DECYZJE. (3) Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1306/2013 finansowane mogą być jedynie wydatki rolne dokonane zgodnie z prawem Unii.

Transkrypt

1 L 312/26 PL DECYZJE DECYZJA WYKONAWCZA KOMISJI (UE) 2016/2018 z dnia 15 listopada 2016 r. wyłączająca z finansowania Unii Europejskiej niektóre wydatki poniesione przez państwa z tytułu Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) oraz Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW) (notyfikowana jako dokument nr C(2016) 7232) (Jedynie teksty w języku angielskim, bułgarskim, duńskim, fińskim, francuskim, greckim, hiszpańskim, łotewskim, maltańskim, niderlandzkim, niemieckim, polskim, portugalskim, rumuńskim, słowackim, słoweńskim, szwedzkim, węgierskim, włoskim są autentyczne) KOMISJA EUROPEJSKA, uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej oraz uchylające rozporządzenia Rady (EWG) nr 352/78, (WE) nr 165/94, (WE) nr 2799/98, (WE) nr 814/2000, (WE) nr 1290/2005 i (WE) nr 485/2008 ( 1 ), w szczególności jego art. 52, po konsultacji z Komitetem ds. Funduszy Rolniczych, a także mając na uwadze, co następuje: (1) Zgodnie z art. 31 rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005 ( 2 ), a od dnia 1 stycznia 2015 r. zgodnie z art. 52 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013, Komisja dokonuje niezbędnych weryfikacji, informuje państwa o wynikach tych weryfikacji, zapoznaje się z uwagami zgłoszonymi przez państwa, zwołuje dwustronne rozmowy w celu wypracowania porozumienia z danymi państwami członkowskimi i oficjalnie informuje je o swoich wnioskach. (2) Państwa miały możliwość złożenia wniosku o rozpoczęcie procedury pojednawczej. W niektórych przypadkach możliwość ta została wykorzystana, a Komisja przeanalizowała sprawozdania sporządzone po zakończeniu tej procedury. (3) Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1306/2013 finansowane mogą być jedynie wydatki rolne dokonane zgodnie z prawem Unii. (4) Przeprowadzone weryfikacje, wyniki rozmów dwustronnych i procedury pojednawcze wykazały, że część wydatków zadeklarowanych przez państwa nie spełnia tego wymogu i nie może być zatem finansowana w ramach EFRG ani EFRROW. (5) Należy wskazać, które kwoty nie zostały uznane za kwalifikujące się do zwrotu w ramach EFRG i EFRROW. Kwoty te nie dotyczą wydatków poniesionych wcześniej niż dwadzieścia cztery miesiące przed pisemnym powiadomieniem państw członkowskich przez Komisję o wynikach weryfikacji. (6) Jeśli chodzi o przypadki objęte niniejszą decyzją, Komisja przedstawiła państwom członkowskim w sprawozdaniu zbiorczym ( 3 ) szacunkowe kwoty do wyłączenia z uwagi na ich niezgodność z prawem Unii. ( 1 ) Dz.U. L 347 z , s ( 2 ) Rozporządzenie Rady (WE) nr 1290/2005 z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej (Dz.U. L 209 z , s. 1). ( 3 ) Ares(2016) ,

2 L 312/27 PL (7) Niniejsza decyzja nie przesądza o skutkach finansowych wynikających dla Komisji z wyroków Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawach będących w toku w dniu 1 września 2016 r., PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ: Artykuł 1 Kwoty określone w załączniku, odnoszące się do wydatków poniesionych przez akredytowane agencje płatnicze państw członkowskich, zadeklarowane z tytułu EFRG lub EFRROW, wyłącza się z finansowania unijnego. Artykuł 2 Niniejsza decyzja skierowana jest do Królestwa Belgii, Republiki Bułgarii, Królestwa Danii, Republiki Federalnej Niemiec, Irlandii, Republiki Greckiej, Królestwa Hiszpanii, Republiki Francuskiej, Republiki Włoskiej, Republiki Łotewskiej, Węgier, Republiki Malty, Królestwa Niderlandów, Republiki Austrii, Rzeczypospolitej Polskiej, Republiki Portugalskiej, Rumunii, Republiki Słowenii, Republiki Słowackiej, Republiki Finlandii, Królestwa Szwecji oraz Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej. Sporządzono w Brukseli dnia 15 listopada 2016 r. W imieniu Komisji Phil HOGAN Członek Komisji

3 Decyzja 52 Pozycja budżetu: LV ZAŁĄCZNIK 2009 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/14 5,00 % EUR ,45 0, ,45 2,00 % EUR ,87 0, ,87 5,00 % EUR 1 146,35 0, ,35 2,00 % EUR 249,48 0,00 249,48 5,00 % EUR 425,78 0,00 425,78 L 312/28 PL 2012 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/14 2,00 % EUR 106,22 0,00 106, Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/14 5,00 % EUR 183,03 0,00 183,03 Ogółem LV: EUR ,46 0, ,46 Waluta Kwota Odliczenia Skutki finansowe EUR ,46 0, ,46

4 Pozycja budżetu: GR Uprawnienia 2008 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-107/14 LV Uprawnienia 2009 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-107/14 Uprawnienia 2010 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-107/14 10,00 % EUR , , ,84 10,00 % EUR ,02 0, ,02 10,00 % EUR ,36 0, ,36 Ogółem GR: EUR , , , Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-661/14 5,00 % EUR ,51 0, ,51 2,00 % EUR ,79 0, ,79 5,00 % EUR 179,81 0,00 179,81 2,00 % EUR 100,05 0,00 100,05 5,00 % EUR 14,86 0,00 14,86 2,00 % EUR 0,19 0,00 0,19 Ogółem LV: EUR ,49 0, ,49 PL L 312/29

5 Waluta Kwota Odliczenia Skutki finansowe EUR , , ,71 Pozycja budżetu: AT programy operacyjne programy operacyjne programy operacyjne programy operacyjne 2012 Aktywa znajdujące się poza obiektami lub gospodarstwami organizacji producentów 2013 Aktywa znajdujące się poza obiektami lub gospodarstwami organizacji producentów 2012 Niekwalifikowalne koszty personelu 2013 Niekwalifikowalne koszty personelu EUR ,50 0, ,50 EUR ,19 0, ,19 EUR ,41 0, ,41 EUR ,87 0, ,87 L 312/30 PL Nieprawidłowości 2012 Nienaliczone/zgłoszone odsetki i opóźnienia w procedurze odzyskiwania środków EUR ,03 0, ,03 programy operacyjne 2012 Niesłusznie uznane organizacje producentów EUR ,65 0, ,65 programy operacyjne 2013 Niesłusznie uznane organizacje producentów EUR ,44 0, ,44

6 BE programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne programy operacyjne programy operacyjne, w tym operacje wycofania 2012 Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli w roku budżetowym Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli w roku budżetowym Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli jedynie w roku budżetowym Niesłusznie uznane organizacje producentów EUR ,70 0, ,70 10,00 % EUR , , ,23 10,00 % EUR , , ,22 10,00 % EUR ,97 0, ,97 Ogółem AT: EUR , , , Stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji rok składania wniosków Stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji rok składania wniosków 2013 EUR ,70 86, ,86 EUR ,17 175, ,52 PL L 312/31

7 2015 Stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli wymogów SMR 1, 2, 4 i 5 brak działań następczych w odniesieniu do drobnych nie niewystarczające analizy ryzyka do celów kontroli przez służby weterynaryjne rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli wymogów SMR 1, 2, 4 i 5 brak działań następczych w odniesieniu do drobnych nie niewystarczające analizy ryzyka do celów kontroli przez służby weterynaryjne rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli wymogów SMR 1, 2, 4 i 5 brak działań następczych w odniesieniu do drobnych nie niewystarczające analizy ryzyka do celów kontroli przez służby weterynaryjne rok składania wniosków 2013 EUR ,34 74, ,66 2,00 % EUR ,65 256, ,84 2,00 % EUR 193,80 0,00 193,80 2,00 % EUR ,99 0, ,99 L 312/32 PL 2015 Ograniczony zakres kontroli wymogów SMR 1, 2, 4 i 5 brak działań następczych w odniesieniu do drobnych nie niewystarczające analizy ryzyka do celów kontroli przez służby weterynaryjne rok składania wniosków ,00 % EUR ,02 0, ,02 Ogółem BE: EUR ,67 593, ,69

8 DE Certyfikacja 2014 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą Certyfikacja 2014 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji 2015 Niedociągnięcia w systemie LPIS-GIS przeprowadzenie kontroli krzyżowych w celu ustalenia kwalifikowalności zadeklarowanej działki rolnej (kluczowy mechanizm kontroli) 2016 Niedociągnięcia w systemie LPIS-GIS przeprowadzenie kontroli krzyżowych w celu ustalenia kwalifikowalności zadeklarowanej działki rolnej (kluczowy mechanizm kontroli) DK Certyfikacja 2015 Błędy wykryte w wyniku ponownego przeprowadzania kontroli na miejscu w populacji EFRG objętej ZSZiK Certyfikacja 2012 Brak odpowiedniej reakcji ze strony DAFA w stosunku do przedsiębiorstwa unikającego kontroli EUR 6 121,69 0, ,69 EUR 2 397,36 0, ,36 EUR ,00 0, ,00 EUR ,00 0, ,00 Ogółem DE: EUR ,05 0, ,05 EUR 3 163,98 0, ,98 EUR ,60 0, ,60 Ogółem DK: EUR ,58 0, ,58 PL L 312/33

9 ES Kwoty odzyskane 2008 Kwoty nie są odzwierciedlone w deklaracji płatności przedstawionej przez organy Kwoty odzyskane 2009 Kwoty nie są odzwierciedlone w deklaracji płatności przedstawionej przez organy Kwoty odzyskane 2010 Kwoty nie są odzwierciedlone w deklaracji płatności przedstawionej przez organy Kwoty odzyskane 2011 Kwoty nie są odzwierciedlone w deklaracji płatności przedstawionej przez organy Kwoty odzyskane 2012 Kwoty nie są odzwierciedlone w deklaracji płatności przedstawionej przez organy EUR ,79 0, ,79 EUR ,79 0, ,79 EUR ,84 0, ,84 EUR 8 118,38 0, ,38 EUR 0,01 0,00 0,01 L 312/34 PL 2012 Niedociągnięcia w skuteczności kontroli na miejscu, częściowe spełnienie 7 wymogów SMR, nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków ,00 % EUR ,45 821, , Niedociągnięcia w skuteczności kontroli na miejscu, częściowe spełnienie 7 wymogów SMR, nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków ,00 % EUR 1 537,30 0, ,30

10 programy operacyjne programy operacyjne programy operacyjne programy operacyjne programy operacyjne 2011 Niedociągnięcia w skuteczności kontroli na miejscu, częściowe spełnienie 7 wymogów SMR, nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków Niedociągnięcia w skuteczności kontroli na miejscu, częściowe spełnienie 7 wymogów SMR, nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków Ekologiczne gospodarowanie opakowaniami 2009 Ekologiczne gospodarowanie opakowaniami 2010 Ekologiczne gospodarowanie opakowaniami 2011 Ekologiczne gospodarowanie opakowaniami 2012 Ekologiczne gospodarowanie opakowaniami 5,00 % EUR 3 172,88 0, ,82 5,00 % EUR , , ,37 5,00 % EUR , ,61 186,00 5,00 % EUR , , ,61 5,00 % EUR 9 872, , ,35 5,00 % EUR 2 382, ,08 116,31 5,00 % EUR 343,30 0,00 343,30 PL L 312/35

11 Certyfikacja 2014 Ekstrapolowany błąd w odniesieniu do populacji EFRG nieobjętej systemem ZSZiK 2014 Nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków 2013 Certyfikacja 2014 Znane błędy wykryte w populacji EFRG objętej ZSZiK SPS Certyfikacja 2012 Niekwalifikująca się pomoc na restrukturyzację dla sektora cukru programy operacyjne, w tym operacje wycofania 2009 Nienależne wypłaty pomocy na leasing EUR 830,81 0,00 830,81 EUR , , ,54 EUR , , ,00 EUR , , ,90 0,00 % EUR , , ,26 L 312/36 PL programy operacyjne 2009 Niedociągnięcia w zakresie kwalifikowalności wydatków EUR , , ,25 programy operacyjne 2011 Niedociągnięcia w zakresie kwalifikowalności wydatków EUR ,27 558, ,74 _Kwoty odzyskane 2008 Niedociągnięcia w zarządzaniu nieprawidłowościami 0,00 % EUR ,48 0, ,48

12 programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania 2009 Niedociągnięcia w systemie kontroli w zakresie uznawania organizacji producentów _Kwoty odzyskane 2009 Niedociągnięcia w zarządzaniu nieprawidłowościami _Kwoty odzyskane 2010 Niedociągnięcia w zarządzaniu nieprawidłowościami _Kwoty odzyskane 2011 Niedociągnięcia w zarządzaniu nieprawidłowościami _Kwoty odzyskane 2012 Niedociągnięcia w zarządzaniu nieprawidłowościami 2009 Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska. Program operacyjny 2008 & Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska. Program operacyjny 2008 & ,00 % EUR ,44 0, ,44 0,00 % EUR ,62 0, ,62 0,00 % EUR ,00 0, ,00 0,00 % EUR ,39 0, ,39 0,00 % EUR , , ,37 5,00 % EUR , , ,63 5,00 % EUR , , ,33 PL L 312/37

13 programy operacyjne programy operacyjne programy operacyjne 2011 Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska. Program operacyjny 2010, 2011 & Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska. Program operacyjny 2010, 2011 & Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska. Program operacyjny 2010, 2011 & ,00 % EUR , ,38 0,00 5,00 % EUR ,83 0, ,83 5,00 % EUR ,53 0, ,53 L 312/38 PL programy operacyjne, w tym operacje wycofania 2014 Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska. Program operacyjny ,00 % EUR ,75 0, ,75 programy operacyjne, w tym operacje wycofania 2009 Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska 5,00 % EUR , , ,55

14 programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania 2008 Niedociągnięcia w zarządzaniu ryzykiem podwójnego finansowania 2009 Niedociągnięcia w zarządzaniu ryzykiem podwójnego finansowania 2010 Niedociągnięcia w zarządzaniu ryzykiem podwójnego finansowania 2010 Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska 2011 Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska 2012 Niedociągnięcia w programie zatwierdzenia/autoryzacji wydatków oraz niedociągnięcia w ustalaniu standardowej stawki zryczałtowanej na rzecz działań w zakresie ochrony środowiska 5,00 % EUR , , ,30 5,00 % EUR , , ,22 5,00 % EUR ,85 0, ,85 2,00 % EUR , , ,09 2,00 % EUR , , ,93 2,00 % EUR , , ,38 PL L 312/39

15 programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania programy operacyjne, w tym operacje wycofania 2011 Niedociągnięcia w zarządzaniu ryzykiem podwójnego finansowania 2012 Niedociągnięcia w zarządzaniu ryzykiem podwójnego finansowania 2013 Niedociągnięcia w zarządzaniu ryzykiem podwójnego finansowania FR Nieprawidłowości 2010 Sprawa nr DAJ2/DPO8492 2,00 % EUR , , ,60 2,00 % EUR , , ,50 2,00 % EUR , , ,35 Ogółem ES: EUR , , ,43 EUR ,00 0, ,00 L 312/40 PL Nieprawidłowości 2010 Sprawa nr GXHP EUR 2 920,03 0, ,03 Nieprawidłowości 2010 Sprawa nr LAIT 02836/TR EUR ,14 0, ,14 Nieprawidłowości 2010 Sprawa nr OINP EUR ,46 0, ,46

16 Nieprawidłowości 2010 Sprawa nr TR Nieprawidłowości 2010 Sprawa nr TR Nieprawidłowości 2010 Sprawy, których dotyczy uniknięcie zastosowania zasady 50/50 ze względu na ich późną ocenę Nieprawidłowości 2010 Sprawy niezgłoszone w tabeli w załączniku III lub zgłoszone z niewłaściwym pierwszym ustaleniem administracyjnym lub sądowym (PACA), których to spraw dotyczy uniknięcie zastosowania zasady 50/50 Nieprawidłowości 2010 Odsetki niezgłoszone w tabeli w załączniku III, a tym samym uniknięcie zastosowania zasady 50/50 Nieprawidłowości 2015 Nieprzestrzeganie staranności na podstawie art. 32 ust. 5 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005 Nieprawidłowości 2010 Potencjalne zadłużenie nieprzekształcone w dług w ciągu 1 roku od daty PACA Nieprawidłowości 2010 Niewycenione długi, uniknięcie zastosowania zasady 50/50 Działania promocyjne 2010 Niedociągnięcia w zakresie kontroli wyboru organu wykonawczego (niewłaściwa procedura konkursowa) EUR ,13 0, ,13 EUR ,36 0, ,36 EUR 9 569,59 0, ,59 EUR 7 884,99 0, ,99 EUR ,50 0, ,50 EUR ,37 0, ,37 EUR ,42 0, ,42 EUR 6 653,47 0, ,47 25,00 % EUR ,79 0, ,79 PL L 312/41

17 Działania promocyjne 2011 Niedociągnięcia w zakresie kontroli wyboru organu wykonawczego (niewłaściwa procedura konkursowa) Działania promocyjne 2012 Niedociągnięcia w zakresie kontroli wyboru organu wykonawczego (niewłaściwa procedura konkursowa) Działania promocyjne 2013 Niedociągnięcia w zakresie kontroli wyboru organu wykonawczego (niewłaściwa procedura konkursowa) 25,00 % EUR ,46 0, ,46 25,00 % EUR ,42 0, ,42 25,00 % EUR ,41 0, ,41 Ogółem FR: EUR ,54 0, ,54 L 312/42 PL GB Certyfikacja 2012 Korekty dotyczące zwrotów dla agencji płatniczej EUR ,00 236, ,58 Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji 2014 Brak wstecznego odzyskiwania należności, lata składania wniosków 2013 i 2014, art. 80 rozporządzenia (WE) nr 1122/2009 EUR ,00 0, ,00 Ogółem GB: EUR ,00 236, ,58

18 HU 2013 Stosowanie tolerancji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, brak oceny drobnych nie, zbyt łagodny system sankcji, okres karencji na zastąpienie kolczyków, rok składania wniosków 2012 Wino inwestycje 2013 Niedociągnięcie w zakresie kontroli dotyczącej kryteriów kwalifikowalności inwestycji Wino inwestycje 2014 Niedociągnięcie w zakresie kontroli dotyczącej kryteriów kwalifikowalności inwestycji Wino inwestycje 2015 Niedociągnięcie w zakresie kontroli dotyczącej kryteriów kwalifikowalności inwestycji Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji 2012 Brak procedury działającej wstecz, lata Brak procedury działającej wstecz, lata Brak oceny drobnych nie, zbyt łagodny system sankcji, okres karencji na zastąpienie kolczyków, rok składania wniosków Brak oceny drobnych nie, zbyt łagodny system sankcji, okres karencji na zastąpienie kolczyków, rok składania wniosków 2014 EUR ,16 0, ,16 5,00 % EUR ,53 0, ,53 5,00 % EUR ,62 0, ,62 5,00 % EUR ,82 0, ,82 EUR ,41 0, ,41 EUR ,21 0, ,21 EUR ,17 0, ,17 EUR ,41 0, ,41 PL L 312/43

19 Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji 2012 Identyfikacja działek rolnych w odniesieniu do lat składania wniosków 2011 i Identyfikacja działek rolnych w odniesieniu do lat składania wniosków 2011 i Niedociągnięcia w analizie ryzyka, lata składania wniosków 2011, 2012 i Niedociągnięcia w analizie ryzyka, lata składania wniosków 2011, 2012 i Niedociągnięcia w analizie ryzyka, lata składania wniosków 2011, 2012 i Niedociągnięcia w analizie ryzyka, lata składania wniosków 2012 i 2013 EUR 7 473,33 0, ,33 EUR 7 473,32 0, ,32 EUR ,95 0, ,95 EUR ,84 0, ,84 EUR ,52 0, ,52 EUR ,95 0, ,95 L 312/44 PL Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji 2014 Niedociągnięcia w analizie ryzyka, lata składania wniosków 2012 i 2013 EUR ,79 0, ,79 Ogółem HU: EUR ,03 0, ,03 IT Certyfikacja % kosztów odzyskania obniżonych zbyt późno EUR ,44 0, ,44

20 Program Owoce w szkole Program Owoce w szkole Program Owoce w szkole Wino restrukturyzacja 2012 Niewłaściwe zastosowanie kontroli ustanowionej w art. 79 rozporządzenia (WE) nr 555/2008 Wino restrukturyzacja 2013 Niewłaściwe zastosowanie kontroli ustanowionej w art. 79 rozporządzenia (WE) nr 555/2008 Wino restrukturyzacja 2014 Niewłaściwe zastosowanie kontroli ustanowionej w art. 79 rozporządzenia (WE) nr 555/2008 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/ Brak kontroli w zakresie kosztów komunikacji 2013 Brak kontroli w zakresie kosztów komunikacji 2014 Brak kontroli w zakresie kosztów komunikacji 2012 Nieprawidłowe stosowanie zmniejszeń 2013 Nieprawidłowe obliczenie zmniejszeń 10,00 % EUR ,43 0, ,43 10,00 % EUR ,98 0, ,98 10,00 % EUR ,12 0, ,12 2,00 % EUR 851,44 0,00 851,44 2,00 % EUR ,47 0, ,47 2,00 % EUR ,05 0, ,05 EUR 6 558,38 0, ,38 EUR 334,77 0,00 334,77 PL L 312/45

21 Program Owoce w szkole Program Owoce w szkole Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Certyfikacja 2013 Problem z dotrzymaniem terminu wypłaty pomocy w ciągu pięciu dni roboczych Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/ Nieprzestrzeganie wskaźnika kontroli na miejscu i wielkości próby do kontroli na miejscu 2012 Nieprzestrzeganie przepisów dotyczących udzielania zamówień publicznych 2013 Nieprzestrzeganie przepisów dotyczących udzielania zamówień publicznych 2012 Płatność za niekwalifikowalne zwierzęta 2013 Płatność za niekwalifikowalne zwierzęta 25,00 % EUR ,38 0, ,38 25,00 % EUR ,02 0, ,02 EUR 935,59 0,00 935,59 EUR 1 139,51 0, ,51 EUR ,20 0, ,20 5,00 % EUR , , ,82 L 312/46 PL Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/ Nieprzestrzeganie wskaźnika kontroli na miejscu i wielkości próby do kontroli na miejscu 2,00 % EUR ,40 29, ,92 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/ Nieprzestrzeganie wskaźnika kontroli na miejscu i wielkości próby do kontroli na miejscu 2,00 % EUR ,32 0, ,32 Ogółem IT: EUR , , ,84

22 NL Nieprawidłowości 2010 Brak działań naprawczych podjętych przez władze niderlandzkie w odniesieniu do nieprawidłowości wykrytych w dochodzeniu OLAF-u w 2000 r. PL Certyfikacja 2013 Przypadki, w których AP nie zdecydowała się na przeprowadzenie procedury odzyskania środków PT wstępnie uznane grupy producentów wstępnie uznane grupy producentów Inna pomoc bezpośrednia POSEI EUR ,90 0, ,90 Ogółem NL: EUR ,90 0, , Niedociągnięcia w zakresie kluczowych mechanizmów kontroli, zwłaszcza w odniesieniu do kontroli dotyczących planów uznawania i kryteriów uznania 2012 Niedociągnięcia w zakresie kluczowych mechanizmów kontroli, zwłaszcza w odniesieniu do planów uznawania i kontroli kryteriów uznania EUR ,11 0, ,11 25,00 % EUR , , ,50 25,00 % EUR ,12 0, ,12 Ogółem PL: EUR , , , Zwykłe działania kontrolne były finansowane z pomocy technicznej w ramach podprogramu programu POSEI dla Azorów EUR ,73 0, ,73 PL L 312/47

23 Inna pomoc bezpośrednia POSEI Pomoc żywnościowa w ramach Wspólnoty Pomoc żywnościowa w ramach Wspólnoty Pomoc żywnościowa w ramach Wspólnoty 2013 Zwykłe działania kontrolne były finansowane z pomocy technicznej w ramach podprogramu programu POSEI dla Azorów 2010 Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli w odniesieniu do kontroli następczych (ewidencja zapasów) od dnia r. do końca trwania programu z 2010 r. na rzecz osób najbardziej potrzebujących 2011 Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli w odniesieniu do kontroli następczych (ewidencja zapasów) od dnia r. do końca trwania programu z 2010 r. na rzecz osób najbardziej potrzebujących 2012 Niedociągnięcia w zakresie kluczowego mechanizmu kontroli w odniesieniu do kontroli następczych (ewidencja zapasów) od dnia r. do końca trwania programu z 2010 r. na rzecz osób najbardziej potrzebujących EUR ,00 0, ,00 2,00 % EUR ,22 0, ,22 2,00 % EUR ,14 0, ,14 2,00 % EUR ,97 0, ,97 L 312/48 PL Ogółem PT: EUR ,06 0, ,06 RO 2011 Brak analizy ryzyka do celów identyfikacji zwierząt w ramach wymogów SMR, wymogi SMR 1 i SMR 5 niesprawdzone w odniesieniu do wszystkich rolników, brak szczególnych kryteriów wyboru działek rolnych podczas kontroli na miejscu, rok składania wniosków ,00 % EUR ,36 25, ,14

24 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/2009 Inna pomoc bezpośrednia art rozporządzenia (WE) nr 73/ Brak analizy ryzyka do celów identyfikacji zwierząt w ramach wymogów SMR, wymogi SMR 1 i SMR 5 niesprawdzone w odniesieniu do wszystkich rolników, brak szczególnych kryteriów wyboru działek rolnych podczas kontroli na miejscu, rok składania wniosków Brak analizy ryzyka do celów identyfikacji zwierząt w ramach wymogów SMR, wymogi SMR 1 i SMR 5 niesprawdzone w odniesieniu do wszystkich rolników, brak szczególnych kryteriów wyboru działek rolnych podczas kontroli na miejscu, rok składania wniosków Zwierzęta nie uwzględnione w rejestrze stada 2014 Zwierzęta nie uwzględnione w rejestrze stada 2013 Niewystarczające kontrole na miejscu 2014 Niewystarczające kontrole na miejscu 2015 Niewystarczające kontrole na miejscu 2,00 % EUR ,30 19, ,89 2,00 % EUR ,27 874, ,54 EUR 1 121,04 0, ,04 EUR 285,82 0,00 285,82 5,00 % EUR ,29 0, ,29 5,00 % EUR ,95 0, ,95 5,00 % EUR ,00 0, ,00 PL L 312/49

25 Certyfikacja 2010 Błąd w systemie zarządzania długiem EFRG RB 2010 Certyfikacja 2011 Błąd w systemie zarządzania długiem EFRG RB 2011 Kontrola transakcji 2010 Niedociągnięcia w ramach administracyjnych i niedostateczna jakość kontroli za rok budżetowy 2010 Kontrola transakcji 2011 Niedociągnięcia w ramach administracyjnych i niedostateczna jakość kontroli za rok budżetowy 2011 Kontrola transakcji 2012 Niedociągnięcia w ramach administracyjnych i niedostateczna jakość kontroli za rok budżetowy 2012 EUR 2 776,25 0, ,25 EUR 1 261,10 0, ,10 0,50 % EUR ,71 0, ,71 0,50 % EUR ,11 0, ,11 0,50 % EUR ,10 0, ,10 Ogółem RO: EUR ,30 919, ,94 L 312/50 PL SE programy operacyjne 2010 Nieuzasadnione uznawanie 0,00 % EUR ,95 0, ,95 programy operacyjne 2011 Nieuzasadnione uznawanie 0,00 % EUR ,95 0, ,95

26 SI programy operacyjne programy operacyjne programy operacyjne 2010 Niedociągnięcia w kluczowych mechanizmach kontroli 2010 Niedociągnięcia w kluczowych mechanizmach kontroli 2011 Niedociągnięcia w kluczowych mechanizmach kontroli 5,00 % EUR , , ,60 10,00 % EUR , , ,81 5,00 % EUR , , ,43 Ogółem SE: EUR , , , Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków ,00 % EUR 1 590,84 0, ,84 2,00 % EUR 19,96 0,00 19,96 2,00 % EUR ,67 0, ,67 PL L 312/51

27 SK 2013 Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków ,00 % EUR 8 439,51 0, ,51 2,00 % EUR ,48 68, ,06 Ogółem SI: EUR ,46 68, , Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków ,00 % EUR , , ,61 L 312/52 PL 2013 Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków ,00 % EUR 2 181,65 11, , Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków ,00 % EUR 734,05 0,00 734,05

28 2011 Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków ,00 % EUR 2 995,21 0, ,21 5,00 % EUR 534,75 0,00 534,75 5,00 % EUR ,62 0, ,62 5,00 % EUR 798,08 0,00 798,08 5,00 % EUR 965,25 0,00 965,25 5,00 % EUR 985,39 0,00 985,39 PL L 312/53

29 2014 Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków 2013 Waluta Kwota Odliczenia Skutki finansowe EUR , , ,49 Pozycja budżetu: BE Certyfikacja 2014 Znany błąd w odniesieniu do populacji EFRROW objętej ZSZIK Certyfikacja 2014 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW nieobjętej ZSZIK 2,00 % EUR ,43 0, ,43 Ogółem SK: EUR , , ,13 EUR ,01 48, ,15 EUR ,41 0, ,41 L 312/54 PL Certyfikacja 2014 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW objętej ZSZIK EUR ,10 223, , Ograniczony zakres kontroli wymogów SMR 1, 2, 4 i 5 brak działań następczych w odniesieniu do drobnych nie niewystarczające analizy ryzyka do celów kontroli przez służby weterynaryjne rok składania wniosków ,00 % EUR ,41 0, ,41

30 BG wiejskich EFRROW oś 1 środki korzystające ze wsparcia ryczałtowego 1 środki korzystające ze wsparcia ryczałtowego ( ) 2014 Ograniczony zakres kontroli wymogów SMR 1, 2, 4 i 5 brak działań następczych w odniesieniu do drobnych nie niewystarczające analizy ryzyka do celów kontroli przez służby weterynaryjne rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli wymogów SMR 1, 2, 4 i 5 brak działań następczych w odniesieniu do drobnych nie niewystarczające analizy ryzyka do celów kontroli przez służby weterynaryjne rok składania wniosków Ograniczony zakres kontroli wymogów SMR 1, 2, 4 i 5 brak działań następczych w odniesieniu do drobnych nie niewystarczające analizy ryzyka do celów kontroli przez służby weterynaryjne rok składania wniosków ,00 % EUR 280,00 0,00 280,00 2,00 % EUR 1,07 0,00 1,07 2,00 % EUR ,55 0, ,55 Ogółem BE: EUR ,41 272, , Brak kontroli w odniesieniu do wymogu wprowadzenia na rynek części plonów gospodarstw rolnych niskotowarowych 2013 Brak kontroli w odniesieniu do wymogu wprowadzenia na rynek części plonów gospodarstw rolnych niskotowarowych 10,00 % EUR ,42 0, ,42 10,00 % EUR ,63 0, ,63 PL L 312/55

31 wiejskich EFRROW oś 1 środki korzystające ze wsparcia ryczałtowego 2014 Brak kontroli w odniesieniu do wymogu wprowadzenia na rynek części plonów gospodarstw rolnych niskotowarowych 2011 Preferencyjne ceny sprzedaży energii elektrycznej nieuwzględnione w kontroli dotyczącej podwójnego finansowania 2012 Preferencyjne ceny sprzedaży energii elektrycznej nieuwzględnione w kontroli dotyczącej podwójnego finansowania 2013 Preferencyjne ceny sprzedaży energii elektrycznej nieuwzględnione w kontroli dotyczącej podwójnego finansowania 10,00 % EUR ,82 0, ,82 EUR ,22 0, ,22 EUR ,38 0, ,38 EUR ,00 0, ,00 L 312/56 PL Ogółem BG: EUR ,47 0, ,47 DE Certyfikacja 2013 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą EUR 977,11 0,00 977,11 Certyfikacja 2014 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą EUR 708,76 0,00 708,76

32 Certyfikacja 2012 Błędy finansowe wykryte przez jednostkę certyfikującą DK Certyfikacja 2012 NAJBARDZIEJ PRAWDOPODOBNY POZIOM BŁĘDU (EFRROW) Certyfikacja 2014 Błąd wykryty w wyniku ponownego przeprowadzania kontroli na miejscu w populacji EFOROW nieobjętej ZSZiK Certyfikacja 2014 Błędy wykryte w wyniku ponownego przeprowadzania kontroli na miejscu w populacji EFRROW objętej ZSZiK Certyfikacja 2013 Błędy finansowe wykryte podczas badania w odniesieniu do populacji EFRROW nieobjętej ZSZIK Certyfikacja 2013 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW nieobjętej ZSZIK Certyfikacja 2014 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW nieobjętej ZSZIK EUR 496,49 0,00 496,49 Ogółem DE: EUR 2 182,36 0, ,36 EUR , , ,23 EUR 2,01 0,00 2,01 EUR 93,35 0,00 93,35 EUR 126,37 3,35 123,02 EUR , , ,87 EUR , , ,05 PL L 312/57

33 ES Certyfikacja 2012 Nieodzyskane błędy finansowe z roku budżetowego 2012 EUR 105,59 0,63 104,96 Ogółem DK: EUR , , , Niedociągnięcia w skuteczności kontroli na miejscu, częściowe spełnienie 7 wymogów SMR, nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków Niedociągnięcia w skuteczności kontroli na miejscu, częściowe spełnienie 7 wymogów SMR, nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków ,00 % EUR ,80 0, ,80 5,00 % EUR ,42 0, ,42 L 312/58 PL 2012 Niedociągnięcia w skuteczności kontroli na miejscu, częściowe spełnienie 7 wymogów SMR, nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków ,00 % EUR 5,43 0,00 5, Niedociągnięcia w skuteczności kontroli na miejscu, częściowe spełnienie 7 wymogów SMR, nieprawidłowe traktowanie opóźnionego zgłoszenia i brakujących kolczyków (SMR 7 i 8), rok składania wniosków ,00 % EUR ,45 0, ,45

34 Certyfikacja 2013 Populacja EFRROW nieobjęta ZSZiK zaległe korekty z lat poprzednich Certyfikacja 2013 Błędy wykryte w badaniu bezpośrednim populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK. Najbardziej prawdopodobny poziom błędu Certyfikacja 2012 Ekstrapolowany błąd w odniesieniu do populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK 2009 M125: niezadowalające kontrole dotyczące kwalifikowalności projektów w ramach M M125: niezadowalające kontrole dotyczące kwalifikowalności projektów w ramach M Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP 2011 Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP EUR , ,84 12,83 EUR , , ,58 EUR , , ,34 10,00 % EUR 5 995,99 0, ,99 10,00 % EUR ,41 0, ,41 10,00 % EUR 2 758, , ,64 5,00 % EUR 5 565,88 0, ,88 PL L 312/59

35 2011 Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP 2012 Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP 2012 Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP 2013 Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP 10,00 % EUR ,31 0, ,31 5,00 % EUR ,64 0, ,64 10,00 % EUR ,12 0, ,12 5,00 % EUR ,90 0, ,90 L 312/60 PL 2013 Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP 10,00 % EUR ,32 0, ,32 wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci 2014 Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP 5,00 % EUR ,36 0, ,36

36 FI GB wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci 4, LEADER ( ) 4, LEADER ( ) 4, LEADER ( ) 2014 Niedociągnięcia w zakresie M 123: kryteria selekcji; ocena racjonalności kosztów; weryfikacja kryteriów MŚP 10,00 % EUR ,10 0, ,10 Ogółem ES: EUR , , , Niedociągnięcia w weryfikacji racjonalności kosztów w ramach środka 413 5,00 % EUR ,19 0, ,19 Ogółem FI: EUR ,19 0, , Brak odpowiednich kontroli w zakresie podwójnego finansowania (kluczowy mechanizm kontroli) 2013 Brak odpowiednich kontroli dotyczących kwalifikowalności kosztów operacji (kluczowy mechanizm kontroli) EUR 3 008,34 0, ,34 EUR ,57 0, ,57 Ogółem GB: EUR ,91 0, ,91 PL L 312/61

37 IE Certyfikacja 2014 Znane błędy wykryte w populacji EFRROW objętej ZSZiK IT Certyfikacja 2014 Znane błędy wykryte w populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK inne środki ( ) EUR 4 006,11 0, ,11 EUR 7 553,44 62, ,13 Ogółem IE: EUR ,55 62, , Liczba błędów w dokumentacji wynikających ze słabego systemu kontroli 2012 Liczba błędów w dokumentacji wynikających ze słabego systemu kontroli 5,00 % EUR , , ,29 EUR ,86 0, ,86 L 312/62 PL 2012 Liczba błędów w dokumentacji wynikających ze słabego systemu kontroli 5,00 % EUR , , , Liczba błędów w dokumentacji wynikających ze słabego systemu kontroli 5,00 % EUR , , ,46

38 1 ( ) 2007 Analizy ryzyka z kontroli na miejscu nie są odpowiednio aktualizowane 2008 Analizy ryzyka z kontroli na miejscu nie są odpowiednio aktualizowane 2009 Analizy ryzyka z kontroli na miejscu nie są odpowiednio aktualizowane 2010 Analizy ryzyka z kontroli na miejscu nie są odpowiednio aktualizowane 2011 Analizy ryzyka z kontroli na miejscu nie są odpowiednio aktualizowane 2012 Analizy ryzyka z kontroli na miejscu nie są odpowiednio aktualizowane 2013 Analizy ryzyka z kontroli na miejscu nie są odpowiednio aktualizowane 2,00 % EUR 9 065, , ,82 2,00 % EUR 407,39 0,00 407,39 2,00 % EUR 4 029,20 588, ,19 2,00 % EUR , , ,17 2,00 % EUR , , ,22 2,00 % EUR , , ,01 2,00 % EUR , , ,98 PL L 312/63

39 wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci 1 ( ) 2014 Analizy ryzyka z kontroli na miejscu nie są odpowiednio aktualizowane 2007 Niewłaściwie oceniona racjonalność kosztów 2009 Niewłaściwie oceniona racjonalność kosztów 2010 Niewłaściwie oceniona racjonalność kosztów 2011 Niewłaściwie oceniona racjonalność kosztów 2,00 % EUR , , ,13 5,00 % EUR 2 727,89 0, ,89 5,00 % EUR 1 470,04 0, ,04 5,00 % EUR 6 621,14 0, ,14 5,00 % EUR 9 733,10 0, ,10 L 312/64 PL 2012 Niewłaściwie oceniona racjonalność kosztów 5,00 % EUR ,91 0, , Niewłaściwie oceniona racjonalność kosztów 5,00 % EUR ,29 0, ,29

40 wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci 2014 Niewłaściwie oceniona racjonalność kosztów MT Certyfikacja 2014 Błędy finansowe wykryte podczas badania w odniesieniu do populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK i znane błędy w zaliczkach i papierach wartościowych w ramach wydatków EFRROW. NL wiejskich, EFRROW, inwestycje publiczni beneficjenci 5,00 % EUR ,08 0, ,08 Ogółem IT: EUR , , ,32 OGÓŁEM MT: EUR ,00 0, ,00 EUR ,00 0, , Wydatki wyłączone ze względu na brak zamówień publicznych 2014 Niedociągnięcia w kontrolach dotyczących zamówień publicznych korekta na podstawie ponownego obliczenia poziomu błędu 2013 Niedociągnięcia w kontrolach dotyczących zamówień publicznych na podstawie ponownego obliczenia poziomu błędu EKSTRA POLO WANA EKSTRA POLO WANA EUR ,00 0, ,00 0,81 % EUR ,34 0, ,34 0,81 % EUR ,26 328, ,57 PL L 312/65

41 PT wiejskich, EFRROW, inwestycje publiczni beneficjenci wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci 2014 Niedociągnięcia w kontrolach racjonalności kosztów korekta zastosowana w odniesieniu do 52,26 % wydatków 2013 Niedociągnięcia w kontrolach racjonalności kosztów korekta zastosowana w odniesieniu do 52,26 % wydatków 5,00 % EUR ,04 0, ,04 5,00 % EUR , , ,46 Ogółem NL: EUR , , , Niewystarczająca ocena racjonalności kosztów inwestycji 2011 Niewystarczająca ocena racjonalności kosztów inwestycji 5,00 % EUR ,48 0, ,48 5,00 % EUR , , ,85 L 312/66 PL wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci 2012 Niewystarczająca ocena racjonalności kosztów inwestycji 5,00 % EUR , , ,97 wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci 2013 Niewystarczająca ocena racjonalności kosztów inwestycji 5,00 % EUR ,44 0, ,44

42 RO wiejskich, EFRROW, inwestycje prywatni beneficjenci 2014 Niewystarczająca ocena racjonalności kosztów inwestycji 5,00 % EUR ,00 0, ,00 Ogółem PT: EUR , , , Brak analizy ryzyka do celów identyfikacji zwierząt w ramach wymogów SMR, wymogi SMR 1 i SMR 5 niesprawdzone w odniesieniu do wszystkich rolników, brak szczególnych kryteriów wyboru działek rolnych podczas kontroli na miejscu, rok składania wniosków 2012 Certyfikacja 2010 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK w roku budżetowym 2010 Certyfikacja 2011 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK w roku budżetowym Brak kontroli wymogów minimalnych dotyczących stosowania środków ochrony roślin i nieskuteczne kontrole wymogów minimalnych dotyczących stosowania nawozów, rok składania wniosków ,00 % EUR ,09 0, ,09 EUR , , ,00 EUR , , ,86 5,00 % EUR ,50 0, ,50 PL L 312/67

43 2 ( , środki obszarowe) 2013 Brak kontroli wymogów minimalnych dotyczących stosowania środków ochrony roślin i nieskuteczne kontrole wymogów minimalnych dotyczących stosowania nawozów, rok składania wniosków Brak kontroli wymogów minimalnych dotyczących stosowania środków ochrony roślin i nieskuteczne kontrole wymogów minimalnych dotyczących stosowania nawozów, rok składania wniosków Brak kontroli wymogów minimalnych dotyczących stosowania środków ochrony roślin i nieskuteczne kontrole wymogów minimalnych dotyczących stosowania nawozów, rok składania wniosków Nieprzestrzeganie zobowiązania 5 lat w odniesieniu do środka rolnośrodowiskowego 5,00 % EUR ,06 0, ,06 5,00 % EUR ,57 0, ,57 5,00 % EUR ,48 0, ,48 EUR , , ,89 L 312/68 PL 2 ( , środki obszarowe) 2011 Nieprzestrzeganie zobowiązania 5 lat w odniesieniu do środka rolnośrodowiskowego EUR , , ,43 2 ( , środki obszarowe) 2012 Nieprzestrzeganie zobowiązania 5 lat w odniesieniu do środka rolnośrodowiskowego EUR , , ,52

44 1 + 3 inne środki ( ) 2012 Niedociągnięcia w zakresie: sztucznych warunków 2009 Niedociągnięcia w zakresie: sztucznych warunków i weryfikacji racjonalności kosztów oraz kryteriów selekcji 2010 Niedociągnięcia w zakresie: sztucznych warunków i weryfikacji racjonalności kosztów oraz kryteriów selekcji 2011 Niedociągnięcia w zakresie: sztucznych warunków i weryfikacji racjonalności kosztów oraz kryteriów selekcji 2012 Niedociągnięcia w zakresie: sztucznych warunków i weryfikacji racjonalności kosztów oraz kryteriów selekcji 2013 Niedociągnięcia w zakresie: sztucznych warunków i weryfikacji racjonalności kosztów oraz kryteriów selekcji 5,00 % EUR ,96 0, ,96 25,00 % EUR ,85 0, ,85 25,00 % EUR ,57 0, ,57 25,00 % EUR ,52 0, ,52 25,00 % EUR ,54 0, ,54 25,00 % EUR ,96 0, ,96 Ogółem RO: EUR , , ,80 PL L 312/69

45 SI 2013 Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków Niedociągnięcia w kontrolach na miejscu w odniesieniu do wymogów SMR 1, SMR 16, SMR 17, SMR 18 i siatki ocen. Rok składania wniosków ,00 % EUR ,41 0, ,41 2,00 % EUR 151,64 0,00 151,64 2,00 % EUR ,29 0, ,29 2,00 % EUR ,26 0, ,26 Ogółem SI: EUR ,32 0, ,32 L 312/70 PL SK Certyfikacja 2014 Rozliczenie finansowe, populacja EFRROW nieobjęta ZSZIK, najbardziej prawdopodobny błąd EUR ,56 0, , Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków ,00 % EUR ,88 0, ,88

46 2013 Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków Brak zdefiniowania jednej z norm GAEC, niedostateczna kontrola kilku wymogów SMR, zbyt łagodny system sankcji w odniesieniu do identyfikacji zwierząt, rok składania wniosków ,00 % EUR 4 718,01 0, ,01 5,00 % EUR 41,95 0,00 41,95 5,00 % EUR 24,22 0,00 24,22 5,00 % EUR ,81 0, ,81 5,00 % EUR 1 195,01 0, ,01 2,00 % EUR 17,66 0,00 17,66 PL L 312/71