 1 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d., papildomos informacijos ir paaiškinimų, reikalaujamų pagal 1994 metų rugsėjo 29 dienos Apskaitos įstatymą (OL, 2013 m., pozicija 330 su vėlesniais pakeitimais), toliau vadinama - Apskaitos įstatymas, Už finansinės ataskaitos bei veiklos ataskaitos parengimą pagal galiojančius įstatymus yra atsakinga Bendrovės valdyba. Bendrovės valdyba ir Stebėtojų tarybos nariai privalo užtikrinti, kad finansinė ataskaita bei veiklos ataskaita atitiktų Apskaitos įstatymo reikalavimus. Mūsų užduotis buvo patikrinti ir pareikšti nuomonę dėl pridedamos finansinės ataskaitos atitikties Bendrovėje galiojantiems apskaitos principams (politikai), ar ataskaita išsamiai ir aiškiai, visais svarbiais aspektais, atspindi Bendrovės turtinę ir finansinę padėtį, finansinį rezultatą, ar jos pagrindą sudaranti apskaita yra tvarkoma tinkamai. Pridėtos finansinės ataskaitos patikrinimą suplanavome bei atlikome pagal: Apskaitos įstatymo 7 skyriaus nuostatas, Lenkijos nacionalinės auditorių tarybos parengtus finansinio audito valstybinius standartus. Finansinės ataskaitos tikrinimą suplanavome ir atlikome tokiu būdu, kad būtumėme racionaliai tikri dėl pareikštos nuomonės dėl ataskaitos. Visų pirma buvo tikrinamas Bendrovėje taikomų apskaitos principų (politikos) ir svarbių vertinimų taisyklingumas, atrankos būdu buvo patikrinti apskaitos įrodymai ir įrašai, patvirtinantys finansinėje ataskaitoje nurodytas sumas bei informaciją, atlikome bendrą ataskaitos įvertinimą. Manome, kad mūsų atliktas patikrinimas suteikė mums pakankamą pagrindą išreikšti nuomonę. Varšuvos rajoninis teismas KRS PVM mokėtojo kodas: , įmonės kodas: Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

4 Deloitte Mūsų nuomone, pridedama Metlife Towarzystwo Ubezpieczen na Zycie i Reasekuracji S.A. finansinė ataskaita visais aspektais: aiškiai atspindi Bendrovės turtinę ir finansinę padėtį 2014 metų gruodžio 31 dieną bei finansinių metų nuo 2014 metų sausio 1 dienos iki 2014 m. gruodžio 31 dienos finansinį rezultatą, buvo parengta pagal reikalaujamus buhalterijos principus (politiką), susijusius su buhalterijos įstatymu bei jo pagrindu išduotomis vykdomosiomis taisyklėmis, taip pat teisingai tvarkomos apskaitos pagrindu, atitinka Bendrovėje galiojančias įstatymų nuostatas, reguliuojančias finansinių ataskaitų rengimą bei Bendrovės įstatų nuostatus. Bendrovės veiklos ataskaita už 2014 finansinius metus yra visa Apskaitos įstatymo 49 str. 2 d. prasme ir 2009 m. gruodžio 28 dienos finansų ministro potvarkio dėl draudimo ir perdraudimo kompanijų ypatingų apskaitos principų (OL, Nr. 226, 2009, pozicija 1825) priedo prasme, ataskaitos informacija atitinka nurodytus teisės aktus. /parašas/ Łukasz Linek Patikrinimą atlikęs pagrindinis auditorius Registracijos numeris Deloitte Polska Ribotos atsakomybės bendrovė Sp. k. subjekto, įgalioto tikrinti finansines ataskaitas, įrašyto į KRBR tvarkomą įgaliotų subjektų sąrašą numeriu 73, vardu: /parašas/ Dariusz Szkaradek Delloite Polska Sp. z o.o. Delloite Polska Ribotos atsakomybės bendrovės Sp. k. pagrindinio partnerio - Valdybos Vicepirmininkas. Varšuva, 2015 m. balandžio 10 d.

5 PRANEŠIMAS APIE BENDROVĖS METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEN NA ZYCIE I REASEKURACJI S.A. FINANSINĖS ATASKAITOS UŽ 2014 FINANSINIUS METUS PATIKRINIMĄ I. BENDRA PRANEŠIMO DALIS 1. Bendrovės identifikacijos duomenys Bendrovės pavadinimas nuo 2014 metų gegužės 15 dienos yra MetLife Towarzystwo Ubezpieczen na Zycie i Reasekuracji S.A. (toliau - Bendrovė ). Anksčiau Bendrovės pavadinimas buvo Amplico Life S.A. Bendrovės buveinė yra Varšuvoje, Przemysłowa g. 26. Veiklą Bendrovė vykdo kaip akcinė bendrovė. Bendrovė buvo įrašyta į Varšuvos m. rajoninio teismo tvarkomą Valstybinio teismų registro XII ūkio skyriaus Ūkio subjektų registrą numeriu KRS Bendrovės veiklą reglamentuoja Prekybos įmonių kodeksas. Bendrovės įstatinis kapitalas 2014 m. gruodžio 31 dieną buvo PLN ir buvo padalytas į paprastųjų akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė buvo PLN. Tikrinamu laikotarpiu Bendrovė vykdė veiklą daugiausia gyvybės draudimų srityje. Išvadų pateikimo dieną Bendrovės valdybos nariai buvo: - Łukasz Kalinowski Valdybos pirmininkas, - Piotr Sztrauch Valdybos narys, - Rafał Mikusiński Valdybos narys, - Piotr Twardokęs Valdybos narys, Agata Lem-Kulig Valdybos narys. Tikrinamuoju laikotarpiu įvyko šie valdybos sudėties pokyčiai: metų balandžio 28 dieną ponas Rafał Mikusiński ir ponas Piotr Twardokęs buvo paskirti į Valdybos nario pareigas, metų rugsėjo 12 dieną ponia Agata Lem-Kulig buvo paskirta į Valdybos Nario pareigas, metų rugpjūčio 19 dieną mirė Iwona Ochocka, kuri buvo Valdybos Narys. 2. Informacija apie praeitų finansinių metų finansinę ataskaitą 2013 metus Bendrovė baigė uždirbusi ,10 PLN pelno finansinių metų finansinė ataskaita buvo patikrinta auditoriaus. Auditą atliko tam teisę turinti įmonė Deloitte Polska Ribotos atsakomybės bendrovė Sp. k. Auditorius pateikė išvadas dėl ataskaitos be išlygų finansinių metų finansinė ataskaita buvo patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo 2014 m. birželio 17 dieną. Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu 2013 m. pelnas neto buvo paskirstytas taip: dividendams išmokėti Bendrovės akcininkams ,10 PLN finansinių metų finansinė ataskaita pagal taisykles buvo pateikta Valstybiniam teismų registrui 2014 m. birželio 30 dieną.

6 3. Patikrinimą atliekančio tam teisę turinčio subjekto ir pagrindinio auditoriaus atlikinėjančio jo vardu patikrinimą duomenys Auditą atliekanti įmonė buvo išrinkta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Patikrinimas buvo atliktas remiantis sutartimi sudaryta 2014 m. spalio 31 d. tarp Bendrovės ir Deloitte Polska Ribotos atsakomybės bendrovė Sp. k. su buveine Varšuvoje, Jana Pawła pr. II 19, įrašytos į Nacionalinės auditorių tarybos tvarkomą subjektų, įgaliotų tikrinti finansines ataskaitas, sąrašą, numeriu 73. Subjekto vardu finansinės ataskaitos patikrinimas Bendrovės buveinėje, prižiūrint pagrindiniam auditoriui Łukaszui Linka (identifikacijos numeris 12696), buvo atliekamas nuo 2014 m. gruodžio 1-12 d., 2015 m. kovo 2-31 dienomis bei už Bendrovės būstinės ribų iki šios nuomonės išdavimo dienos. Deloitte Polska Ribotos atsakomybės bendrovė Sp. k. ir pagrindinis auditorius patvirtina, kad turi teisę tikrinti finansines ataskaitas, atitinka Auditorių ir jų savivaldos, subjektų, įgaliotų tikrinti finansines ataskaitas bei viešosios priežiūros įstatymo 56 str. (OL, 2009 m., Nr. 77, pozicija 649 su vėlesniais pakeitimais) reikalavimus, yra nepriklausomi nuo tikrinamo vieneto, gali pateikti nešališkas ir nepriklausomas išvadas dėl Bendrovės finansinės ataskaitos. 4. Duomenų prieinamumas, Bendrovės vadovybės pareiškimai Tikrinimo metu mus ribojančių aplinkybės kilusios nebuvo. Tikrinimo metu auditą atliekančiam subjektui ir pagrindiniam auditoriui buvo pateikti visi prašomi dokumentai ir duomenys, suteikta išsami informacija ir paaiškinimai, tai raštu sudarytu pareiškimu 2015 m. balandžio 10 d. patvirtino Bendrovės Valdyba.

7 II. BENDROVĖS TURTINĖ IR FINANSINĖ PADĖTIS Toliau pateikiami bendros pelno ir nuostolių ataskaitos, balanso duomenys bei finansiniai rodikliai, atspindintys Bendrovės finansinę ir turtinę padėtį lyginant su praėjusiais metais. Pagrindiniai balanso rodikliai (PLN) Nematerialusis ir teisinis turtas , ,27 Investicijos , ,92 Gyvybės draudimo aktyvai (neto), kai investicijos (investicinė) rizika tenka draudėjui , ,94 Gautinos sumos Kitas turtas Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių išlaidos Turtas iš viso , , , , , , ,97 Nuosavas kapitalas Draudimo techniniai atidėjiniai Draudimo techniniai atidėjiniai - perdraudėjų dalyvavimas Kiti atidėjiniai Kiti įsipareigojimai ir specialūs fondai Sukauptos išlaidos ir būsimųjų laikotarpių pajamos Pasyvai iš viso , , , , , , , , , , , , , ,97 Pagrindiniai gyvybės draudimo ataskaitos techninės dalies ir bendros pelno ir nuostolių ataskaitos rodikliai (PLN) Įmokos panaudojant savo lėšas Investicijų pajamos Negautas investicijų pelnas Investicinės veiklos sąnaudos Dėl investicijų nepatirti nuostoliai Kompensacijos ir išmokos Kitų draudimo techninių atidėjinių pokytis Draudimo veiklos sąnaudos Gyvybės draudimo ataskaitos techninė dalis Pelnas (bruto) Grynas pelnas Pelningumo rodikliai - pelningumo rodiklis uždirbtos įmokos (bruto) pagrindu (neto pelnas/uždirbta įmoka bruto) - pelningumo rodiklis savo dalies pagrindu (neto pelnas/uždirbta įmoka savo dalies pagrindu) , , , , , , , , , , , ,5% 20,2% , , , , , , , , , , , ,1% 12,5%

8 Nuostolingumo rodikliai - bruto nuostolingumo rodiklis ((savo lėšomis išmokėtos kompensacijos ir išmokos +/ savo lėšomis neišmokėtų kompensacijų ir išmokų rezervų pokytis)/ savo lėšomis uždirbta įmoka) - nuostolingumo rodiklis savo lėšos ((išmokėtos kompensacijos ir išmokos bruto +/ neišmokėtų kompensacijų ir išmokų ,7% 62,0% ,5% 55,6% Veiklos sąnaudų rodikliai - bendras veiklos sąnaudų rodiklis (draudimo veiklos sąnaudos/uždirbta įmoka bruto) - administracinių sąnaudų rodiklis (administracinės sąnaudos/uždirbta įmoka bruto) - įsigijimo sąnaudų rodiklis (įsigijimo veiklos sąnaudos/ uždirbta įmoka bruto) Turto priemonių panaudojimo efektyvumas - investicijų lygio rodiklis (vidutinė investicijų vertė, nuosavo kapitalo vertė ir techninių atidėjinių vertė nuosavame kapitale) - investicinės veiklos rentabilumas (pajamos iš investicijų neto/ vidutinė investicijų vertė) - nuosavo kapitalo rentabilumo vertė (pelnas neto /vidutinė nuosavo kapitalo vertė) Mokumo ir lėšų pasaugos rodiklis - rezervų investavimo rodiklis (investicijos/ techninių atidėjinių vertė nuosavame kapitale) - mokumo marža (zlotais) - nuosavos lėšos mokumo atsargai padengti - mokumo padengimo lygis (nuosavų lėšų pertekliaus suma) - mokumo atsargos padengimo nuosavu kapitalu rodiklis (nuosavos lėšos/ mokumo atsarga) - aktyvų vertė techniniams atidėjiniams dengti - aktyvų perteklius (trūkumas) techniniams atdėjiniams dengti ,7% 10,4% 49,4% ,7% 7,4% 20,3% ,6% , , ,09 413,4% , , ,5% 9,4% 44,2% ,0% 4,8% 11,6% ,9% , , ,58 452,9% , ,67

9 Nurodytų dydžių ir rodiklių analizė rodo šias 2014 metų tendencijas: veiklos pelningumo bruto įmokos pagrindu rodiklio padidėjimas nuosavo kapitalo pelningumo rodiklio padidėjimas, nuostolingumo rodiklio bruto padidėjimas, nuostolingumo rodiklio savo dalies pagrindu padidėjimas, veiklos sąnaudų rodiklio padidėjimas, investicijų pelningumo rodiklio sumažėjimas, nuosavo kapitalo rentabilumo rodiklio padidėjimas, rezervų investavimo rodiklio sumažėjimas, mokumo atsargos padengimo nuosavu kapitalu rodiklio sumažėjimas.

10 III. IŠSAMI PRANEŠIMO DALIS 1. Apskaitos sistemos įvertinimas Bendrovė turi dokumentaciją, kuri aprašo priimtus apskaitos principus, atitinkančią visus svarbiausius Apskaitos įstatymo 10 str. reikalavimus. Nurodyta tvarka buvo naudojama nuolat ir nesiskyrė nuo praėjusiais metais taikomos tvarkos. Atidarymo balansas kyla iš patvirtintos finansinės ataskaitos už praėjusius finansinius metus, jis buvo apskaitytas tinkamai. Remdamiesi atliktais testais, susijusiais su finansinės ataskaitos tikrinimo procedūromis, patikrinome taikomą apskaitos sistemą ir nenustatėme neatitikimų, kurie turėtų įtakos parengtai finansinei ataskaitai. Bet Bendrovėje taikoma apskaitos sistema nebuvo bendrai mūsų tikrinimo objektas. Bendrovė atliko aktyvų ir pasyvų inventorizaciją remdamasi Apskaitos įstatymo reikalavimais. Inventorizaciniai skirtumai apskaityti tikrinimo laikotarpiu. 2. Su tikrinama finansine ataskaita susijusi informacija Patikrinimo dokumentacija buvo parengta 2014 m. gruodžio 31 d. ir susideda iš: - įvado į finansinę ataskaitą, - balanso, sudaryto 2014 m. gruodžio 31 dieną, kuriame aktyvų ir pasyvų pozicijoje yra nurodyta ,47 PLN suma; - techninės gyvybės draudimo ataskaitos dalies už laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d., rodančios gyvybės draudimo ,43 PLN teigiamą techninį rezultatą, kuris bus perkeltas į bendrą pelno ir nuostolių ataskaitą, - bendros pelno ir nuostolių ataskaitos už laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d., rodančios ,75 PLN neto pelną, - nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos už laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d., rodančios nuosavo kapitalo sumažėjimą ,88 PLN; - piniginių lėšų srautų ataskaitos už laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d., rodančios ,83 PLN padidėjimą, - papildomos informacijos ir paaiškinimų. 3. Informacija, susijusi su pasirinktomis esminėmis finansinės ataskaitos pozicijomis Investicijos Investicijų struktūra parodyta šią poziciją aiškinančioje pastaboje. Draudimo techniniai atidėjiniai Draudimo techninių atidėjinių struktūra yra tinkamai nurodyta šias balanso pozicijas aiškinančiose pastabose m. gruodžio 31 d. draudimo techniniai atidėjiniai buvo sudaryti remiantis galiojančiais Bendrovės įstatais, draudimo techninių atidėjinių sudarymo vidaus taisyklėmis ir Potvarkio dėl išsamios draudimo bendrovių apskaitos reikalavimais.

11 Atlikę patikrinimą priėjome prie išvados, kad, remiantis reikšmingumo koncepcija ir Potvarkiu dėl išsamios draudimo bendrovių ir perdraudimo subjektų apskaitos tvarkos, atsižvelgiant į abejones dėl būtinumo apibrėžti atidėjinių dydį taip, kad Bendrovė galėtų įvykdyti būsimus įsipareigojimus pagal iki 2014 m. gruodžio 31 dienos sudarytas draudimo sutartis, draudimo techninių atidėjinių 2014 m. gruodžio 31 dienai iš esmės pakanka. Mokėtinų sumų struktūra Mokėtinų sumų struktūra pagal amžių ir rūšį ir atlyginimo laikotarpį buvo tinkamai parodyta šią balanso poziciją aiškinančioje pastaboje. Įsipareigojimai Įsipareigojimų struktūra pagal amžių ir rūšį ir atlyginimo laikotarpį buvo tinkamai parodyta šią balanso poziciją aiškinančioje pastaboje. Sukauptos ir būsimųjų laikotarpių pajamos bei sąnaudos Sukauptų ir būsimųjų laikotarpių pajamų bei sąnaudų struktūra buvo tinkamai aprašyta aiškinančiose pastabose. Sąnaudos ir pajamos buvo tinkamai kvalifikuotos tikrinamam ataskaitiniam laikotarpiui. Pozicija pristatyta išsamiai ir tinkamai reikšmingiausiose apsektuose atsižvelgiant į finansinės ataskaitos visumą. 4. Mokumo atsargos, garantinio kapitalo ir nuosavų lėšų apskaičiavimas mokumo atsargai padengti 2014 m. gruodžio 31 d. Bendrovė turi sukauptą techninių atidėjinių rezervą, kuris visiškai padengia esamus ir būsimus įsipareigojimus pagal sudarytas draudimo ir perdraudimo sutartis, taip pat turi investicijų šiems rezervams padengti, kaip to reikalauja draudimo ir perdraudimo veiklą reglamentuojantys teisės aktai. Vadovaudamasi 2003 metų lapkričio 28 d. Finansų ministro įsakymo dėl mokumo atsargos dydžio apskaičiavimo ir draudimo skyrių bei grupių minimalaus garantinio kapitalo dydžio (Oficialusis leidinys, 2003, Nr. 211, poz su vėlesniais pakeitimais), Bendrovė privalo apskaičiuoti 2014 m. gruodžio 31 d. turimą mokumo atsargą ir turėti finansų šiai atsargai padengti. Atlikdami patikrinimą, esminių mokumo atsargos apskaičiavimo trukumų ar finansų, reikalingų šiai mokumo atsargai padengti, trūkumo nenustatėme. 5. Įvado į finansinę ataskaitą, papildomos informacijos ir paaiškinimų bei Bendrovės veiklos ataskaitos išsamumas ir tinkamumas Įvade į finansinę ataskaitą pateikiama visa informacija, kuri yra būtina pagal Apskaitos įstatymo priedą nr. 1. Bendrovė patvirtino, kad veiklos tęstinumo prognozavimas rengiant finansinę ataskaitą yra pagrįstas. Aktyvų ir pasyvų, finansinio rezultato įvertinimo ir finansinės ataskaitos parengimo būdas buvo tinkamai ir išsamiai aprašyti šiame įvade.

12 Finansinės ataskaitos papildomoje informacijoje ir paaiškinimuose tinkamai ir išsamiai pateikiamos visos pozicijos ir kita informacija pagal Potvarkio dėl draudimo ir perdraudimo bendrovių apskaitos ypatingų principų priedą nr. 4. Valdyba parengė ir prie finansinės ataskaitos pridėjo 2014-ųjų finansinių metų Bendrovės veiklos ataskaitą. Veiklos ataskaitoje pateikiama informacija, nurodyta Apskaitos įstatymo 49 str. 2 d. ir Potvarkio dėl draudimo ir perdraudimo bendrovių apskaitos ypatingų principų priede nr. 6. Šią ataskaitą patikrinome ta apimtimi, kuria mums buvo atskleista informacija, parengta remiantis finansine ataskaita. IV. BAIGIAMOSIOS PASTABOS Valdybos pareiškimai Deloitte Audyt Sp. z o.o. ir pagrindinis auditorius iš Bendrovės valdybos gavo raštu sudarytą pareiškimą, kuriame valdyba pareiškė, kad Bendrovė laikosi galiojančių teisės normų. /parašas/ Łukasz Linek Patikrinimą atlikęs pagrindinis auditorius Registracijos numeris Deloitte Polska Ribotos atsakomybės bendrovė Sp. k. subjekto įgalioto tikrinti finansines atskaitas įrašyto į KRBR tvarkomą įgaliotų subjektų sąrašą numeriu 73, vardu: /parašas/ Dariusz Szkaradek Delloite Polska Sp. z o.o. Delloite Polska Ribotos atsakomybės bendrovė Sp. k. pagrindinio partnerio - Valdybos Vicepirmininkas. Varšuva, 2015 m. balandžio 10 d.

13 MetLife Towarzystwo Ubezpieczen na Zycie i Reasekuracji S.A. Auditoriaus išvados Finansinė atskaitomybė Subjekto veiklos ataskaita Už finansinius metus nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 metų gruodžio 31 d. Turinys: Deloitte Polska Ribotos atsakomybės bendrovės Sp. k. parengtos Auditoriaus išvados MetLife Towarzystwo Ubezpieczen na Zycie i Reasekuracji S.A. parengta Finansinė ataskaita Deloitte Polska Ribotos atsakomybės bendrovės Sp. k. parengta Finansinės atskaitomybės patikrinimo ataskaita

14 Kam: MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Zycie i Reasekuracji S.A. akcininkams FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS PATVIRTINIMAS Remiantis 1994 metų rugsėjo 29 dienos Apskaitos įstatymu (aktuali redakcija OL, 2013 m., pozicija 330 su vėlesniais pakeitimais Apskaitos įstatymas), Valdyba privalo parengti metinę finansinę atskaitomybę, kuri išsamiai ir aiškiai pavaizduos Bendrovės turtinę ir finansinę padėtį finansinių metų pabaigoje ir tų metų finansinį rezultatą. Rengiant finansinę atskaitomybę, buvo remiamasi subjekto veiklą atitinkančiais apskaitos principais. Apskaičiuojant aktyvus ir pasyvus bei nustatant finansinį rezultatą buvo priimta, kad numatomoje ateityje Bendrovė toliau vykdys ne mažesnės apimties veiklą, ji nebus likviduojama ar bankrutuojanti. Pridėta finansinė atskaitomybė, susidedanti iš Finansinės ataskaitos įvado, Balanso, Techninės gyvybės draudimo ataskaitos, Bendros pelno ir nuostolių ataskaitos, Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos, Piniginių srautų apskaitos bei Papildomos informacijos ir paaiškinimų, sudaryta remiantis Apskaitos įstatymu ir šiame dokumente pateikta šiuo eiliškumu: a) Finansinės ataskaitomybės įvadas psl b) 2014 m. gruodžio 31 dienai sudarytas balansas, kuriame aktyvų (turto) ir pasyvų (įsipareigojimų) pozicijoje yra nurodyta ,47 PLN; psl c) Finansiniais metais nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d. vykdytos veiklos grupinė techninė draudimo ataskaita, rodanti teigiamą ,43 PLN techninį rezultatą; psl. 21 d) Techninė draudimo ataskaita, sudaryta finansiniais metais 2014 m. sausio psl d m. gruodžio 31 d. Bendrovės vykdytos veiklos kiekvienai grupei, nurodytai draudimo veiklos įstatymo priede; e) Bendra rezultatų ataskaita už finansinius metus 2014 m. sausio 1 d psl. 27 m. gruodžio 31 d., rodanti ,75 PLN neto pelną;

15 f) Piniginių lėšų srautų ataskaita už finansinius metus nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d., rodanti piniginių lėšų padidėjimą psl ,83 PLN; g) Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita, rodanti jo padidėjimą psl ,88 PLN; h) Papildoma informacija ir paaiškinimai. psl Prie finansinės atskaitomybės pridedama: i) Mokumo deklaracija priedas Nr. 1; psl. 58 j) Mokumo atsargos apskaičiavimai 2014 m. gruodžio 31 d. dienai remiantis 2003 m. lapkričio 28 d. finansų ministro potvarkiu dėl mokumo atsargos bei minimalaus garantinio kapitalo (fondo) dydžio, skirto kiekvienai draudimo rūšiai bei perdraudimo veiklai apskaičiavimo ir dydžio (OL, Nr. psl , 2003 m., pozicija 2060) - priedas Nr. 2; k) Draudimo techninius atidėjinius dengiančių aktyvų sąrašas 2014 m. gruodžio 31 d. dienai ir lyginamuoju laikotarpiu - priedas Nr. 3; psl l) Draudimo techninių atidėjinių sąrašas priedas Nr. 4. psl Finansinė atskaitomybė buvo parengta remiantis: a) 1994 metų rugsėjo 29 dienos Apskaitos įstatymu (vientisas tekstas OL, 2013 m., pozicija 330 su vėlesniais pakeitimais Apskaitos įstatymas); b) 2009 m. gruodžio 28 dienos finansų ministro potvarkiu dėl draudimo ir perdraudimo kompanijų ypatingų apskaitos principų (OL, Nr. 226, 2009, pozicija 1825); c) 2001 m. gruodžio 12 dienos finansų ministro potvarkiu dėl finansinių priemonių pripažinimo, vertės nustatymo, atskleidimo masto ir pristatymo būdo išsamių principų (OL, Nr. 149, 2001 m. pozicija 1674 su vėlesniais pakeitimais).

16 MetLife TUnŻiR S.A. Valdybos narių parašai: Łukasz Kalinowski Valdybos pirmininkas /parašas/ Piotr Sztrauch Valdybos narys /parašas/ Piotr Twardokęs Valdybos narys /parašas/ Rafał Mikusiński Valdybos narys /parašas/ Agata Lem-Kulig Valdybos narys /parašas/ MetLife TUnŻiR S.A. Vyriausiasis buhalteris: Paweł Sankowski Vyriausias buhalteris /parašas/ MetLife TUnŻiR S.A. aktuarijus: Jerzy Wierzbicki Aktuarijus /parašas/ Varšuva, 2014 metų balandžio 10 dieną