(3) Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1306/2013 finansowane mogą być jedynie wydatki rolne dokonane zgodnie z prawem Unii.

Transkrypt

1 L 298/34 PL DECYZJA WYKONAWCZA KOMISJI (UE) 2018/1841 z dnia 16 listopada 2018 r. wyłączająca z finansowania Unii Europejskiej niektóre wydatki poniesione przez państwa z tytułu Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) oraz Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW) (notyfikowana jako dokument nr C(2018) 7424) (Jedynie teksty w języku angielskim, chorwackim, czeskim, francuskim, greckim, hiszpańskim, niderlandzkim, niemieckim, polskim, portugalskim, rumuńskim, słowackim, szwedzkim, węgierskim i włoskim są autentyczne) KOMISJA EUROPEJSKA, uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej oraz uchylające rozporządzenia Rady (EWG) nr 352/78, (WE) nr 165/94, (WE) nr 2799/98, (WE) nr 814/2000, (WE) nr 1290/2005 i (WE) nr 485/2008 ( 1 ), w szczególności jego art. 52, po konsultacji z Komitetem ds. Funduszy Rolniczych, a także mając na uwadze, co następuje: (1) Zgodnie z art. 31 rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005 ( 2 ), a od dnia 1 stycznia 2015 r. zgodnie z art. 52 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 Komisja dokonuje niezbędnych weryfikacji, informuje państwa o wynikach tych weryfikacji, zapoznaje się z uwagami zgłoszonymi przez państwa, zwołuje dwustronne rozmowy w celu wypracowania porozumienia z danymi państwami członkowskimi i oficjalnie informuje je o swoich wnioskach. (2) Państwa miały możliwość złożenia wniosku o rozpoczęcie procedury pojednawczej. W niektórych przypadkach możliwość ta została wykorzystana, a Komisja przeanalizowała sprawozdania sporządzone po zakończeniu tej procedury. (3) Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1306/2013 finansowane mogą być jedynie wydatki rolne dokonane zgodnie z prawem Unii. (4) Przeprowadzone weryfikacje, wyniki rozmów dwustronnych i procedury pojednawcze wykazały, że część wydatków zadeklarowanych przez państwa nie spełnia tego wymogu nie może być zatem finansowana w ramach EFRG ani EFRROW. (5) Należy wskazać, które kwoty nie zostały uznane za kwalifikujące się do zwrotu w ramach EFRG i EFRROW. Kwoty te nie dotyczą wydatków poniesionych wcześniej niż dwadzieścia cztery miesiące przed pisemnym powiadomieniem państw członkowskich przez Komisję o wynikach weryfikacji. (6) Kwoty wyłączone z finansowania unijnego na podstawie niniejszej decyzji powinny również uwzględniać wszelkie zmniejszenia i zawieszenia zgodnie z art. 41 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 z uwagi na fakt, że takie zmniejszenia lub zawieszenia mają charakter tymczasowy, bez uszczerbku dla decyzji podjętych na podstawie art. 51 lub 52 tego rozporządzenia. (7) Jeśli chodzi o przypadki objęte niniejszą decyzją, Komisja przedstawiła państwom członkowskim w sprawozdaniu zbiorczym ( 3 ) szacunkowe kwoty do wyłączenia z uwagi na ich niezgodność z prawem Unii. (8) Niniejsza decyzja nie przesądza o skutkach finansowych wynikających dla Komisji z wyroków Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawach będących w toku w dniu 21 września 2018 r., ( 1 ) Dz.U. L 347 z , s ( 2 ) Rozporządzenie Rady (WE) nr 1290/2005 z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej (Dz.U. L 209 z , s. 1). ( 3 ) Ares(2018)

2 L 298/35 PL PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ: Artykuł 1 Kwoty określone w załączniku, odnoszące się do wydatków poniesionych przez akredytowane agencje płatnicze państw członkowskich, zadeklarowane z tytułu EFRG lub EFRROW, wyłącza się z finansowania unijnego. Artykuł 2 Niniejsza decyzja skierowana jest do Królestwa Belgii, Republiki Czeskiej, Republiki Federalnej Niemiec, Irlandii, Republiki Greckiej, Królestwa Hiszpanii, Republiki Francuskiej, Republiki Chorwacji, Republiki Włoskiej, Węgier, Republiki Austrii, Rzeczypospolitej Polskiej, Republiki Portugalskiej, Rumunii, Republiki Słowackiej, Królestwa Szwecji oraz Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej. Sporządzono w Brukseli dnia 16 listopada 2018 r. W imieniu Komisji Phil HOGAN Członek Komisji

3 Decyzja: 58 Pozycja w budżecie: HU ZAŁĄCZNIK 2010 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-505/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-505/15 Waluta Kwota Odliczenia Skutki finansowe EUR ,75 0, ,75 Pozycja w budżecie: ,00 % EUR ,17 0, ,17 2,00 % EUR ,58 0, ,58 Ogółem HU: EUR ,75 0, ,75 L 298/36 PL CZ Wino Restrukturyzacja 2010 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie C-4/17P EUR ,42 0, ,42 Wino Restrukturyzacja 2011 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie C-4/17P EUR ,63 0, ,63 Wino Restrukturyzacja 2012 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie C-4/17P EUR ,99 0, ,99 Ogółem CZ: EUR ,04 0, ,04

4 HU 2010 Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-505/ Zwrot w następstwie orzeczenia w sprawie T-505/15 Waluta Kwota Odliczenia Skutki finansowe EUR ,12 0, ,12 Pozycja w budżecie: 6701 AT Certyfikacja 2016 CEB/2017/002/AT zarządzanie długiem refundacji wywozowych Uprawnienia 2016 Niedociągnięcia w zakresie statusu rolników aktywnych zgodnie z art. 9 ust. 2 rozp. 1307/2013 BPS Uprawnienia 2017 Niedociągnięcie w zakresie statusu rolników aktywnych zgodnie z art. 9 ust. 2 rozp. 1307/2013 BPS (system płatności podstawowej) 2,00 % EUR ,92 0, ,92 2,00 % EUR ,16 0, ,16 Ogółem HU: EUR ,08 0, , Niedociągnięcie w zakresie statusu rolników aktywnych zgodnie z art. 9 ust. 2 rozp. 1307/2013 Zazielenianie 2017 Niedociągnięcie w zakresie statusu rolników aktywnych zgodnie z art. 9 ust. 2 rozp. 1307/2013 Zazielenianie & młodzi rolnicy EUR ,80 0, ,80 EUR ,04 0, ,04 0,47 % EUR ,27 0, ,27 EUR 9 144,07 0, ,07 0,47 % EUR ,01 0, ,01 PL L 298/37

5 Dobrowolne wsparcie związane z produkcją 2017 Niedociągnięcia w zakresie statusu rolników aktywnych zgodnie z art. 9 ust. 2 rozp. 1307/2013 VCS (dobrowolne wsparcie związane z produkcją) Uprawnienia 2016 Zbyt wysoka wartość uprawnień do płatności w 2015 r. art. 26 rozp. 1307/2013 wpływ na BPS Uprawnienia 2017 Zbyt wysoka wartość uprawnień do płatności w 2015 r. art. 26 rozp. 1307/2013 wpływ na BPS 2016 Zbyt wysoka wartość uprawnień do płatności w 2015 r. art. 26 rozp. 1307/2013 wpływ na zazielenianie 2017 Zbyt wysoka wartość uprawnień do płatności w 2015 r. art. 26 rozp. 1307/2013 wpływ na zazielenianie 0,47 % EUR 6 670,62 0, ,62 EUR ,73 0, ,73 EUR ,33 0, ,33 EUR ,19 0, ,19 EUR ,49 0, ,49 Ogółem AT: EUR ,55 0, ,55 L 298/38 PL BE Certyfikacja 2016 Znany błąd EUR ,05 0, ,05 Certyfikacja 2016 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRG objętej ZSZiK dla roku budżetowego 2016 SZACUNEK WEDŁUG KWOT EUR ,42 0, ,42 Certyfikacja 2016 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRG nieobjętej ZSZiK dla roku budżetowego 2016 SZACUNEK WEDŁUG KWOT EUR ,22 0, ,22 Ogółem BE: EUR ,69 0, ,69

6 DE Certyfikacja 2016 EFRG przypadek poddany kontroli nr 24 Certyfikacja 2016 EFRG przypadek poddany kontroli nr 31 Certyfikacja 2016 EFRG przypadek poddany kontroli nr 4 ES Certyfikacja 2016 Błędy przypadkowe w populacji EFRG FR EUR 130,09 0,00 130,09 EUR 169,23 0,00 169,23 EUR 413,58 0,00 413,58 Ogółem DE: EUR 712,90 0,00 712,90 Certyfikacja 2016 Znany błąd w populacji EFRG 2016 Opóźnione kontrole klasyczne rok składania wniosków 2015 Certyfikacja 2016 Błędy przypadkowe w populacji EFRG Dobrowolne wsparcie związane z produkcją 2016 Próba oparta na analizie ryzyka kontrole za pomocą teledetekcji, rok składania wniosków Próba oparta na analizie ryzyka kontrole za pomocą teledetekcji, rok składania wniosków 2016 EUR ,15 0, ,15 EUR 51,52 0,00 51,52 EUR ,51 0, ,51 EUR ,07 0, ,07 5,00 % EUR ,47 0, ,47 5,00 % EUR ,65 0, ,65 Ogółem ES: EUR ,37 0, , składania wniosków 2015 środek 7, 30 i 24 EUR ,89 0, ,89 PL L 298/39

7 GB Dobrowolne wsparcie związane z produkcją Dobrowolne wsparcie związane z produkcją 2017 składania wniosków 2016 VCS (dobrowolne wsparcie związane z produkcją) M składania wniosków 2016 VCS M Płatności bezpośrednie (brak kontroli SMR 1, 2, 5) 2013 Wino (brak kontroli SMR 1, 2, 5) EUR ,24 0, ,24 EUR ,41 0, ,41 2,00 % EUR , , ,12 2,00 % EUR ,72 0, ,72 Ogółem FR: EUR , , , Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2014 niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2016 Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2015 niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2,00 % EUR , , ,15 2,00 % EUR , , ,44 L 298/40 PL 2017 Płatności bezpośrednie rok składania wniosków ,00 % EUR , , ,34 Ogółem GB: EUR , , ,93 GR Uprawnienia 2017 Wymóg bycia rolnikiem aktywnym zawodowo powiązane przedsiębiorstwa rok składania wniosków 2016 EUR ,00 0, ,00

8 Uprawnienia 2016 składania wniosków 2015 rolnicy otrzymujący uprawnienia do płatności z rezerwy krajowej na podstawie obszarów dzierżawionych w 2010 r. BPS 2016 składania wniosków 2015 rolnicy otrzymujący uprawnienia do płatności z rezerwy krajowej na podstawie obszarów dzierżawionych w 2010 r. Zazielenianie 2016 składania wniosków 2015 rolnicy otrzymujący uprawnienia do płatności z rezerwy krajowej na podstawie obszarów dzierżawionych w 2010 r. Młodzi rolnicy Uprawnienia 2016 składania wniosków 2015 rolnicy, którzy nie zadeklarowali wystarczającej powierzchni kwalifikujących się gruntów na potrzeby przekształcenia BPS 2016 składania wniosków 2015 rolnicy, którzy nie zadeklarowali wystarczającej powierzchni kwalifikujących się gruntów na potrzeby przekształcenia Zazielenianie Uprawnienia 2017 składania wniosków 2016 rolnicy otrzymujący uprawnienia do płatności z rezerwy krajowej na podstawie obszarów dzierżawionych w 2010 r. BPS 2017 składania wniosków 2016 rolnicy otrzymujący uprawnienia do płatności z rezerwy krajowej na podstawie obszarów dzierżawionych w 2010 r. Zazielenianie 10,00 % EUR ,62 0, ,62 10,00 % EUR ,05 0, ,05 10,00 % EUR 1 147,73 0, ,73 EUR ,89 0, ,89 EUR ,95 0, ,95 10,00 % EUR ,78 0, ,78 10,00 % EUR ,50 0, ,50 PL L 298/41

9 Uprawnienia 2017 składania wniosków 2016 rolnicy, którzy nie zadeklarowali wystarczającej powierzchni kwalifikujących się gruntów na potrzeby przekształcenia BPS 2017 składania wniosków 2016 rolnicy, którzy nie zadeklarowali wystarczającej powierzchni kwalifikujących się gruntów na potrzeby przekształcenia Zazielenianie 2016 Uchybienia w aktualizacji LPIS (systemu identyfikacji działek rolnych) 2017 Uchybienia w aktualizacji LPIS 2016 Uchybienia w kontroli na miejscu w odniesieniu do działek objętych BPS 2017 Uchybienia w kontrolach zazieleniania EUR ,09 0, ,09 EUR 9 532,69 0, ,69 2,00 % EUR ,07 0, ,07 2,00 % EUR ,13 0, ,13 EUR 385,10 134,79 250,31 EUR , , ,86 L 298/42 PL 2017 Uchybienia w kontroli na miejscu w odniesieniu do działek objętych BPS EUR , , ,19 Ogółem GR: EUR , , ,86 HR Rozliczenie rachunków rozliczenie finansowe 2016 Błędy stwierdzone przez jednostkę certyfikującą w kontekście rozliczenia (EFRG) EUR 106,70 0,00 106,70 Ogółem HR: EUR 106,70 0,00 106,70

10 HU Certyfikacja 2016 EFRG błąd finansowy Certyfikacja 2014 EFRG znany błąd (rok 2014) Certyfikacja 2015 EFRG znany błąd (rok 2015) IT Certyfikacja 2016 Znane błędy wykryte przez jednostkę certyfikującą w odniesieniu do EFRG PL Sektor owoców i warzyw nadzwyczajne środki wsparcia Sektor owoców i warzyw nadzwyczajne środki wsparcia EUR ,31 0, ,31 EUR ,08 0, ,08 EUR ,00 0, ,00 Ogółem HU: EUR ,39 0, ,39 EUR ,48 0, ,48 Ogółem IT: EUR ,48 0, , Niedociągnięcie 1 w kontrolach mających na celu ustalenie kwalifikowalności pomocy (kluczowy mechanizm kontroli): pomoc wypłacona bezpośrednio członkom organizacji producentów 2016 Niedociągnięcie 1 w kontrolach mających na celu ustalenie kwalifikowalności pomocy (kluczowy mechanizm kontroli): pomoc wypłacona bezpośrednio członkom organizacji producentów EUR ,80 0, ,80 EUR ,41 0, ,41 PL L 298/43

11 PT Sektor owoców i warzyw nadzwyczajne środki wsparcia Owoce i warzywa Wstępnie uznane grupy producentów 2015 Niedociągnięcie 2 w kontrolach mających na celu ustalenie kwalifikowalności pomocy (kluczowy mechanizm kontroli): zmiana operacji po powiadomieniu. wyłącznie rozp. nr 932/ Znany błąd w populacji EFRG nieobjętej ZSZiK EUR ,40 0, ,40 EUR , ,75 0,00 Ogółem PL: EUR , , , Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2013 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 7, 8, 9, 11, 12, niestosowanie zasady GAEC dotyczącej płodozmianu stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 2015 Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2014 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 9, 11, 12, niestosowanie zasady GAEC dotyczącej płodozmianu stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 5,00 % EUR , , ,49 5,00 % EUR , , ,71 L 298/44 PL 2016 Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2015 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 9, 11, 12, stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 5,00 % EUR , , , Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2016 stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji EUR ,08 0, ,08

12 SE Owoce i warzywa programy operacyjne, w tym operacje wycofania Owoce i warzywa programy operacyjne, w tym operacje wycofania Owoce i warzywa programy operacyjne, w tym operacje wycofania Owoce i warzywa programy operacyjne, w tym operacje wycofania Owoce i warzywa programy operacyjne, w tym operacje wycofania Owoce i warzywa programy operacyjne, w tym operacje wycofania 2014 Wino rok składania wniosków 2015 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 9, 11, 12, stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 2015 Wino rok składania wniosków 2015 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 9, 11, 12, stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 5,00 % EUR , , ,18 5,00 % EUR ,53 715, ,30 Ogółem PT: EUR , , , Brak i JEDNORA 2015 Brak i JEDNORA 2016 Brak i JEDNORA 2016 Brak i JEDNORA 2017 Brak i JEDNORA 2017 Brak i JEDNORA 5,00 % EUR , , ,50 EUR ,02 0, ,02 5,00 % EUR , , ,34 EUR ,41 0, ,41 5,00 % EUR , , ,16 EUR ,64 0, ,64 Ogółem SE: EUR , , ,07 PL L 298/45

13 SK 2015 Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2014 niedociągnięcia w zakresie kontroli GAEC Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2014 zbyt łagodny system sankcji 2016 Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2015 niedociągnięcia w zakresie kontroli GAEC Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2015 zbyt łagodny system sankcji 2017 Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2016 niedociągnięcia w zakresie kontroli GAEC Płatności bezpośrednie rok składania wniosków 2016 zbyt łagodny system sankcji 5,00 % EUR ,15 42, ,30 EUR ,34 0, ,34 5,00 % EUR 5 536,83 38, ,22 EUR ,25 0, ,25 5,00 % EUR 9 990,33 87, ,22 EUR ,37 0, ,37 Ogółem SK: EUR ,27 168, ,70 L 298/46 PL Waluta Kwota Odliczenia Skutki finansowe EUR , , ,62 Pozycja w budżecie: 6711 AT 2016 Niedociągnięcia w odniesieniu do statusu rolników aktywnych zgodnie z art. 9 ust. 2 rozp. 1307/2013 EFRROW EUR 7 474,30 0, ,30

14 2017 Niedociągnięcia w odniesieniu do statusu rolników aktywnych zgodnie z art. 9 ust. 2 rozp. 1307/2013 EFRROW BE Certyfikacja 2016 Znany błąd EFRROW w odniesieniu do roku budżetowego 2016 DE Certyfikacja 2016 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW objętej ZSZiK dla roku budżetowego 2016 Certyfikacja 2016 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK dla roku budżetowego 2016 wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) LEADER 0,47 % EUR ,26 0, ,26 Ogółem AT: EUR ,56 0, ,56 SZACUNEK WEDŁUG KWOT SZACUNEK WEDŁUG KWOT EUR ,00 0, ,00 EUR ,87 0, ,87 EUR 430,80 0,00 430,80 Ogółem BE: EUR ,67 0, , a indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 2) wyliczona korekta (10 %) a indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 2) wyliczona korekta (10 %) b indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 2) wyliczona korekta (10 %) EUR 981,31 0,00 981,31 EUR 1 552,36 0, ,36 EUR 1 672,70 0, ,70 PL L 298/47

15 wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) LEADER wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) a indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 7) wyliczona korekta (10 %) a indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 7) wyliczona korekta (10 %) a indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 7) wyliczona korekta (10 %) a indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 7) wyliczona korekta (10 %) a indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 7) wyliczona korekta (10 %) a indywidualny błąd w zamówieniach publicznych (dokumentacja 7) wyliczona korekta (10 %) a Niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych zamówień publicznych EUR 2 568,80 0, ,80 EUR 2 115,88 0, ,88 EUR 902,46 0,00 902,46 EUR 902,46 0,00 902,46 EUR 1 216,80 0, ,80 EUR 1 401,01 0, ,01 3,00 % EUR ,14 0, ,14 L 298/48 PL LEADER b Niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych zamówień publicznych 3,00 % EUR , , ,43 LEADER b Niedociągnięcia w kontrolach administracyjnych zamówień publicznych 3,00 % EUR , , ,97 Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW objęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 11 Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW objęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 129 EUR 607,28 0,00 607,28 EUR ,09 0, ,09

16 ES Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW objęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 6 Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW objęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 71 Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW nieobjęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 2 Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW nieobjęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 27 Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW nieobjęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 34 Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW nieobjęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 43 Certyfikacja 2016 Populacja EFRROW nieobjęta ZSZiK przypadek poddany kontroli nr 51 EUR 477,71 0,00 477,71 EUR 119,73 0,00 119,73 EUR ,00 0, ,00 EUR 4 396,50 0, ,50 EUR 1 432,51 0, ,51 EUR ,00 0, ,00 EUR 848,29 0,00 848,29 Ogółem DE: EUR , , , Niedociągnięcia w kontrolach racjonalności kosztów dla M123 (środki przejściowe dotyczące roku budżetowego 2016) 2015 Niedociągnięcia w ocenie racjonalności kosztów dla M123 (środki przejściowe dotyczące roku budżetowego 2015) 5,00 % EUR 2 229,43 0, ,43 5,00 % EUR ,41 0, ,41 PL L 298/49

17 2015 Niedociągnięcia w ocenie racjonalności kosztów dla M123 (środki przejściowe dotyczące roku budżetowego 2016) Certyfikacja 2016 Znane błędy w populacji EFRROW 2016 Niewystarczająca jakość kontroli ex post (M121) Certyfikacja 2016 Znane błędy w populacji EFRROW ,38 EUR Certyfikacja 2016 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW ,08 EUR SZACUNEK WEDŁUG KWOT Certyfikacja 2016 Błędy przypadkowe w EFRROW 2015 Weryfikacja wniosku o płatność 5,00 % EUR ,78 0, ,78 EUR ,27 0, ,27 EUR ,92 0, ,92 EUR ,38 0, ,38 EUR ,08 0, ,08 EUR 2 390,50 0, ,50 EUR ,57 0, ,57 Ogółem ES: EUR ,34 0, ,34 L 298/50 PL FR Certyfikacja 2016 CEB/2017/046/FR - błąd ekstrapolowany w populacji EFRROW SZACUNEK WEDŁUG KWOT EUR 1 768,57 0, ,57 Certyfikacja 2016 CEB/2017/046/FR - znane błędy w populacji EFRROW 2013 wiejskich (brak kontroli SMR 1, 2, 5) EUR ,00 0, ,00 2,00 % EUR , , ,99

18 GB działania w zakresie leśnictwa działania w zakresie leśnictwa 2014 wiejskich (brak kontroli SMR 1, 2, 5) 2,00 % EUR ,92 0, ,92 Ogółem FR: EUR , , , Brak ścieżki audytu w odniesieniu do wizyty na miejscu rok 2015 środek Brak ścieżki audytu w odniesieniu do wizyty na miejscu rok 2015 środek Brak ścieżki audytu w odniesieniu do wizytacji na miejscu rok 2015 środek Brak ścieżki audytu w odniesieniu do wizytacji na miejscu rok 2016 środek 216 wypłacony w ramach M04 nowego okresu programowania Brak ścieżki audytu w odniesieniu do wizytacji na miejscu rok 2017 środek 216 wypłacony w ramach M04 nowego okresu programowania M10: Brak systematycznych kontroli krzyżowych z systemami rejestracji zwierząt w celu oceny wymogów dotyczących gęstości obsady oraz brak oceny zwierząt gospodarskich na miejscu rok składania wniosków ,00 % EUR ,46 0, ,46 10,00 % EUR ,64 0, ,64 10,00 % EUR ,71 0, ,71 3,00 % EUR 7 565,26 0, ,26 3,00 % EUR 726,75 0,00 726,75 10,00 % EUR ,21 0, ,21 PL L 298/51

19 działania w zakresie leśnictwa działania w zakresie leśnictwa 2016 M14: Brak systematycznych kontroli krzyżowych z systemami rejestracji zwierząt w celu oceny wymogów dotyczących gęstości obsady, brak oceny zwierząt gospodarskich na miejscu oraz system kar niezgodny z przepisami rok składania wniosków M221/M08: Brak kontroli administracyjnej w odniesieniu do płatności pokrywających utraty dochodu rok składania wniosków M221/M08: Brak kontroli administracyjnej w odniesieniu do płatności pokrywających utraty dochodu rok składania wniosków wiejskich rok składania wniosków 2014 niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2015 wiejskich rok składania wniosków 2014 niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 10,00 % EUR ,00 0, ,00 10,00 % EUR ,00 0, ,00 10,00 % EUR ,00 0, ,00 2,00 % EUR ,15 0, ,15 2,00 % EUR ,77 0, ,77 L 298/52 PL 2015 wiejskich rok składania wniosków 2015 niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2,00 % EUR ,96 257, , wiejskich rok składania wniosków 2015 niedociągnięcia w kontrolach na miejscu 2,00 % EUR ,33 0, , Oświadczenie własne dotyczące płatności z VAT rok 2015 środek 216 EUR ,89 0, ,89 Ogółem GB: EUR ,13 257, ,32

20 GR HR wiejskich, EFRROW oś 2 ( , środki obszarowe) wiejskich, EFRROW oś 2 ( , środki obszarowe) Rozliczenie rachunków rozliczenie finansowe 2009 Niedociągnięcia w LPIS 2010 Niedociągnięcia w LPIS EUR ,06 0, ,06 EUR ,96 0, ,96 Ogółem GR: EUR ,02 0, , Odpowiednie kontrole w celu zapewnienia, by wniosek spełniał wszelkie kryteria kwalifikowalności zgodnie z tym, co ustanowiono w prawodawstwie UE oraz w PROW państwa go lub regionu (M10 M11 rok składania wniosków 2015 i 2016 rok 2016) 2016 Znany błąd stwierdzony przez jednostkę certyfikującą w kontekście rozliczenia (populacja EFRROW objęta ZSZiK) HU Certyfikacja 2016 EFRROW błąd finansowy EUR , , ,88 EUR ,78 0, ,78 Ogółem HR: EUR , , ,66 EUR 50,02 0,00 50,02 PL L 298/53

21 Certyfikacja 2016 Znany błąd w populacji EFRROW inwestycje publiczni EFRROW objęte wsparciem ryczałtowym inwestycje publiczni 2015 Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych 2015 Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych 2015 Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych 2016 Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych 2016 Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych EUR ,55 0, ,55 0,10 % EUR 2 117, ,92 0,00 0,10 % EUR , ,22 0,00 0,10 % EUR , ,94 0,00 0,10 % EUR 846,96 838,29 8,67 0,10 % EUR , , ,98 L 298/54 PL EFRROW objęte wsparciem ryczałtowym 2016 Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych 0,10 % EUR , , , Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych 0,10 % EUR 179,34 0,00 179,34 inwestycje publiczni 2017 Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych 0,10 % EUR 249,97 0,00 249,97

22 EFRROW objęte wsparciem ryczałtowym IE Certyfikacja 2016 BŁĘDY FINANSOWE WYKRYTE PRZEZ JEDNOSTKĘ CERTYFIKU JĄCĄ IT 2017 Nieprawidłowości w stosowaniu zasad udzielania zamówień publicznych 0,10 % EUR 22,75 0,00 22,75 Ogółem HU: EUR , , ,28 OGÓŁEM IE: EUR ,08 0, ,08 EUR ,08 0, , Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie ,00 % EUR ,19 0, ,19 2,00 % EUR ,34 0, ,34 2,00 % EUR ,46 0, ,46 2,00 % EUR ,16 0, ,16 PL L 298/55

23 2016 Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie ,00 % EUR 2 414,45 0, ,45 2,00 % EUR 2 345,98 0, ,98 2,00 % EUR 0,00 0,00 0,00 2,00 % EUR 806,75 0,00 806,75 2,00 % EUR 0,00 0,00 0,00 2,00 % EUR 1 666,15 0, ,15 L 298/56 PL 2016 Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie ,00 % EUR ,29 0, , Brak dowodu na obliczanie gęstości obsady podczas kontroli na miejscu rok Działanie ,00 % EUR ,19 0, ,19 Ogółem IT: EUR ,96 0, ,96

24 PL Certyfikacja 2015 Błędy finansowe w populacji EFR ROW nieobjętej ZSZIK PT wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) LEADER LEADER wiejskich, EFRROW oś 4, LEADER ( ) LEADER LEADER EUR ,55 0, ,55 Ogółem PL: EUR ,55 0, , (podśrodki 311, 312, 313): koszty niekwalifikowalne w przypadku tworzenia/utrzymania miejsc pracy (podśrodki 311, 312, 313): koszty niekwalifikowalne w przypadku tworzenia/utrzymania miejsc pracy (podśrodki 311, 312, 313): koszty niekwalifikowalne w przypadku tworzenia/utrzymania miejsc pracy (podśrodki 311, 312, 313, 323): Niedociągnięcia w kontrolach racjonalności kosztów (podśrodki 311, 312, 313, 323): Niedociągnięcia w kontrolach racjonalności kosztów (podśrodki 311, 312, 313, 323): Niedociągnięcia w kontrolach racjonalności kosztów Certyfikacja 2015 Decyzja w sprawie rozliczenia rachunków za rok 2015 i decyzja w sprawie rozliczenia rachunków EFRROW za ostatni rok realizacji ( ) w odniesieniu do okresu programowania EUR ,77 0, ,77 EUR ,33 0, ,33 EUR ,25 0, ,25 100,00 % EUR ,95 0, ,95 100,00 % EUR ,07 0, ,07 100,00 % EUR ,70 0, ,70 EUR ,61 0, ,61 PL L 298/57

25 2014 Korekta działań na rzecz rozwoju obszarów wiejskich rok składania wniosków Korekta działań na rzecz rozwoju obszarów wiejskich rok składania wniosków Korekta działań na rzecz rozwoju obszarów wiejskich rok składania wniosków Korekta działań na rzecz rozwoju obszarów wiejskich rok składania wniosków Korekta działań na rzecz rozwoju obszarów wiejskich rok składania wniosków 2015 Certyfikacja 2016 EFRROW decyzja w sprawie rozliczenia rachunków za ostatni rok realizacji (Q ) w odniesieniu do okresu programowania ,00 % EUR ,28 0, ,28 5,00 % EUR ,96 0, ,96 5,00 % EUR ,04 0, ,04 5,00 % EUR ,89 0, ,89 5,00 % EUR ,07 0, ,07 EUR , , ,30 L 298/58 PL Certyfikacja 2015 Wydatki zadeklarowane w ostatnim roku realizacji w odniesieniu do środka rozwoju obszarów wiejskich 511, których nie zadeklarowano w roku m, w którym dokonano płatności. SZACUNEK WEDŁUG KWOT EUR ,00 0, ,00 Certyfikacja 2016 Błąd ekstrapolowany co do 5. kwartału (Q ) ostatniego roku realizacji w odniesieniu do populacji EFRROW nieobjętej ZSZiK (63 248,59 EUR) SZACUNEK WEDŁUG KWOT EUR , , ,91

26 2014 wiejskich rok składania wniosków 2013 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 7, 8, 9, 11, 12, niestosowanie zasady GAEC dotyczącej płodozmianu stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 2014 wiejskich rok składania wniosków 2014 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 9, 11, 12, niestosowanie zasady GAEC dotyczącej płodozmianu stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 2015 wiejskich rok składania wniosków 2014 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 9, 11, 12, niestosowanie zasady GAEC dotyczącej płodozmianu stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 2015 wiejskich rok składania wniosków 2015 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 9, 11, 12, stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji 2016 wiejskich rok składania wniosków 2015 braki w kontrolach wymogów SMR 2, 9, 11, 12, stosowanie tolerancji i zbyt łagodny system sankcji Certyfikacja 2015 Najbardziej prawdopodobny poziom błędu w populacji EFRROW dla Q1-Q4 SZACUNEK WEDŁUG KWOT 5,00 % EUR ,15 0, ,15 5,00 % EUR ,05 0, ,05 5,00 % EUR ,94 881, ,87 5,00 % EUR ,88 164, ,72 5,00 % EUR ,75 0, ,75 EUR , , ,25 Ogółem PT: EUR , , ,44 PL L 298/59

27 RO inwestycje publiczni inwestycje publiczni EFRROW objęte wsparciem ryczałtowym 2014 Szereg nie z ramami prawnymi dotyczącymi zamówień publicznych 2015 Szereg nie z ramami prawnymi dotyczącymi zamówień publicznych 2015 Szereg nie z ramami prawnymi dotyczącymi zamówień publicznych 2015 Szereg nie z ramami prawnymi dotyczącymi zamówień publicznych 2016 Szereg nie z ramami prawnymi dotyczącymi zamówień publicznych 2,44 % EUR ,54 0, ,54 2,44 % EUR ,58 0, ,58 2,44 % EUR ,05 0, ,05 2,44 % EUR ,18 0, ,18 2,44 % EUR ,90 0, ,90 L 298/60 PL inwestycje publiczni 2016 Szereg nie z ramami prawnymi dotyczącymi zamówień publicznych 2,44 % EUR ,98 0, ,98 EFRROW objęte wsparciem ryczałtowym 2016 Szereg nie z ramami prawnymi dotyczącymi zamówień publicznych 2,44 % EUR ,97 0, ,97 Ogółem RO: EUR ,20 0, ,20

28 SE wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) inwestycje publiczni wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) 2013 brak weryfikacji wniosków o zwrot kosztów 2012 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2013 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2014 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2012 brak podwójnych kontroli finansowania 2013 brak podwójnych kontroli finansowania 2014 brak podwójnych kontroli finansowania 10,00 % EUR , , ,09 10,00 % EUR , , ,86 10,00 % EUR , , ,45 EUR 6 970,99 0, ,99 10,00 % EUR , , ,96 10,00 % EUR ,29 0, ,29 10,00 % EUR , , ,61 PL L 298/61

29 wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) 2015 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2008 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP i ryzyka podwójnego finansowania oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2009 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP i ryzyka podwójnego finansowania oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2011 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP i ryzyka podwójnego finansowania oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2012 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP i ryzyka podwójnego finansowania oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 10,00 % EUR ,86 0, ,86 10,00 % EUR 751,03 0,00 751,03 10,00 % EUR 320,70 0,00 320,70 10,00 % EUR 2 236,29 67, ,70 10,00 % EUR , , ,56 L 298/62 PL wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) 2013 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP i ryzyka podwójnego finansowania oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 10,00 % EUR ,38 0, , brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP i ryzyka podwójnego finansowania oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 10,00 % EUR , , ,91

30 EFRROW objęte wsparciem ryczałtowym wiejskich, EFRROW oś 1 ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) inwestycje publiczni inwestycje publiczni 2015 brak weryfikacji kryteriów dotyczących MŚP i ryzyka podwójnego finansowania oraz niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2007 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2012 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2013 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2014 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2014 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2015 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2015 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 10,00 % EUR ,93 0, ,93 5,00 % EUR 2 143,59 0, ,59 5,00 % EUR , , ,30 5,00 % EUR , , ,01 5,00 % EUR , , ,08 5,00 % EUR , , ,87 5,00 % EUR ,27 0, ,27 5,00 % EUR , , ,48 PL L 298/63

31 wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) wiejskich, EFRROW osie środki przeznaczone na inwestycje ( ) 2008 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów 2010 niedociągnięcia w stosowaniu kryteriów selekcji i w ocenie racjonalności kosztów Waluta Kwota Odliczenia Skutki finansowe EUR , , ,65 5,00 % EUR 681,88 0,00 681,88 5,00 % EUR 490,86 0,00 490,86 Ogółem SE: EUR , , ,66 L 298/64 PL