STOWARZYSZENIE LOKALNA GRUPA DZIAŁANIA ZIEMI MIŃSKIEJ dodatkowa

Transkrypt

1 NFORMACJA DODATKOWA Stowarzyszenia Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej za okres działalności rozpoczynający się i kończący się r. Część ogólna z siedzibą w Mińsku Mazowieckim ul. Tuwima 2A jest dobrowolnym, samorządnym, trwałym zrzeszeniem o celach niezarobkowych, którego celem jest realizacja Lokalnej Strategii Rozwoju oraz działania na rzecz rozwoju regionalnego i lokalnego, a w szczególności: 1) rozwój obszarów wiejskich, 2) budowanie i promocja wizerunku regionu, 3) mobilizowanie ludności do wzięcia aktywnego udziału w procesie rozwoju obszarów wiejskich położonych na terenie działania Stowarzyszenia, 4) upowszechnianie i wymiana informacji o inicjatywach związanych z aktywizacją ludności, 5) wspieranie zrównoważonego rozwoju i ochrona środowiska, 6) wspieranie rozwoju edukacji dzieci i dorosłych na obszarach wiejskich, 7) wspieranie rozwoju społeczeństwa obywatelskiego, w szczególności rozwoju grup i organizacji społecznych, upowszechnianie idei demokracji i samorządności, 8) działania na rzecz profilaktyki oraz poprawy jakości życia mieszkańców, 9) wspomaganie rozwoju kultury, sztuki i sportu, 10) wspieranie rozwoju turystyki, w szczególności agro- i ekoturystyki oraz infrastruktury turystycznej, 11) ochrona dziedzictwa kulturowego i wspieranie działań na rzecz odbudowy i kultywowania lokalnych tradycji i sztuki oraz produktów regionalnych, 12) wspieranie rozwoju filantropii, wolontariatu i działalności charytatywnej, 13) wspieranie przedsiębiorczości, 14) przeciwdziałanie bezrobociu, 15) zapobieganie wykluczeniu społecznemu, 16) wspieranie pomocy społecznej i osób niepełnosprawnych, 17) inicjowanie, animowanie oraz wspieranie lokalnej aktywności społecznej, zawodowej i gospodarczej, 18) inicjowanie oraz wspieranie przedsięwzięć społecznych oraz upowszechnianie rozwoju gospodarki społecznej, 19) wspieranie zastosowania i rozwoju nowych technologii w różnych dziedzinach życia mieszkańców, w szczególności infrastruktury teleinformatycznej. Podstawa prawna działalności Stowarzyszenia Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej: Rejestracja w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego po numerem KRS Rejestr Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej. Data dokonania wpisu: r. Data rozpoczęcia działalności przez Stowarzyszenie Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej rok. Stowarzyszenie Lokalna Grupa działania Ziemi Mińskiej jest organizacją NON-PROFIT prowadzącą działalność statutową. 1. Czas trwania działalności Stowarzyszenia LGD jest nieograniczony. 2. Stowarzyszenie Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej w Mińsku Mazowieckim prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się i kończący się Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki. 5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie rodzajowym zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15 listopada 2001r. (Dz.. 137, poz. 1539). 6. Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia LGD składa się z: 1

2 bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej. 7. Rachunkowość Stowarzyszenia Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej w roku 2018 prowadzona była przez jednostkę zewnętrzną: SALDO Spółka z o.o. z siedzibą w Mińsku Mazowieckim ul. Olsztyńska 41/16, Mińsk Mazowiecki, reprezentowana przez: Halinę Gagaska członka Zarządu Spółki. Usługa wykonywana jest w siedzibie Stowarzyszenia. 8. Rachunkowość Stowarzyszenia LGD w okresie styczeń grudzień 2018 roku prowadzona była w systemie komputerowym w Licencjonowanym programie księgowym LEFTHAND. 9. Wynagrodzenia rozliczane były w licencjonowanym programie płacowo-kadrowym LEFTHAND Kadry i Płace. 10. Rozliczenia z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, fundusz pracy i fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych oraz ubezpieczenie zdrowotne dokonywane są w programie PŁATNIK i wszystkie deklaracje przekazywane są do ZUS-u drogą elektroniczną. Wycena aktywów i pasywów Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości w roku 2018 jednostka nie dokonywała odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zasady amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych : a) składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania powyżej jednego roku (spełniające definicję środków trwałych) oraz o wartości początkowej nie przekraczającej ,00zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania, b) składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania powyżej jednego roku i wartości początkowej przekraczającej kwotę ,00zł amortyzowane są metodą liniową począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Należności wyceniane są w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące) w roku 2018 jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących należności. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej, zgodnie ze stanem środków potwierdzonym przez Bank oraz protokół inwentaryzacji kasy. Środków pieniężnych w walutach obcych jednostka nie posiadała. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniane są w kwotach wymagającej zapłaty. Zobowiązań długoterminowych w roku 2018 jednostka nie posiadała. W roku obrotowym 2018 nie wystąpiły zmiany metod wyceny i sposobu księgowania, mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.. Część szczegółowa I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1. Wartości niematerialne i prawne: W roku 2018 jednostka nie dokonała zakupu wartości niematerialnych i prawnych. Przedłużono domenę i zaktualizowano oprogramowanie firmy LEFTHAND. Pozycja wartości niematerialnych i prawnych w bilansie nie występuje. 1) Wartość według cen nabycia wartości niematerialnych i prawnych ,54 2) Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych ,54 2. Środki trwałe: 2

3 Wartość środków trwałych na dzień roku: Nieruchomość lokal biurowy przy ulicy Tuwima w Mińsku Mazowieckim. 1) Wartość lokalu użytkowego wartość początkowa ,00 Umorzenie lokalu ,28 Wartość księgowa ,75 2) Urządzenia techniczne i maszyny wartość początkowa ,00 Umorzenie ,00 3) Środki transportu wartość początkowa 3 200,05 Umorzenie 3 200,05 4) Pozostałe środki trwałe wartość początkowa ,13 Umorzenie ,96 Wartość księgowa ,17 RAZEM wartość księgowa środków trwałych ,92 3. Należności krótkoterminowe: Saldo należności na dzień : 7 701,53 nadpłacone ubezpieczenia ZUS do potrącenia w styczniu Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: ,37 Kasa podstawowa Funkcjonowanie LGD Stan na dzień ,91 Środki pieniężne na rachunkach bankowych: ,46 a) BS rachunek bieżący ,46 b) BS rachunek projektu LAS ,00 Zobowiązania krótkoterminowe: 1. PZU ubezpieczenie grupowe : 56,30 do rozliczenia w I kwartale 2019 roku Pozycja rozliczenia międzyokresowe zaliczka (tzw. finansowanie wyprzedzające) na pokrycie kosztów: wsparcie na rzecz kosztów bieżących i aktywizacji w ramach PROW , kwota ,16 została częściowo przeksięgowana w przychody bieżące: 1) Rozliczone wnioski o płatność oraz wartość środków trwałych w wysokości odpisów amortyzacyjnych za rok 2018 kwota ,46 Stan konta na ,03 2) Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne 4 587,66 dotyczą Korowodu kolędowego. Do rozliczenia w styczniu 2019 roku. 5. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Przychody z działalności statutowej: a) składki członkowskie ,00 b) dotacje (przeksięgowana zaliczka) ,46 c) dotacje wsparcie na rzecz kosztów bieżących ,08 d) projekt 2 240,00 e) dotacje projekt LAS ,00 f) pozostałe przychody ,12 g) przychody finansowe odsetki 509,44 razem ,10 Zwiększenie przychodów wynik finansowy za rok ,73 RAZEM przychody ,83 2. Koszty z działalności statutowej: 3

4 W roku 2018 Lokalna Grupa Działania Ziemi Mińskiej realizowała projekt: Wsparcie funkcjonowania i aktywizacji w ramach PROW Dla programu utworzone zostały oddzielne grupy kont kosztowych. Suma wszystkich kosztów zaprezentowana została w rachunku wyników za rok W roku 2018 zostały poniesione koszty dotyczące PROJEKTU LAS: a) Opracowanie dokumentacji 2 509,20 b) Podróże służbowe 2 489,06 Rachunek zysków i strat - objaśnienia PRZYCHODY PODSTAWOWE 1. Składki na rzecz LGD ,00 KOSZTY Koszty działalności operacyjnej ,33 1. Amortyzacja ,01 2. Zużycie materiałów i energii ,48 3. Usługi obce ,23 Czynsz 4 498,10 Telekomunikacyjne 6 368,13 Księgowe ,00 4. Podatki i opłaty 2953,50 5. Wynagrodzenia ,89 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,99 7. Pozostałe koszty rodzajowe ,23 Podróże służbowe ,70 Programy i projektyr ,53 POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE 1. Dotacje ,54 2. Wynik finansowy za 2017 rok ,73 3. Pozostałe przychody operacyjne ,12 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe ,35 PRZYCHODY FINANSOWE 1. Odsetki od lokat bankowych 509,44 Przychody ,83 Koszty ,68 WYNIK ,15 ROZLICZENIE DOTACJI: I transza za okres Kwota wniosku o płatność ,34 Kwota rozliczająca wyprzedzające finansowanie ,68 Kwota płatności ,66 II transza za okres Kwota wniosku o płatność ,20 Kwota rozliczająca wyprzedzające finansowanie ,78 Kwota płatności ,42 4

5 WYNIK FINANSOWY BILANSOWY ZA ROK 2018 PRZYCHODY ,83 KOSZTY ,68 ZYSK ,15 Finansowanie działalności: Wpływy ze składek członkowskich ,00 Dotacje ,08 Odsetki od rachunków 509,44 Środki z B.O ,26 razem ,78 ROZLICZENIE ŚRODKÓW FINANSOWYCH Środki na działalność Koszty roku , ,68 Koszty roku 2018 środki wydatkowane w , ,37 stan środków pieniężnych Specyfikacja rozliczenia podatkowego: 1. Przychód z dotacji w całości jako dochód zwolniony z podatku dochodowego , Składki członkowskie ,00 3. Przychody finansowe 509,44 4. Pozostałe przychody , ,29 ROZLICZENIE DOCHODU: 1. Przychody 2. Koszty uzyskania przychodu , , ,01 nkup = ,34 Dochód ,95 zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych (art. 17 ust. 1 pkt 40 ustawy o pdop). Przychody ,83 Koszty uzyskania przychodu ,34 Dochód ,49 ( w tym: , ,95) II. INFORMACJA O SPRAWACH OSOBOWYCH I STRUKTURA ZATRUDNIENIA W roku obrotowym 2018 stan zatrudnienia w Lokalnej Grupie Działania Ziemi Mińskiej prezentował się następująco: 1. Kierownik biura pełny etat. 2. Pracownik 3 pełny etat III. INFORMACJE KOŃCOWE W roku obrotowym 2018 nie nastąpiła zmiana polityki rachunkowości. Zasady wyceny aktywów i pasywów bilansu a także sposoby zarządzania jednostką, które w znaczący sposób mogłyby wpłynąć na obraz jednostki nie zostały zmienione. Koszty księgowane są w grupie 4. Tabela kosztów w informacji dodatkowej pozwala na pełną prezentację kosztów kwalifikowalnych zgodnie z wymogami Programu Wsparcie na rzecz kosztów bieżących i aktywizacji PROW. zestawienie stanowiące integralną część sprawozdania finansowego pozwala na prezentację poniesionych kosztów. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane czynniki mogące stanowić zagrożenie dla dalszej działalności Stowarzyszenia. Mińsk Mazowiecki Sporz.: Zatwierdził: 5