Raport roczny SA-R 2010

Transkrypt

1 ZASTAL SA skorygowany SA-R 2010 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny SA-R 2010 (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) Za rok obrotowy 2010 obejmujący okres od do oraz za poprzedni rok obrotowy 2009 obejmujący okres od do data przekazania: ZASTAL SPÓŁKA AKCYJNA ZASTAL SA (skrócona nazwa emitenta) Zielona Góra (kod pocztowy) Sulechowska (pełna nazwa emitenta) Usługi inne (uin) (ulica) (telefon) sekretariat@zastal.pl ( ) (NIP) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (miejscowość) Biuro Usług Finansowo-Księgowych "Debet" Sp. z o.o. w Zielonej Górze, ul. Plac Pocztowy 7 (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) 4 a (REGON) (numer) Raport roczny zawiera: Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Pismo Prezesa Zarządu Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Bilans Rachunek zysków i strat Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pienięŝnych Dodatkowe informacje i objaśnienia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,51 0,01-0,13 0,00 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 0,67 1,18 0,17 0,29 OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 ZASTAL SA SA-R 2010 Plik Opinia biegłego rewidenta-2010.pdf Opis Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym. RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Raport biegłego rewidenta-2010.pdf Opis Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Oświadczenie Zarządu-sprawozdanie finansowe-2010.pdf Opis Oświadczenie Zarządu Zastal SA w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Plik Oświadczenie Zarządu-podmiot uprawniony-2010.pdf Opis Oświadczenie Zarządu Zastal SA w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. PISMO PREZESA ZARZĄDU Plik Pismo Prezesa Zastal SA-2010.pdf Opis Pismo Prezesa Zarządu Zastal SA ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Wprowadzenie do sprawozdania finansowego-2010.pdf Opis Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Zastal SA za 2010 rok. BILANS Noty AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych 225 Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 ZASTAL SA SA-R 2010 Noty 3.2. Od pozostałych jednostek 6 4. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: b) w pozostałych jednostkach Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 4 2. Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe 2 b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 20 0,67 1,18 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. NaleŜności warunkowe Od pozostałych jednostek (z tytułu) z tytułu kosztów sądowych i komorniczych Zobowiązania warunkowe Komisja Nadzoru Finansowego 3

4 ZASTAL SA SA-R 2010 Nota 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) ustanowienie hipoteki zwykłej ustanowienie hipoteki kaucyjnej Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) weksel in blanco hipoteka umowna kaucyjna Inne (z tytułu) wartość gruntów wieczyście uŝytkowanych P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu V. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VI. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VII. Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej IX. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 2 5. Inne 5 10 X. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych Aktualizacja wartości inwestycji Inne 4 0 XI. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XII. Zysk (strata) brutto XIII. Podatek dochodowy a) część odroczona XIV. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 32-0,51 0,01 Komisja Nadzoru Finansowego 4

5 ZASTAL SA SA-R 2010 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) zbycie środków trwałych b) zmniejszenia (z tytułu) 22 - pokrycia straty Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie z kapitału zapasowego 22 - zaliczenie zysku z roku ubiegłego Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto 123 b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych Komisja Nadzoru Finansowego 5

6 ZASTAL SA SA-R dywidendy i udziały w zyskach 0 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych udzielone poŝyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach 30 - udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Inne wpływy finansowe II. Wydatki Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania 7 9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe 16 3 Wartości niematerialne i prawne, razem 16 3 Komisja Nadzoru Finansowego 6

7 ZASTAL SA Nota 1 b SA-R 2010 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu koszty zakończonych prac rozwojowych a b c d e wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem b) zwiększenia (z tytułu) zakup przemieszczenie c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenie roczne likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego 7

8 ZASTAL SA Nota 1 c SA-R 2010 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 16 3 Wartości niematerialne i prawne, razem 16 3 Nota 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie 2 10 Rzeczowe aktywa trwałe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 8

9 ZASTAL SA Nota 2 b SA-R 2010 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup leasing c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja sprzedaŝ d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenie roczne likwidacja sprzedaŝ g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego 9

10 ZASTAL SA Nota 2 c SA-R 2010 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: leasing prawo wieczystego uŝytkowania gruntów 2 3 Środki trwałe bilansowe, razem Ustanowiono hipotekę umowną zwykłą do wysokosci tys. zł. oraz hipotekę umowną kaucyjną do wysokości 740 tys. zł. na nieruchomosci połoŝonej w Zielonej Górze, ul. Sulechowska 4a, księga wieczysta KW nr ZG1E/ /5, celem zabezpieczenia wierzytelności Banku Inicjatyw Społeczno-Ekonomicznych SA III Oddział w Warszawie powstałej z tytułu kredytu udzielonego firmie Zastal SA na podstawie umowy kredytu nr z dnia 31 marca 2006 roku z ostatecznym terminem spłaty 30 kwietnia 2011 roku. 2. Ustanowiono hipotekę kaucyjną do kwoty tys. zł. oraz hipotekę zwykłą w kwocie tys. zł. na nieruchomościach połoŝonych w Zielonej Górze, ul. Sulechowska 4a, celem zabezpieczenia wierzytelności Banku DnB Nord powstałej z tytułu kredytu udzielonego spółce zaleŝnej Zastal Transport Sp. z o.o., w wysokości tys. zł. 3. Ustanowiono hipotekę zwykłą w kwocie 500 tys. zł. na nieruchomości połoŝonej w Zielonej Górze przy ulicy Źródlanej, nr działki 120/19. Hipoteka stanowi zabezpieczenie roszczeń Man Truck & Bus Polska wynikających z umowy warsztatowej z dnia roku ze spółką zaleŝną Zastal Transport. Nota 2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: wartość gruntów uŝytkowanych wieczyście Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem Nota 3 a NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) naleŝności od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) sprzedaŝ nieruchomości 225 od wspólnika jednostki współzaleŝnej (z tytułu) b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 6 - wykup mieszkań 6 NaleŜności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności 1 NaleŜności długoterminowe brutto Nota 3 b ZMIANA STANU NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu wykup mieszkań 6 21 b) zwiększenia (z tytułu) sprzedaŝ nieruchomości 225 c) zmniejszenia (z tytułu) spłata mieszkania 2 - konwersja do krótkoterminowych - wykup mieszkań 6 13 d) stan na koniec okresu wykup mieszkań 6 - sprzedaŝ nieruchomości 225 Komisja Nadzoru Finansowego 10

11 ZASTAL SA SA-R 2010 Nota 3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH a) zwiększenia (z tytułu) 1 - wykup mieszkań (niespłacanie rat) 1 Stan odpisów aktualizujących wartość naleŝności długoterminowych na koniec okresu 1 Nota 3 d NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - NaleŜności długoterminowe, razem Nota 4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu grunty b) stan na koniec okresu grunty Nota 4 b DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŝnych udziały lub akcje udzielone poŝyczki 400 b) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje udzielone poŝyczki c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje udzielone poŝyczki 9 Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4 c ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu udziały i akcje poŝyczki lokaty 6 b) zwiększenia (z tytułu) lokata 0 - poŝyczki 409 udziały c) zmniejszenia (z tytułu) poŝyczki udziały lokaty 6 d) stan na koniec okresu udziały i akcje poŝyczki Komisja Nadzoru Finansowego 11

12 ZASTAL SA SA-R 2010 Komisja Nadzoru Finansowego 12

13 ZASTAL SA Nota 4 d SA-R 2010 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i j k l siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zaleŝna, jednostka współzaleŝna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnienie m powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, Ŝe jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niŝ określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu 1. Zastal Transport Sp. z o.o. Zielona Góra, ul. Sulechowska 4a transport zaleŝna pełna ,00 100,00 2. Agencja Ochrony Gama Sp. z o.o. Zielona Góra, ul. Sulechowska 4a ochrona mienia stowarzyszona wycena metodą praw własności ,00 40,00 3. Kapitał Sp. z o.o. Zielona Góra, ul. Sulechowska 4a działalność finansowa stowarzyszona wycena metodą praw własności ,00 33,00 Nota 4 e UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. nazwa jednostki a m n o p r s t kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy - naleŝne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: - zobowiązan ia długotermin owe - zobowiązan ia krótkotermin owe naleŝności jednostki, w tym: - naleŝności długotermin owe - naleŝności krótkotermin owe aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaŝy nieopłacon a przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub naleŝne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy Zastal Transport Sp. z o.o. Agencja Ochrony Gama Sp. z o.o. Kapitał Sp. z o.o Komisja Nadzoru Finansowego 13

14 ZASTAL SA SA-R 2010 Nota 4 f UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub naleŝne dywidendy za ostatni rok obrotowy 1. Kolmex S.A. Warszawa handel kraj i zagranica ,22 12,22 Komisja Nadzoru Finansowego 14

15 ZASTAL SA Nota 4 g SA-R 2010 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4 h PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c1)... c2)... c1)... c2)... c1)... c2)... A. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a. udziały i akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 539 c1)... - wartość na początek okresu 6 c2) udzielone poŝyczki (wartość bilansowa) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Nota 4 i UDZIELONE POśYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy środki trwałe - rezerwa na premie 8 - naleŝności krótkoterminowe zobowiazania krótkoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na zaległe urlopy rezerwa na roboty poprawkowe 2 - zobowiązania długoterminowe strata podatkowa Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) powstanie róŝnic przejściowych - naleŝności krótkoterminowe (aktualizacja, odpisy) powstanie róŝnic przejściowych - zobowiązania długoterminowe 19 - powstanie róŝnic przejściowych - zobowiązania krótkoterminowe 7 Komisja Nadzoru Finansowego 15

16 ZASTAL SA SA-R 2010 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - powstanie róŝnic przejściowych - rezerwa na odprawy emerytalne 2 - powstanie róŝnic przejściowych - rezerwa na zaległe urlopy powstanie róŝnic przejściowych - rezerwa na odszkodowania dla Zarządu 93 powstanie róŝnic przejściowych - rezerwa na roboty poprawkowe b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) odwrócenie się róŝnic przejściowych - rezerwa na zaległe urlopy odwrócenie się róŝnic przejściowych - zobowiązania krótkoterminowe odwrócenie się róŝnic przejściowych - naleŝnośći krótkoterminowe odwrócenie się róŝnic przejściowych - zobowiązania długoterminowe odwrócenie się róŝnic przejściowych - rezerwa na odprawy emerytalne 5 - odwrócenie się róŝnic przejściowych - rezerwa na premie 8 - odwrócenie się róŝnic przejściowych - rezerwa na roboty poprawkowe 2 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 60 - wykorzystano stratę podatkową z lat ubiegłych Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy naleŝności krótkoterminowe zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe rezerwy na odprawy emerytalne rezerwa na zaległe urlopy rezerwa na odszkodowania dla Zarządu 93 rezerwa na roboty poprawkowe - strata podatkowa Nota 5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 2 koszty wyposaŝenia - remonty rozliczane w czasie 2 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: odsetki dotyczące leasingu opłata wstępna dotycząca leasingu Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 6 a ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku 2 c) produkty gotowe 158 d) zaliczki na dostawy 1 Zapasy, razem Nota 7 a NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy inne 60 b) naleŝności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 6 Komisja Nadzoru Finansowego 16

17 ZASTAL SA NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE SA-R inne NaleŜności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem Nota 7 b NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zaleŝnych od jednostek stowarzyszonych 61 1 NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem Nota 7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) dostaw i usług do 12 miesięcy dochodzone na drodze sądowej inne 8 6 b) zmniejszenia (z tytułu) dostaw i usług do 12 miesięcy dochodzone na drodze sądowej - inne 4 22 Stan odpisów aktualizujących wartość naleŝności krótkoterminowych na koniec okresu Nota 7 d NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - NaleŜności krótkoterminowe, razem Nota 7 e NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy 91 c) naleŝności przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) d) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) W odniesieniu do naleŝności z tytułu dostaw i usług przedział czasowy spłacania naleŝności związany z normalnym tokiem sprzedaŝy wynosi do 1 miesiąca. Komisja Nadzoru Finansowego 17

18 ZASTAL SA Nota 7 f SA-R 2010 NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEśNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy 60 5 d) powyŝej 6 miesięcy do 1 roku 1 0 e) powyŝej 1 roku NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nota 8 a Nota NaleŜności sporne i przeterminowane, do których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazano jako "NaleŜności dochodzone na drodze sądowej" a) z tytułu dostaw i usług b) czynsze mieszkaniowe c) naleŝności dotyczące sprzedaŝy środków trwałych d) pozostałe NaleŜności przeterminowane razem (brutto) Plik Opis Nota 9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŝnych udzielone poŝyczki b) w jednostkach stowarzyszonych udzielone poŝyczki c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 30 - udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 6-6 d) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne 8 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 18

19 ZASTAL SA Nota 9 c SA-R 2010 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c1)... c2)... c1)... c2)... c1)... c2)... A. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a. udziały i akcje (wartość bilansowa): 30 - wartość według cen nabycia 30 c1) udzielone poŝyczki (wartość bilansowa) wartość godziwa wartość rynkowa wartość według cen nabycia c2) inne krótkoterminowe aktywa finansowe - lokaty (wartość bilansowa) 6 - wartość godziwa 6 - wartość według cen nabycia 6 c3) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne (wartość bilansowa) wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Nota 9 d UDZIELONE POśYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie pozostałe waluty Udzielone poŝyczki krótkoterminowe, razem Nota 9 e ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA PIENIĘśNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne, razem Nota 10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: prenumeraty ubezpieczenia wyposaŝenie do archiwum 9 - pozostałe usługi podatek VAT energia elektryczna, woda, telefony 2 3 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: naliczone odsetki dot. leasingu opłata wstępna dotycząca leasingu remonty rozliczane w czasie 42 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 19

20 ZASTAL SA Nota 11 a SA-R 2010 Nota Odpisy aktualizujące wartość aktywów A.Stan na początek okresu z tytułu: a) naleŝności krótkoterminowe od pozostałych jednostek b) krótkoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki od pozostałych jednostek c) długoterminowe aktywa finansowe - udziały, akcje od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek d) rzeczowe aktywa trwałe środki trwałe w budowie B. Zwiększenia ( z tytułu) a) naleŝności krótkoterminowe od pozostałych jednostek - przeterminowane b) długoterminowe aktywa finansowe - udziały, akcje od jednostek powiązanych c) długoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki od jednostek powiązanych d) krótkoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki od jednostek powiązanych C. Zmniejszenia ( z tytułu) a) naleŝności krótkoterminowe od pozostałych jednostek - spłata, spisanie b) rzeczowe aktywa trwałe środki trwałe w budowie c) długoterminowe aktywa finansowe - udziały, akcje od pozostałych jednostek D. Stan na koniec okresu z tytułu: a) długoterminowe aktywa finansowe - udziały, akcje od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek b) naleŝności krótkoterminowe od pozostałych jednostek c) długoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki od jednostek powiązanych d) krótkoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki od pozostałych jednostek od jednostek powiązanych Wszystkie odpisy aktualizujące wartość aktywów, odniesiono na wynik finansowy. Nie było bezpośrednich odniesień na kapitał własny. Plik Opis Nota 12 a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj uprzywilejowani ograniczenia a akcji praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ Sposób pokrycia emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) I na okaziciela zwykłe gotówka II na okaziciela zwykłe gotówka Komisja Nadzoru Finansowego 20

21 ZASTAL SA KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) SA-R 2010 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj uprzywilejowani ograniczenia a akcji praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ Sposób pokrycia emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) III na okaziciela zwykłe kap. zap. i rez Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1,00 Informacja o kapitale zakładowym 1/ akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego Zastal SA: a) Kapitał Sp. z o.o., Zielona Góra, b) Grupa Kapitałowa IZNS Iława S.A., Iława, c) Agencja Ochrony Gama Sp. z o.o., Zielona Góra, 2/ rodzaj jednostki: a) stowarzyszona, b) spółka akcyjna, c) stowarzyszona 3/ rodzaj uprzywilejowania: a), b), c) zwykłe, 4/ liczba akcji: a) , b) , c) , 5/ wartość nominalna akcji w zł.: a) ,00 b) ,00 c) ,00 6/ wartość nominalna.: a) b) c) / % kapitału zakładowego: a) 7,08 b) 5,64 c) 19,90 8/ % liczba głosów na WZA: a) 7,08 b) 5,64 c) 19,90 9/ liczba głosów wynikających z % udziału w kapitale zakładowym i ich % udział w ogólnej liczbie głosów na WZA: a) ,08 b) ,64 c) ,90 Nota 13 a AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Agencja Ochrony Gama Sp. z o.o. Zielona Góra Kapitał Sp. z o.o. Zielona Góra Nota 14 a KAPITAŁ ZAPASOWY a) inny (wg rodzaju) zbycie środków trwałych (przeszacowanie z 1995 r.) Kapitał zapasowy, razem Komisja Nadzoru Finansowego 21

22 ZASTAL SA Nota 15 a SA-R 2010 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 16 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy długoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki - naleŝności krótkoterminowe 11 2 krótkoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe - lokaty 0 - inne aktywa pienięŝne - lokaty długoterminowe rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe środki trwałe Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŝnic przejściowych (z tytułu) powstanie róŝnic przejściowych - krótkoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki 2 - powstanie róŝnic przejściowych - inne środki pienięŝne - lokaty 1 - powstanie róŝnic przejściowych - naleŝności krótkoterminowe powstanie róŝnic przejściowych - inne aktywa pienięŝne - lokaty 2 - powstanie róŝnic przejściowych - środki trwałe powstanie róŝnic przejściowych - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 - powstanie róŝnic przejściowych - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) odwrócenie się róŝnic przejściowych - naleŝności krótkoterminowe 11 2 odwrócenie się róŝnic przejściowych - krótkoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki - odwrócenie się róŝnic przejściowych - inne aktywa pienięŝne - lokaty odwrócenie się róŝnic przejściowych - środki trwałe odwrócenie się róŝnic przejściowych - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe odwrócenie się róŝnic przejściowych - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy inne długoterminowe aktywa finansowe - lokaty - naleŝności krótkoterminowe inne środki pienięŝne - lokaty krótkoterminowe aktywa finansowe - odsetki od poŝyczek 2 - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe środki trwałe Nota 16 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu odprawy emerytalne b) zwiększenia (z tytułu) 40 odprawy emerytalne - odszkodowania dla Zarządu 40 c) rozwiązanie (z tytułu) 8 - przeniesione na krótkoterminowe 8 odprawy emerytalne d) stan na koniec okresu odprawy emerytalne odszkodowania dla Zarządu 40 Komisja Nadzoru Finansowego 22

23 ZASTAL SA SA-R 2010 Nota 16 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu niewykorzystane urlopy odprawy emerytalne premia dla Zarządu 40 b) zwiększenia (z tytułu) zaległe urlopy odprawy emerytalne odszkodowania dla Zarządu 448 c) wykorzystanie (z tytułu) urlopy wykorzystane odprawy emerytalne d) stan na koniec okresu niewykorzystane urlopy odprawy emerytalne odszkodowania dla Zarządu 448 Nota 16 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) zwiększenia (z tytułu) dot. poręczeń b) stan na koniec okresu dot. poręczeń Nota 16 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 13 poręczenia - roboty poprawkowe 13 b) zwiększenia (z tytułu) 4 - VAT naleŝny 4 c) wykorzystanie (z tytułu) 13 - roboty poprawkowe 13 poręczenia d) stan na koniec okresu 4 poręczenia - VAT naleŝny 4 Nota 17 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki 68 - inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 17 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyŝej 1 roku do 3 lat b) powyŝej 3 do 5 lat 17 Komisja Nadzoru Finansowego 23

24 ZASTAL SA SA-R 2010 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 17 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej Zobowiązania długoterminowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 24

25 ZASTAL SA Nota 17 d SA-R 2010 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / poŝyczki wg umowy Kwota kredytu / poŝyczki pozostała do spłaty w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta Bank Inicjatyw Społeczno - Ekonomicznych S.A. Warszawa, ul. Dubois 5a Komisja Nadzoru Finansowego Warunki oprocentowania WIBOR zmienny co 3 miesiące plus marŝa 2,50 % Termin spłaty Zabezpieczenia Inne weksel in blanco, poręczenie BGK 100 tys. EURO, hipoteka zwykła 2000 tys. zł., hipoteka kaucyjna 740 tys. zł., cesja polisy ubezpieczeniow ej, pełnomocnictw o do rachunku bieŝącego prowadzonego w BISE 25

26 ZASTAL SA Nota 18 a SA-R 2010 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek stowarzyszonych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy wobec wspólnika jednostki współzaleŝnej kredyty i poŝyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) b) wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty inne zobowiązania finansowe, w tym: leasing z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń inne (wg tytułów) środki trwałe czynsze mieszkaniowe 1 - potrącenia z wynagrodzeń 1 3 umorzenie akcji II emisji - kaucja c) fundusze specjalne (wg tytułów) ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 18 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - Zobowiązania krótkoterminowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 26

27 ZASTAL SA Nota 18 c SA-R 2010 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ poŝyczki wg umowy Kwota kredytu/ poŝyczki pozostała do spłaty Warunki w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta oprocentowania Bank Inicjatyw Społeczno - Ekonomicznych S.A. Warszawa, ul. Dubois 5a WIBOR zmienny co 3 miesiące plus marŝa 2,50 % Komisja Nadzoru Finansowego Termin spłaty Zabezpieczenia Inne weksel in blanco, poręczenie BGK 100 tys. EURO, hipoteka zwykła 2000 tys. zł., hipoteka kaucyjna 740 tys. zł., cesja polisy ubezpieczeniow ej, pełnomocnictw o do rachunku bieŝącego prowadzonego w BISE 27

28 ZASTAL SA Nota 19 a SA-R 2010 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) 2 - prawo wieczystego uŝytkowania gruntów 2 - krótkoterminowe (wg tytułów) prawo wieczystego uŝytkowania gruntów przedpłata dot. produktów 2 - ugoda sądowa, zwrot poręczeń 300 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 20 a Nota Wartość księgowa na 1 akcję Wartość księgowa (w zł) , ,38 Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)... 0,67...1,18 Sposób obliczania wartości na jedną akcję. Kapitał własny za 2010 rok, który wyniósł ,81 zł. został podzielony przez ilość akcji zwykłych tj sztuk. Po podzieleniu otrzymano wartość księgową na jedną akcję zwykłą w wysokości 0,67 zł. Plik Opis NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 21 a ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) pozostałe (z tytułu) ustanowienie hipoteki zwykłej w tym: na rzecz jednostek zaleŝnych ustanowienie hipoteki kaucyjnej w tym: na rzecz jednostek zaleŝnych Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT Nota 22 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - usługi najmu w tym: od jednostek powiązanych konstrukcje stalowe media (woda, prąd, telefony, internet, ogrzewanie) w tym: od jednostek powiązanych usługi remontowe, naprawy w tym: od jednostek powiązanych usługi archiwowania w tym: od jednostek powiązanych usługi transportowe 1 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Komisja Nadzoru Finansowego 28

29 ZASTAL SA SA-R 2010 Nota 22 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Nota 23 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - złom 2 0 Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów, razem 2 0 Nota 23 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 2 0 Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów, razem 2 0 Nota 24 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zuŝycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) podróŝe słuŝbowe reprezentacja i reklama ubezpieczenie majątku pozostałe usługi niematerialne odprawy, odszkodowania dla Zarządu 97 Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 6 38 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 25 a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE poręczenia a) pozostałe, w tym: koszty sądowe sprzedaŝ praw majątkowych 10 - prawo wieczystego uŝytkowania gruntów kary, odszkodowania wynagrodzenie - związki zawodowe 12 - rozwiązanie odpisu aktualizującego naleŝności ubezpieczenie majątku bezumowne zajmowanie lokalu mieszkalnego zwrot zobow. dot. poręczeń rozwiązanie odpisów aktualiz. środki trwałe w budowie 18 - ujawniony majątek obrotowy 5 50 Komisja Nadzoru Finansowego 29

30 ZASTAL SA SA-R 2010 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE - złom Inne przychody operacyjne, razem Nota 26 a INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) odprawy emerytalne - poręczenia b) pozostałe, w tym: koszty postępowania sądowego darowizny koszty lat ubiegłych 5 - rekompensata rent pozostałe 1 - szkody związane z ubezpieczeniem majątku wynagrodzenie dot. związków zawodowych 2 Inne koszty operacyjne, razem Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych oraz przyczyny ich aktualizacji a) odpisy aktualizacyjne naleŝności (z tytułu) dostaw i usług od pozostałych jednostek przeterminowane czynsze mieszkaniowe przeterminowane wykup mieszkań naleŝności przeterminowane pozostałe naleŝności przeterminowane Razem aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Nota 27 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od pozostałych jednostek 0 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 0 Nota 27 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych poŝyczek od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zaleŝnych od jednostek stowarzyszonych od pozostałych jednostek 1 1 b) pozostałe odsetki od jednostek powiązanych, w tym: 3 - od jednostek zaleŝnych 0 - od jednostek stowarzyszonych 3 - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 27 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) pozostałe, w tym: 5 10 korekta odpisu aktualizującego z tytułu odsetek - opłata za poręczenia zwrot spisanych poŝyczek 5 Komisja Nadzoru Finansowego 30

31 ZASTAL SA SA-R 2010 INNE PRZYCHODY FINANSOWE Inne przychody finansowe, razem 5 10 Nota 28 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i poŝyczek dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zaleŝnych dla jednostek stowarzyszonych 1 - dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 28 b INNE KOSZTY FINANSOWE a) pozostałe, w tym: odpis aktualizacyjny dotyczący naliczonych odsetek 3 - spisane odsetki od naleŝności 1 0 Inne koszty finansowe, razem 4 0 Nota 29 a Zastal SA sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie sprzedano w 2010 roku Ŝadnych udziałów w jednostkach powiązanych. Plik Opis Nota 30 a PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY 1. Zysk (strata) brutto RóŜnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg 2. tytułów) - rezerwy na poręczenia świadczenia na rzecz pracowników odpis aktualizacji naleŝności amortyzacja darowizny odsetki prawo wieczystego uŝytkowania gruntów, podatek od nieruchomości pozostałe koszty rodzajowe koszty sądowe, opłaty, odszkodowania dywidenda 0 - odpis aktualizujący wartość udziałów odpis aktualizacyjny poŝyczki, zwrot spisanych poŝyczek rezerwy na odprawy emerytalne, niewykorzystane urlopy wynagrodzenia, ZUS pozostałe koszty finansowe i operacyjne czynsz dotyczący leasingu pozostałe przychody odszkodowania dla Zarządu premia dla Zarządu rezerwa na roboty poprawkowe spisane naleŝności 0 0 Komisja Nadzoru Finansowego 31

32 ZASTAL SA PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY SA-R straty z lat ubiegłych rozwiązanie odpisów aktualiz. środki trwałe w budowie koszty reprezentacji zwrot zobowiązań dot. poręczeń Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -795 Podatek dochodowy według stawki 19 % Nota 30 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róŝnic przejściowych wykorzystano stratę podatkową z lat ubiegłych 60 Podatek dochodowy odroczony, razem Nota 31 a Nota Propozycja podziału zysku lub pokrycia straty w zł Strata z lat ubiegłych , ,52 Kapitał zapasowy Zyski przyszłych lat Razem zysk / strata , ,52 Plik Opis Nota 32 a Nota Zysk na jedną akcję Zysk / strata za 12 miesięcy (w zł) , ,52 Liczba akcji w szt Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w zł) ,51...0,01 Sposób obliczania straty na jedną akcję zwykłą. Strata netto za rok 2010, która wynosi ,57 zł. została podzielona przez ilość akcji zwykłych sztuk. Po podzieleniu otrzymano stratę na jedną akcję zwykłą w wysokości 0,51 zł. Plik Opis NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Plik Noty objaśniające do rachunku przepływów pienięŝnych-2010.pdf Opis Noty objaśniające do rachunku przepływów pienięŝnych. Komisja Nadzoru Finansowego 32

33 ZASTAL SA SA-R 2010 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Plik Dodatkowe noty objaśniające-2010.pdf Opis Dodatkowe noty objaśniające. PODPISY PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Lesław Hnat Prezes Zarządu Lesław Hnat Wojciech Skiba Członek Zarządu Wojciech Skiba PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Regina Pawliczak Główny Księgowy Regina Pawliczak SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) Plik Opis Sprawozdanie Zarządu Zastal SA-2010.pdf Sprawozdanie Zarządu z działalności Zastal SA za rok obrachunkowy OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego zostało zawarte w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki Akcyjnej Zastal w Zielonej Górze za rok obrachunkowy Plik Opis W niniejszym raporcie nie wypełniono następujących not: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych), Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności, w tym:, Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zaleŝne, Zmiana wartości firmy - jednostki współzaleŝne, Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone, Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zaleŝne, Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzaleŝne, Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone, Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju), Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych), Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju), Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) Akcje (udziały) własne Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłuŝnych instrumentów finansowych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłuŝnych instrumentów finansowych Zmiana stanu ujemnej wartości firmy NaleŜności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Łączna kwota podatku odroczonego, Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), z tytułu: Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności, w tym: Komisja Nadzoru Finansowego 33

34 SA-R 2010 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Zastal SA Zielona Góra, ul. Sulechowska 4a Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Zielonej Górze, nr KRS Podstawowy przedmiot działalności według PKD Z Wynajem nieruchomości. 2. Czas trwania emitenta nie jest oznaczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od do r., a porównywalne dane finansowe okres od do r. 4. Zarząd składa się z dwóch osób (Prezesa i Członka), a Rada Nadzorcza jest ośmioosobowa. 5. W składzie Zastal SA nie występują wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe. 6. Zastal SA jest jednostką dominującą oraz znaczącym inwestorem i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 7. W sprawozdaniu finansowym za 2010 rok nie wystąpiło połączenie spółek. 8. Roczne sprawozdanie sporządzono przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłuŝej. 9. Sprawozdanie finansowe za rok 2010 nie podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności z rokiem W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie wystąpiły korekty wynikające z zastrzeŝeń w opiniach biegłych księgowych (nie było Ŝadnych zastrzeŝeń). 11. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnianiu nadrzędnych zasad rachunkowości w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. a) Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Spółka przyjęła następujące ustalenia: Składniki majątku o wartości początkowej poniŝej zł. Spółka zalicza bezpośrednio w koszty zuŝycia materiałów (nie dotyczy to komputerów) i jednocześnie wprowadza składnik do ewidencji pozabilansowej. Do amortyzacji środków trwałych przyjętych na stan przed 2004 rokiem stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej, a przyjęte na stan od 2004 roku według przewidywanego okresu uŝytkowania. Odpisów amortyzacyjnych Spółka dokonuje metodą liniową. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następnym po przyjęciu tych środków, wartości i praw do uŝywania. b) Rzeczowe aktywa trwałe oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty ich wartości. c) Długoterminowe aktywa finansowe (posiadane udziały) wycenia się według cen nabycia pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. d) Aktywa finansowe (udzielone poŝyczki, lokaty) wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. e) Stany i rozchody, objęte ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów, wycenia się: a) materiały w cenach zakupu, b) towary pozostałe w cenach zakupu, c) produkty, usługi i produkcja w toku w cenach wytworzenia. f) Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się na: odprawy emerytalne, zgodnie z Zakładowym Układem Zbiorowym Pracy, ze względu na przysługującą pracownikowi odprawę pienięŝną w razie rozwiązania stosunku pracy w związku z nabyciem przez tego pracownika prawa do emerytury lub renty inwalidzkiej, niewykorzystane urlopy, dla wszystkich pracowników, którzy nie wykorzystali urlopu do końca okresu sprawozdawczego, odszkodowania dla Zarządu zgodnie z umowami o pracę. g) Błędy podstawowe koryguje się wynikowo, czyli wykazuje się w rachunkach zysków i strat jeŝeli zgodnie z zasadą istotności wynosi on nie więcej niŝ 5% wyniku brutto. 12. Kursy wymiany złotego w stosunku do euro, ustalonych przez NBP (zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia o prospekcie). nazwa pliku: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

35 SA-R 2010 Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu ROK ,0044 3,8356 4,1770 3,9603 Styczeń 4,0616 4,0143 4,1109 4,0616 Luty 4,0192 3,9630 4,0921 3,9768 Marzec 3,9669 3,8622 3,9403 3,8622 Kwiecień 3,9507 3,8356 3,9514 3,9020 Maj 3,9759 3,9310 4,1770 4,0770 Czerwiec 4,0042 4,0300 4,1688 4,1458 Lipiec 4,0048 3,9993 4,1529 4,0080 Sierpień 4,0047 3,9506 4,0200 4,0038 Wrzesień 4,0027 3,9279 3,9922 3,9870 Październik 4,0019 3,8992 3,9944 3,9944 Listopad 4,0084 3,8964 4,0734 4,0734 Grudzień 4,0044 3,9603 4,0415 3,9603 Pozycje aktywów i pasywów bilansu za 2010 rok przeliczono wg kursu z dnia roku czyli 3,9603. Pozycje rachunku zysków i strat za 2010 rok przeliczono wg średniej arytmetycznej kursów euro czyli 4,0044 [suma kursów obowiązująca na ostatni dzień kaŝdego miesiąca, podzielona przez 12 miesięcy (48,0523:12 = 4,0044)]. Pozycje rachunku przepływów pienięŝnych za 2010 rok przeliczono wg kursu z dnia roku czyli 3,9603. Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu ROK ,3406 3,9170 4,8999 4,1082 Styczeń 4,4392 3,9170 4,4392 4,4392 Luty 4,5485 4,4774 4,8999 4,6578 Marzec 4,5994 4,4833 4,7493 4,7013 Kwiecień 4,5455 4,2351 4,6462 4,3838 Maj 4,5282 4,3362 4,4876 4,4588 Czerwiec 4,5184 4,4447 4,5518 4,4696 Lipiec 4,4673 4,1605 4,4241 4,1605 Sierpień 4,4214 4,0854 4,2046 4,0998 Wrzesień 4,3993 4,0969 4,2461 4,2226 Październik 4,3836 4,1518 4,2640 4,2430 Listopad 4,3618 4,0909 4,2907 4,1431 Grudzień 4,3406 4,0660 4,2028 4,1082 Pozycje aktywów i pasywów bilansu za 2009 rok przeliczono wg kursu z dnia roku czyli 4,1082. Pozycje rachunku zysków i strat za 2009 rok przeliczono wg średniej arytmetycznej kursów euro czyli 4,3406 [suma kursów obowiązująca na ostatni dzień kaŝdego miesiąca, podzielona przez 12 miesięcy (52,0877:12 = 4,3406)]. Pozycje rachunku przepływów pienięŝnych za 2009 rok przeliczono wg kursu z dnia roku czyli 4,1082. GŁÓWNY KSIĘGOWY CZŁONEK ZARZĄDU PREZES ZARZĄDU Regina Pawliczak Wojciech Skiba Lesław Hnat nazwa pliku: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

36 SA-R 2010 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH 1. Objaśnienie struktury środków pienięŝnych przyjętych do rachunku przepływów pienięŝnych Wyszczególnienie Bilans na r. na początek roku na koniec roku. Rachunek przepł. pienięŝnych na r. na początek roku na koniec roku I Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne z tego: Środki pienięŝne w kasie Środki pienięŝne na rachunkach bankowych Inne środki pienięŝne lokaty Inne aktywa pienięŝne odsetki od lokat do 3 m-cy RóŜnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu n/w pozycji a zmianami stanu tych pozycji wykazanych w rachunku przepływów pienięŝnych 1. Zmiana stanu naleŝności. a) według bilansu -148 b) naleŝności związane ze zmianą stanu naleŝności dotyczących rzeczowych aktywów trwałych (działalność inwestycyjna) c) naleŝności dot. poręczeń (działalność finansowa) -300 d) zmiana stanu w rachunku przepływów pienięŝnych Zmiana stanu zobowiązań. a) według bilansu -394 b) zmiana stanu zobowiązań dotyczących rzeczowych aktywów trwałych (działalność inwestycyjna) dotyczących leasingu (działalność finansowa) c) zmiana stanu w rachunku przepływów pienięŝnych Wyjaśnienie treści poz. "inne" występujące w rachunku przepływów pienięŝnych. a) b) c) działalność operacyjna "inne korekty odpis wartości poŝyczek wycena skorygowana cena poŝyczek odpis wartości udziałów działalność inwestycyjna wpływy "inne inwestycje" odsetki od poŝyczki krótkoterminowej spłata poŝyczki krótkoterminowej zaliczka na środki trwałe działalność inwestycyjna "inne wydatki inwestycyjne" zaliczka na środki trwałe udzielona poŝyczka krótkoterminowa koszty związane z rozbiórką i sprzedaŝą środków trwałych koszty związane ze sprzedaŝą akcji nazwa pliku: Noty objaśniające do rachunku przepływów pienięŝnych

37 SA-R 2010 d) działalność finansowa "inne wpływy finansowe" zwrot zapłaty z tytułu poręczeń Podatek dochodowy. a) b) podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat zmiana stanu rezerw na podatek dochodowy zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych z tytułu podatku dochodowego podatek od dywidend podatek dochodowy wg. deklaracji podatkowej obciąŝający wynik finansowy zmiana stanu naleŝności z tytułu podatku dochodowego zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego c) podatek dochodowy zapłacony (zwrócony) Wykaz elementów składających się na pozycję A II 2 "Odsetki i udziały w zyskach" w rachunku przepływów pienięŝnych:. dywidenda - zapłacone odsetki dotyczące leasingu 41 zapłacone odsetki dotyczące kredytu 12 otrzymane odsetki do udzielonych poŝyczek -113 odsetki od lokat bankowych powyŝej 3 m-cy 0 naliczone ale nie zapłacone odsetki od poŝyczek -9 naliczone ale nie zapłacone odsetki od lokat powyŝej 12 m-cy - spisane odsetki od poŝyczek - Ogółem A II Pozycja A II 3 "Zysk ( strata) z działalności inwestycyjnej" rachunku przepływów pienięŝnych:. wpływy ze zbycia środków trwałych -331 zbycie akcji aktywa finansowe -106 koszty sprzedaŝy środków trwałych - Ogółem A II Pozycja A II 8 "Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych" rachunku przepływów pienięŝnych:. a) według bilansu -225 b) zaliczka na środki trwałe (działalność inwestycyjna) 2 c) zmiana stanu w rachunku przepływów pienięŝnych -223 GŁÓWNY KSIĘGOWY CZŁONEK ZARZĄDU PREZES ZARZĄDU Regina Pawliczak Wojciech Skiba Lesław Hnat nazwa pliku: Noty objaśniające do rachunku przepływów pienięŝnych

38 SA-R 2010 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych. a) Nie występują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu. b) Nie występują aktywa finansowe długoterminowe przeznaczone do obrotu ani utrzymywane do terminu wymagalności. c) Wszystkie posiadane udziały i akcje zaliczane do długoterminowych aktywów finansowych nie są notowane na aktywnym regulowanym rynku i nie są przeznaczone do sprzedaŝy. Udziały i akcje zaliczone są do aktywów trwałych i wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości a odpis zalicza się do kosztów finansowych. Aktywa finansowe wg pozycji w bilansie Długotrwałe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - udziały Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały Stan na początek okresu (+)Zwiększ. (-)Zmniejsz. odpis wartości Stan na koniec okresu Przyszłe przychody Dywidenda w 2010 r dywidenda dywidenda - Dodatkowe informacje Brak dywidendy w 2010 r. Brak dywidendy w 2010 r. d) PoŜyczki udzielone wyceniono w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wg pozycji w bilansie Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki w tym: część krótkoterminowa Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach pozostałych - udzielone poŝyczki w tym: część krótkoterminowa Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki w tym: część krótkoterminowa Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach pozostałych - udzielone poŝyczki w tym: część krótkoterminowa Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach Stan na początek okresu (+) Zwiększ. (-) Zmniejsz Odsetki wyliczone zgodnie z umową Odsetki zrealizowane w 2010 r. 6 6 Wycena Skorygowana cena nabycia na koniec okresu Dodatkowe informacje PoŜyczka udzielona spółce stowarzyszonej. Termin spłaty Oprocentowanie obowiązujące dla kredytu lombardowego plus 2,5% PoŜyczka udzielona pracownikowi. Termin spłaty Oprocentowanie w wysokości kredytu lombardowego NBP. Na dzień zawarcia umowy wynosił 6,5% PoŜyczka udzielona spółce zaleŝnej. Termin spłaty Oprocentowanie w wysokości WOBOR 3- miesięczny + 2% marŝy w skali roku PoŜyczka udzielona członkowi Zarządu. Termin spłaty Opr. w wys. stopy kredytu lombardowego + 2,5% marŝy w skali roku. Opr. jest zmienne i jego wys. zaleŝy od stopy opr. kred. lomb. PoŜyczka udzielona spółce zaleŝnej. Termin spłaty rok. Oprocentowanie 7% w skali roku. PoŜyczka udzielona spółce zaleŝnej. Termin spłaty Oprocentowanie WIBOR 1W (tygodniowy) plus 2% PoŜyczka udzielona spółce zaleŝnej. Termin spłaty rok. nazwa pliku: Dodatkowe noty objaśniające

39 SA-R 2010 powiązanych - udzielone poŝyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udzielone poŝyczki j.w j.w j.w Oprocentowanie WIBOR 3-miesięczny plus 2% w stosunku rocznym. PoŜyczka udzielona spółce zaleŝnej. Termin spłaty rok. Oprocentowanie WIBOR 3-miesięczny plus 2% w stosunku rocznym. PoŜyczka udzielona pracownikowi. Termin spłaty rok. Oprocentowanie w wysokości stopy kredytu lombardowego plus 2% marŝy. e) Lokata - (inne długoterminowe aktywa) załoŝona na okres powyŝej 12 miesięcy została wyceniona w skorygowanej cenie nabycia. Lokata (pierwotne instrumenty finansowe) kwota w tym: krótkoterminowe Skorygowana cena nabycia na początek okresu 6 6 Zwiększenia z tytułu: przemieszczenia naliczone odsetki 0 0 Zmniejszenia z tytułu: zwrot lokaty 6 6 Skorygowana cena nabycia na koniec okresu Zestawienie zobowiązań warunkowych w wartościach wynikających z ewidencji pozabilansowej według stanu na roku. Zobowiązania warunkowe Stan na W tym: na rzecz jednostek powiązanych Treść w poz. 1. Weksle in blanco 6 a 2. Hipoteki 740 b-c-d RAZEM 746 a) Wystawiono weksel in blanco na kwotę 6 tys. zł. na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości, jako zabezpieczenie wykonania Umowy o dofinansowanie projektu nr SPOWKP/2.1/11/08/2348 z dnia na realizację projektu "WdroŜenie systemu zarządzania jakością w firmie Zastal SA. b) Ustanowiono hipotekę umowną kaucyjną na kwotę 740 tys. zł., na rzecz Banku Inicjatyw Społeczno- Ekonomicznych w Warszawie, jako zabezpieczenie odsetek, prowizji oraz innych kosztów i naleŝności ubocznych od kredytu. Termin zapłaty Księga wieczysta ZG1E/70413/5. c) W związku z podpisaniem w dniu 08 września 2008 roku umowy kredytowej przez spółkę zaleŝną w Grupie, tj. Zastal Transport Sp. z o.o. z Bankiem DnB Nord na kwotę tys. zł., zwiększeniu uległy zobowiązania warunkowe Grupy. Ustanowiono hipotekę kaucyjną do kwoty tys. zł. na zabezpieczenie odsetek od kredytu na nieruchomości połoŝonej w Zielonej Górze, a naleŝącej do Zastal SA oraz ustanowiono hipotekę zwykłą w kwocie tys. zł. na zabezpieczenie kapitału. Do ww. zobowiązań utworzono rezerwę. d) Zastal SA ustanowił hipotekę zwykłą w kwocie 500 tys. zł. na nieruchomości połoŝonej w Zielonej Górze przy ulicy Źródlanej nr działki 120/19. Hipoteka stanowi zabezpieczenie roszczeń Man Truck & Bus nazwa pliku: Dodatkowe noty objaśniające

40 SA-R 2010 Polska wynikających z umowy warsztatowej z dnia roku ze spółką zaleŝną Zastal Transport. Do ww. zobowiązania została utworzona rezerwa. 3. Nie występują zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4. Do IV-tego kwartału 2010 roku kontynuowano działalność w pełnym zakresie, a od 1 października 2010 roku zaprzestano produkcji konstrukcji stalowych. Wszystkie aktywa zostały przejęte przez segment najmu, a halę produkcyjną wraz z wyposaŝeniem przeznaczono do wynajmu. 5. Koszty poniesione do roku na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych, zarówno juŝ przyjętych do eksploatacji jak i znajdujących się na dzień bilansowy w budowie wynosiły:. - studnia wodomierzowa 4 - przyłącze wodne do obiektu nr 2 2 OGÓŁEM 6 6. Poniesione do roku i planowane w 2011 roku nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:. Lp. Nakłady na Poniesione w 2010 r. Planowane w 2011 r. I Wartości niematerialne i prawne 16-1 Licencja na program SZOP 12-2 Licencja na program LEGALIS obsługa prawna 4 - II Środki trwałe, w tym: Agregat 4-2. Maszyny produkcyjne dla ZKS raty leasingowe Komputery 6-4. Dźwigi osobowe Piec gazowy 4-6. Wózek, ciągnik, samochody raty leasingowe Zaginarka 3-8. System zarządzania odczytami wody 5 - III Środki trwałe w budowie, w tym: Adaptacja piwnicy obiekt nr Studnia wodomierzowa Adaptacja pomieszczeń biurowiec Przyłącze wodne obiekt nr Sieć kanalizacyjna Kabel energetyczny Urządzenie do lokalizacji przecieku sieci wodnej - 12 IV RAZEM I+II+III W 2010 roku nie poniesiono nakładów na ochronę środowiska i nie planuje się takich nakładów w 2011 r. 7. W 2010 roku nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niŝ rynkowe. 7.1 Nie wystąpiło przeniesienie praw i zobowiązań między Zastal S.A. a jednostkami powiązanymi. 7.2 Wykaz spółek, w których ZASTAL SA posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale jednostki powiązane: Nazwa spółki i jej forma prawna Zastal Transport Sp. z o.o. Zielona Góra ul Sulechowska 4a Agencja Ochrony Gama Sp. z o.o. Zielona Góra Rodzaj powiązania % posiadanych udziałów Wartość udziałów Podlegają konsolidacji ZaleŜna tak Stowarzyszona tak nazwa pliku: Dodatkowe noty objaśniające

41 SA-R 2010 ul Sulechowska 4a Kapitał Sp. z o.o. Zielona Góra ul Sulechowska 4a Stowarzyszona tak RAZEM 3385 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych z jednostką dominującą, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Wzajemne transakcje Wzajemne transakcje podlegające eliminacji 1. Udziały NaleŜności - poŝyczki Krótkoterminowe naleŝności z tyt. dostaw NaleŜności dot. środków trwałych Zobowiązanie z tytułu dostaw Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody finansowe, odsetki Pozostałe przychody finansowe Pozostałe przychody operacyjne środki trwałe Koszty finansowe Pozostałe koszty operacyjne Koszty rodzajowe Nie wystąpiły w 2010 roku wspólne przedsięwzięcia. 9. Przeciętne w roku obrachunkowym zatrudnienie w grupach zawodowych. Wyszczególnienie Pracownicy ogółem z tego: Pracownicy na stanowiskach robotniczych Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych Przeciętna liczba zatrudnionych (w osobach) na r. Kobiety MęŜczyźni Przeciętna liczba zatrudnionych w poprzednim roku 2009 w osobach Uczniowie Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych Wynagrodzenia łącznie z wynagrodzeniem z zysku członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Lp. Wyszczególnienie Wypłaty w Zastal SA w roku 2010 Wypłaty w spółce stowarzyszonej w roku Ogółem Członkowie Zarządu, w tym: LeŜański Adam Łuczyński Janusz Przyszczypkowska Jadwiga Ogółem Członkowie Rady Nadzorczej, w tym: Olszewski Jan Apostoluk ElŜbieta 44 - Kruchlik Janusz 44 - Hrywna Andrzej 36 nazwa pliku: Dodatkowe noty objaśniające

42 SA-R Ziaja Bernard 36 RAZEM: W 2010 roku nie udzielono poŝyczek ani świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących. Członek Zarządu pan Janusz Łuczyński otrzymał poŝyczkę w dniu 17 września 2009 roku w wysokości 30 tys. złotych. PoŜyczka udzielona została na 21 miesięcy w comiesięcznych ratach a oprocentowana jest w wysokości stopy kredytu lombardowego + 2,5 % marŝy w skali roku. 11a. W dniu roku podpisano umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego z Biurem Usług Finansowo-Księgowych Debet Sp. z o.o., Zielona Góra, ul. Pocztowa 7, uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. Umowa została zawarta na okres roczny. 11b. Wynagrodzenie za 2010 rok. Wynagrodzenie za 2009 rok Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego Przegląd sprawozdania finansowego półrocznego RAZEM W sprawozdaniu finansowym za 2010 rok nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 13. W sprawozdaniu finansowym zostały ujęte wszystkie zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. 14. W 2010 roku nie wystąpiły Ŝadne relacje między poprzednikiem Zastal SA. 15. Sprawozdanie finansowe za 2010 rok nie podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności z rokiem W 2010 roku nie wystąpiły zmiany zasad polityki rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 17. Nie wystąpiły w 2010 roku korekty błędów podstawowych. 18. Nie występują niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności. 19. W 2010 roku nie było połączeń spółki. 20. Zastal SA nie wycenia w sprawozdaniu finansowym udziału w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności. Skutki jakie spowodowałoby jej zastosowanie: Jest Byłoby I Aktywa Inwestycje długoterminowe w jednostkach podporządkowanych udziały udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenione metodą praw własności II Pasywa Kapitał z wyceny akcji Zysk z lat ubiegłych Zysk netto bieŝący Zastal SA znajduje się na najwyŝszym szczeblu grupy kapitałowej i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. GŁÓWNY KSIĘGOWY CZŁONEK ZARZĄDU PREZES ZARZĄDU Regina Pawliczak Wojciech Skiba Lesław Hnat nazwa pliku: Dodatkowe noty objaśniające

43

44 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2010 Zgodnie z 91 ust. 1 pkt. 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd ZASTAL SA oświadcza, Ŝe wedle posiadanej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz Ŝe odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki ZASTAL oraz jej wynik finansowy. Sprawozdanie z działalności ZASTAL SA zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagroŝeń i ryzyka. CZŁONEK ZARZĄDU Wojciech Skiba PREZES ZARZĄDU Lesław Hnat Zielona Góra, 28 kwietnia 2011 r.

45 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Zgodnie z 91 ust. 1 pkt. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd ZASTAL SA oświadcza, Ŝe podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki ZASTAL za rok 2010, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz Ŝe podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyraŝenia bezstronnej i niezaleŝnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. CZŁONEK ZARZĄDU Wojciech Skiba PREZES ZARZĄDU Lesław Hnat Zielona Góra, 28 kwietnia 2011 r.

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92 MAJĄTEK TRWAŁY WARTOŚĆ POCZĄTKOWA (BRUTTO) Tabela nr 1 na dzień lp grupa środków trwałych stan na początek roku z bezpośr. zakupu zakup przychody przemieszczeni a leasing inwest. z inwestycji przemieszczeni a rozchody sprzedaż likwidacja zaliczki na śr.trwałe stan na Środki trwałe , ,81 0, ,00 0, , , , ,40 0,00 0, ,32 grunty , , ,00 a prawo użytkowania wieczystego gruntu 17221,00 135, ,77 b c d e budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , , , , , ,57 urządzenia techniczne i maszyny , , , , , , , ,94 srodki transportu , , , , ,50 inne środki trwałe , , ,54 2 środki trwałe w budowie 9990, , , , zaliczki na środki trwałe w budowie 0, , ,71 0,00 wartości niematerialne i prawne 58782, , , ,33 5 razem , ,22 0, ,00 0, , , , , , , ,23 2 S t r o n a

93 MAJĄTEK TRWAŁY - UMORZENIA Tabela Nr 2 na dzień lp grupa środków trwałych stan na początek roku przychody rozchody amortyzacja przemieszczenia sprzedaż likwidacja przemieszczenia stan na stan z początku roku obrotowego (netto) stan (netto) na koniec Środki trwałe , , , , , , , , ,71 grunty 0,00 0, , ,00 a prawo użytkowania wieczystego gruntu 13776, ,88 120, , , ,97 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , , , , , , ,56 c urządzenia techniczne i maszyny , , , , , , , , ,04 d e srodki transportu , , , , , , , ,10 inne środki trwałe , , , , ,04 2 środki trwałe w budowie 0,00 0, , ,58 3 zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 4 wartości niematerialne i prawne 56299, , , , , ,76 5 razem , , , , , , , , ,05 3 S t r o n a

94 AKTYWA TRWAŁE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Tabela nr 3 na dzień roku Lp Określenie grupy składników aktywów trwałych Stan na początek roku obrót. (brutto) r. Przychody Przeniesienie na krótkoterminowe ( - ) Rozchody Stan na koniec okresu brutto Aktualizac. wartości na początku roku Przemieszc zenie Aktualizac. wartości w ciągu roku Aktualizacja wartości na koniec okresu Stan na początek roku obrotowego (netto) (poz. 2-7) r. Stan na koniec okresu (netto) r. (poz. 6-10) Grunty , , , ,00 2. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych , , , , , , ,00 3. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach , , , , , , , ,00 4. Udzielone pożyczki w jednostkach powiązanych , ,00 504, , , , , , ,69 5. Udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach 8 580, ,00-0, ,00 0,00 6. Lokaty w pozostałych jednostkach 0, , ,00 0,00 Razem: , , , , , , , , , ,69 4 S t r o n a

95 2. Wartość gruntów uŝytkowanych wieczyście ewidencjonowana jest na kontach pozabilansowych 093. Grunty wieczyście uŝytkowane Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu r. Okres uŝytkowania Powierzchnia 5 845,74 m2-43, ,48 m² 99 lat m 2 Wartość (zł) ,00-966, ,00 3. Nie występują środki trwałe uŝywane na podstawie umów najmu, dzierŝawy, leasingu, które nie są amortyzowane. 4. Zastal S.A. nie ma zobowiązań wobec budŝetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Kapitał akcyjny wynosi zł i dzieli się na akcji na okaziciela. KaŜda akcja ma nominalną wartość 1 zł, są to akcje zwykłe. Akcjonariusze przekraczający 5 % kapitału akcyjnego Zastal SA na dzień roku to : - Kapitał sp. z o.o. posiadająca szt. akcji co stanowi 7,08 % kapitału akcyjnego Zastalu SA, - Grupa Kapitałowa IZNS Iława SA posiada szt. akcji co stanowi 5,64 % kapitału akcyjnego Zastalu SA. ( zgodnie z informacją z dnia roku grupa posiada sztuk akcji co stanowi 10,05 % ) - Agencja Ochrony GAMA Sp. z o. o. posiada szt. akcji co stanowi 19,90 % kapitału akcyjnego Zastalu S.A. 6. Wynik finansowy netto na r. to strata w wysokości ,57 złotych. Zarząd wnioskuje aby strata na zwiększyła stratę z lat ubiegłych. 5 S t r o n a

96 7. Rezerwy na zobowiązania i ich wykorzystanie w okresie do roku. 7a. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne oraz pozostałe rezerwy. Rezerwy długoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Ogółem 2010 Na odprawy emerytalne Odszkodowania dla Zarządu Rezerwa na zobowiązania warunkowe dot.poręczeń Razem Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Odszkodowania dla Zarządu VAT naleŝny Razem A Stan na początek roku B Zwiększenia , , , , , , , , ,00 733, , , , , ,30 C Zwiększenia (przeniesienia z długoterminowych) D Zmniejszenia wykorzystanie , , , ,83 E Zmniejszenia (przeniesienia na krótkoterminowe) F Rozwiązania (zbędne) 19, , ,48 G Stan na koniec , , , , , , , , , ,85 Rezerwę na odszkodowania dla Zarządu utworzono w związku z odwołaniem ze stanowisk dwóch członków zarządu i zgodnie z umowami o pracę przysługują im odszkodowania. 6 S t r o n a

97 7b. Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. I. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w tym: ,16 1. Odniesionej na wynik finansowy ,16 a) środki trwałe ( amortyzacja, leasing ) ,02 b) naleŝności krótkoterminowe ,44 c) krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 d) inne długoterminowe aktywa finansowe - lokaty i odsetki od lokat 0,00 e) inne środki pienięŝne - lokaty 1 492,55 f) długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,57 g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 378,58 II. Zwiększenia ,52 1. odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŝnic przejściowych (z tytułu) ,52 a) powstanie róŝnic przejściowych - środki trwałe (amortyzacja, leasing) ,01 b) powstanie róŝnic przejściowych - naleŝności krótkoterminowe ,02 c) powstanie róŝnic przejściowych - krótkoterminowe aktywa finansowe - poŝyczki 1 590,77 d) powstanie róŝnic przejściowych - inne długoterminowe aktywa finansowe - lokaty, odsetki 0,00 e) powstanie róŝnic przejściowych - inne środki pienięŝne lokaty i odsetki 915,72 f) powstanie róŝnic przejściowych - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 g) powstanie róŝnic przejściowych - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 III. Zmniejszenia ,19 1. Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) ,19 a) odwrócenie się róŝnic przejściowych - środki trwałe, amortyzacja, leasing ,28 b) odwrócenie się róŝnic przejściowych - naleŝności krótkoterminowe z tyt.dostaw i usług ,94 c) odwrócenie się róŝnic przejściowych - krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 d) odwrócenie się róŝnic przejściowych - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 e) odwrócenie się róŝnic przejściowych - inne środki pienięŝne - lokaty 1 492,55 f) odwrócenie się róŝnic przejściowych - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 263,69 g) odwrócenie się róŝnic przejściowych - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 467,73 IV. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: ,49 1. Odniesionych na wynik finansowy ,49 a) środki trwałe (leasing, amortyzacja) ,75 b) naleŝności krótkoterminowe - z tytułu dostaw i usług ,52 c) krótkoterminowe aktywa finansowe odsetki od poŝyczek 1 590,77 d) inne długoterminowe aktywa finansowe - lokaty 0,00 e) inne środki pienięŝne - lokaty 915,72 f) długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 346,88 g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 910,85 7 S t r o n a

98 8. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w I. tym: ,09 1. Odniesionych na wynik finansowy ,09 a) naleŝności krótkoterminowe 5 021,59 b) zobowiązania krótkoterminowe ,70 c) zobowiązania długoterminowe ,39 d) rezerwa na odprawy emerytalne - długoterminowe ,29 e) rezerwa na odprawy emerytalne - krótkoterminowe 6 136,92 f) rezerwa na urlopy - krótkoterminowa 9 638,73 g) rezerwa na premie dla Zarządu-krótkoterminowa 0,00 h) strata podatkowa ,47 II. Zwiększenia ,53 1. odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) ,53 a) powstanie róŝnic przejściowych - naleŝności krótkoterminowe (aktualizacja, odpisy) 7 789,58 b) powstanie róŝnic przejściowych zobowiązania krótkoterminowe 0,00 c) powstanie róŝnic przejściowych - zobowiązania długoterminowe 0,00 d) powstanie róŝnic przejściowych - rezerwa na odprawy emerytalne długoterminowe 0,00 e) powstanie róŝnic przejściowych - rezerwa na odprawy emerytalne krótkoterminowe 0,00 f) powstanie róŝnic przejściowych - rezerwa na zalegle urlopy krótkoterminowe ,72 g) powstanie róŝnic przejściowych - rezerwa na odszkodowania dla Zarządu ,23 h) strata podatkowa 0,00 III. Zmniejszenia ,04 1. Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) ,04 a) odwrócenie się róŝnic przejściowych - naleŝności krótkoterminowe 2 749,39 b) odwrócenie się róŝnic przejściowych - zobowiązania krótkoterminowe ,01 c) odwrócenie się róŝnic przejściowych - zobowiązania długoterminowe ,79 d) odwrócenie się róŝnic przejściowych - rezerwa na odprawy emerytalne (długoterminowe) 3,70 e) odwrócenie się róŝnic przejściowych - rezerwa na odprawy emerytalne (krótkoterminowe) 5 186,92 f) odwrócenie się róŝnic przejściowych - rezerwa na zaległe urlopy (krótkoterminowe) 9 638,73 g) odwrócenie się róŝnic przejściowych -rezerwa na premie dla Zarządu - krótkoterminowa 0,00 h) strata podatkowa ,50 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w IV. tym: ,58 1. Odniesionych na wynik finansowy ,58 a) naleŝności krótkoterminowe ,78 b) zobowiązania krótkoterminowe ,69 c) zobowiązania długoterminowe ,60 d) rezerwy na odprawy emerytalne długoterminowe ,59 e) rezerwy na odprawy emerytalne krótkoterminowe 950,00 f) rezerwa na zaległe urlopy (krótkoterminowe ) ,72 g) rezerwa na odszkodowania dla Zarządu ,23 h) strata podatkowa ,97 8 S t r o n a

99 9. NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE aktywa B II Na dzień r. 1. NaleŜności od jednostek powiązanych ,67 a. z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 8 010,47 b. inne ,20 2. NaleŜności od pozostałych jednostek ,54 a. z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy ,81 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności ,37 b. z tytułu podatków, dotacji, ubezpieczeń społecznych zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 500,96 c. dochodzone na drodze sądowej 0,00 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności 4 688,46 d. inne ,77 w tym: - czynsze mieszkaniowe 2 734,89 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności ,66 - poŝyczki mieszkaniowe z ZFŚS ,00 - dot. środków trwałych 5 061,70 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności 9 425,92 - pozostałe 1 326,18 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności 2 545,55 3. NaleŜności krótkoterminowe netto razem ,21 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności ,96 4. NaleŜności krótkoterminowe brutto razem ,17 10.Zgodnie z zasadą ostroŝności, w myśl art. 35b ust.1 ustawy, zostały dokonane odpisy aktualizujące wartość naleŝności. Poz. bilansu A III 2 B II 2a Grupa naleŝności NaleŜności długoterminowe od pozostałych jednostek NaleŜn.krótkterm. od pozostałych jedn.z tyt.dostaw i usług w okresie spłaty do 12 m-cy BO Zwiększnia (+) Wykorzyst. Odpisów (-) Uznanie odpisów za zbędne, spłata (-) Przenie sienia ( +/- ) BZ ,00 647, , , ,70 128, , , ,37 B II 2c NaleŜn.krótkterm. od pozostałych jedn., inne , , , ,13 B II 2d NaleŜn.krótkterm. od pozost.jedn. dochodz. na drodze sądowej 7 283, , , ,46 Razem , ,80 128, , ,28 9 S t r o n a

100 11. Podział zobowiązań według pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty. na dzień rok. Zobowiązania Zobowiązania Zobowiązania Zobowiązania Rok 2009 Kredyt z tytułu z tytułu z tytułu pozostałe Razem podatków, Bez funduszy leasingów dostaw i usług ZUS specjalnych I Stan na początek roku obrotowego w tym: , , , , , ,37 do 1 roku , , , , , ,48 powyŝej 1 roku do 3 lat , , ,69 powyŝej 3 lat do 5 lat , ,20 powyŝej 5 lat 0,00 Razem powyŝej 1 roku , ,99 0,00 0,00 0, ,89 II Stan na r. w tym: , , , , , ,16 do 1 roku , , , , , ,97 powyŝej 1 roku do 3 lat , ,19 powyŝej 3 lat do 5 lat powyŝej 5 lat 0,00 Razem powyŝej 1 roku 0, ,19 0,00 0,00 0, ,19 10 S t r o n a

101 12.Wykaz czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów i biernych rozliczeń międzyokresowych przychodów przedstawiono w postaci tabel Czynne rozliczenia międzyokresowych kosztów w okresie do r. (pozycja bilansu aktywa A V 2 oraz B IV) Lp. Tytuły rozliczeń Stan na koniec okresu Stan na początek okresu Prenumerata 5 500, ,43 2. Ubezpieczenia , ,44 3. WyposaŜenie-regały do archiwowania 0, ,92 4. Energia elektryczna, woda, telefony 2 124, ,50 5. System informacji prawnej 1 129, ,93 6. Ekspertyzy 0,00 125,00 7. Kalendarze 492, ,14 8. Pozostałe 0,00 5,00 9. Podatek VAT , ,90 I Razem poz.1 do 9 ( krótkoterminowe ) , , Remonty rozliczane w czasie w tym : ,48 0,00 - krótkoterminowe ,30 0,00 - długoterminowe 2 174,18 0, Naliczone odsetki dot. leasingu w tym : , ,02 - krótkoterminowe , ,77 - długoterminowe , , Opłata wstępna dot. leasingu w tym : , ,37 -krótkoterminowe , ,20 - długoterminowe , ,17 II Razem poz.10 do , ,39 Ogółem I + II w tym : , ,65 - krótkoterminowe , ,23 - długoterminowe , ,42 11 S t r o n a

102 Bierne rozliczenia międzyokresowe przychodów w okresie do r. (pozycja bilansu pasywa B I V) Lp. Treść Stan na koniec r. Stan na początek Ugoda sądowa-zwrot poręczeńkrótkoterminowe 0, ,00 2. Przedpłata za usługi, zaliczka 0, ,00 3. PFRON - krótkoterminowe 0,00 0,00 4. Prawo wiecz.uŝyt.grunt.w tym 1 708, ,50 - krótkoterminowe 1 708, ,56 - długoterminowe 0, ,94 Ogółem poz. od 1do 4 w tym: 1 708, ,50 Razem długoterminowe 0, ,94 Razem krótkoterminowe 1,708, , Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki na dzień r. Rodzaj zabezpieczenia Kwota zobowiązania Kwota zabezpieczenia W tym na aktywach Trwałych Obrotowych Hipoteka umowna zwykła dotyczy kredytu Weksle dotyczy leasingów , , , ,95 in blanco - in blanco 12 S t r o n a

103 14. Zestawienie zobowiązań warunkowych w wartościach wynikających z ewidencji pozabilansowej według stanu na L p. Zobowiązania warunkowe Stan na koniec r. Stan na początek roku obrotowego 1. Na rzecz jednostek powiązanych, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 - hipoteka umowna zwykła 0, ,00 - hipoteka umowna kaucyjna 0, ,00 2. Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: - weksel in blanco 5.725, ,00 - hipoteka umowna kaucyjna , ,00 RAZEM, w tym: , ,00 Na rzecz jednostek powiązanych 0, ,00 Na rzecz pozostałych jednostek , ,00 a) wystawiono weksel in blanco na kwotę 5.725,00 zł. na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości, jako zabezpieczenie wykonania Umowy o dofinansowanie projektu nr SPOWKP/2.1/11/08/2348 z dnia na realizację projektu WdroŜenie systemu zarządzania jakością w firmie Zastal SA b) ustanowiono hipotekę umowną kaucyjną na kwotę 740 tyś.zł., na rzecz Banku DnB NORD Polska S.A. w Warszawie jako zabezpieczenie odsetek, prowizji oraz innych kosztów i naleŝności ubocznych od kredytu. Termin zapłaty Księga wiecz.zg1e/70413/5. c) W związku z podpisaniem w dniu roku umowy kredytowej przez spółkę zaleŝną w Grupie, tj Zastal Transport z Bankiem DnB Nord na kwotę tyś. zł. zwiększeniu uległy zobowiązania warunkowe Grupy. Ustanowiono hipotekę kaucyjną do kwoty tyś. zł. na zabezpieczenie odsetek od kredytu na nieruchomości połoŝnej w Zielonej Górze a naleŝącej do Zastal SA oraz ustanowiono hipotekę zwykłą w kwocie tyś. zł na zabezpieczenie kapitału. Do w/w zobowiązań została utworzona rezerwa. d)zastal SA ustanowił hipotekę zwykłą w kwocie 500 tyś. zł. na nieruchomości połoŝonej w Zielonej Górze przy ulicy Źródlanej nr działki 120/19. Hipoteka stanowi zabezpieczenie roszczeń Man Truck & Bus Polska wynikających z Umowy warsztatowej z dnia roku ze spółką zaleŝną Zastal Transport. Do w/w zobowiązania została utworzona rezerwa. 13 S t r o n a

104 II Objaśnienia do rachunku zysków i strat 1. W 2010 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych ani środków trwałych w budowie. 2. W 2010 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów. 3.W okresie do roku nie zaniechano działalności usługowej ale ograniczono produkcję konstrukcji stalowych W następnych okresach przewiduje się jeszcze większe zmniejszenie produkcji konstrukcji stalowych. 4. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaŝy towarów, materiałów, wyrobów i usług do r. Przychody ze sprzedaŝy sprzedaŝ ogółem w tym na eksport poprzed bieŝący bieŝący rok na poprzedni rok na ni rok rok obrot. państwo obrot państw o I. Towary i materiały w tym: 1 698,40 72,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.materiały (kamień brukowy, złom ) 1 698,40 72,00 II. Wyroby i usługi w tym: , ,65 0,00 0,00 0,00 0,00 1. usługi najmu , ,58 2. czynsze mieszkaniowe , ,18 3. usługi archiwizowania , ,00 4. usługi transportowe 0,00 534,18 5. usł.remontowe, naprawy dot:: , ,72 0,00 0,00 0,00 0,00 a) telefonów 0,00 236,24 b) wody i ścieków 1 183, ,81 c) energii cieplnej 70, ,04 d) energii elektrycznej 1 034,00 0,00 e) usł.warsz.dot.wyrob.metalow , ,03 f) pozostałe prace porządkowe 4 444, ,60 g) remont pomieszczeń 0, ,00 6. media w tym: , ,89 0,00 0,00 0,00 0,00 a) energia cieplna 3 763, ,83 b) usługi telefoniczne , ,61 c) usługi internetowe 9 214, ,46 d) zuŝycie wody i odprow.ścieków , ,99 e) energia elektryczna 5 213,40 7. konstrukcje metalowe , ,10 OGÓŁEM (1+2) , ,65 0,00 0,00 0,00 0,00 14 S t r o n a

105 5. Pozostałe przychody operacyjne pozycja inne - prawo wieczystego uŝytkowania gruntów 1 720, ,17 - kary, odszkodowania 1 690, ,36 - wynagrodzenia dot. związków zawodowych ,00 - rozwiązanie odpisu aktualizującego naleŝności , ,21 - ubezpieczenia majątku - odszkodowania 9 591, ,97 - bezumowne zajmowanie lokalu mieszkalnego 1 754, ,10 - zwrot zobowiązań dot. poręczeń , ,07 - rozwiąz. odpisów aktualiz.środki trwałe w budow ,91 - ujawniony majątek obrotowy 5 370, ,29 - złom , ,06 - koszty sądowe , ,86 - pozostałe 728, ,98 - sprzedaŝ praw majątkowych ,00 - Inne przychody operacyjne razem , ,98 6. Pozostałe koszty operacyjne pozycja inne - koszty postępowania sądowego ,50 798,93 - darowizny , ,00 - rekompensata rent 9 456, ,00 - wynagrodzenia dot. związków zawodowych ,70 - szkody związane z ubezpieczeniem majątku 6 949, ,25 - pozostałe 545,11 589,87 - koszty lat ubiegłych 4 653, rezerwa na zob.warunkowe dot.poręczeń ,00 - Inne koszty operacyjne razem , ,75 7. Przychody finansowe pozycja inne - opłata za poręczenie 5 175, ,00 - zwrot spisanych poŝyczek ,00 Inne przychody finansowe razem 5 175, ,00 8. Koszty finansowe pozycja inne - spisane odsetki od naleŝności 556,70 190,47 - aktualizacja wartości odsetek od naleŝności 2 902,47 - Inne koszty finansowe razem 3 459,17 190,47 15 S t r o n a

106 9. Przychody finansowe pozycja odsetki a) z tytułu udzielonych poŝyczek w tym: , ,34 - od jednostek zaleŝnych , ,55 - od jednostek stowarzyszonych , ,67 - od pozostałych jednostek 1 430,11 885,12 b) pozostałe odsetki w tym: , ,58 - od jednostek zaleŝnych w tym: 3 749, ,07 - wycena, korekta odsetek od poŝyczek IRR 3 694, ,67 - od naleŝności 54,88 41,40 - od jednostek stowarzyszonych w tym: 3 534,37 362,96 - wycena, korekta odsetek od poŝyczek IRR 682,49 362,96 - od naleŝności 2 851, od pozostałych jednostek w tym: , ,55 - od naleŝności , ,26 - od lokat , ,69 - budŝetowe - 2,60 - wycena, korekta odsetek od poŝyczek IRR 59,08 - Przychody finansowe z tytułu odsetek razem , , Koszty finansowe pozycja odsetki a) od jednostek zaleŝnych w tym: 3 560, ,14 - wycena, korekta odsetek od poŝyczek IRR 3 560, ,14 b) od jednostek stowarzyszonych w tym: ,27 - wycena, korekta odsetek od poŝyczek IRR ,27 c) od pozostałych jednostek w tym: , ,83 - od kredytu , ,77 - od leasingu , ,87 - wycena, korekta odsetek od poŝyczek IRR 0,44 62,19 - budŝetowe 1 014,00 35,00 Koszty finansowe z tytułu odsetek razem , ,24 16 S t r o n a

107 11.Rozliczenie głównych pozycji róŝniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto, czyli zysk na dzień r. Wyszczególnienie ustaleń Stan na I. Strata brutto ,73 II. Koszty i straty nadzwyczajne nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów z tego tytułu: ( + ) ,26 1) Amortyzacja ,08 2) Odsetki ,32 3) Odpisy aktualizujące naleŝności ,75 4) Pozostałe koszty operacyjne 1 056,31 5) Podatek od nieruchomości 5 303,42 6) Świadczenia na rzecz pracowników 6 667,75 7) Darowizny ,06 8) Koszty reprezentacji 5 097,20 9) Rezerwy na nie wykorzystane urlopy, odprawy emerytalne ,88 10) Odszkodowania dla zarządu ,00 11) Koszty dotyczące mediów ( prąd, woda c.o. telefony ) 1 956,12 12) Odpis wartości udziałów ,00 13) Koszty sądowe, opłaty, odszkodowania, VAT, ubezpieczenie majątku 588,63 14) Spisanie poŝyczki, odsetek od poŝyczek, naleŝności 556,70 15) Odpis wartości poŝyczek ,00 16) Pozostałe koszty rodzajowe 908,80 17) Rezerwa na poręczenia ,00 III. Koszty stanowiące koszty uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego z tego tytułu: ( - ) ,49 1) Amortyzacja ,62 2) Odpis aktualizujący naleŝności 9 053,88 3) Czynsz dotyczące leasingu ,99 IV. Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych z tego tytułu: ( - ) ,63 1) Odsetki ,29 2) Korekty odpisów aktualizujących naleŝności ,46 3) Zwrot zobowiązań dotyczących poręczeń ,00 4) Prawo wieczystego uŝytkowania gruntów 1 720,88 7) Korekta odpisów aktualizujących wartość udziałów 2 000,00 V. Przychody podatkowe (nie ujęte w księg.rach.), a podlegające opodatkow.(+) ,62 1) Odsetki ,62 2) Nieodpłatne udostępnienie nieruchomości 600,00 VI Zysk podatkowy wykazany w CIT ,03 VII Darowizny ( - ) ,00 VIII Strata podatkowa z lat ubiegłych ,03 IX Podstawa opodatkowania 0,00 X Podatek dochodowy 19% 0,00 17 S t r o n a

108 12.Zastal SA sporządza 2 warianty rachunku zysków i strat: - kalkulacyjny - porównawczy 13.Koszty poniesione do r. na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych, zarówno juŝ przyjętych do eksploatacji jak i znajdujących się na dzień bilansowy w budowie wynosiły: - Studnia wodomierzowa 3 993,92 - Przyłącze wodne do obiektu nr ,30 Ogółem 5 538,22 14.Poniesione do roku i planowane w 2011 roku nakłady na nie finansowe aktywa trwałe: Lp. Nakłady na Poniesione Planowane w 2011 r. I Wartości niematerialne i prawne ,00-1 Licencja na program SZOP, odczyt wody ,00-2 Licencja LEGALIS obsługa prawna 4 485,00 - II Środki trwałe w tym: , ,00 1 Agregat 4 350,00-2 Maszyny produkcyjne dla ZKS-raty leasing , ,00 3 Komputery 5 689,45-4 Dźwigi osobowe ,34-5 Piec gazowy obiekt Nr ,36-6 Wózek, ciągnik, samochody-raty leasingowe , ,00 7 Zaginarka 3 100,00-8 System zarządzania odczytami wody 4 500,00 - III Środki trwałe w budowie, w tym: , ,00 1 Adaptacja pomieszczeń - biurowiec ,86-2. Adaptacja piwnicy obiekt nr ,30-3. Studnia wodomierzowa ,12-4. Przyłącze wodne obiekt nr ,99-5. Sieć kanalizacyjna ,00 6. Kabel energetyczny ,00 7. Urządzenie do lokalizacji przecieku sieci wodnej ,00 IV RAZEM I + II + III , ,00 W 2010 roku nie poniesiono nakładów na ochronę środowiska i nie planuje się takich nakładów w 2011 roku. 15.W roku 2010 nie wystąpiły zyski (straty) nadzwyczajne, co implikuje brak podatku dochodowego od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. 18 S t r o n a

109 III Objaśnienia do instrumentów finansowych 1. Wszystkie aktywa finansowe długoterminowe nie są przeznaczone do obrotu. a) poŝyczki udzielone wyceniono w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Długoterminowe aktywa finansowe, poz. Bilansu A IV 3 Pierwotne instrumenty finansowe PoŜyczki udzielone Kwota W tym od jednostek podporządkowanych Skorygowana cena nabycia r , ,00 Zwiększenia z tytułu: , ,94 - udzielone poŝyczki , ,00 - naliczone odsetki w roku bieŝącym , ,25 - przeniesione z poŝyczek krótkoterminowych wycena, korekta odsetek wg. IRR 504,69 504,69 Zmniejszenia z tytułu: , ,25 - spłacone odsetki dotyczące roku bieŝącego , ,25 - przeniesiono na poŝyczki krótkoterminowe , ,00 - utworzenie odpisu aktualizującego wartość , ,00 Skorygowana cena nabycia r , ,69 Krótkoterminowe aktywa finansowe Bilans B III 1 Pierwotne instrumenty finansowe PoŜyczki udzielone Kwota W tym od jednostek podporządkowanych Skorygowana cena nabycia r , ,22 Zwiększenia z tytułu: , ,94 - udzielone poŝyczki , ,00 - przeniesiono z poŝyczek długoterminowych , ,00 - naliczone odsetki , ,40 - wycena, skorygowana cena nabycia 2 193, ,54 Zmniejszenia z tytułu: , ,13 - spłacone poŝyczki , ,00 - spłacone odsetki , ,20 - wycena, skorygowana cena nabycia 1 822, ,93 - utworzenie odpisu aktualizującego wartość , ,00 Skorygowana cena nabycia r , ,03 19 S t r o n a

110 b) Wszystkie posiadane udziały i akcje zaliczone do długoterminowych aktywów finansowych nie są notowane na aktywnym regulowanym rynku i nie są przeznaczone do sprzedaŝy. Udziały i akcje zaliczone są do aktywów trwałych i wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości a odpisu zalicza się do kosztów finansowych. Udziały (Pierwotne instrumenty finansowe) Kwota Skorygowana cena nabycia na początek okresu ,00 - w tym w jednostkach podporządkowanych ,00 Zwiększenia z tytułu: 2 000,00 - przeniesiono na krótkoterminowe odpis wartości 2 000,00 Zmniejszenia z tytułu: ,00 - przeniesiono na krótkoterminowe ( przeznaczono do sprzedaŝy ) 2 000,00 - utworzenie odpisu wartości udziałów ,00 Skorygowana cena nabycia na koniec rok ,00 - w tym w jednostkach podporządkowanych ,00 c) Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach które zostały przeznaczone do sprzedaŝy w roku Krótkoterminowe aktywa finansowe Kwota w pozostałych jednostkach Skorygowana cena nabycia na rok ,00 Przeniesiono z długoterminowych 2 000,00 Zmniejszenie z tytułu sprzedaŝy ,00 Skorygowana cena nabycia na koniec rok 0,00 d) Lokaty (aktywa finansowe zostały wycenione w skorygowanej cenie nabycia.) Lokata (pierwotne instrumenty finansowe) Lokaty od 3 m-cy do 12 m-cy - lokata 6 272,17 - naliczone odsetki 0,00 Skorygowana cena nabycia na początek okresu 6 272,17 Zwiększenia z tytułu: 77,39 - naliczone odsetki 77,39 Zmniejszenia z tytułu: 6 349,56 - zapłacone odsetki-zwrot 71,54 - przeniesienie na krótkoterminowe lokaty do 3 m-cy 6 278,02 Skorygowana cena nabycia na dzień r. w tym: 0,00 - lokaty 0,00 - naliczone odsetki 0,00 20 S t r o n a

111 IV Dodatkowa informacja i objaśnienia do rachunku przepływów pienięŝnych. 1. Zmiana stanu naleŝności : a) według bilansu ,78 b) naleŝności związane ze zmianą stanu naleŝności dotyczących rzeczowych aktywów trwałych (działalność inwestycyjna) ,24 c) naleŝności dot. poręczeń (działalność finansowa) ,00 d) zmiana stanu w rachunku przepływów pienięŝnych ,54 2. Zmiana stanu zobowiązań : a) według bilansu ,30 zmiana stanu zobowiązań b) -dotyczących rzeczowych aktywów trwałych (działalność ,22 inwestycyjna) -dotyczących leasingu (działalność finansowa) ,98 c) zmiana stanu w rachunku przepływów pienięŝnych ,54 3. Wyjaśnienie treści pozycji inne występujące w rachunku przepływów pienięŝnych. a) b) c) d) działalność operacyjna inne korekty - wycena odsetek od poŝyczek wg. IRR - korekta aktualizacji wartości udziałów - odpis wartości poŝyczek - odpis wartości udziałów działalność inwestycyjna wpływy inne inwestycje - odsetki od poŝyczki krótkoterminowej - spłata poŝyczki krótkoterminowej - zaliczka na środki trwałe działalność inwestycyjna inne wydatki inwestycyjne - koszty związane ze sprzedaŝą akcji - zwrot zaliczki na środki trwałe - koszty związane z rozbiórką i sprzedaŝą środków trwałych - udzielenie poŝyczek krótkoterminowych działalność finansowa inne wpływy finansowe - zwrot zapłaty z tytułu poręczeń ,62-875, , , , , , , , , , , , ,00 21 S t r o n a

112 4. Podatek dochodowy. a) b) podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat -zmiana stanu rezerw na podatek dochodowy -zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych z tytułu podatku dochodowego podatek dochodowy wg deklaracji podatkowej obciąŝający wynik finansowy -zmiana stanu naleŝności z tytułu podatku dochodowego -zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego , , , c) podatek dochodowy zapłacony (zwrócony) 0,00 0,00 5. Wykaz elementów składających się na pozycję A II 3 Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów pienięŝnych: - zapłacone odsetku dotyczące leasingu ,99 - zapłacone odsetki dotyczące kredytu ,34 - otrzymane odsetki od udzielonych poŝyczek ,29 - odsetki od lokat bankowych powyŝej 3 miesięcy -79,66 - naliczone ale nie zapłacone odsetki od poŝyczek ,47 Ogółem A II ,09 6. Pozycja A II 4 Zysk ( strata ) z działalności inwestycyjnej rachunku przepływów pienięŝnych: - zbycie środków trwałych ,34 - zbycie akcji aktywa finansowe ,44 - lokaty terminowe - Ogółem A II ,78 7. Pozycja A II 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych rachunku przepływów pienięŝnych : a) według bilansu ,12 b) zaliczka na środki trwałe (działalność inwestycyjna) 1 500,00 c) zmiana stanu w rachunku przepływów pienięŝnych ,12 22 S t r o n a

113 V Objaśnienia dotyczące zawartych przez jednostkę umów, transakcji istotnych oraz objaśnienie niektórych zagadnień osobowych. 1. W 2010 roku jednostka ujęła w bilansie wszystkie umowy niezbędne do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. 2. W 2010 roku jednostka nie zawierała Ŝadnych umów na warunkach innych niŝ rynkowe z jednostkami powiązanymi. 3. Przeciętne w roku obrachunkowym zatrudnienie w grupach zawodowych. Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych (w osobach) W roku 2010 Kobiety MęŜczyźni Przeciętna liczba zatrudnionych w poprzednim roku na w osobach Pracownicy ogółem z tego: Pracownicy na stanowiskach robotniczych Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych Uczniowie Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych S t r o n a

114 4. Wynagrodzenia łącznie z wynagrodzeniem z zysku członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Lp. Wyszczególnienie W roku 2010 na W roku 2009 na Członkowie Zarządu , ,84 2. Członkowie Rady Nadzorczej , ,00 RAZEM: , ,84 5. Członkowie organów nadzorujących nie mają na dzień bilansowy wobec spółki zobowiązań z tytułu zaciągniętych poŝyczek ze środków obrotowych. Członek Zarządu Pan Janusz Łuczyński otrzymał poŝyczkę w dniu 17 września 2009 roku w wysokości ,00 złotych. PoŜyczka udzielona została na 21 miesięcy, spłata następuje w comiesięcznych ratach a oprocentowana jest w wysokości stopy kredytu lombardowego + 2,5 % marŝy w skali roku. Oprocentowanie poŝyczki jest zmienne i jego wysokość zaleŝy od stopy oprocentowania kredytu lombardowego. 6. Informacje na temat badania wykonanego przez biegłego rewidenta. W dniu roku podpisano umowy o badanie i ocenę sprawozdania finansowego z Biurem Usług Finansowo Księgowych Debet Spółka z o.o Zielona Góra ul.pocztowa 7 uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. Umowa została zawarta na okres roczny. a) Obowiązkowe badanie roczne sprawozdania finansowego za rok 2010 w wysokości ,00 brutto. Za rok 2009 w wysokości ,00 brutto. b) Przegląd sprawozdania finansowego półrocznego za rok 2010 w kwocie ,00 zł. brutto. Za rok 2009 w wysokości ,00 zł.brutto. c) Razem wartość usługi za rok 2010 wyniosła ,00 zł. brutto jak równieŝ ,00 zł.za rok S t r o n a

115 VI Objaśnienie niektórych szczególnych zdarzeń 1. W sprawozdaniu finansowym na rok nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 2. W sprawozdaniu finansowym zostały ujęte wszystkie zdarzenia dotyczące 2010 roku, jakie nastąpiły po dniu bilansowym r. 3. W roku obrotowym 2010 nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, które wywarłyby istotny wpływ na wynik finansowy VII Objaśnienie dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej 1. W roku 2010 roku nie występowały wspólne przedsięwzięcia. 25 S t r o n a

116 2. Transakcje z jednostkami powiązanymi na dzień Lp. Zastal Transport Sp. AKTYWA GAMA Sp. Kapitał Sp. Razem 1. Udziały, konto , ,00 0, ,00 2. Odpis wartości udziałów konto ,00 0,00 0, ,00 3. PoŜyczki długoterminowe, konto , ,00 0, ,69 4. Odpis wartości poŝyczki długoterminowej konto ,00 0,00 0, ,00 5. NaleŜności z tytułu dostaw, konto , ,97 0, ,47 6. NaleŜności inne konto 248 i , ,00 0, ,20 7. PoŜyczki krótkoterminowe, konto , ,18 0, ,03 8. Odpis wartości poŝyczek krótkoterminowych konto ,00 0,00 0, , Razem aktywa , ,15 0, ,39 Lp. 1. PASYWA Zastal Transport Sp. GAMA Sp. Kapitał Sp. Razem Zobowiązania z tytułu dostaw, konto 202 0, ,23 0, ,23 Razem pasywa 0, ,23 0, ,23 Lp. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Zastal Transport Sp. GAMA Sp. Kapitał Sp. Razem 1. Przychody, konto , , ,32 2. Przychody, konto 750 odsetki od poŝyczek, nieter. zapłata, , , ,40 korekta odsetek 3. Przychody finansowe konto 750 opłata dot. poręczeń , ,00 4. Koszty finansowe konto 751 wycena odsetek wg. IRR 3 560, ,69 5. Pozostałe przychody operacyjne konto 760 sprzed. Śr.trwałych 210, , ,00 6. Pozostałe koszty operacyjne darowizny, konto , ,05 7. Koszty usługi, konto , , ,49 7. Koszty materiały, konto ,09 112,30-357,39 8. Koszty usługi transportowe, remontowe konto 426, , ,00 9. Razem koszty 4xx 826, , ,88 a. W tym: Koszty konto 501, , , ,65 b. Koszty Zarządu konto , , ,23 Razem wynik , ,01 0, ,10 26 S t r o n a

117