Program weryfikacji PWGHG. Weryfikacja raportów emisji

Transkrypt

1 1. O FIRMIE 1.1 TÜV Rheinland Group należy do czołówki światowych jednostek certyfikujących. Posiada swoje biura i laboratoria w ponad 60 krajach w 6 regionach geograficznych. Początki usług badawczocertyfikacyjnych sięgają 1872 roku. 1.2 W Polsce TÜV Rheinland Polska Sp. z o. o. (TRP) działa od 1994 roku. Zatrudnia ponad 200 pracowników w 6 oddziałach na terenie całego kraju oraz współpracuje z ponad 130 ekspertami zewnętrznymi. Specjaliści różnych branż zajmują się certyfikacją systemów zarządzania, przeprowadzaniem inspekcji, badaniem jakości i bezpieczeństwa: produktów, technologii i warunków pracy ludzi, czyli certyfikacją wyrobów, technologii i personelu, badaniami laboratoryjnymi, a także opiniami i ekspertyzami. 1.3 Wieloletnie doświadczenie oraz ciągłe doskonalenie kompetencji pracowników pozwala zapewnić klientom obsługę o najwyższej jakości. Zawsze wykonujemy rzetelne i obiektywne oceny zgodności wspierając się naukowymi ekspertyzami. Dzięki temu nasi klienci mają pewność, że ich systemy zarządzania, produkty i technologie rzeczywiście odpowiadają międzynarodowym standardom, a certyfikat nie jest tylko ozdobą gabinetu, lecz prawdziwym świadectwem jakości. O wartości naszych certyfikatów świadczy fakt, iż są one uznawane na całym świecie. 1.4 Pracownicy TÜV Rheinland Polska Sp. z o.o. posiadają wiedzę, doświadczenie oraz umiejętności, będące gwarancją profesjonalizmu i jakości obsługi. Na każdym etapie realizowanego zadania dbają o kulturę i komfort wzajemnej współpracy oraz przestrzeganie zasad bezstronności. Dzięki tym cechom nasza marka kojarzona jest na całym świecie z prestiżem i renomą zgodnie z obowiązującym sloganem Grupy TR Precisely Right (dokładnie właściwie). 1.5 Motto: wspólnie zmieniamy świat poprzez troskę o jakość życia odzwierciedla główny cel, który sobie stawia firma TÜV Rheinland Polska Sp. z o.o. 2. ZAKRES PROGRAMU 2.1 Weryfikacja rocznych raportów emisji gazów cieplarnianych oraz informacji dotyczących przydziału bezpłatnych uprawnień jest obowiązkowa dla wszystkich podmiotów biorących udział we wspólnotowym systemie handlu uprawnieniami do emisji. 2.2 TÜV Rheinland Polska posiada akredytację Polskiego Centrum Akredytacji weryfikatora rocznych raportów dotyczących emisji gazów cieplarnianych, Nr PL-VG WYMAGANIA 3.1 Wymagania na zgodność, z którymi wykonywana jest weryfikacja: Ustawa 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2015, poz z późn. zm.), Rozporządzenie Komisji (UE) nr 601/2012 z dnia 21 czerwca 2012 r. w sprawie monitorowania i raportowania w zakresie emisji gazów cieplarnianych zgodnie z dyrektywą 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz. Urz. UE L 181/30 z r.), Rozporządzenie Komisji (UE) nr 600/2012 z dnia 21 czerwca 2012 r. w sprawie weryfikacji raportów na temat wielkości emisji gazów cieplarnianych i raportów dotyczących tonokilometrów oraz akredytacji weryfikatorów zgodnie z dyrektywą 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz. Urz. UE L 181/1 z r.), PN-EN ISO 14065:2013 Gazy cieplarniane - Wymagania dla jednostek prowadzących walidację i weryfikację dotyczącą gazów cieplarnianych do wykorzystania w akredytacji lub innych formach uznawania, Strona 1

2 EA-6/03M:2013 Dokument EA dotyczący uznawania weryfikatorów w ramach Dyrektywy EU ETS IAFMD6:2014 Dokument obowiązkowy IAF dotyczący stosowania normy ISO 14065:2007 (IAF MD 6:2009), W przypadku informacji dotyczących przydziału bezpłatnych uprawnień obowiązują wymagania: Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 22 marca 2017 r. w sprawie wymagań w zakresie weryfikacji informacji przekazanych przez prowadzącego instalację (Dz.U poz. 720), Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 19 czerwca 2017 r. w sprawie wymagań dotyczących wyodrębnienia podinstalacji w ramach instalacji, zakresu i sposobu gromadzenia danych do określania początkowej zainstalowanej zdolności produkcyjnej i zainstalowanej zdolności produkcyjnej w instalacji i podinstalacji, sposobu określania historycznego poziomu działalności oraz poziomów działalności i sposobu obliczania wstępnej rocznej liczby uprawnień do emisji (Dz.U poz. 1374), Decyzja Komisji 2011/278/EU z dnia 27 kwietnia 2011 r. w sprawie ustanowienia przejściowych zasad dotyczących zharmonizowanego przydziału bezpłatnych uprawnień do emisji w całej Unii na mocy art. 10a dyrektywy 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz.U. L 130 z , str. 1 45). Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2018/2067 z dnia 19 grudnia 2018 r. w sprawie weryfikacji danych oraz akredytacji weryfikatorów na podstawie dyrektywy 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady; Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2018/2066 z dnia 19 grudnia 2018 r. w sprawie monitorowania i raportowania w zakresie emisji gazów cieplarnianych na podstawie dyrektywy 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz zmieniające rozporządzenie Komisji (UE) nr 601/2012; Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2019/331 z dnia 19 grudnia 2018 r. w sprawie ustanowienia przejściowych zasad dotyczących zharmonizowanego przydziału bezpłatnych uprawnień do emisji w całej Unii na podstawie art. 10a dyrektywy 2003/87/WE; 4. FUNKCJE I DZIAŁANIA Przebieg weryfikacji odbywa się w następujących etapach: 4.1 Zapytanie ofertowe Klient zainteresowany przeprowadzeniem w TRP weryfikacji, zgłaszający się osobiście lub pisemnie do jednostki weryfikującej, z zamiarem zlecenia takiej weryfikacji, uzyskuje od TRP informacje o wymaganiach związanych z złożeniem wniosku dot. sporządzenia oferty na przeprowadzenie weryfikacji rocznego raportu wielkości emisji gazów cieplarnianych lub informacji dotyczących przydziału bezpłatnych uprawnień. Klient zainteresowany przeprowadzeniem w TRP weryfikacji powinien dostarczyć kompletny wniosek o sporządzenie oferty zawierający identyfikację obszaru objętego weryfikacją oraz podstawowe informacje: ogólne informacje o strukturze organizacyjnej i prawnej, informacje o rodzaju działalności i jej zaklasyfikowaniu, informację o stopniu wypełnienia wymagań wynikających z przepisów prawnych takich jak: posiadanie zezwolenia, wybrana metoda monitorowania emisji, informację o obowiązującym zezwoleniu i planie monitorowania. W zakresie weryfikacji informacji dotyczących przydziału, oprócz podstawowych informacji wskazanych powyżej, wniosek na sporządzenie oferty obejmuje projekty: Raportu o metodyce lub planu metodyki monitorowania, Formularz wniosku o zmianę liczby przydzielonych bezpłatnych uprawnień lub Raportu dotyczącego danych podstawowych lub raportu dotyczącego danych nowej instalacji Strona 2

3 W przypadku, gdy na etapie składania wniosku Klient nie dysponuje projektami w/w dokumentów, dopuszcza się przyjęcie wniosku na sporządzenie oferty na przeprowadzenie procesu weryfikacji informacji dotyczących przydziału w oparciu o uzgodniony formularz danych. Klient jest zobowiązany do uzupełnienia wniosku o wymagane dokumenty przed uzgodnioną datą weryfikacji. 4.2 Zgłoszenie do weryfikacji Wnioskujący składa w Jednostce TRP wypełniony wniosek dot. sporządzenia oferty na przeprowadzenie weryfikacji raportu. TRP dokonuje sprawdzenia kompletności wniosku, w przypadku negatywnego wyniku sprawdzenia kompletności, informuje wnioskującego o konieczności uzupełnienia danych. TRP przygotowuje ofertę dla wnioskującego, potwierdzającą zarejestrowanie wniosku o weryfikacje, z podaniem wstępnie oszacowanych kosztów weryfikacji Przewidywany czas realizacji weryfikacji raportu emisji gazów cieplarnianych określany jest na podstawie: 1. Złożoności instalacji. 2. Poziomu szczegółowości i złożoności zatwierdzonego planu monitorowania. 3. Wymaganego poziomu istotności. 4. Złożoności i kompletności działań w zakresie przepływu danych i systemu kontroli prowadzącego instalację. 5. Umiejscowienia informacji i danych dotyczących emisji gazów cieplarnianych. Przewidywany czas realizacji weryfikacji informacji dotyczących przydziału bezpłatnych uprawnień określany jest na podstawie w/w kryteriów oraz: 6. Złożoność instalacji pod kątem wyodrębnionych podinstalacji 7. Wymagany poziom istotności 8. Złożoność powiązań technicznych 9. Poziom szczegółowości i dostępność dokumentacji W przypadku przyjęcia wniosku na sporządzenie oferty na weryfikację informacji dotyczących przydziału w oparciu o uzgodniony formularz danych, wyliczenie czasu aktualizowane jest po przekazaniu przez Klienta kompletu dokumentacji określonej w pkt Przyjęcie oferty Po przyjęciu przez wnioskującego warunków oferty klient przysyła zlecenie lub też zawierana jest umowa. TRP przesyła potwierdzenie przyjęcia zlecenia do realizacji. 4.4 Powołanie zespołu do przeprowadzenia weryfikacji raportu emisji Po rejestracji zlecenia następuje powołanie zespołu audytorów EU ETS do przeprowadzenia oceny raportu emisji lub informacji dotyczących przydziału z danej instalacji. Dobór zespołu weryfikującego odbywa się na podstawie rodzaju działalności instalacji oraz na podstawie posiadanych przez audytorów EU ETS kwalifikacji. Klient może pisemnie zgłosić zastrzeżenia do składu weryfikatorów, bez podania przyczyny. Wówczas wyznaczany jest nowy zespół audytorów EU ETS. Przy kolejnym zgłoszenie zastrzeżeń do składu audytorów EU ETS, klient powinien podać przyczynę odmowy. TRP musi poinformować klienta o obserwacji przedstawiciela PCA podczas weryfikacji oraz o wszystkich dodatkowych osobach mający wziąć udział w procesie weryfikacji będących personelem TRP (audytor trenujący, obserwator TRP). 4.5 Przeprowadzenie procesu weryfikacji raportu Weryfikacja raportu emisji lub informacji dotyczących przydziału z danej instalacji odbywa się w miejscu lokalizacji tej instalacji. Ocena przeprowadzana jest w etapach: Strona 3

4 1. Analiza strategiczna 2. Analiza ryzyka 3. Plan weryfikacji 4. Analiza procesu (główna część weryfikacji) 5. Zakończenie weryfikacji i ustalenia Szczegółowy zakres prowadzonej weryfikacji, sposób jej przeprowadzenia, zweryfikowane dokumenty i zapisy oraz udokumentowanie przeprowadzonej weryfikacji są zgodne z wytycznymi i wymaganiami podanymi w Rozporządzeniu Komisji (UE) nr 600/2012 z dnia 21 czerwca 2012 r. w sprawie weryfikacji raportów na temat wielkości emisji gazów cieplarnianych i raportów dotyczących tonokilometrów oraz akredytacji weryfikatorów zgodnie z dyrektywą 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz. Urz. UE L 181/1 z r.). TRP ustala dokładny termin weryfikacji z klientem i przesyła drogą elektroniczną plan weryfikacji. Weryfikacja obejmuje inspekcję na miejscu w instalacji. Weryfikacja może odbyć się bez inspekcji na miejscu w przypadku, gdy weryfikacja dotyczy instalacji o niskim poziomie emisji oraz gdy spełnione są inne wymagania prawne (zgodnie z art. 32 Rozporządzenia 600/2012). W stosownych przypadkach, na przykład ze względu na stopień skomplikowania instalacji lub indywidualną prośbę klienta przed przeprowadzeniem weryfikacji właściwej dopuszcza się możliwość przeprowadzenia weryfikacji wstępnej. Zakres i forma weryfikacji wstępnej ustalana jest indywidualnie dla danej instalacji w uzgodnieniu z klientem. Podczas procesu weryfikacji zbierane są dowody potwierdzające prawidłowość procesu realizowanego w danej instalacji. Dowody zbierane są w postaci skanów, wyciągów, kserokopii, odpisów z dokumentów i zapisów, dotyczących monitorowanych przez Operatora wielkości i parametrów. Klient potwierdza kompletność przekazanych danych - Oświadczenie prowadzącego instalację. Jeśli podczas weryfikacji audytor EU ETS stwierdzi nieprawidłowości lub niezgodności, które uniemożliwią wydanie opinii, informuje o nich w odpowiednim terminie prowadzącego instalację i zwraca się do niego o wprowadzenie odpowiednich korekt. Klientowi przekazywana jest Karta nieprawidłowości. Prowadzący instalację usuwa wszelkie niezgodności w ustalonym terminie. Audytor EU ETS odnotowuje usunięcie nieprawidłowości i dokonuje ustaleń, czy mają one istotny wpływ na całkowitą wielkość emisji oraz czy wymagana będzie dodatkowa inspekcja u Klienta, czy też dowody usunięcia niezgodności mogą być zaakceptowane na podstawie przekazanej dokumentacji. W przypadku pozytywnego rozpatrzenia Audytor wiodący EU ETS wznawia proces weryfikacji. 4.6 Ocena i przegląd niezależny AW sprawdza raport wnioskodawcy sporządzony na wzorach obowiązujących formularzy, a na zakończenie dokonuje jego oceny końcowej i opracowuje sprawozdanie z weryfikacji (tj. sprawozdanie z weryfikacji raportu prowadzącego instalację na temat wielkości emisji lub protokołu z weryfikacji przekazanych przez prowadzącego instalację informacji zawartych we wniosku o przydział uprawnień do emisji lub sprawozdanie z weryfikacji w odniesieniu do raportu dotyczącego danych podstawowych oraz w odniesieniu do planu metodyki monitorowania, o ile nie został on jeszcze zatwierdzony przez właściwy organ). Przed przekazaniem dokumentacji klientowi audytor wiodący EU ETS przedstawia wewnętrzną dokumentację z weryfikacji, dokumentację przekazaną przez klienta, raport prowadzącego instalację i sprawozdanie z weryfikacji (w wersji elektronicznej) osobie dokonującej niezależnego przeglądu. Osoba dokonująca niezależnego przeglądu odpowiedzialna jest za dokonanie sprawdzenia technicznego raportu oraz słuszność opinii końcowej, wystawionej przez audytora EU ETS prowadzącego badanie na podstawie danych zawartych w raporcie oraz dodatkowych danych uzyskanych od Audytora EU ETS. W zakres niezależnego przeglądu wchodzi cały proces weryfikacji. Strona 4

5 Osoba dokonująca niezależnego przeglądu przeprowadza go w sposób gwarantujący, że proces weryfikacji przeprowadzono zgodnie z rozporządzeniem, że właściwie wykonano procedury odnoszące się do działań weryfikacyjnych oraz że wykazano należytą dbałość zawodową i trafną ocenę sytuacji. Osoba dokonująca niezależnego przeglądu ocenia również, czy zgromadzone dowody są wystarczające, aby umożliwić weryfikatorowi sporządzenie sprawozdania z weryfikacji z wystarczającą pewnością. W przypadku wystąpienia okoliczności mogących prowadzić do zmian w raporcie po przeglądzie, osoba dokonująca niezależnego przeglądu dokonuje również przeglądu takich zmian i odnoszących się do nich dowodów. 4.7 Przekazanie decyzji wnioskującemu TRP przekazuje wnioskującemu zawiadomienie o podjętej decyzji. W przypadku negatywnej decyzji odnośnie weryfikacji raportu emisji w zawiadomieniu tym jest również podana informacja o możliwości złożenia odwołania od tej decyzji. W przypadku pozytywnego wyniku procesu weryfikacji raportu emisji TRP przesyła do klienta sprawozdanie z weryfikacji. 4.8 Fakty wykryte po wydaniu oświadczenia weryfikacyjnego (sprawozdania z weryfikacji). Każda korekta sprawozdania z weryfikacji wymaga przeglądu niezależnego i ponownego podjęcia decyzji certyfikacyjnej. Po analizie informacji o faktach wykrytych po wydaniu sprawozdania weryfikacyjnego w przypadku zaistnienia potrzeby wykonania weryfikacji specjalnej z krótkim terminem powiadamiania TRP wyznacza ponownie skład zespołu weryfikacyjnego z uwzględnieniem krótkiego terminu na zgłoszenie zastrzeżeń oraz z uwzględnieniem wyników analizy faktów wykrytych po wydaniu sprawozdania weryfikacyjnego. TRP informuje pisemnie prowadzącego instalację i stronę odpowiedzialną (przedstawiciela klienta) o konieczności przeprowadzenia weryfikacji, warunkach weryfikacji i powodach ponownej weryfikacji oraz o proponowanym składzie. Weryfikacja specjalna może być również wynikiem analizy skargi. Weryfikacja specjalna jest konieczna, jeżeli fakty wykryte po wydaniu oświadczenia weryfikacyjnego uniemożliwiają wydanie i uzasadnienie decyzji na podstawie posiadanej dokumentacji wewnętrznej. 5. WARUNKI UDZIELENIA I COFANIA CERTYFIKACJI 5.1 Podstawowym warunkiem udzielenia certyfikacji jest pozytywne przejście procesu weryfikacji i spełnienia wszystkich wymagań określonych w punkcie W przypadku faktów wykrytych po wydaniu oświadczenia weryfikacyjnego, które mają wpływ na sprawozdanie z weryfikacji i konieczne jest wydanie korekty sprawozdania z decyzją negatywną, klient jest zobowiązany zaprzestania powoływania się na weryfikację w informacjach dostępnych publicznie. 6. OBOWIĄZKI TÜV RHEINLAND POLSKA SP. Z O.O. 6.1 TRP posiada akredytację Polskiego Centrum Akredytacji weryfikatora rocznych raportów dotyczących emisji gazów cieplarnianych NR PL-VG Wszelkie informacje dotyczące Klientów uzyskane we wszystkich etapach procesu weryfikacji są traktowane jako poufne i są odpowiednio chronione przez TRP. 6.3 TRP odpowiada za wystarczająco szczegółowe i zgodne z wynikami analizy ryzyka zaplanowanie działań weryfikacyjnych, które zostaną zastosowane do każdej instalacji. Strona 5

6 6.4 TRP działa bezstronnie i unika nieakceptowalnego konfliktu interesów. Osiągnięcie bezstronności nadzorowane jest poprzez niezależny Komitet Chroniący Bezstronność. 6.5 TRP dokumentuje i utrzymuje zapisy potwierdzające spełnienie wymagań zawartych w Dyrektywie EU ETS, MRG, stosownych wytycznych, interpretacjach wydanych przez Komisję oraz w prawie krajowym m.in. Informacje dotyczące zespołu weryfikującego, który przeprowadził weryfikację: o o o nazwisko audytora EU ETS, audytora wiodącego EU ETS oraz innych członków zespołu związanych z weryfikacją; funkcje i odpowiedzialności każdego członka zespołu weryfikującego; czas poświęcony na działania weryfikacyjne przez każdego członka zespołu; Zakres weryfikacji (może być zawarty w planie weryfikacji); Wnioski dotyczące sprawdzenia niezależności i bezstronności oraz poświadczenie niezależności recenzentów na początku weryfikacji; Wnioski dotyczące działań wykonanych w wyniku kwestii/ zaleceń z poprzednich auditów; Plan weryfikacji; Raport dotyczący emisji przedłożone przez klienta; Identyfikacja kryteriów, w odniesieniu, do których sprawozdanie dotyczące emisji zostało zweryfikowane, Jeżeli to jest właściwe, opis jakiegokolwiek znaczącego, podstawowego ograniczeni związanego z weryfikacją sprawozdania dotyczącego emisji w odniesieniu do kryteriów. Wnioski z analizy strategicznej, analizy ryzyka i analizy procesu oraz z tych analiz w całości; Wykonane działania weryfikacyjne; Zmiany, które miały miejsce podczas procesu weryfikacji; Przyczyny zwiększenia lub zmniejszenia wielkości próbki oraz rozwiązanie wszystkich zidentyfikowanych kwestii, które wymagały dalszego badania i ich ewentualne wyniki, a także dowody uzasadniające wyciągnięte wnioski odnoszące się do zgodności sprawozdania dotyczącego emisji. Wnioski dotyczące, jakości i istotności danych odnośnie zatwierdzenia danych dotyczących instalacji w sprawozdaniu dotyczącym emisji. Obejmuje to zastosowane progi istotności; Niezgodności i zafałszowania, które zostały zidentyfikowane przez weryfikatora, oraz wskazanie rozwiązań, stosownie do sytuacji; Wnioski dotyczące weryfikacji sprawozdania dotyczącego emisji; Orzeczenia Komitetu Technicznego (o ile było wymagane); Zlecenia lub umowy na przeprowadzenie weryfikacji raportu; Dowody zbierane w postaci wyciągów, kserokopii, odpisów z dokumentów zapisów, dotyczących monitorowanych przez Operatora wielkości i parametrów. 6.6 TRP zapewnia kompetentny do przeprowadzenia oceny personel. W ramach obowiązujących procedur personel jest monitorowany i oceniany w celu zapewnienia aktualnej wiedzy i wystarczających kompetencji do prowadzenia weryfikacji. 6.7 TRP zapewnia dostęp do programu certyfikacji na stronie Strona 6

7 6.8 TRP jest zobowiązana do przeprowadzenia weryfikacji każdego zgłoszenia nieprawidłowości w tym reklamacji klienta zgodnie z obowiązującą procedurą. 6.9 TRP zapewnia archiwizację dokumentacji z procesu weryfikacji przez 10 lat TRP nie podzleca żadnych działań związanych z oceną zgodności, całość procesu prowadzona jest przez personel jednostki TRP prowadzi rejestr weryfikowanych instalacji dostępny w siedzibie spółki. 7. OBOWIĄZKI KLIENTA 7.1 Klient zobowiązany jest do wykonania wszystkich niezbędnych działań przygotowujących do przeprowadzenia weryfikacji i oceny na miejscu, w tym zapewnienie możliwości badania dokumentacji i dostępu do wszystkich stosownych obszarów, zapisów i personelu w celach związanych z weryfikacją i załatwianiem skarg. 7.2 Klient zapewnia, że sprawozdanie z weryfikacji, lub dowolna jego część, nie jest wykorzystywany w sposób wprowadzający w błąd. 7.3 Klient jest uprawniony do powoływania się na własną weryfikację. 7.4 Informacje dotyczące warunków weryfikacji ujęte są w aktualnej wersji dokumentu: Ogólne Warunki Transakcyjne TÜV Rheinland Polska Sp. z o.o. 7.5 Klient przedstawia ostateczny, autoryzowany i wewnętrznie walidowany raport prowadzącego instalację. 7.6 Klient jest zobowiązany do dostarczenia na końcu weryfikacji pisemnego potwierdzenia, że zostały ujawnione wszystkie wymagane dane i informacje. Klient potwierdza kompletność przekazanych danych do TRP na oświadczeniu prowadzącego instalację. 7.7 Przed analizą strategiczną oraz na innych etapach weryfikacji prowadzący instalację przedstawia TRP wszystkie następujące dokumenty zgodnie z artykułem 10 Rozporządzenia Komisji (UE) nr 600/2012 z dnia 21 czerwca 2012 r. w sprawie weryfikacji raportów na temat wielkości emisji gazów cieplarnianych i raportów dotyczących tonokilometrów oraz akredytacji weryfikatorów zgodnie z dyrektywą 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz. Urz. UE L 181/1 z r.): posiadane zezwolenie na emisję gazów cieplarnianych w przypadku weryfikacji raportu prowadzącego instalację na temat wielkości emisji; aktualną wersję planu monitorowania prowadzącego instalację, a także wszelkie inne jego wersje zatwierdzone przez właściwy organ, łącznie z dowodami potwierdzającymi zatwierdzenie; opis działań w zakresie przepływu danych prowadzonych przez prowadzącego instalację; ocenę ryzyka, o której mowa w art. 58 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 601/2012, przeprowadzoną przez prowadzącego instalację i ogólny zarys systemu kontroli; procedury wymienione w planie monitorowania zatwierdzonym przez właściwy organ, w tym procedury odnoszące się do działań w zakresie przepływu danych i działań kontrolnych; roczny raport prowadzącego instalację na temat wielkości emisji, stosownie do przypadku; w stosownych przypadkach, sporządzony przez prowadzącego instalację plan pobierania próbek, o którym mowa w art. 33 rozporządzenia (UE) nr 601/2012, zatwierdzony przez właściwy organ; Strona 7

8 jeśli w okresie sprawozdawczym wprowadzono zmiany w planie monitorowania, rejestr wszystkich takich zmian zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 601/2012; w stosownych przypadkach raport, o którym mowa w art. 69 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 601/2012; sprawozdanie z weryfikacji z poprzedniego roku, jeśli w poprzednim roku weryfikator nie przeprowadził weryfikacji dla danego prowadzącego instalację; wszelką odnośną korespondencję z właściwym organem, w szczególności informacje dotyczące zgłoszenia zmian w planie monitorowania; informacje o bazach danych i źródłach danych wykorzystanych do celów monitorowania i sprawozdawczości, łącznie z informacjami pochodzącymi z organizacji Eurocontrol; jeśli weryfikowany jest raport na temat wielkości emisji z instalacji, w której prowadzi się geologiczne składowanie gazów cieplarnianych na składowisku dopuszczonym na mocy dyrektywy 2009/31/WE, plan monitorowania wymagany na mocy wspomnianej dyrektywy oraz sprawozdania wymagane na mocy art.14 wspomnianej dyrektywy, obejmujące co najmniej okres sprawozdawczy uwzględniony w podlegającym weryfikacji raporcie na temat wielkości emisji; w stosownych przypadkach zgodę właściwego organu na nieprowadzenie inspekcji na miejscu w odniesieniu do instalacji zgodnie z art. 31 ust. 1; wszelkie inne odnośne informacje niezbędne do planowania i prowadzenia weryfikacji. 8. SKARGI I ODWOŁANIA 8.1 TRP rozpatruje skargi i odwołania zgodnie z przyjętą procedurą, informacje o sposobie zgłaszania skarg i odwołań dostępne są na stronie 9. MARKETING 9.1 Klient może powoływać się na weryfikację zgodną z niniejszym programem w materiałach reklamowych poprzez publikację oświadczenia weryfikacyjnego, wymaga to uzyskania uprzedniej pisemnej zgody TRP zgodnie z wymaganiami określonymi w Ogólnych Warunkach Transakcyjnych dostępnych na stronie FAŁSZYWE DAKLAROWANIE CERTYFIKACJI 10.1 Klient nie może deklarować weryfikacji przed wydaniem sprawozdania z weryfikacji. Fałszywe deklarowanie weryfikacji grozi konsekwencjami określonymi w Ogólnych Warunkach Transakcyjnych dostępnych na stronie DOKUMENTY ODNIESIENIA Ustawa 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2015, poz z późn. zm.), Dyrektywa 2018/410 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 marca 2018 r. zmieniająca dyrektywę 2003/87/WE w celu wzmocnienia efektywnych pod względem kosztów redukcji emisji oraz inwestycji niskoemisyjnych oraz decyzję (UE) 2015/1814 (Dz. Urz. UE L 76/3 z r.), Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/29/WE z dnia 23 kwietnia 2009 r. zmieniająca dyrektywę 2003/87/WE w celu usprawnienia i rozszerzenia wspólnotowego systemu handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych, Strona 8

9 Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/101/WE z dnia 19 listopada 2008 r. zmieniająca dyrektywę 2003/87/WE w celu uwzględnienia działalności lotniczej w systemie handlu przydziałami emisji gazów cieplarnianych we Wspólnocie. (Dz. Urz. UE L 8 z dn r. str. 3), Dyrektywa 2004/101/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 października 2004 r. zmieniająca dyrektywę 2003/87/WE ustanawiającą system handlu przydziałami emisji gazów cieplarnianych we Wspólnocie, z uwzględnieniem mechanizmów projektowych Protokołu z Kioto (tzw. dyrektywa łącząca ), Dyrektywa 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 października 2003 r. ustanawiająca system handlu przydziałami emisji gazów cieplarnianych we Wspólnocie oraz zmieniająca dyrektywę Rady 96/61/WE, Rozporządzenie Komisji (UE) nr 601/2012 z dnia 21 czerwca 2012 r. w sprawie monitorowania i raportowania w zakresie emisji gazów cieplarnianych zgodnie z dyrektywą 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz. Urz. UE L 181/30 z r.), Rozporządzenie Wykonawcze Komisji (UE) 2018/2066 z dnia 19 grudnia 2018 r. w sprawie monitorowania i raportowania w zakresie emisji gazów cieplarnianych na podstawie dyrektywy 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz zmieniające rozporządzenie Komisji (UE) nr 601/2012 Rozporządzenie Komisji (UE) NR 206/2014 z dnia 4 marca 2014 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 601/2012 w odniesieniu do współczynników ocieplenia globalnego dla gazów innych niż CO2, Rozporządzenie Komisji (UE) nr 600/2012 z dnia 21 czerwca 2012 r. w sprawie weryfikacji raportów na temat wielkości emisji gazów cieplarnianych i raportów dotyczących tonokilometrów oraz akredytacji weryfikatorów zgodnie z dyrektywą 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz. Urz. UE L 181/1 z r.) Rozporządzenie Wykonawcze Komisji (UE) 2018/2067 z dnia 19 grudnia 2018 r. w sprawie weryfikacji danych oraz akredytacji weryfikatorów na podstawie dyrektywy 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2019/331 z dnia 19 grudnia 2018 r. w sprawie ustanowienia przejściowych zasad dotyczących zharmonizowanego przydziału bezpłatnych uprawnień do emisji w całej Unii na podstawie art. 10a dyrektywy 2003/87/WE; Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 8 kwietnia 2014 r. w sprawie wykazu instalacji wytwarzających energię elektryczną, objętych systemem handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych w okresie rozliczeniowym rozpoczynającym się od dnia 1 stycznia 2013 r., wraz z przyznaną im liczbą uprawnień do emisji, Decyzja Komisji 2011/278/EU z dnia 27 kwietnia 2011 r. w sprawie ustanowienia przejściowych zasad dotyczących zharmonizowanego przydziału bezpłatnych uprawnień do emisji w całej Unii na mocy art. 10a dyrektywy 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz.U. L 130 z , str. 1 45), Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 22 marca 2017 r. w sprawie wymagań w zakresie weryfikacji informacji przekazanych przez prowadzącego instalację (Dz.U poz. 720), Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 19 czerwca 2017 r. w sprawie wymagań dotyczących wyodrębnienia podinstalacji w ramach instalacji, zakresu i sposobu gromadzenia danych do określania początkowej zainstalowanej zdolności produkcyjnej i zainstalowanej zdolności produkcyjnej w instalacji i podinstalacji, sposobu określania historycznego poziomu działalności oraz poziomów działalności i sposobu obliczania wstępnej rocznej liczby uprawnień do emisji (Dz.U poz. 1374), PN-EN ISO 14065: E Gazy cieplarniane - Wymagania dla jednostek prowadzących walidację i weryfikację dotyczącą gazów cieplarnianych do wykorzystania w akredytacji lub innych formach uznawania, PN-ISO :2008 Gazy cieplarniane. Część 1: Specyfikacja i wytyczne kwantyfikowania oraz raportowania emisji i pochłania gazów cieplarnianych na poziomie organizacji, PN-ISO :2008 Gazy cieplarniane. Część 2: Specyfikacja i wytyczne kwantyfikowania, monitorowania oraz raportowania redukcji emisji i zwiększania pochłania gazów cieplarnianych na poziomie projektu, PN-ISO :2008 Gazy cieplarniane. Część 3: Specyfikacja i wytyczne walidacji oraz weryfikacji asercji dotyczących gazów cieplarnianych, Strona 9

10 ISO 14066:2011 Greenhouse gases Competence requires for greenhouse gas validation teams and verification teams, EA-6/03M:2013 Dokument EA dotyczący uznawania weryfikatorów w ramach Dyrektywy EU ETS, IAFMD6:2014 Dokument obowiązkowy IAF dotyczący stosowania normy ISO 14065:2007 (IAF MD 6:2009), Dokumenty pomocnicze (wytyczne), rekomendowane przez Komisję Europejską dostępne są na stronie internetowej: natomiast przez Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami dostępne są na stronie internetowej: Strona 10