SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3

Transkrypt

1 Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał roku obrotowego 2009

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL... 5 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A IV. INFORMACJE DODATKOWE V. POZOSTAŁE INFORMACJE PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

3 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień publikacji niniejszego raportu składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz - 11 spółek zaleŝnych bez, - 19 spółek zaleŝnych, - 2 spółek współzaleŝnych, - 2 spółek stowarzyszonych. Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami naleŝącymi do Grupy, a Ŝe odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu w podziale na Jednostki Biznesowe, w tym spółki konsolidowane na dzień 31 marca 2009 roku, przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impel S.A. Siedziba Wrocław 1. Impel Cleaning sp. z o.o. Wrocław 2. Serviks Riga SIA Ryga (Łotwa) 3. DC System sp. z o.o. Warszawa 4. SaneChem Service sp. z o.o. Łomianki 5. Inter Serwis Technika sp. z o.o. Warszawa 6. Seiso sp. z o.o. Wrocław 7. Hospital Serwis sp. z o.o. Wrocław 8. Impel Griffin Group sp. z o.o. Przedmiot działalności nadzór i zarządzanie Grupą Impel Charakter powiązania z Impel S.A. jednostka dominująca Jednostka Biznesowa 1 Obsługa Nieruchomości Kijów (Ukraina) 9. Impel Security Polska sp. z o.o. Wrocław usługi porządkowo - czystościowe usługi rządkowoczystościowe usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe zarządzanie nieruchomościami usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowoczystościowe, usługi pomocowe w słuŝbie zdrowia usługi porządkowoczystościowe Jednostka Biznesowa 2 Ochrona usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia 10. Impel Cash Handling sp. z o.o. Warszawa usługi liczenia gotówki 11. Impel Security Technologies sp. z o.o. Wrocław 12. Impel Security Provider sp. z o.o. 1) Wrocław 13. Impel Monitoring sp. z o.o. Warszawa 14. Przedsiębiorstwo Specjalistyczne Asekuracja sp. z o.o. 15. Impel UK Limited Warszawa Londyn (Wielka Brytania) 16. Impel Delivery sp. z o.o. Wrocław wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi Cash processingu usługi outsourcingowe bez bez bez Jednostka Biznesowa 3 Dystrybucja usługi pralnictwa i rentalu 17. Impel Perfekta sp. z o.o. 2) Wrocław usługi pralnictwa 18. Krakpol sp. z o.o. Niepołomice usługi pralnicze bez jednostka współzaleŝna Udziałowcy 33,25% Grzegorz Dzik 25,08% Józef Biegaj 19,80% Impel S.A. 21,87% pozostali akcjonariusze Konsolidacja na dzień 100% Impel S.A. 66,99% Impel S.A. 33,01% Aivars Garancs 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o., 100% Impel Cleaning sp. z o.o., 61% Impel Cleaning sp. z o.o 39% osoby trzecie 100% Impel S.A. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 51% Impel Security Polska sp. z o.o. 49% osoby trzecie 90% Impel Security Polska sp. z o.o. 10% osoba trzecia 100% Impel S.A. 50% Impel Delivery sp. z o.o. 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft mbh 38,34% Impel Delivery sp. z o.o. 61,66% osoby trzecie 3

4 19. Wena Floor System sp. z o.o. Wrocław 20. Impel Catering sp. z o.o. Wrocław usługi układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania Ŝywności 21. Impel Logistics sp. z o.o. Wrocław usługi logistyczne 22. Praxima Hotel Serwis sp. z o.o. Kraków usługi pralnicze Spółki samodzielne 23. Open Property Management sp. z o.o. Warszawa zarządzanie dostawami usług do klientów 24. Impel HR Service sp. z o.o. Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej 25. Impel Job Service sp. z o.o. Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy 26. Sanpro - PTS sp. z o.o. Wrocław czasowej usługi w zakresie pracy 27. Sanpro ATP sp. z o.o. Wrocław czasowej 28. Promenady Wrocławskie VD Sp. z o.o. S.K.A. 3) Wrocław Usługi deweloperskie Spółki wspierające 29. Impel IT sp. z o.o. Wrocław usługi teleinformatyczne 30. HR for Business sp. z o.o. Wrocław 31. Impel Accounting sp. z o.o. Wrocław 32. Tara & Co Investment B.V. Alkmaar (Holandia) konsulting w zakresie konfigurowania i wdraŝania zintegrowanych systemów informatycznych usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej operacje kapitałowe na aktywach finansowych wybranych spółek GI Spółki stowarzyszone bez bez bez jednostka współzaleŝna bez bez bez bez 80% Impel Delivery sp. z o.o. 20% Wena S.A. 100% Impel Delivery sp. z o.o. 100% Impel Delivery sp. z o.o. 51,05% Impel Delivery sp. z o.o. 48,99% osoby trzecie 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Job Service sp. z o.o. 100% Impel Job Service sp. z o.o. 38,85% Impel S.A. 13,55% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 33. Grupa Vantage Development S.A.4) Wrocław usługi deweloperskie jednostka stowarzyszona bez 49,24% Worldstar Investments S. a. r. l. 25,94% Impel S.A. 14,15% Grzegorz Dzik 10,67% Józef Biegaj 34. Autogrill Polska sp. z o.o. 5) Wrocław usługi cateringowe jednostka stowarzyszona 49% Impel Delivery 51%Autogrill S.p.a. (Włochy) 1) w dniu 30 stycznia 2009 roku nastąpiło połączenie spółek Bankowy Dom Faktor sp. z o.o. ze spółką Impel Security Provider Sp. z o.o. nowy podmiot funkcjonuje pod nazwą Impel Security Provider sp. z o.o., na dzień 31 grudnia 2008 roku spółki konsolidowane jako osobne podmioty, 2) spółka konsolidowane metodą proporcjonalną, 3) spółka konsolidowana metodą proporcjonalną, 4) Vantage Development S.A. wraz ze spólkami zaleznymi spółki stowarzyszone konsolidowane metodą praw własności, 5) spółka załoŝona dnia 27 stycznia 2009 roku spółka konsolidowana metodą praw własności 4

5 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności długoterminowe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: d 1. Inwestycje w udziały i akcje d 2. p Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) NaleŜności z tytułu dostaw i usług b) NaleŜności publiczno-prawne, w tym: NaleŜności z tytułu podatku bieŝącego c) NaleŜności z tytułu leasingu finansowego d) NaleŜności pozostałe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem suma I+II+III

6 PASYWA I. Razem kapitał własny (1+2) Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne (27 420) - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji 1g Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (35 227) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego Udział kapitału mniejszościowego II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bez z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Pasywa razem suma I+II+III+IV+V Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 16,63 18,16 6

7 POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu, w tym: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne 41 - Pozycje pozabilansowe, razem

8 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaŝy, w tym: a) przychody ze sprzedaŝy produktów b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): ( ) ( ) 1.amortyzacja (5 274) (5 213) 2. zuŝycie materiałów i energii (26 426) (24 912) 3. usługi obce ( ) (64 749) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze ( ) ( ) 5. pozostałe koszty rodzajowe (3 663) (3 082) 6. koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (1 395) (3 874) 7. zmiana stanu produktów (70) (23) 8. koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. - - A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (3 193) (3 989) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (77) (18) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (1 800) (1 507) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (2 768) (3 943) 1. Odsetki (1 256) (1 065) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - C. Zysk (strata) brutto (B + I-II) I. Podatek dochodowy (3 175) (2 217) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (353) - E. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I+/-D) przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) netto spółki dominującej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (12) 142 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* 0,30 0,09 Z działalności zaniechanej 0,00 0,01 Z działalności kontynuowanej 0,30 0,08 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,30 0,09 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (231) 17 Całkowite dochody ogółem

9 Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,30 0,09 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F (91 944) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,30 0,09 9

10 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY IMPEL I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okres a) zwiększenie emisja akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie (27 420) - -zakup akcji własnych (27 420) - b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu (27 420) - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) z tytułu nadwyŝki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji b) zmniejszenie (48) Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - (171) - przeniesienie na kapitał podstawowy i kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji - (171) 7.2. Kapitały pozostałe na koniec okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek 448 (102) okresu a) zwiększenie - 40 b) zmniejszenie (231) (23) 8.1. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu 217 (85) 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (7 154) - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych (7 154) a) zwiększenie (z tytułu) wypłata dywidendy zwiększenie kapitału zapasowego zwiększenie kapitału rezerwowego inne - - b) zmniejszenie (z tytułu) (2 927) (1 435) - pokrycie straty z kapitału rezerwowego zwiększenie kapitału zapasowego (2 927) (1 435) - inne Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (8 589) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - d) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny Grupy na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny Grupy, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

11 IV. Kapitały mniejszości na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) dopłaty do kapitału zyski mniejszości róŝnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej b) zmniejszenia (z tytułu) (1 504) (842) - straty mniejszości (48) (140) - dywidenda (1 438) (700) - róŝnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej (11) (2) - inne (7) - V. Kapitały mniejszości na koniec okresu VI. Kapitał (fundusz) własny razem VII. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) na koniec okresu

12 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY IMPEL A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (6 180) 1. Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych (228) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (446) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (91) (163) 6. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów 545 (86) 8. Zmiana stanu naleŝności (8 630) (8 887) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (1 320) 9a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego 51) (201) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 203) (2 708) 11. Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (4 796) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek odsetki Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (8 658) (7 460) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (6 746) (6 861) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne - (479) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (474) (120) a) w jednostkach powiązanych (474) - b) w pozostałych jednostkach - (120) 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości (1 438) - 5. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (7 976) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Inne wpływy finansowe (środki pienięŝne nowo nabytych spółek) - - II. Wydatki (50 656) (15 558) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych (27 468) - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe Spłaty kredytów i poŝyczek (20 147) (14 125) 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 438) (524) 5. Odsetki (1 603) (909) 6. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (30 140) (4 191) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (25 861) (6 908) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (25 861) (6 908) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek okresu * G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

13 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ IMPEL S.A. AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 6c. PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności długoterminowe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: d 1. Inwestycje w udziały i akcje d 2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) NaleŜności z tytułu dostaw i usług b) NaleŜności publiczno-prawne, w tym: NaleŜności z tytułu podatku bieŝącego - - c) NaleŜności z tytułu leasingu finansowego - - d) NaleŜności pozostałe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem suma I+II+III

14 PASYWA I. Kapitał własny (suma 1a 1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne (27 420) - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (4 733) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe 7 14 III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego - - 3b Zobowiązania z tytułu rezerw na dotacje Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bez z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III+IV+V Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,97 16,71 14

15 POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne, z tytułu: cesji wierzytelności z opcją zwrotu - - Pozycje pozabilansowe, razem

16 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IMPEL S.A. Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaŝy, w tym: a) przychody ze sprzedaŝy produktów b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (11 336) (12 916) 1. amortyzacja (221) (270) 2. zuŝycie materiałów i energii (310) (209) 3. usługi obce (5 295) (6 863) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (4 328) (4 059) 5. pozostałe koszty rodzajowe (1 182) (1 372) 6. koszty sprzedaŝy materiałów i towarów - (143) 7. zmiana stanu produktów koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. - - A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I II) (1 259) (132) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (100) (172) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (93) (24) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (1 243) (187) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (368) (2 304) 1. Odsetki (347) (186) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodowy (347) (143) D. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 0,07 0,03 Z działalności zaniechanej - - Z działalności kontynuowanej 0,07 0,03 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,07 0,03 Całkowite dochody ogółem

17 Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,07 0,03 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F ( ) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,07 0,03 17

18 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu a) zwiększenie emisji akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie (27 420) - -zakup akcji własnych (27 420) Udziały (akcje) własne na koniec okresu (27 420) - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (48) 121 a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej b) zmniejszenie (z tytułu) (48) - - pozostałe (48) Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenia z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów - (171) a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje objęcie akcji w zamian za obligacje emisja akcji - - b) zmniejszenie (z tytułu) - (171) - przeniesienie na kapitał podstawowy z tytułu emisji akcji - (50) - przeniesienie na kapitał zapasowy z tytułu nadwyŝki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji - (121) 7.2. Kapitały pozostałe na koniec okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie - - b) zmniejszenie pozostałe zwiększenie kapitału zapasowego zwiększenie kapitału rezerwowego Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - c) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

19 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH IMPEL S.A A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (898) (1 619) 1. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (2 264) (2 214) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (20) - 5. Zmiana stanu rezerw (35) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności (418) 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (1 205) (1 488) 8a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (49) (38) 10. Inne korekty (2) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 136 (1 203) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek odsetki b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek odsetki Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (4 739) (14 149) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (189) (423) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne - (360) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (4 550) (13 366) a) w jednostkach powiązanych (4 550) (13 366) - nabycie aktywów finansowych - (4 650) - udzielone poŝyczki (4 550) (8 716) b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (3 494) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (29 807) (7 351) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych (27 468) - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek (1 985) (7 166) 5. Odsetki (338) (185) 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (16) - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (25 579) (7 351) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (28 937) (2 787) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (28 937) (2 787) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

20 IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY IMPEL UZYSKANYCH W I KWARTALE 2009 ROKU WRAZ Z OPISEM CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE W I kwartale 2009 roku przychody ze sprzedaŝy produktów (usług), materiałów i towarów wyniosły w Grupie Impel tys. złotych, co w stosunku do analogicznego okresu roku 2008 oznacza wzrost o kwotę tys. złotych (tj. 5,6%). W wartościach bezwzględnych dotacje uzyskane w I kwartale 2009 roku są niŝsze o 70 tys. złotych od pozyskanych w analogicznym okresie roku poprzedniego. Wskaźnik udziału dotacji w przychodach ze sprzedaŝy w I kwartale 2009 roku wyniósł 3,2% i jest niŝszy od odnotowanego w I kwartale roku poprzedniego o 0,2 punktu procentowego. W I kwartale 2009 roku osiągnęła dodatni wynik na działalności operacyjnej bez dotacji. Uzyskany w I kwartale roku 2009 wynik operacyjny EBIT wynosi tys. złotych i jest o tys. złotych wyŝszy od wyniku analogicznego kwartału roku poprzedniego. Pozytywny wpływ na wyniki w I kwartale 2009 roku miało przede wszystkim: obniŝone tempo wzrostu sprzedaŝy - co w połączeniu z selektywnym podejściem do nowej sprzedaŝy pozwoliło osiągnąć wyŝsze marŝe uzyskiwane na nowopozyskanych kontraktach, pozytywne efekty renegocjacji dotychczasowych kontraktów (choć wzrostem stawek nie udało się objąć wszystkich kontraktów) oraz wzrost efektywności operacyjnej. Uzyskany w I kwartale roku 2009 wynik netto wynosi tys. złotych i jest wyŝszy od odnotowanego w I kwartale roku poprzedniego o tys. złotych - gównie za sprawą lepszych o tys. złotych wyników z działalności operacyjnej. Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Impel na 31 marca 2009 roku zamyka się kwotą tys. złotych i jest niŝsza w stosunku do stanu na 31 grudnia 2008 roku o tys. złotych tj. o 2,3 punktu procentowy. Struktura majątku wg stanu na 31 marca 2009 roku nie wykazuje znaczących zmian w stosunku do 31 grudnia 2008 roku, aktywa trwałe stanowią 39% według stanu na 31 marca 2009 roku wobec 37% na 31 grudnia 2008 roku i odpowiednio aktywa obrotowe 60% i 61%. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy stanowią 1% według stanu na 31 marca 2009 wobec 2% na 31 grudnia Na 31 marca 2009 roku kapitały własne stanowią 52% źródeł finansowania, wobec wartości 55% na dzień 31 grudnia 2008 roku. Na 31 marca 2009 roku wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i zachowuje bezpieczną strukturę finansowania. 2. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH, KTÓRE SĄ NIEZWYKŁE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW W I kwartale 2009 roku nie wystąpiły istotne, niezwykłe wydarzenia, które mogłyby w jakikolwiek sposób wpłynąć na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pienięŝnych Grupy Impel i Impel S.A. 3. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Segmenty branŝowe Działalność operacyjną Grupy Impel podzielono na cztery główne segmenty: Segment Obsługi Nieruchomości obejmuje usługi z zakresu wewnętrznego i zewnętrznego sprzątania budynków, specjalistycznych usług w zakresie zapewnienia czystości dla odbiorców 20

21 instytucjonalnych. W ramach usług obsługi nieruchomości równieŝ techniczne utrzymanie nieruchomości. Segment Ochrony Mienia obejmuje usługi z zakresu fizycznej i technicznej ochrony mienia, systemów alarmowych, telewizji przemysłowej, ochrony przeciwpoŝarowej oraz CIT (konwojowanie i obsługa gotówki). Segment Dystrybucji obejmuje usługi z zakresu przygotowywania i dostarczania Ŝywności, usługi rentalu, pralnictwa dla odbiorców instytucjonalnych, układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych, organizacji dostaw materiałów i towarów Segment Spółki Samodzielne obejmuje usługi z zakresu leasingu pracowniczego, obsługi kadrowo-płacowej, zarządzania dostawami usług dla odbiorców instytucjonalnych. Podmioty wchodzące w skład segmentu nie realizują wspólnego zarządzania procesami zakupów, sprzedaŝy i zarządzania personelem oraz działalność deweloperska. Dodatkowo utworzono segment Pozostałe, w skład którego wchodzą m.in. usługi teleinformatyczne, rachunkowo księgowe realizowane głownie na potrzeby wewnętrzne Grupy. Przychody i koszty segmentów określono i wykazano przed dokonaniem wyłączeń między segmentowych. Ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami ustalane są zgodnie ze strategią stosowania cen w Grupie Impel. Strategia ta zakłada, iŝ tam gdzie jest to moŝliwe ustala się ceny porównywalne do cen stosowanych na rynku, w pozostałych przypadkach ceny ustalane są na podstawie innych metod wyceny dopuszczonych przez art. 9a Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi swoją działalność w przewaŝającej części na terenie kraju. W związku z nabyciem w 2003 roku udziałów spółki Serviks Riga SIA oraz rozpoczęciem działalności w roku 2007 przez spółki: Impel UK Limited oraz Impel Griffin Group sp. z o.o. prowadzi Ŝe działalność na terenie Łotwy, Ukrainy oraz Anglii. Przychody z tego tytułu stanowią 3,11% ogółu przychodów netto ze sprzedaŝy produktów zrealizowanych przez Grupę w okresie od 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku. Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróŝnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. 21

22 Sprawozdanie z całkowitych dochodów grupy w podziale na branŝe za okres od 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku SEGMENT BRANśOWY OBSŁUGA SPÓŁKI NIERUCHOMOŚCI OCHRONA DYSTRYBUCJA SAMODZIELNE POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH RZIS za okres kończący się SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami Przychody ogółem (19 644) Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji (369) (154) (709) (50) Wynik z działalności zaniechanej - - (12) - - (12) - (12) Wynik z działalności kontynuowanej (357) (154) (709) (50) Nieprzypisane koszty całej grupy (6 123) - (6 123) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (50) Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej Przychody finansowe Koszty finansowe (2 768) Zysk (strata) brutto Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Podatek dochodowy (3 175) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (353) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (12) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (231) Całkowite dochody ogółem ) wg. schematu organizacyjnego spółki wspierające 22

23 Sprawozdanie z całkowitych dochodów grupy w podziale na branŝe za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku SEGMENT BRANśOWY OBSŁUGA SPÓŁKI NIERUCHOMOŚCI OCHRONA DYSTRYBUCJA SAMODZIELNE POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH RZIS za okres kończący się SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami Przychody ogółem (39 675) Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji (1 296) (749) (71) (539) Wynik z działalności zaniechanej Wynik z działalności kontynuowanej (1 438) (749) (71) (539) Nieprzypisane koszty całej grupy (6 253) - (6 253) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (539) Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej Przychody finansowe Koszty finansowe (1 418) Zysk (strata) brutto Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Podatek dochodowy (2 217) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych (510) Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 142 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 17 Całkowite dochody ogółem ) wg. schematu organizacyjnego spółki wspierające 23

24 4. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DACIE BILNASOWEJ, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU ZA DANY OKRES ŚRÓDROCZNY, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA TO SPRAWOZDANIE Po dniu bilansowym tj. po 31 marca 2009 roku nie miały miejsca zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe, a nie ujęte w tym sprawozdaniu. 5. CZYNNIKI, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE PRZEZ IMPEL S.A. I JEJ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU Wpływ na wyniki kolejnego kwartału mogą mieć następujące czynniki: 1. ogólna recesja gospodarcza, wpływająca na tempo przyrostu zamówień i/lub redukcję zamówień dzisiejszych, 2. zatory płatnicze, zwłaszcza w sektorach budŝetowych, obniŝające płynność, 3. dalsze nakłady na wdroŝenie Zintegrowanego Systemu Informatycznego, 4. zwiększone przychody z tytułu pozyskanych kontraktów na ochronę jednostek wojskowych oraz nowych obiektów słuŝby zdrowia. V. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA I KWARTAŁ 2009 ROKU 1.1 Podstawa sporządzania i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane oraz jednostkowe skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym zostały przygotowane zgodnie z: Ustawą o rachunkowości z dnia roku (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ( IFRIC ), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259). Format sprawozdania finansowego Raport za I kwartał 2009 roku został sporządzony w wersji skróconej i składa się z: wybranych danych objaśniających, skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sprawozdanie z sytuacji finansowej grupy, sprawozdanie z całkowitych dochodów grupy, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym grupy, sprawozdanie z przepływów pienięŝnych grupy), jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta (sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pienięŝnych), pozostałych informacji. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w tysiącach polskich złotych. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania sprawozdania finansowego za rok Okres objęty sprawozdaniem finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmują okres 3 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 marca 2009 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2008 roku. 24

25 Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym, sprawozdaniu z przepływów pienięŝnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku. 1.3.Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pienięŝnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSR i MSSF. 1.4.Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Na dzień 31 marca 2009 roku ( Grupa Kapitałowa, Grupa ) składała się z jednostki dominującej Impel S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca, Emitent ), 30 spółek zaleŝnych konsolidowanych metodą pełną i 2 spółek współzaleŝnych konsolidowanych metodą proporcjonalną oraz 2 spółek wycenianych metodą praw własności. 1.5.Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe W bieŝącym okresie sprawozdawczym nie zmianie uległy zasady rachunkowości. W okresie porównywalnym nastąpiły zmiany polityki rachunkowości opisane w sprawozdaniu rocznym za 2008r. Przekształcenie danych porównywalnych nie wpłynęło na wynik skonsolidowany oraz jednostkowy Impel S.A. w związku z tym przekształcenie danych porównywalnych nie prezentujemy. 2. WYPŁACONE LUB ZADEKLAROWANE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE; Zarząd Impel S.A. na posiedzeniu w dniu 30 marca 2009 roku powziął uchwałę w sprawie zarekomendowania Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Impel S.A. wypłaty dywidendy za rok 2008 w wysokości zł. Na posiedzeniu w dniu 9 kwietnia 2009 roku Rada Nadzorcza Impel S.A. pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu Impel S.A. o wypłatę dywidendy akcjonariuszom za rok 2008 w wysokości złotych. 3. EMISJE, WYKUP ORAZ SPŁATA DŁUśNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W dniu 2 lutego 2009 roku Impel S.A. dokonała transakcji nabycia akcji własnych w ilości szt., po cenie 9,14 złotych, za łączną kwotę złotych więcej informacji o transakcji wykupu znajduje się w pkt.12.1 niniejszego raportu. 4. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEśĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEśĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Zwiększenie Zmniejszenie Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.1.1) (1 390) Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.1.2) (1 203) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.1.2) Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.1.3) (929) Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.1.4) (34 009) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach (4.1.5)

26 Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące: Zwiększenie Zmniejszenie Wartości niematerialne (w tym wartość firmy) Wartości środków trwałych (85) Inwestycje długoterminowe (505) 59 Inwestycje krótkoterminowe Zapasy NaleŜności długoterminowe NaleŜności krótkoterminowe (812) Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaŝy Razem: (1 390) Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo na odroczony podatek dochodowy nie podlega kompensacie z rezerwą na ten podatek na poziomie jednostkowych sprawozdań finansowych z uwagi na to, Ŝe kaŝda spółka naleŝąca do Grupy Kapitałowej rozlicza się z podatku dochodowego od działalności gospodarczej odrębnie. Stan tych składników na 31 marca 2009 roku przed kompensatą na poziomie spółek wyniósł odpowiednio tys. złotych i tys. złotych, natomiast po uwzględnieniu kompensat na poziomie spółek odpowiednio tys. złotych i 940 tys. złotych. W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2008 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku zmieniło się w szczególności z następujących przyczyn: Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony z tytułu: Wpływ na wynik Zwiększenie Zmniejszenie Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia (3 215) bezosobowe) Rezerw na odprawy emerytalne Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na roszczenia sporne (30) 148 Rezerwy na koszty usług obcych Odpisów aktualizujących naleŝności Odsetek od poŝyczek Zwrotu dofinansowania 6 - (6) - RóŜnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych Strat podatkowych Pozostałe Razem: (3 251) Natomiast zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wynika w szczególności ze zmiany następujących pozycji: Wpływ na wynik Zmiana stanu rezerw z tytułu: Zwiększenie Zmniejszenie Odsetek od poŝyczek Zarachowanych dotacji (16) 493 Odpisu na ZFŚS zarachowany Rozliczeń międzyokresowych 35 - (8) 27 RóŜnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych (72) 943 Przychodów z najmu Leasingu finansowego Pozostałe (22) 371 Razem: (118)

27 Zmiany aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy zmniejszyły wynik finansowy Grupy za I kwartał 2009 roku o kwotę tys. złotych Rezerwy na przyszłe zobowiązania Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu: Zwiększenie Zmniejszenie NaleŜności cesjonowanych 10 - (10) - Roszczeń spornych wobec spółek (109) 966 Pozostałych (810) Razem: (929) Rezerwy na świadczenia pracownicze Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu: Zwiększenie Zmniejszenie Niewykorzystanych urlopów (14 030) Nagród (3 335) Wynagrodzeń bezosobowych (16 629) Odpraw emerytalnych (15) 433 Pozostałych Razem: (34 009) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach Do dnia 31 marca 2009 roku narastające koszty świadczeń pracowniczych opartych na akcjach z tytułu przyznanych praw do nabycia obligacji zwykłych na okaziciela serii A z prawem pierwszeństwa do subskrybowania i objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii F Impel S.A. wyniosły tys. złotych. 4.2 Impel S.A. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Zwiększenie Zmniejszenie Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.2.1) (77) Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.2.2) (347) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.2.2) Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.2.3) (35) 498 Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.2.4) (1 331) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące: Zwiększenie Zmniejszenie Wartości niematerialne, w tym wartość firmy Wartości środków trwałych Inwestycje długoterminowe (21) Inwestycje krótkoterminowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe (56) Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaŝy Razem: (77) Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Impel S.A. dla celów prezentacji w bilansie kompensuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku z rezerwą na podatek odroczony. Stan tych składników na 31 marca 2009 roku przed kompensatą wyniósł odpowiednio tys. złotych i tys. złotych. W porównaniu do stanu na 27