SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA

Transkrypt

1 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA za I. kwartał 2013 r. 1 / 55

2 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. MARCA 2013 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA tys. PLN tys. EUR I kwartał 2013r. od do I kwartał 2012r. od do IV kwartały 2012 od do I kwartał 2013r. od do I kwartał 2012r. od do IV kwartały 2012 od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Aktywa/Pasywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,22 0,50 1,05 0,05 0,12 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 13,66 13,21 13,40 3,27 3,17 3,11 2 / 55

3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Aktywa Stan na (koniec I kwartału 2013) Stan na (koniec I kwartału 2012) Stan na (koniec poprzedniego roku 2012) AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia okresowe AKTYWA OBROTOWE Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy-udziały Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty forward Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa krótkoterminowe factoring Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM / 55

4 w tys. PLN Pasywa Stan na (koniec I kwartału 2013) Stan na (koniec I kwartału 2012) Stan na (koniec poprzedniego roku 2012) KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Akcje/udziały własne Kapitały rezerwowe Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznacz. do sprzedaŝy Zyski zatrzymane Zysk z lat ubiegłych Niepodzielony wynik finansowy Udziały niesprawujące kontroli ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki / 55

5 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy - - PASYWA RAZEM Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 13,66 13,21 13,40 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 13,66 13,21 13,40 GK Decora na dzień r. posiadała naleŝności warunkowe z tytułu roszczeń publiczno-prawnych, związane z nabyciem spółek zaleŝnych przysługujące za okresy w których Decora S.A. nie była właścicielem udziałów w tych spółkach. Na r. nie moŝna oszacować wartości tych naleŝności. 5 / 55

6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Wariant kalkulacyjny I kwartał 2013 od do I kwartał 2012 od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy wyrobów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów Przychody ze sprzedaŝy materiałów Koszt własny sprzedaŝy (koszt sprzedanych wyrobów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych wyrobów Koszt sprzedanych usług - - Koszt sprzedanych towarów Koszt sprzedanych materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zyski/Straty przypadające udziałom niesprawującym kontroli - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto / 55

7 POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY GRUPU KAPITAŁOWEJ DECORA I kwartał 2013 od do I kwartał 2012 od do ZYSK (STRATA) NETTO Przeszacowanie aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaŝy - - Przeszacowanie środków trwałych i wartości niematerialnych - - Zabezpieczenia przepływów pienięŝnych - - RóŜnice z przeliczenia działalności zagranicznej Udział w pozostałych dochodach jednostek stowarzyszonych - - Skutki ujęcia programu motywacyjnego - - Dochód z nabycia/zbycia udziałów niesprawujących kontroli - - Skutki zmian polityki rachunkowości - - Błędy z lat poprzednich - - POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM Podatek dochodowy od pozostałych dochodów ogółem - - POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM PO OPODATKOWANIU DOCHODY CAŁKOWITE RAZEM w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej w tym przypadające udziałom niesprawującym kontroli / 55

8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Metoda pośrednia I kwartał 2013 od do I kwartał 2012 od do Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - - Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych - - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu (Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej - - (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej - - Koszty odsetek Udział w (zyskach) stratach jednostek stowarzyszonych - - Odpis ujemnej wartości firmy - - Otrzymane odsetki -6-6 Otrzymane dywidendy - - Zapłacony podatek dochodowy Zwrócony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty / 55

9 Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych(zmniejszone o przejęte środki pienięŝne) - - Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - PoŜyczki udzielone - - Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych - - Otrzymane odsetki 5 6 Otrzymane dywidendy - - Inne wpływy inwestycyjne - - Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej / 55

10 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Inne wpływy finansowe - - Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wydatki na odsetki Dywidendy wypłacone - - Inne wydatki finansowe - - Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych - - Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu / 55

11 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały Wyszczególnienie Kapitał RóŜnice Kapitał Kapitał z Niepodzielony wynik Razem wujące niespra- pod- Pozostałe kursowe z własny aktualizacji wyceny finansowy kontroli stawo- wy nia kapitały przelicze- razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zmniejszenie kapitału z tyt. likwidacji programu motywacyjnego Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Korekty konsolidacyjne Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale wła- snym / 55

12 Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku Dywidendy Wpływ z emisji akcji NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy Korekty konsolidacyjne - Saldo na dzień roku / 55

13 W tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitał zapasowy Kapitał z jące podstawowy aktualizacji wyceny RóŜnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: - zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zmniejszenia z tytułu umorzenia akcji Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z podziału zysku ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość Zmniejszenie kapitału z tyt. likwidacji programu motywacyjnego Podatek związany z poz. Prezent. W kapitale lub z przenieś. z kapi- wynik finansowy Razem Udziały nie sprawu- kontroli Kapitał własny razem / 55

14 tału Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Wpływy z emisji akcji Korekty konsolidacyjne Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Koszty emisji kapitału podstawowego NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy Korekty konsolidacyjne Saldo na dzień roku / 55

15 w tys. PLN Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Wyszczególnienie Udziały RóŜnice Kapitał Kapitał Kapitał z Niepodzielony wynik Razem wujące niespra- Pozostałe kursowe własny podstawowcji wyceny finansowy kontroli aktualiza- kapitały z przeliczenia razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zmniejszenie kapitału z tyt. likwidacji programu motywacyjnego Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Korekty konsolidacyjne Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym / 55

16 Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku Dywidendy Wpływ z emisji akcji NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy Korekty konsolidacyjne Saldo na dzień roku / 55

17 Segmenty działalności branŝowe i geograficzne 1.1. Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej, w ramach którego następuje dystrybucja produktów, towarów lub świadczenie usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych róŝnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyŝsze pod uwagę naleŝy stwierdzić, Ŝe Grupa Kapitałowa Decora prowadzi jednorodną działalność na rynku wykończenia i dekoracji wnętrz i działa tylko w ramach jednego segmentu operacyjnego. 1.2 Główni klienci Głównymi klientami Grupy Kapitałowej Decora są sieci marketów budowlanych, dystrybutorzy oraz klienci Industrie Segmenty geograficzne PoniŜsze tabele przedstawiają segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów oraz uzupełniającą segmentację (tylko przychodów) opartą o kryterium lokalizacji klientów. Jest to podział, wykorzystywany przez Zarząd Grupy Kapitałowej w prowadzeniu działalności. Aktywa Grupy Kapitałowej zlokalizowane są przede wszystkim w Polsce i w mniejszej części w krajach, w których działają spółki naleŝące do Grupy. Europę podzielono na trzy części względem Polski, zgodnie ze stronami świata i podobnymi warunkami gospodarczymi istniejącymi w tych częściach Europy. Osobnym segmentem jest Polska, w której jest siedziba spółki jednostki dominującej osiągająca większą część swoich przychodów. W oparciu o kryterium lokalizacji klientów Europę podzielono na trzy części, oprócz Polski, która podobnie jak wyŝej stanowi osobny segment. 17 / 55

18 Segmentacja geograficzna oerająca się o kryterium lokalizacji aktywów na r. w tys. PLN Pozycja sprawozdania finansowego Polska Zachodnia Europa Środkowa i Południowa Wschodnia Pozycje nieprzypisane Wyłączenia Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody ogółem SprzedaŜ między segmentami SprzedaŜ w ramach segmentu SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz Zysk (strata) brutto segmentu Koszty sprzedaŝy Koszty zarządu Przychody (koszty) operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe Pozostałe przychody (koszty) finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Udział w zysku niesprawujących kontroli Zysk (strata) netto SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSO- WEJ Wartość firmy Aktywa trwałe pozostałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitały Rezerwy Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Nakłady inwestycyjne na środki trwałe Amortyzacja RAZEM 18 / 55

19 Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji klientów na r. w tys. PLN Europa RAZEM r. Polska Środkowa i Zachodnia Wschodnia Południowa SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz / 55

20 Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji aktywów na r. w tys. PLN Pozycja sprawozdania finansowego Polska Zachodnia Europa Środkowa i Południowa Wschodnia Pozycje nieprzypisane Wyłączenia Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody ogółem SprzedaŜ między segmentami SprzedaŜ w ramach segmentu SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz Zysk (strata) brutto segmentu Koszty sprzedaŝy Koszty zarządu Przychody (koszty) operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe Pozostałe przychody (koszty) finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Udział w zysku niesprawujących kontroli Zysk (strata) netto SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSO- WEJ Wartość firmy Aktywa trwałe pozostałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitały Rezerwy Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Nakłady inwestycyjne na środki trwałe Amortyzacja RAZEM 20 / 55

21 Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji klientów na r. w tys. PLN Europa RAZEM r. Polska Środkowa i Zachodnia Wschodnia Południowa SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz / 55

22 Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji aktywów 2012 r. w tys. PLN Pozycja sprawozdania finansowego Polska Zachodnia Europa Środkowa i Południowa Wschodnia Pozycje nieprzypisane Wyłączenia Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody ogółem SprzedaŜ między segmentami SprzedaŜ w ramach segmentu SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz Zysk (strata) brutto segmentu Koszty sprzedaŝy Koszty zarządu Przychody (koszty) operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe Pozostałe przychody (koszty) finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Udział w zysku akcjonariuszy niesprawujących kontroli Zysk (strata) netto Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wartość firmy Aktywa trwałe pozostałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitały Rezerwy Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Nakłady inwestycyjne na środki trwałe Amortyzacja RAZEM 22 / 55

23 Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji klientów 2012 r. w tys. PLN Europa RAZEM 2012 Polska Zachodnia Środkowa i Południowa Wschodnia SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz / 55

24 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DECORA S.A.ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. MARCA 2013 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE DECORA S.A. tys. PLN tys. EUR I kwartał 2013r. od do I kwartał 2012r. od do IV kwartały 2012 od do I kwartał 2013r. od do I kwartał 2012r. od do IV kwartały 2012 od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Aktywa/Pasywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,08 0,62 0,23 0,02 0,15 0,06 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 11,52 12,12 11,43 2,74 2,91 2,80 24 / 55

25 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ DECORA S.A. w tys. PLN Stan na Stan na Stan na Aktywa (koniec I kwartału (koniec I kwarta- (koniec poprzed- 2013) łu 2012) niego roku 2012) AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego - - Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy-udziały Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe- factoring Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM / 55

26 Pasywa Stan na (koniec I kwartału 2013) Stan na (koniec I kwartału 2012) Stan na (koniec poprzedniego roku 2012) KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje/udziały własne Kapitały rezerwowe Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Zyski zatrzymane Zysk z lat ubiegłych Niepodzielony wynik finansowy ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe- factoring Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe PASYWA RAZEM / 55

27 Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,52 12,12 11,43 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,52 12,12 11,43 Decora S.A. na dzień r. posiadała naleŝności warunkowe z tytułu roszczeń publiczno-prawnych związane z nabyciem spółek zaleŝnych, przysługujące za okresy,w których Decora S.A. nie była właścicielem udziałów w tych spółkach. Na r nie moŝna oszacować wartości tych naleŝności. 27 / 55

28 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DECORA S.A. w tys. PLN Wariant kalkulacyjny I kwartał 2013 od do I kwartał 2012 od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy wyrobów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów Przychody ze sprzedaŝy materiałów Koszt własny sprzedaŝy (koszt sprzedanych wyrobów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych wyrobów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów Koszt sprzedanych materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto / 55

29 POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY DECORA S.A. I kwartał 2013 od do I kwartał 2012 od do ZYSK (STRATA) NETTO Przeszacowanie aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaŝy - - Przeszacowanie środków trwałych i wartości niematerialnych - - Zabezpieczenia przepływów pienięŝnych - - RóŜnice z przeliczenia działalności zagranicznej - - Udział w pozostałych dochodach jednostek stowarzyszonych - - Skutki ujęcia programu motywacyjnego - - Skutki zmian polityki rachunkowości - - Błędy z lat poprzednich - - POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM - - Podatek dochodowy od pozostałych dochodów ogółem - - POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM PO OPODATKOWANIU - - DOCHODY CAŁKOWITE RAZEM / 55

30 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH DECORA S.A. w tys. PLN Metoda pośrednia I kwartał 2013 od do I kwartał 2012 od do Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - (Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej - - (Zyski) straty z tytułu zm. wartości godziwej aktywów fin. wykaz. wg wart. godziwej - - Koszty odsetek Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy - - Zapłacony podatek dochodowy - - Zwrócony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne z działal. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty - - Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej / 55

31 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych - - Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - PoŜyczki udzielone - - Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych Otrzymane odsetki 5 6 Otrzymane dywidendy - - Inne wpływy inwestycyjne - - Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej / 55

32 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Inne wpływy finansowe - - Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wydatki na odsetki Dywidendy wypłacone - - Inne wydatki finansowe - - Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu śr. pien. i ekwiwalentów śr. pien Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu / 55

33 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DECORA S.A. w tys. PLN Udziały Kapitał z Niepodzielony Kapitał Kapitał podstawowy zapasowy lat ubiegłych Kapitał Zysk (strata) z Wyszczególnienie akcje własne wyceny sowy aktualizacji wynik finan- własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu Zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji Zmniejszenie kapitału z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych Podział zgodnie z decyzją akcjonariuszy Podatek związany z poz. prezent. w kapitale lub przenieś. z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do r Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Koszty emisji kapitału podstawowego Saldo na dzień roku / 55

34 w tys. PLN Wyszczególnienie Udziały Kapitał z Niepodzielony Kapitał Kapitał podstawowy zapasowy lat ubiegłych Kapitał Zysk (strata) z akcje własne wyceny sowy razem aktualizacji wynik finan- własny Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu Zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji Zmniejszenie kapitału z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych Podział zgodnie z decyzją akcjonariuszy Podatek związany z poz. prezent. w kapitale lub przenieś. z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do r Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Koszty emisji kapitału podstawowego Saldo na dzień roku / 55

35 w tys. PLN Wyszczególnienie Udziały Kapitał z Niepodzielony Kapitał Kapitał podstawowy zapasowy lat ubiegłych Kapitał Zysk (strata) z akcje własne wyceny sowy razem aktualizacji wynik finan- własny Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu Zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji Zmniejszenie kapitału z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych Podział zgodnie z decyzją akcjonariuszy Podatek związany z poz. prezent. w kapitale lub przenieś. z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do r Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Koszty emisji kapitału podstawowego Saldo na dzień roku / 55

36 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO, SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA I. KWARTAŁ 2013 R. GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. za I kwartał 2013 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej / Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Struktura Grupy Kapitałowej Decora Grupa Kapitałowa Decora składa się z podmiotu dominującego Decora S.A. oraz podmiotów zaleŝnych: Trans Sp. z o.o., Optimal Sp. z o.o., Decora Nova s.r.o., Decora, Decora Balt u.a.b., Decora Hungaria k.f.t., Decora Croatia d.o.o., Decora Distribution s.r.l.,ewifoam E.Wicklein GmbH, Decora Bulgaria EOOD w likwidacji, Decora Ukraina T3OB, Decora RU o.o.o., IP Decora East, Decora Trade Sp. z o.o. oraz Decora Invest Sp. z o.o. Jednostką Dominującą jest Decora Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII. Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Środzie Wielkopolskiej, przy ul. Prądzyńskiego 24 A. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej wg PKD 2229Z jest produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych. Akcje jednostki dominującej notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 21. czerwca 2005 roku. 36 / 55

37 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Decora S.A. ( stan na r. oraz r.) Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Siedziba Trans Sp. z o.o. Kostrzyn nad Odrą, Al. Milenijna 21 Optimal Sp. z o.o. Środa Wlkp., ul. Prądzyńskiego 24A Decora Nova s.r.o. Šenov, ul. Těšínská 288 (Republika Czeska) Decora Balt u.a.b. Laisves pr.71b-35 LT Wilno (Litwa) Decora Croatia d.o.o. Nehrunov trg 12, Zagrzeb (Chorwacja) Decora Hungaria k.f.t. Zichy Geza u.5 H-1146 Budapeszt (Węgry) Decora Distribution s.r.l. Strada Azurului, nr 3, bloc 114a, Scara C., ETAJ 7, AP.155, Sector 6 Bukareszt (Rumunia) Przedmiot działalności Produkcja konstrukcji metalowychdo , od wynajem nieruchomości Działalność firm centralnych i holdingów oraz SprzedaŜ hurtowa materiałów budowlanych i wyposaŝenia sanitarnego Kupno towaru w celu jego dalszej sprzedaŝy, z wyjątkiem towarów, na których sprzedaŝ wymagane jest odrębne zezwolenie Handel hurtowy Zakup i sprzedaŝ towarów, dokonywanie pośrednictwa handlowego na rynku krajowym i zagranicznym Pozostała działalność w handlu hurtowym SprzedaŜ hurtowa artykułów innych niŝ artykuły spoŝywcze Organ rejestrowy (numer rejestrowy) Charakter dominacji Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział KRS Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział KRS Sąd Rejonowy w Ostrawie Litewski Krajowy Rejestr Sądowy ( ) Trgovacki Sud w Zagrzebiu (MBS ) Baranya Megyei Birosag w Pecs (Cg ) Rejestr Handlowy przy Sądzie w Bukareszcie (J40/1948/1999) ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna Zastosowana metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu bezpośrednio 76% pośrednio 24% (poprzez Optimal Sp. z o.o.) bezpośrednio 76% pośrednio 24% (poprzez Optimal Sp. z o.o.) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 37 / 55

38 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Decora S.A. (stan na r. oraz na r.) Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Siedziba Przedmiot działalności Organ rejestrowy (numer rejestrowy) Charakter dominacji ewifoam E. Wicklein GmbH Am Fluegelbahnhof 4A, Kronach (Niemcy) Handel, import, export, produkcja wyrobów wykończenia podłogi Rejestr Handlowy, Sąd Rejonowy w Coburgu, HRB 4302 Decora Bulgaria e.o.o.d w likwidacji 46 Zar Osvoboditel bul. Ruse ( Bułgaria) Dystrybucja towarów i wszystkie inne działania z tym związane, które są dopuszczalne ze strony prawa Rejestr Handlowy Agencja ds. Rejestracji Sofia ( 4-ta Decora RU o.o.o. Tvierskaya- Yamskaya 2/11 b Moskwa (Rosja) Działalność agentów w dziedzinie handlu hurtowego drewnem i materiałami budowlanymi Międzyrejonowy Urząd Federalnej SłuŜby Podatkowej Federacji Rosyjskiej nr 46 dla Moskwy Decora Ukraina T3OB Bul.Kutuzova 134, Brovary, Ukraina Pośrednictwo w handlu materiałami budowlanymi, handel hurtowy mater.drewnianymi Rejestr Handlowy, Rejonowa Administracja Państwowa Kijów IP Decora East M. Gorkovo 145 blok 5/ Witebsk Białoruś Produkcja i sprzedaŝ artukułów wykończenia wnętrz Państwowy Rejestr Przedsiębiorstw handlowych, nr Decora Trade Sp. z o.o. Środa Wlkp., ul. Prądzyńskiego 24A SprzedaŜ hurtowa materiałów budowlanych i wyposaŝenia sanitarnego Sąd Rejonowy w Poznaniu Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII KRS nr Decora Invest Sp. z o.o. Środa Wlkp., ul. Prądzyńskiego 24A Działalność firm centralnych i holdingów Sąd Rejonowy w Poznaniu Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII KRS nr ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna Zastosowana metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego 100% 100% 100% bezpośrednio 95%+ 5% przez Dyrektora Decora Ukraina, 100% 100% 100% Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% 100% j. w. 100% 100% 100% 38 / 55

39 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Graficzna struktura Grupy Kapitałowej Decora wraz z powiązaniami kapitałowymi 39 / 55

40 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i dystrybucja artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz. Oferta Grupy Kapitałowej obejmuje dwie grupy asortymentowe: 1) Flooring artykuły wykończenia i dekoracji podłóg, 2) Home Fashion artykuły wykończenia oraz dekoracji okien, sufitów i ścian. Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według stanu na dzień r. Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień r. oraz na dzień publikacji raportu r.: - Waldemar Osuch - Prezes Zarządu - Artur Hibner - Członek Zarządu - Dyrektor Finansowy Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień r. oraz na dzień publikacji raportu r.: -Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Heinz W. Dusar - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Andrzej Tomaszewski - Członek Rady Nadzorczej - Peter Weigand - Członek Rady Nadzorczej - Martin Sielker - Członek Rady Nadzorczej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości, przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Konsolidacji dokonano metodą pełną stosując wymagane prawem wyłączenia konsolidacyjne. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN. Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podane w tysiącach PLN. I. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu za I. kwartał 2013 r. Rokiem obrotowym spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy. Za sporządzenie skonsolidowanego raportu kwartalnego odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki Dominującej. Skonsolidowany raport kwartalny oraz sprawozdanie finansowe sporządza się na dzień bilansowy kończący miesiąc danego kwartału. 40 / 55

41 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. przedstawiają rzetelnie sytuację finansową spółki oraz Grupy Kapitałowej na dzień r. i zostały sporządzone w oparciu o : - Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), - Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), - Rozporządzenie Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (wraz z późniejszymi zmianami) Skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe zawierają: - sprawozdanie z sytuacji finansowej, - sprawozdanie z całkowitych dochodów, - sprawozdanie z przepływów pienięŝnych, - sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym. Metody konsolidacji. Podstawą do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest dokumentacja konsolidacyjna, która obejmuje: - sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, - korekty i wyłączenia konsolidacyjne. Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe, zgodne z MSSF / MSR i rozporządzeniem, metody wyceny i sporządzania sprawozdań finansowych. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz jednostkowych sprawozdań finansowych spółek zaleŝnych. Przy konsolidacji bilansu metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostek zaleŝnych i jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Przy konsolidacji rachunków zysków i strat metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zaleŝnych i jednostki dominującej. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów jednostek zaleŝnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zaleŝnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Wyłączenia konsolidacyjne. Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje: - wzajemne naleŝności i zobowiązania, - przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, - zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów, - wartości nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zaleŝnych objętych 41 / 55