GRUPA KAPITAŁOWA B3SYSTEM S.A.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA B3SYSTEM S.A. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2010 WRAZ ZE SKRÓCONYM JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIEM PÓŁROCZNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2010 B3 System Spółka Akcyjna ul. Taneczna 7, Warszawa tel : fax: info@b3system.pl Warszawa dnia 31 Sierpnia 2010 r. 1

2 SKONSOLIDOWANY RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ B3SYSTEM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku Spis Treści: Strona 1. Oświadczenie Zarządu w sprawie zasad sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy 4 2. Oświadczenie Zarządu w sprawie wyboru audytora sprawozdania skonsolidowanego 5 3. Wprowadzenie 6 4. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej B3System S.A Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 6. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 7. Skonsolidowany rachunek przepływów środków pieniężnych Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania Informacja dodatkowa Sprawozdanie zarządu Wprowadzenie Oświadczenie Zarządu w sprawie zasad sporządzenia półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Oświadczenie Zarządu w sprawie wyboru audytora sprawozdania jednostkowego Wybrane dane finansowe B3System S.A Skrócony jednostkowy bilans Skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Skrócone jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa do półrocznego skróconego sprawozdania finansowego 109 Raport zawiera kolejno ponumerowanych stron od 1 do

3 Załączony Skonsolidowany Raport Półroczny za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku został zatwierdzony przez Zarząd B3System S.A. dnia roku. Sprawozdanie przedstawił Zarząd Spółki: Mirosław Kaliński Prezes Zarządu. Władysław Sędzielski Wiceprezes Zarządu. Piotr Jurzysta Wiceprezes Zarządu. Sprawozdanie sporządziła: Izabella Pobudkiewicz Główna Księgowa. 3

4 1. Oświadczenia osób działających w imieniu B3System S.A. w sprawie rzetelności sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Działając w imieniu B3System S.A. oświadczamy: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa prowadziła swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. - że wedle naszej najlepszej wiedzy, skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne, sporządzone zostały w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy, a w sprawach nie uregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. - odzwierciedlają w sposób prawdziwy i rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej B3System S.A. oraz opis podstawowych zagrożeń i ryzyka Podpisy wszystkich członków Zarządu B3System S.A. 1. Mirosław Kaliński podpis: 2. Władysław Sędzielski podpis: 3. Piotr Jurzysta podpis: 4

5 2. Oświadczenia osób działających w imieniu B3System S.A. w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Działając w imieniu B3System S.A. oświadczamy: - że podmiot uprawniony do przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym będących podstawą sporządzenia danych porównywalnych, zamieszczonych w prezentowanym sprawozdaniu, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa. Podpisy wszystkich członków Zarządu B3System S.A. 1. Mirosław Kaliński podpis:. 2. Władysław Sędzielski podpis:. 3. Piotr Jurzysta podpis:. 5

6 Wprowadzenie B3System S.A. na podstawie 82 pkt. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równorzędne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim nie przekazuje odrębnego raportu półrocznego Spółki. Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe B3System S.A. wraz z raportem z przeglądu biegłego stanowi uzupełnienie skonsolidowanego raportu półrocznego. W informacji dodatkowej do półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej B3System zawarte zostały wszystkie istotne informacje wymagane przez MSR 34, wobec czego półroczne skrócone sprawozdanie finansowe B3System S.A. powinno być czytane łącznie z półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania pełnego obrazu sytuacji finansowej, wyników działalności oraz zmian sytuacji finansowej Grupy. Ilekroć w sprawozdaniu jest mowa o pierwszym półroczu 2010, należy przez to rozumieć okres od 1 stycznia 2010 do 30 czerwca Ilekroć w sprawozdaniu jest mowa o pierwszym półroczu 2009, należy przez to rozumieć okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca

7 Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej B3System. Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR I Przychody ze sprzedaży II Zysk z działalności operacyjnej III Zysk brutto IV Zysk netto Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki V Dominującej VI Aktywa trwałe VII Aktywa obrotowe VIII Zobowiązania długoterminowe IX Zobowiązania krótkoterminowe Środki pieniężne netto z X działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z XI działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z XII działalności finansowej Środki pieniężne i ich XIII ekwiwalenty na koniec okresu XIV Zysk netto na 1 akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej w PLN/EUR -0,13-0,11-0,03-0,03 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej B3System AKTYWA Nota Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne i prawne Prawo wieczystego użytkowania gruntu Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych 17, Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

8 Pozostałe aktywa finansowe Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa finansowe Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał zakładowy Przeszacowanie hiperinflacyjne kapitału zakładowego Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Wynik lat ubiegłych Zyski zatrzymane Kapitały własny akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Rezerwy Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy 25, Przychody przyszłych okresów Dotacje rządowe

9 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Stan zobowiązań ogółem SUMA PASYWÓW Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej B3System. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od do oraz za okres od do Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 18 Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana (Strata) za okres z działalności zaniechanej 9 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Rachunkowość zabezpieczeń Skutki aktualizacji majątku trwałego Zyski i straty aktuarialne Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 9

10 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody (netto) Całkowite dochody ogółem Zysk /(strata) netto za okres Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom mniejszościowym Całkowity dochód ogółem: Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom mniejszościowym Zysk/(strata) na jedną akcję podstawowy z zysku za okres 11-0,13-0,10 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej 11-0,13-0,10 rozwodniony z zysku za okres 11-0,09-0,10 rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej 11-0,09-0,10 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej B3System. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres zakończony dnia oraz za okres zakończony dnia Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) netto Korekty o pozycje: Udział kapitału mniejszości w wyniku netto Amortyzacja Odsetki i dywidendy, netto (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony -165 Pozostałe Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

11 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych Nabycie aktywów finansowych Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych Dywidendy i odsetki otrzymane 5 20 Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Pozostałe Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji 195 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów Pozostałe wpływy finansowe 14 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Odsetki zapłacone, w tym aktywowane koszty finansowania zewnętrznego Pozostałe wydatki finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym O ograniczonej możliwości dysponowania - 11

12 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres zakończony dnia roku oraz za okres zakończony dnia (w tys. złotych) Na dzień 31 grudnia 2009 roku Korekty błędów Przekształcenie danych na r. z tytułu przejścia na MSR Na dzień 31 grudnia 2009 roku (po przekształceniu) Kapitał podstawowy Kapitały z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy - opcje pracownicze Kapitał rezerwowy Wynik lat ubiegłych Wynik bieżącego okresu Kapitały mniejszości Kapitały własne razem Różnice kursowe z konsolidacji Zysk lub (strata) roku Podział WF z roku ubiegłego Emisja akcji korekty konsolidacyjne związane z rozliczeniem połączenia z Pro-Test rozliczenie połączenia ze spółką Pro-Test Korekty konsolidacyjne 12

13 Koszty emisji akcji Wypłata dywidendy Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony Udział akcjonariuszy mniejszościowych Wycena opcji na akcje na dzień przyznania pracownikom Na dzień 30 czerwca 2010 roku Na dzień 31 grudnia 2008 roku Korekty błędów Przekształcenie danych na r. z tytułu przejścia na MSR Na dzień 31 grudnia 2008 roku (po przekształceniu) Kapitał podstawowy Kapitały z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy - opcje pracownicze Kapitał rezerwowy Wynik lat ubiegłych Wynik bieżącego okresu Kapitały mniejszości Kapitały własne razem Różnice kursowe z konsolidacji Zysk lub (strata) roku

14 Podział WF z roku ubiegłego Emisja akcji Korekty błędów odniesione na wynik lat ubiegłych Korekty konsolidacyjne związane z rozliczeniem połączenia PROTEST Rozliczenie połączenia ze spółką PROTEST Korekty konsolidacyjne Koszty emisji akcji Wypłata dywidendy Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony Wycena opcji na akcje na dzień przyznania pracownikom Spółki Dominującej oraz Program realizowany przez Spółkę Zależną Udział akcjonariuszy mniejszościowych Na dzień 31 grudnia 2009 roku

15 Na dzień 31 grudnia 2008 roku Korekty błędów Przekształcenie danych na r. z tytułu przejścia na MSR Na dzień 31 grudnia 2008 roku (po przekształceniu) Kapitał podstawowy Kapitały z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy - opcje pracownicze Kapitał rezerwowy Wynik lat ubiegłych Wynik bieżącego okresu Kapitały mniejszości Kapitały własne razem Różnice kursowe z konsolidacji Zysk lub (strata) roku Podział WF z roku ubiegłego Emisja akcji Korekty błędów odniesione na wynik lat ubiegłych Korekty konsolidacyjne Koszty emisji akcji Wypłata dywidendy Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony 15

16 Udział akcjonariuszy mniejszościowych Wycena opcji na akcje na dzień przyznania pracownikom Na dzień 30 czerwca 2009 roku Nota 1 Skład Grupy Kapitałowej B3System. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności B3 System S.A. Navipro Sp. z o.o. Commcord Sp. z o.o. PROKONEKT S.A. (dawniej HS Partner Pro -Test S.A.) Warszawa Warszawa Rzeszów Warszawa usługi informatyczne, w szczególności kompleksowe rozwiązania w zakresie bezpieczeństwa teleinformatycznego wdrażanie systemów IT, doradztwo strategiczne, serwis, szkolenia usługi związane z bezpieczeństwem informatycznym, wdrożenia, modernizacje systemów IT, szkolenia sprzedaż i wdrażanie rozwiązań informatycznych dla podmiotów prowadzących działalność hotelową, gastronomiczną, księgową i finansową Metoda konsolidacji Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną Charakter powiązania jednostka dominująca Udział w kapitale zakładowym % Udział w prawach głosu % jednostka zależna 100,00% 100,00% jednostka zależna 52,00% 52,00% jednostka zależna 69,70% 81,32% 16

17 Nota 1.1. Informacje o spółkach powiązanych Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania zastosowana metoda konsolidacji data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu Navipro Sp. z o.o. Warszawa wdrażanie systemów IT, doradztwo strategiczne, serwis, szkolenia podmiot zależny Konsolidacja metodą pełną ,00% 100,00% W Sędzielski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, M Kaliński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Piotr Jurzysta - Członek Rady Nadzorczej (od ) PROKONEKT S.A. (dawniej HS Partner PRO- TEST S.A.) Commcord Sp. z o.o. Warszawa Rzeszów sprzedaż i wdrażanie rozwiązań infiormatycznych dla podmiotów prowadzących działalność hotelową, gastronomiczną, księgową i finansową usługi związane z bezpieczeństwem informatycznym, wdrożenia, modernizacje systemów IT, szkolenia podmiot zależny podmiot zależny Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną ,70% 81,32% ,00% 52,00% W Sędzielski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, M Kaliński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Izabella Pobudkiewicz - Członek Zarządu 17

18 Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych na dzień : Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Przychody ze sprzedaży Zysk brutto Kapitał własny Navipro Sp. z o.o HS Partner PRO-TEST S.A Commcord Sp. z o.o Nota 2 Przyjęte kursy do wyceny bilansowej Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu USD 3,3946 2,9618 2,8503 EUR 4,1458 4,1724 4,1082 GBP 5,0947 4,2913 4,5986 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie USD 3,0180 2,4092 3,1162 EURO 4,0007 3,5166 4,

19 Nota Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym - od klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Koszty Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych, w tym Koszt własny sprzedaży między segmentami Usługi dla sektora finansowoubezpieczeniowy Usługi informatyczne dla przemysł Usługi informatyczne dla transport, produkcja Usługi informatyczne dla administracji i inne Usługi informatyczne dla hotele Usługi informatyczne dla restauracji pozahotelowe Pozostałe Razem Koszty

20 segmentu ogółem Wynik Zysk (strata) segmentu Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty nieprzypisane Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe przychody/koszty operacyjne nie przypisane Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychodu z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe netto Pozostałe koszty finansowe netto Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych

21 Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości Podatek dochodowy Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne Zobowiązania i kapitały ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne

22 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Usługi dla sektora finansowoubezpieczeniowy Usługi informatyczne dla przemysł Usługi informatyczne dla transport, produkcja Usługi informatyczne dla administracji i inne Usługi informatyczne dla hotele Usługi informatyczne dla restauracji pozahotelowe Pozostałe Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym - od klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Koszty Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych, w tym

23 Koszt własny sprzedaży między segmentami Koszty segmentu ogółem Wynik Zysk (strata) segmentu Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty nieprzypisane Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe przychody/koszty operacyjne nie przypisane Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychodu z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe netto Pozostałe koszty finansowe netto

24 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości Podatek dochodowy Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne Zobowiązania i kapitały ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: 24

25 rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Pozostałe nakłady niepieniężne: rezerwa na naprawy gwarancyjne

26 Kraj Zagranica Razem Przychody - Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody segmentu ogółem Koszty Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych Koszty segmentu ogółem Wynik Zysk (strata) segmentu Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty nieprzypisane Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychodu z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe netto 1 1 Pozostałe koszty finansowe netto Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości Podatek dochodowy Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne Zobowiązania i kapitały ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Pozostałe nakłady niepieniężne: rezerwa na naprawy gwarancyjne 26

27 Kraj Zagranica Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody segmentu ogółem Koszty Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych Koszty segmentu ogółem Wynik Zysk (strata) segmentu Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty nieprzypisane Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychodu z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe netto 1 1 Pozostałe koszty finansowe netto Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości Podatek dochodowy Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne Zobowiązania i kapitały ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Pozostałe nakłady niepieniężne: rezerwa na naprawy gwarancyjne 27

28 Nota 5 Koszty według rodzaju Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Koszty świadczeń pracowniczych, w tym Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Ubezpieczenia majątkowe i osobowe Koszty prac badawczych i rozwojowych Pozostałe koszty, w tym odpisy aktualizujące wartość zapasów - pozostałe koszty rodzajowe odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 1 - odpisy aktualizujące wartość należności odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu dostaw i usług inne koszty działalności operacyjnej -89 Koszt własny sprzedanych usług Razem koszty rodzajowe Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych (+/-) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+), odpisy aktualizujące wartość należności odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu dostaw i usług Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-) Koszty sprzedaży (+) Koszty ogólnego zarządu (+) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (+) Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu

29 Koszty świadczeń pracowniczych Koszty wynagrodzeń (+) Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (+) Przychody z działalności socjalnej (-) Dofinansowanie zakładowych obiektów socjalnych ze środków ZFŚŚ (-) Koszty funkcjonowania i utrzymania zakładowych obiektów socjalnych (+) Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych (+/-) Nagrody z zysku netto (+) Odpisy na ZFŚF z zysku netto (+) Razem koszty świadczeń pracowniczych Nota 6 Pozostałe przychody operacyjne Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartości niematerialne i prawne Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych Rozliczenie inwentaryzacji środków pieniężnych i rzeczowych aktywów trwałych Zysk z likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych Zysk z odsprzedaży usług, refakturowanych odpłatności Otrzymane dotacje Otrzymane darowizny Umorzone zobowiązania Otrzymane kary i odszkodowania Wynagrodzenie płatnika podatku dochodowego i składek ZUS Zwrot podatków Inne - w tym: otrzymane premie za obrót 127

30 - otrzymane odszkodowania 23 - wynajem 33 - pozostałe przychody 32 Razem pozostałe przychody operacyjne Nota 6.1. Pozostałe koszty operacyjne Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odpis aktualizujący wartości niematerialne Odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych Utworzenie odpisu na należności odsetkowe Odwrócenie odpisu na należności odsetkowe (-) Rozliczenie inwentaryzacji środków pieniężnych i rzeczowych aktywów trwałych Strata z likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Pozostałe koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych nie generujących przychody z najmu, w tym - koszty amortyzacji Pozostałe koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych generujących przychody z najmu, w tym - koszty amortyzacji Strata z odsprzedaży usług, refakturowanych odpłatności Darowizny przekazane Zwroty dotacji Koszty związane z niewykorzystaniem majątku i zdolności produkcyjnych Koszty zaniechanej działalności Nakłady odpisanych środków trwałych w budowie Inne - w tym: wynajem kary umowne koszty likwidacji szkód refaktura kosztów pozostałe koszty -23 Razem pozostałe koszty operacyjne

31 Nota 7 Przychody Finansowe Przychody z tytułu odsetek lokaty bankowe Dywidendy otrzymane Zyski z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów i pasywów innych niż należności i zobowiązania handlowe Zmiany wysokości należności długoterminowych wynikające z przybliżania czasu otrzymania należności (efekt zwijania dyskonta) Przychody z tytułu instrumentów pochodnych Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych Pozostałe przychody finansowe 2 1 Przychody finansowe ogółem Nota 7.1. Koszty Finansowe Koszty z tytułu odsetek z tytułu kredytów z tytułu leasingu finansowego inne odsetki -5-5 Straty z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów i pasywów innych niż należności i zobowiązania handlowe Zmiany wysokości zobowiązań i rezerw długoterminowych wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (efekt zwijania dyskonta) Koszty z tytułu instrumentów pochodnych Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych Pozostałe koszty finansowe Koszty finansowe ogółem Nota 11 Zysk przypadający na jedną akcję Zysk netto z działalności kontynuowanej Strata na działalności zaniechanej - - Zysk netto

32 Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Wpływ rozwodnienia: Nie zarejestrowane podwyższenie kapitału Umarzalne akcje uprzywilejowane - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy zastosowana do obliczenia podstawowej straty na - - jedną akcję Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy zastosowana do obliczenia rozwodnionej straty na - - jedną akcję Podstawowy zysk na akcję Zysk netto Średnioważona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) -0,13-0,10 Rozwodniony zysk na akcję Zysk netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) -0,09-0,09 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej 32

33 Zysk netto z działalności kontynuowanej Średnioważona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) -0,13-0,10 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej Zysk netto przypadający na Akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) -0,09-0,09 Nota 13 Rzeczowe aktywa trwałe Urządzenia techniczne i maszyny TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH a) wartość brutto środków Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) roczny odpis amortyzacyjny sprzedaż środka trwałego g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie(z tytułu) zmniejszenie(z tytułu) - sprzedaż środka trwałego - likwidacja środka trwałego - wykorzystanie odpisu i) odpisy z tytułu trwałej 33

34 utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na początek okresu k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego inne c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) roczny odpis amortyzacyjny sprzedaż środka trwałego likwidacja środka trwałego g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie(z tytułu) zmniejszenie(z tytułu) i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na początek okresu k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

35 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego inne 2 2 c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) roczny odpis amortyzacyjny sprzedaż środka trwałego inne (zwiększenia) -2-2 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie(z tytułu) zmniejszenie(z tytułu) i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na początek okresu k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

36 Nota 15 Wartości niematerialne Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ( wg grup rodzajowych) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek Wartość firmy z konsolidacji Nabyte koncesje, patenty, licencje itp., w tym: Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne RAZEM okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja (odpis roczny) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

37 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ( wg grup rodzajowych) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek Wartość firmy z konsolidacji Nabyte koncesje, patenty, licencje itp. W tym Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne RAZEM okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja (odpis roczny) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

38 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ( wg grup rodzajowych) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek Wartość firmy z konsolidacji Nabyte koncesje, patenty, licencje itp., w tym: Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne RAZEM okresu b) zwiększenia (z tytułu) - zakup c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja (odpis roczny) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

39 Nota 28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego inne zobowiązania niefinansowe rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego inne zobowiązania niefinansowe rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów Razem pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych zobowiązania z tytułu dostaw i usług inne zobowiązania finansowe inne zobowiązania niefinansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych zobowiązania z tytułu dostaw i usług zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 zobowiązania z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe 2 40 zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy zaliczki otrzymane 143 fundusze specjalne (pkt. 20 inf. dodatkowej) inne zobowiązania finansowe 36 rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 12 Razem zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

40 Pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) Instrumenty pochodne, w tym: -kontrakty forward EUR/PLN -kontrakty forward USD/PLN -inne Pozostałe Razem inne zobowiązania finansowe Nota 30 Zobowiązania warunkowe NIE WYSTĄPIŁY Inne zobowiązania warunkowe Poręczenie spłaty kredytu 150 Poręczenie spłaty weksla Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim Poręczenie spłaty gwarancji bankowych Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi Pozostałe zobowiązania warunkowe Razem zobowiązania warunkowe 126 Należności warunkowe Sporne sprawy budżetowe Otrzymane gwarancje Sporne sprawy sądowe i w toku Pozostałe należności warunkowe Razem należności warunkowe 40

41 Nota 31.1 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi Przychody ze sprzedaży jednostkom powiązanym przychody ze sprzedaży produktów przychody ze sprzedaży towarów i materiałów przychody ze sprzedaży środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych pozostałe przychody przychody ze sprzedaży produktów przychody ze sprzedaży towarów i materiałów przychody ze sprzedaży środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych - jednostkom zależnym Razem przychody ze sprzedaży jednostkom powiązanym zakup środków zakup środków trwałych, zakup trwałych, wartości zakup wartości Zakup pochodzący od jednostek zakupu towarów i niematerialnych, inne zakupu usług towarów i niematerialnych, powiązanych usług materiałów nieruchomości materiałów nieruchomości inne inwestycyjnych inwestycyjnych - od jednostek zależnych , Razem zakupy pochodzące od - 141, jednostek powiązanych pozostałe przychody 41

42 Należności od podmiotów powiązanych od jednostek zależnych od jednostek stowarzyszonych - od jednostek zależnych nie podlegających konsolidacji - od członków kluczowej kadry zarządzającej, nadzorującej - od pozostałych podmiotów powiązanych Razem należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych wobec jednostek zależnych wobec jednostek stowarzyszonych - wobec jednostek zależnych nie podlegających konsolidacji - wobec członków kluczowej kadry zarządzającej, nadzorującej - wobec pozostałych podmiotów powiązanych Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Nota 31.2 Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej B3System Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej Zarząd Rada Nadzorcza Zarząd jednostki zależne lub stowarzyszone 536 Rada Nadzorcza jednostki zależne lub stowarzyszone 17 Razem

43 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZADZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2010 ROKU. 1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych przypadkach zostały podane z większa dokładnością. 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1 Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. 2.2 Status zatwierdzenia Standardów w UE Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: MSSF 1 (znowelizowany) Zastosowanie MSSF po raz pierwszy zatwierdzony w UE w dniu 25 listopada 2009 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie), MSSF 3 (znowelizowany) Połączenia jednostek gospodarczych zatwierdzony w UE w dniu 3 czerwca 2009 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy zatwierdzone w UE w dniu 23 czerwca 2010 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - ograniczone zwolnienie jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy z ujawniania informacji porównawczych zgodnie z MSSF 7 zatwierdzone w UE w dniu 30 czerwca 2010 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji - Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych w grupie kapitałowej zatwierdzone w UE w dniu 23 marca 2010 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów i interpretacji Poprawki do MSSF (2009) - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 16 kwietnia 2009 roku (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 7, MSR 17, MSR 18, MSR 36, MSR 38, MSR 39, KIMSF 9 oraz KIMSF 16) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 23 marca 2010 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie), 43