[RAPORT KWARTALNY 1Q 2012] GRUPA KAPITAŁOWA POZBUD T&R SPÓŁKA AKCYJNA RAPORT ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU. 15 MAJA 2012 r.

Transkrypt

1 2012 GRUPA KAPITAŁOWA POZBUD T&R SPÓŁKA AKCYJNA RAPORT ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU 15 MAJA 2012 r. [RAPORT KWARTALNY 1Q 2012] Skrócony skonsolidowany raport za I kwartał 2012 roku Grupy Kapitałowej POZBUD T&R Spółka Akcyjna zawierający skrócone jednostkowe dane finansowe

2 SPIS TREŚCI ZAWARTOŚĆ SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO INFORMACJE WPROWADZAJĄCE... 3 WYBRANE INFORMACJE FINANOWE... 5 KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 7 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 7 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 9 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKRÓCONE SKOSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJA DODATKOWA POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ JEDNOSTKOWY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

3 INFORMACJE WPROWADZAJĄCE Spółka Pozbud T&R Spółka Akcyjna (jednostka dominująca) została utworzona na podstawie aktu notarialnego. z dnia 25 czerwca 2007 roku w kancelarii notarialnej w Poznaniu przed asesor notarialnym Karoliną Walkiewicz Kuraś, zastępcą notariusza Wojciecha Kwarcińskiego (Rep. A Nr 5456/2007.). Siedzibą jednostki dominującej jest Luboń. Aktualnie spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółka MW LEGAL 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (jednostka zależna) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 28 października 2010 roku w kancelarii notarialnej w Warszawie przed notariuszem Adamem Suchtą (Rep. A Nr /2010). Dnia 14 października 2011 roku Pozbud T&R S.A. dokonał nabycia Spółki MW LEGAL 2 Sp. z o.o. Dnia 16 listopada KRS zarejestrował zmianę nazwy Spółki na Pozbud Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Siedzibą jednostki zależnej jest Luboń. Aktualnie spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, pod numerem KRS Na dzień sporządzenia niniejszego kwartalnego raportu, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący: Zarząd: Tadeusz Andrzejak Roman Andrzejak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza: Wojciech Prentki Wojciech Kowalski Bartosz Andrzejak Maciej Mizerka Jakub Andrzejak Przewodniczący Wiceprzewodniczący Członek Członek Członek 3

4 Skład Grupy Kapitałowej W skład Grupy, oprócz jednostki dominującej, na dzień 31 marca 2012 roku wchodziła spółka zależna Pozbud Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Udział Grupy w kapitale własnym spółki zależnej Pozbud Marketing Sp. z o.o. wynosił kolejno: - na dzień 31 marca 2012 roku 100,0% - na dzień 31 grudnia 2011 roku 100,0% - na dzień 31 marca 2011 roku 0,0%. Jednostka zależna została objęta konsolidacją metodą pełną. 4

5 WYBRANE INFORMACJE FINANOWE Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wybrane skonsolidowane dane finansowe 1 kw zł kw zł kw eu kw eu 2011 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) 0,06 0,06 0,02 0,01 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,06 0,06 0,02 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku 5,09 4,72 1,22 1,18 obrotowego) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) 5,09 4,72 1,22 1,18 5

6 Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje kwartalnej informacji finansowej Wybrane jednostkowe dane finansowe 1 kw zł kw zł kw eu kw eu 2011 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) 0,05 0,06 0,01 0,01 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,05 0,06 0,01 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku 5,08 4,72 1,22 1,18 obrotowego) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec bieżącego kwartału i koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego) 5,08 4,72 1,22 1,18 6

7 KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Udzielone pożyczki długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa obrotowe Zapasy Kontrakty budowlane Należności krótkoterminowe Pożyczki udzielone Środki pieniężne Inne aktywa Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem

8 Pasywa I. Kapitał własny A. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane zysk netto strata z lat ubiegłych zyski zatrzymane (przejście MSSF) B. Przypadający udziałom niekontrolującym II. Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kredyty i pożyczki Leasing finansowy Rezerwy na pozostałe zobowiązania III. Zobowiązania krótkoterminowe Leasing finansowy i factoring Kredyty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrakty budowlane Inne zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem

9 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie A. Działalność kontynuowana PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY KOSZTY SPRZEDAŻY KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO Podatek dochodowy VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej B. Działalność zaniechana 0 0 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadający udziałom niekontrolującym 0 0 9

10 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie I. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym II. Inne całkowite dochody, w tym: Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 2. Rachunkowość zabezpieczeń 3. Skutki aktualizacji majątku trwałego 4. Zyski i straty aktuarialne 5. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 6. Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 7. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów III. Całkowite dochody ogółem

11 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Zapłacony podatek dochodowy III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji Z aktywów finansowych, w tym: spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki - - II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: udzielone pożyczki długoterminowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

12 Wyszczególnienie C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki Spłata kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 1 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

13 SKRÓCONE SKOSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wynik za rok Umorzenie przeszacowanych środków trwałych Zysk netto Inne całkowite dochody od do Stan na 31 marca Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Podział wyniku Umorzenie przeszacowanych środków trwałych Zysk netto Inne całkowite dochody od do Stan na 31 grudnia

14 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wynik roku Umorzenie przeszacowanych środków trwałych Zysk netto Inne całkowite dochody od do Stan na 31 marca

15 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia oświadczenie o zgodności Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej POZBUD T&R S.A. za IV kwartał roku obrotowego 2011 sporządzone w formie raportu skonsolidowanego zostało sporządzone w oparciu o: Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych Spółka POZBUD T&R S.A. jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej jest odpowiedzialna za sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań i raportów finansowych. Działając w oparciu o postanowienia 83 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Spółka nie przekazuje odrębnego raportu kwartalnego, lecz zamieszcza w skonsolidowanych raportach kwartalnych, swoje skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdania finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2011 roku POZBUD T&R S.A. sporządza zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). POZBUD T&R S.A. jako Jednostka dominująca sporządza skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2012 roku i za I kwartał 2012 roku na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez UE. Jakkolwiek śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy zarządu o przepisach MSSF i zgodnie z ich interpretacjami, które zostały przyjęte i opublikowane do okresu, w którym przygotowano niniejsze sprawozdanie oraz obecnych faktach i okolicznościach, niektóre czynniki mogą ulec zmianie. Na przykład Komisja Europejska nie zaakceptowała do stosowania wszystkich standardów i interpretacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, inne standardy oraz zmiany do istniejących już standardów mogą zostać wprowadzone. Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy skróconym skonsolidowanym śródrocznym sprawozdaniu finansowym 15

16 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Rachunek zysków i strat sporządzony jest w układzie funkcjonalnym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone zostało metodą pośrednią. Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty. Kwoty zostały zaprezentowane w tysiącach, chyba że oznaczono inaczej. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej oraz sprawozdanie jednostki kontrolowanej przez jednostkę dominującą. Uznaje się, że objęcie kontroli występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległych jednostek w sposób pośredni lub bezpośredni w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od momentu ich efektywnego nabycia. Przejęcia jednostek zależnych rozlicza się metodą ceny nabycia. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności, ujmowanych i wycenianych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. 16

17 Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Aktywa trwałe Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się, w zależności od sposobu ich nabycia ( wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według: - Cen nabycia (zakupu) - Kosztów wytworzenia, - Wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowanego, systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie umorzeń (amortyzacji) powinno nastąpić nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do użytkowania a ich zakończenie nie później niż z chwila zrównania wartości umorzeń (amortyzacji) z wartością początkową danego środka trwałego lub przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidzianej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Umorzeń (amortyzacji) środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej (nie przekraczającej 3,500 zł) dokonuje się w sposób uproszczony przez dokonanie odpisów jednorazowo całej wartości początkowej tych środków trwałych. W przypadku każdego połączenia jednostek wartość firmy ustalona jest albo jako nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Spółki w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień nabycia, albo w wartości godziwej tj. jako nadwyżka wartości godziwej przekazanej zapłaty na dzień przejęcia powiększona o wartość udziałów nie dających kontroli w jednostce przejmowanej oraz o wartość godziwą na dzień przejęcia wcześniej posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad wartościami godziwymi na dzień przejęcia (lub innymi kwotami ujętymi zgodnie z wymogami MSSF 3 możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. W związku z powyższym jednostka przejmująca wycenia wszelkie niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej w wartości godziwej lub w wartości proporcjonalnego udziału niekontrolujących udziałów w możliwych 17

18 do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej. Wartość firmy z przejęcia jednostek zależnych ujmuje się w aktywach trwałych bilansu jako oddzielna pozycja. Wartość firmy jest testowana corocznie pod kątem utraty wartości i wykazywana w bilansie wg kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy dotyczącą sprzedanej jednostki. Jako inwestycje (długoterminowe) rozumie się aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków w tym również i transakcji handlowych oraz aktywa stanowiące nieruchomości i wartości niematerialne i prawne nie użytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Majątek obrotowy Materiały wycenia się wg ceny zakupu wg metody FIFO, pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Stan zapasów na dzień bilansowy, ustala się w drodze spisu z natury. Zapasy aktywowane obejmują surowce, okucia, szkło, farby i lakiery przeznaczone na potrzeby produkcji. Produkcja niezakończona wycenia się w koszcie materiałów bezpośrednich wycenionych wg ceny zakupu. Wyroby gotowe wycenia się wg kosztu wytworzenia ustalonego na podstawie poniesionych kosztów bezpośrednich (materiały i robocizna) oraz pośrednich (wydziałowych) skalkulowanych w następujący sposób: - materiały bezpośrednie ustalone na podstawie skalkulowanego zużycia surowców, materiałów i okuć wycenionych wg ceny zakupu, - robocizna bezpośrednia wyliczone wskaźnikiem narzutu kosztów wynagrodzeń z narzutami (składki ubezpieczenia społecznego) pracowników bezpośrednio zatrudnionych przy produkcji do kosztów materiałów bezpośrednich, - koszty wydziałowe - wyliczone wskaźnikiem narzutu kosztów wydziałowych do kosztów robocizny bezpośredniej. Do wyceny wartości materiałów nie dolicza się kosztów zakupu, które w przypadku poniesienia zalicza się bezpośrednio w koszty. 18

19 Należności Należności wykazywane są w bilansie w wartości netto (tj. pomniejszone są o odpisy aktualizujące) na należności nieściągalne. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy wykazany został w wartości nominalnej wynikającej z: - uchwał o przekazaniu zysku na kapitał zapasowy - nadwyżki środków uzyskanych z emisji akcji ponad kwotę przekazaną na kapitał akcyjny. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Spółka nie tworzy rezerwy na następujące zobowiązania,: - rezerwa na nagrody jubileuszowe, - rezerwa na wynagrodzenia z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych. ponieważ skala wysokości jest nieznaczna i nie ma wpływu na poziom istotności w sprawozdaniu finansowym Zobowiązania Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Bierne rozliczenia międzyokresowe Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości wiarygodnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 19

20 Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie lub zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik z działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego brutto. Spółka stosuje wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat. Przychodem ze sprzedaży produktów, tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. W przypadku Spółki przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż wyprodukowanej przez spółkę stolarki otworowej, usług jej montażu oraz usług budowlanych. Przychodem ze sprzedaży towarów i materiałów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów i materiałów odbiorcy. Wartością sprzedanych towarów i materiałów jest ich cena nabycia współmierna do przychodów ze sprzedaży z tego tytułu. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody związane ze zbyciem rzeczowych składników majątku trwałego, zawiązywaniem i rozwiązywaniem rezerw oraz niezwiązane bezpośrednio z działalnością podstawową a mające wpływ na wynik finansowy. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. W Spółce głównie do przychodów finansowych zalicza się 20

21 uzyskane odsetki od lokat bankowych, a do kosztów finansowych głównie zalicza się odsetki od kredytów pożyczek i leasingów. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych stanowi różnicę miedzy zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami wynikającymi ze zdarzeń losowych. Waluta sprawozdania finansowego Dane finansowe zostały przedstawione w tysiącach złotych. Zasady przeliczania danych finansowych na EURO a) Wybrane pozycje bilansu zaprezentowane w raporcie w walucie EURO przeliczono według średniego kursu EURO z dnia 31 marca 2012 roku tj. 1 EURO = 4,1616 PLN, i z dnia 31 marca 2011 roku tj. 1 EURO = 4,0119 PLN. b) Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów finansowych przeliczono na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego odpowiednio dla danych I kwartał 2012 roku przyjęto średni kurs 1 EURO = 4,1750 PLN z, natomiast za I kwartał 2011 roku przyjęto średni kurs 1 EURO = 3,9742 PLN. Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: ,5135 oraz 4,1062 PLN/EUR, ,0800 oraz 3,8403 PLN/EUR. 21

22 INFORMACJA DODATKOWA Segmenty operacyjne Zarząd jednostki dominującej ustalił segmenty operacyjne na podstawie raportów, których używa do podejmowania decyzji strategicznych. Sprawozdawczość dotycząca segmentów jest zgodna ze sprawozdawczością wewnętrzną, przedstawianą osobom zarządzającym i podejmującym decyzje na poziomie operacyjnym. W ramach segmentów wyróżnia się rodzaje wykonywanych usług lub dostarczanych dóbr, których opis jest zamieszczony poniżej. Segment stolarki drewnianej Segment dotyczy historycznie najstarszej działalności jednostki dominującej obejmującej produkcję okien i drzwi drewnianych. Grupa posiada w swojej ofercie okna spełniające wysokie wymogi w zakresie wzornictwa, trwałości, możliwości barwnych, jakości okuć, parametrów termicznych. Wysokie parametry Spółka uzyskuje dzięki stosowaniu wysokiej klasy surowca wielowarstwowo klejonej kantówki drewnianej (tzw. klejonki), użyciu nowoczesnych maszyn (m.in. w pełni zautomatyzowana linia do produkcji drewnianych ramiaków okiennych Weinig, linia do impregnacji Venjacob, automatyczne lakiernie), a także montowaniu wysokiej jakości okuć, uszczelek, zestawów szyb oraz okapników. Grupa w swej ofercie posiada także szeroki wybór drewnianych drzwi zewnętrznych i tarasowych, przy produkcji których wykorzystuje podobne technologie, które stosuje przy wykonywaniu okien drewnianych. Surowce wykorzystane do produkcji drzwi pochodzą od sprawdzonych dostawców zagranicznych - zarówno drewno, jak i lakiery oraz zawiasy, zamki, klamki, osłonki dają w końcowym efekcie wyroby spełniające odpowiednie standardy rynkowe. Spółka produkuje drzwi na indywidualne zamówienie, zapewniając przy tym produkt o odpowiednich parametrach użytkowych i jakościowych. Segment stolarki aluminiowej Stolarka aluminiowa obejmuje m.in. fasady oraz okna, które znajdują zastosowanie zarówno w nowych, jak i modernizowanych obiektach. W chwili obecnej Emitent podzleca wykonywanie stolarki aluminiowej podmiotom zewnętrznym sprzedaż dotyczy głównie kontraktów realizowanych w budynkach użyteczności publicznej oraz dużych inwestycjach np. apartamentowcach. Do głównych atutów związanych z rozwojem tego rodzaju sprzedaży zaliczyć należy dywersyfikację produktową oraz budowę portfela referencji Spółki. 22

23 Segment rewitalizacji budynków oraz innych usług budowlanych Usługi rewitalizacji budynków i inne usługi ogólnobudowlane (w tym usługi generalnego wykonawstwa) wiążą się z realizowanymi przez Spółkę kontraktami dla klientów instytucjonalnych. Ich zakres skupia się na następujących obszarach dotyczących termomodernizacji obiektów użyteczności publicznej oraz obiektów mieszkalnych, które w szczególności obejmują kompleksowe opracowanie dokumentacji technicznej, dostawę oraz montaż stolarki otworowej oraz wykonanie prac budowlanych polegających na docieplaniu budynków. Rewitalizacja budynków, polega w szczególności na prowadzeniu kompleksowych budowlanych prac remontowych, w tym wymiany stolarki otworowej, a także budowie od podstaw nowych budynków użyteczności publicznej oraz obiektów mieszkalnych. W związku z efektem synergii oraz wzajemnej komplementarności występującej pomiędzy poszczególnymi segmentami Zarząd nie jest w stanie przypisać aktywów i zobowiązań, a także kosztów oraz wyników przypadających na poszczególne segmenty. Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów przez POZBUD T&R S.A., a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami uniemożliwiają zastosowanie rzetelnych kryteriów w oparciu o które Zarząd mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Zarząd jednostki podjął decyzję o przypisaniu przychodów ze sprzedaży do wyszczególnionych segmentów operacyjnych odpowiadających działalności prowadzonej przez POZBUD T&R S.A.: SEGMENTY OPERACYJNE Wyszczególnienie Stolarka drewniana (SEGMENT I) Stolarka aluminiowa (SEGMNET II) Rewitalizacja budynków i inne usługi budowlane (SEGMENT III) Za okres od do PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Za okres od do PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

24 Istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów a. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Wyszczególnienie Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Rezerwa na świadczenie emerytalne Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na tys. PLN 518 tys. PLN 103 tys. PLN 939 tys. PLN 383 tys. PLN 162 tys. PLN 143 tys. PLN 402 tys. PLN 20 tys. PLN 10 tys. PLN 20 tys. PLN 10 tys. PLN 9 tys. PLN 9 tys. PLN Spółka w pierwszym kwartale 2012 roku ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnicy pomiędzy wyceną podatkową oraz księgową składników zorganizowanej części przedsiębiorstwa, będącej przedmiotem aportu do Spółki zależnej Pozbud Marketing Sp. z o.o. Wartość aktywa została określona w wysokości nieprzekraczającej korzyści podatkowych przypadających do realizacji za okres I kwartału 2012 roku. b. Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów Składniki aktywów Należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Należności z tytułu odszkodowań Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na tys. PLN 371 tys. PLN 220 tys. PLN 220 tys. PLN 24

25 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących W okresie I kwartału 2012 r. Spółka kontynuowała strategię realizowaną w okresach wcześniejszych, w ramach której rozwijane były dwa podstawowe segmenty działalności Spółki w zakresie produkcji stolarki drewnianej oraz usług budowlanych. W ostatnim okresie udział obu segmentów w sprzedaży ogółem wyniósł odpowiednio 42% oraz 50%. I kwartał 2012 roku był okresem kontynuacji realizacji strategii zmierzającej do dywersyfikacji portfela sprzedaży w celu wzrostu znaczenia nowych segmentów, komplementarnych produktów mających na celu maksymalizację rentowności działalności Spółki. Do grona produktów o znaczeniu komplementarnym wobec podstawowego segmentu stolarki okiennej należy nowo rozwijana grupa produktowa w postaci wysokiej jakości podłóg drewnianych oraz rozwijana linia produktowa drzwi wewnętrznych. Zgodnie z przyjętą strategią na przełomie I i II kwartału 2012 roku Spółka sfinalizowała inwestycje w linie technologiczne do produkcji najwyższej jakości litych podłóg drewnianych, które zostaną uruchomione w modernizowanym zakładzie produkcyjnym w Grzywnie. Rozpoczęcie produkcji litych podłóg drewnianych związane jest bezpośrednio z realizacją postanowień listu intencyjnego w zakresie akwizycji nowej działalności, podpisanego w dniu 20 grudnia 2011 roku. Zgodnie z przyjętym harmonogramem na moment publikacji niniejszego raportu Spółka Ever Home została przekształcona w spółkę akcyjną, natomiast prowadzone prace dotyczą przygotowania procesu w zakresie aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki celowej Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W ocenie Zarządu, w I kwartale 2012 r. nie wystąpiły czynniki lub zdarzenia o nietypowym charakterze o znaczącym wpływie na osiągnięte wyniki finansowe. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Charakterystyczną cechą profilu działalności spółek branży budowlanej jest sezonowość wynikająca z warunków pogodowych. Pierwsza połowa roku, z uwagi na okres zimowy i warunki pogodowe, z reguły jest okresem obniżenia zapotrzebowania na produkty Spółki, natomiast III i IV kwartał roku przynoszą zazwyczaj największe wartości przychodów. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie I kwartału 2012 roku Spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 25

26 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W I kwartale 2012 r. Spółka nie wypłaciła ani nie zadeklarowała wypłacenia dywidendy. W dniu 8 maja 2012 roku raportem bieżącym nr 12/2012 Spółka poinformowała, iż Zarząd Emitenta podjął decyzję o zarekomendowaniu Radzie Nadzorczej i Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłacenie dywidendy z zysku bilansowego za rok obrotowy 2011 w wysokości 0,05 gr. na akcje tj. w wysokości 1 169,0 tys. zł. W dniu 9 maja 2012 roku Rada Nadzorcza Spółki wydała pozytywną ocenę wniosku o wypłatę dywidendy (raport bieżący 13/2012). Akcje wszystkich serii nie są uprzywilejowane, co do dywidendy. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Nie wystąpiły tego typu zdarzenia. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Zobowiązania warunkowe Stan na Stan na Stan na Gwarancja właściwego usunięcia wad i usterek Gwarancja wykonania umowy Rękojmia i gwarancja jakości Gwarancja należytego wykonania kontraktu Gwarancja opłacenia wadium Razem:

27 POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji. POZBUD T&R S.A. w IV kwartale 2011 roku utworzył Grupę Kapitałową, w której skład weszła jednostka zależna Pozbud Marketing Sp. o.o. POZBUD T&R S.A., jako jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w jednostce zależnej Pozbud Marketing Sp. o.o., która podlega począwszy od IV kwartału 2011 roku konsolidacji metodą pełną. W I kwartale 2012 roku skład Grupy Kapitałowej POZBUD T&R S.A. nie uległ zmianie. Jednostka w 100% zależna Pozbud Marketing Sp. z o.o. jest konsolidowana metodą pełną. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W I kwartale 2012 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze POZBUD T&R S.A. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Na rok 2012 Spółka nie przedstawiała prognoz wyników. Zarząd nie przewiduje publikacji prognoz na rok Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Kapitał zakładowy Spółki na dzień publikacji raportu za I kwartał 2012 roku wynosi zł i dzieli się na akcji, którym odpowiada głosów na Walnym Zgromadzeniu POZBUD T&R S.A. Akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu POZBUD T&R S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego za I kwartał 2012 r. prezentuje poniższe zestawienie: 27

28 Wykaz Ilość akcji Liczba głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Roman Andrzejak ,68% 14,59% Tadeusz Andrzejak ,13% 15,83% Pioneer Pekao Investment ,44% 7,23% Management S.A. ING OFE ,34% 6,29% Aviva OFE ,87% 5,89% Aviva Investors Poland S.A ,33% 5,43% PKO BP OFE ,03% 5,17% Pozostali akcjonariusze ,18% 39,57% Łącznie ,00% 100,00% Stan na dzień przekazania raportu okresowego za I kwartał 2012 r. W I kwartale 2012 r. nie odnotowano zmian w strukturze akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Pozbud T&R S.A. W dniu 30 kwietnia 2012 r. Emitent przekazał raport roczny za rok 2011 r. i od tej daty do dnia sporządzenia raportu za I kwartał 2012 r. Emitent nie posiadał informacji o innych akcjonariuszach z liczbą głosów na walnym zgromadzenia równą co najmniej 5 % oraz o zmianach w strukturze własności znacznych pakietów akcji Pozbud T&R S.A. Zestawienie stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób Akcje Emitenta będące w posiadaniu osób zarządzających, według stanu na dzień przekazania raportu kwartalnego za I kwartał 2012 roku: Wykaz Ilość akcji Liczba głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym (%) Tadeusz Andrzejak ,13% 15,83% Roman Andrzejak ,68% 14,59% Łącznie ,81 30,42 Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) 28

29 Od przekazania ostatniego raportu kwartalnego (raport za IV kwartał 2011 r. przekazano 28 lutego 2012 r.) do dnia przekazania raportu za I kwartał 2012 r. nie nastąpiła żadna zmiana ani w procentowym udziale w kapitale zakładowym, ani w ilości posiadanych akcji przez osoby zarządzające. Akcje Emitenta będące w posiadaniu osób nadzorujących (członków Rady Nadzorczej), wg stanu na dzień przekazania raportu kwartalnego za I kwartał 2012 roku: Wykaz Ilość akcji Liczba głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym (%) Mizerka Maciej ,03% 0,03% Prentki Wojciech ,02% 0,02% Łącznie ,05% 0,05% Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) W dniu 28 lutego 2012 r. Emitent przekazał raport kwartalny za IV kwartał 2011 r. i od tej daty do dnia przekazania raportu za I kwartał 2012 r. nie odnotowano zmian w stanie posiadania akcji Pozbud T & R S.A przez członków Rady Nadzorczej. Wg wiedzy posiadanej przez Spółkę, pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Emitenta. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie: a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi, co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta, b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności - ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania Na dzień sporządzenia raportu kwartalnego nie toczyły się żadne postępowania sądowe lub administracyjne dotyczące zobowiązań lub wierzytelności, stanowiących 10 % kapitałów własnych POZBUD T&R S.A. 29

30 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego funduszem z podmiotem powiązanym, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta, wraz z przedstawieniem: a) informacji o podmiocie, z którym została zawarta transakcja, b) informacji o powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji, c) informacji o przedmiocie transakcji, d) istotnych warunkach transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów, e) innych informacji dotyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, f) wszelkich zmian transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogłyby mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta Spółka nie zawarła jednej lub wielu istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe z podmiotem powiązanym. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: a) nazwy (firmy) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, b) łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części została odpowiednio poręczona lub gwarantowana, c) okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, d) warunków finansowych, na jakich poręczenia lub gwarancje zostały udzielone, z określeniem wynagrodzenia emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczeń lub gwarancji, e) charakteru powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyty lub pożyczki W I kwartale 2012 roku POZBUD T&R S.A. nie udzieliła poręczeń, kredytu, pożyczek oraz nie udzieliła gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których jednorazowa lub łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych POZBUD T&R S.A. 30

31 Inne informacje, które w ocenie emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Poza informacjami, które zostały podane w niniejszym raporcie za I kwartał 2012 roku, Zarząd POZBUD T&R S.A. nie widzi innych istotnych dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej Spółki, a także istotnych dla oceny wyniku finansowego i ich zmian, oraz innych informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę. Wskazanie czynników, które w ocenie POZBUD T&R S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Wśród czynników mogących mieć wpływ na wyniki Spółki w perspektywie kolejnego kwartału są: a. Dynamika wzrostu segmentu związanego z produkcją drzwi wewnętrznych. b. Uruchomienie planowanej produkcji podłóg drewnianych. c. Rozbudowa sieci dealerskiej, co spowoduje wzrost sprzedaży do klientów indywidualnych poprzez pośredników. Ten kanał sprzedaży pozwala na uzyskanie wyższej marży oraz lepszej płynności finansowej (dealerzy są zobowiązani do wpłacania zaliczek oraz posiadają krótsze terminy płatności od klientów instytucjonalnych). d. Konsekwentny rozwój działu eksportu, co przełoży się na wzrost przychodów o wysokiej rentowności. e. Współpraca z partnerami branżowymi w kraju i zagranicą. f. Ożywienie w branży budowlano-montażowej, co spowoduje wzrost zapotrzebowania na stolarkę otworową, w tym drewnianą. g. Dalsza poprawa jakości oferowanych produktów, dzięki współpracy z partnerami o ogólnoświatowej renomie w zakresie stosowania nowoczesnych, innowacyjnych rozwiązań technicznych i technologicznych. h. W dłuższym horyzoncie czasowym wzrost kosztów pracy, co może mieć wpływ na wyniki finansowe firmy. 31

32 KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostki zależne Rzeczowe aktywa trwałe Udzielone pożyczki długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa obrotowe Zapasy Kontrakty budowlane Należności krótkoterminowe Pożyczki udzielone Środki pieniężne Inne aktywa Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem

33 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Pasywa I. Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane zysk netto zyski zatrzymane (przejście MSSF) II. Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kredyty i pożyczki Leasing finansowy Rezerwy na pozostałe zobowiązania III. Zobowiązania krótkoterminowe Leasing finansowy i factoring Kredyty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrakty budowlane Inne zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem

34 JEDNOSTKOWY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie A. Działalność kontynuowana PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY KOSZTY SPRZEDAŻY KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO Podatek dochodowy VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej B. Działalność zaniechana 0 0 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym

35 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie I. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym II. Inne całkowite dochody, w tym: Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 2. Rachunkowość zabezpieczeń 3. Skutki aktualizacji majątku trwałego 4. Zyski i straty aktuarialne 5. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 6. Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 7. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów III. Całkowite dochody ogółem

36 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH Wyszczególnienie A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Zapłacony podatek dochodowy III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji Z aktywów finansowych, w tym: spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki - - II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: udzielone pożyczki długoterminowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

37 Wyszczególnienie C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki Spłata kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 1 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

38 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wynik za rok Umorzenie przeszacowanych środków trwałych Zysk netto Inne całkowite dochody od do Stan na 31 marca

39 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w okresie Podział wyniku Umorzenie przszacowanych środków trwałych Zysk netto Inne całkowite dochody od do Stan na 31 grudnia Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wynik roku Umorzenie przeszacowanych środków trwałych Zysk netto Inne całkowite dochody od do Stan na 31 marca