WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia marca 2019 r.
|
|
- Józef Marcinkowski
- 6 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia marca 2019 r. FB-KF AR Pani Elżbieta Jedlecka Wójt Gminy Wądroże Wielkie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach 07 i 10 grudnia 2018 r. na podstawie art. 175 ust. 1 pkt 2 oraz ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zespół kontrolny Dolnośląskiego Urzędu Wojewódzkiego we Wrocławiu w składzie: Wydział Finansów i Budżetu Anna Rosiecka - główny specjalista - przewodniczący zespołu, Wydział Bezpieczeństwa i Zarządzania Kryzysowego Hanna Grafik - Krzymińska - inspektor wojewódzki, członek zespołu, Bożena Fornal - inspektor wojewódzki, członek zespołu, przeprowadził kontrolę problemową w trybie zwykłym w Urzędzie Gminy w Wądrożu Wielkim, Wądroże Wielkie 64, Wądroże Wielkie. Temat kontroli: Prawidłowość wykorzystania środków dotacji celowych z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych związanych z remontem i odbudową obiektów budowlanych, zniszczonych lub uszkodzonych w wyniku zdarzeń noszących znamiona klęski żywiołowej, w tym na przeciwdziałanie skutkom takich zdarzeń w przyszłości. Okres objęty kontrolą: r r. Kontrolę przeprowadzono zgodnie z zatwierdzonym w dniu 5 czerwca 2018 r. przez Wojewodę Dolnośląskiego planem kontroli na II półrocze 2018 r. (NK-KE DD). 1
2 Kontrolę odnotowano w książce kontroli Urzędu Gminy w Wądrożu Wielkim pod pozycją 27. W okresie objętym kontrolą funkcje kierownicze pełniły następujące osoby: Pani Elżbieta Jedlecka - Wójt Gminy Wądroże Wielkie, wybrana w wyborach, które odbyły się w dniu 16 listopada 2014 r. (Zaświadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Wądrożu Wielkim z dnia 25 listopada 2014 r.), Pani Bogumiła Kunicka - Skarbnik Gminy Wądroże Wielkie, powołana na stanowisko z dniem 26 września 2007 r. (Uchwała Nr X/45/07 Rady Gminy w Wądrożu Wielkim z dnia 26 września 2007 r.), Pani Małgorzata Dygudaj - Skarbnik Gminy Wądroże Wielkie, powołana na stanowisko z dniem 16 października 2017 r. (Uchwała Nr XXXIII/213/17 Rady Gminy Wądrożu Wielkie z dnia 13 października 2017 r.). [Dowód: akta kontroli str.: 19-39] W 2017 roku Gmina Wądroże Wielkie zawarła z Wojewodą Dolnośląskim umowę dotacji Nr 97/2017 z dnia 28 grudnia 2017 r. na kwotę ,00 zł na realizację zadania pn.: Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków-Jenków, dz.179,170,169 obr. Jenków, dz.. Nr 118 obr. Gądków w km [intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.] Kontrolą objęto ww. zadanie. Dotacja na usuwanie skutków klęski żywiołowej na przedmiotowe zadanie została przyznana na zasadach ogólnych (art. 128 ustawy o finansach publicznych), które wskazują, iż kwota dotacji na dofinansowanie zadań własnych bieżących i inwestycyjnych nie może stanowić więcej niż 80% kosztów realizacji zadania (...). W wyniku kontroli poszczególnych zagadnień, działalność jednostki w zakresie prawidłowość wykorzystania środków dotacji celowych z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych związanych z remontem i odbudową obiektów budowlanych, zniszczonych lub uszkodzonych w wyniku zdarzeń noszących znamiona klęski żywiołowej, w tym na przeciwdziałanie skutkom takich zdarzeń w przyszłości oceniono pozytywnie z uchybieniami. 2
3 Powyższa ocena wynika z ocen cząstkowych badanych obszarów. Ujęcie środków dotacji w planie finansowym jednostki. Gmina Wądroże Wielkie przedstawiła do kontroli promesy Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia: 27 lipca 2017 roku (pismo nr DOLiZK-III /2017) na kwotę ,00 zł na zadanie pn. Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków-Jenków, dz.179,170,169 obr. Jenków, dz.. Nr 118 obr. Gądków w km [intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.], 11 października 2017 roku (pismo nr DOLiZK-III /2017) na kwotę ,00 zł na zadanie pn. Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków- Jenków, dz.179,170,169 obr. Jenków, dz.. Nr 118 obr. Gądków w km [intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.] - wydaną w związku z wygaśnięciem promesy z dnia 27 lipca 2017 roku (pismo nr DOLiZK-III /2017). Ponadto do kontroli przedłożono pismo z dnia 10 listopada 2017 roku (pismo nr DOLiZK-III /2017), w którym Minister Spraw Wewnętrznych i Administracji poinformował Wójta Gminy Wądroże Wielkie, że w ramach podziału środków na usuwanie skutków klęsk żywiołowych przewiduje się zwiększenie wielkości promesy na dofinansowanie ww. zadania - o kwotę ,00 zł. Wysokość promesy po zmianie wynosi ,00 zł. Wojewoda Dolnośląski zawiadomił jednostkę, iż w związku z decyzjami Ministra Finansów: Nr MF/FG MF.2972 z dnia 15 września 2017 r. (pismo FB-BP AA z dnia 20 września 2017 r.), Nr MF/FG MF.2972.K03 z dnia 28 grudnia 2017 r. (pismo FB-BP AD z dnia 28 grudnia 2017 r.) zwiększony został plan dotacji przekazanej z budżetu państwa, w następującej szczegółowości: N a zw a za d a n ia Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków-Jenków, dz.179,170,169 obr. Jenków, dz.. Nr 118 obr. Gądków w km Imtensywne opady deszczu lipiec 2016 r.l Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków-Jenków, dz.179,170,169 obr. Jenków, dz.. Nr 118 obr. Gądków w km ["intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.l K la sy fik a cja b u d żetow a Dział Rozdział Paragraf W y so k o ść d otacji [zł] , ,00 3
4 Ujęcie dochodów i wydatków w budżecie Gminy w zakresie zadana objętego kontrolą zaprezentowano w poniższej tabeli: Podstawa zmiany Plami» z. Rozdz. Dochody Przed zmianą Zmiana Po zmianie D z. Rozdz. Przed zmianą Wydatki Zmiana Po zmianie Uchwala N rx X X I/201/17 Rady Gminy Wądroże Wielkie z dnia 30 sierpnia 2017 r. Zarządzenie nr 76/17 W ójta Gminy Wądroże Wielkie z dnia 31 października 2017 r. Uchwała N r XXXIV/214/17 Rady Gminy W ądroże Wielkie z dnia 08 listopada 2017 r , , , ,00 f , , ,00 0, , ,00 18, , , , , , , ,45 Uchwala N r XXXVI/228/17 Rady Gminy W ądroże Wielkie z dnia 29 grudnia 2017 r ,00 0, , , , ,45 Różnica pomiędzy kwotą dochodów a kwotą wydatków w ww. zestawieniu tabelarycznym związana jest z zaangażowaniem własnych środków Gminy na realizację zadania objętego kontrolą. Zmiany po stronie dochodów i wydatków w budżecie Gminy na rok 2017, w zakresie środków otrzymanych z budżetu państwa na realizację zadań związanych z usuwaniem skutków klęsk żywiołowych, wprowadzano uchwałami Rady Gminy Wądroże Wielkie oraz Zarządzeniem Wójta Gminy Wądroże Wielkie, w podziałce zgodnej z obowiązującą klasyfikacją budżetową. Powyższe działania były zgodne z: art. 257 pkt 1 ustawy o finansach publicznych, który stanowi, iż w toku wykonywania budżetu zarząd może dokonywać zmian w planie dochodów i wydatków budżetu jst polegających na zmianach planu dochodów i wydatków związanych ze zmianą kwot lub uzyskaniem dotacji przekazywanych z budżetu państwa, art. 39 ust. 1 ustawy o finansach publicznych, który wskazuje, iż dochody publiczne, 4
5 wydatki publiczne (...) klasyfikuje się (...) według działów, rozdziałów - określających rodzaj działalności; paragrafów-określających rodzaj dochodu, wydatku. [Dowód: akta kontroli str.: 40-90] Działalność jednostki w ramach przedmiotowego obszaru oceniono pozytywnie. Prawidłowość wykorzystania dotacji udzielonych z budżetu państwa, pod względem zgodności z przeznaczeniem oraz wysokości wykorzystanej dotacji a stopniem realizacji zadań przewidzianych do sfinansowania dotacją z budżetu państwa. Na terenie Gminy Wądroże Wielkie w dniach 14 i 15 lipca 2016 r. wystąpiły intensywne opady deszczu, które wyrządziły straty w infrastrukturze komunalnej. W dniu 14 września 2016 r. spisano protokół Komisji Wojewódzkiej ds. szacowania szkód w infrastrukturze komunalnej wskazując straty w przedmiotowym zakresie. * Zobowiązania wynikające z zawartej umowy dotacji W związku z otrzymaną promesą Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji Gmina Wądroże Wielkie złożyła wniosek o dotację z dnia 15 listopada 2017 r. na dofinansowanie zadania objętego kontrolą w wysokości ,00 zł, który został ostatecznie skorygowany w dniu 11 grudnia 2017 r. Załącznikami do przedmiotowych wniosków były zestawienia rzeczowo-finansowe prac do wykonania w 2017 r. oraz oświadczenia odpowiednio z dnia 15 listopada 2017 r., podpisane przez Wójta Gminy i Skarbnika Gminy oraz z dnia 11 grudnia 2017 r., podpisane przez Sekretarza Gminy (z upoważnienia Wójta Gminy) oraz Skarbnika Gminy, tj.: oświadczenia, iż zadanie będące przedmiotem wniosku jest zadaniem własnym w rozumieniu przepisów regulujących finanse jednostek samorządu terytorialnego, oświadczenia dotyczące wysokości poniesionych strat w stosunku do wykonanych dochodów własnych, oświadczenia o środkach finansowych jednostki przeznaczonych jako udział własny w sfinansowaniu zadania będącego przedmiotem wniosku oraz oświadczenia o zaksięgowaniu dotacji celowych z budżetu państwa po stronie dochodów wg klasyfikacji. 5
6 Zestawienie głównych postanowień umownych prezentuje poniższa tabela. Nazwa zadania Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków-Jenków, dz.179,170,169 obr. Jenków, dz.. Nr 118 obr. Gądków w km [intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.] Numer umowy dotacji Data umowy dotacji Kwota dotacji [zł] Kwota wkładu własnego m ; % kwoty dotacji w stosunku do wartości kosztów zadania Termin wykonania zadania w zakresie rzeczowym Termin zakończenia finansowego zadania 97/ r , ,80 80,00% r r. Zgodnie z zapisami umowy JST zobowiązała się do: - rzeczowego wykonania zadania w terminie wskazanym w kol. 7 ww. tabeli [ 2 ust. 1 lit. a) oraz załączniku nr 1 do umowy dotacji nr 97/2017], - finansowego zakończenia zadania, rozumianego jako dokonanie przez jednostkę wszystkich płatności, związanych z realizacją zadania, w terminie wskazanym w kol. 8 ww. tabeli [ 2 ust. 1 lit. b) umowy dotacji nr 97/2017]. Na podstawie ww. umowy dotacji Gmina Wądroże Wielkie otrzymała na rachunek bankowy nr w dniu 28 grudnia 2017 r. dotację w wysokości ,00 zł, co potwierdza przedłożony kontrolerom wyciąg bankowy nr 250. * Zobowiązania wynikające z zawartej umowy z wykonawcą Gmina Wądroże Wielkie podpisała umowę z wykonawcą na wykonanie robót budowlanych w ramach zadania objętego kontrolą. Wynagrodzenie za wykonane prace w ramach umowy dotacji miało charakter ryczałtowy. Zestawienie głównych postanowień umownych prezentuje poniższa tabela. Termin Kwota umowy Nazwa zadania Numer umowy z wykonawcą Data umowy z wykonawcą Wykonawca zakończenia robót wskazany w umowie z wykonawcą z wykonawcą brutto (VAT 23%) [zł] Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków- Jenków, dz.179,170,169 obr. Jenków, dz.. Nr 118 obr. Gądków w km [intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.] 71/ r. Przedsiębiorstwo Transportowo Budowlane Sp. z o.o. ul. Gajowa 23/14, Wrocław Oddział Złotoryja ul. Legnicka 39, Złotoryja r ,80 6
7 Zgodnie z postanowieniami umowy, Zamawiający zobowiązał się do zapłaty wynagrodzenia należnego Wykonawcy na podstawie faktury VAT w terminie do 14 dni od daty otrzymania prawidłowo wystawionej faktury. Podstawą do wystawienia faktury był protokół odbioru końcowego robót, podpisany przez komisję odbiorową powołaną przez Zamawiającego, w oparciu o operat kolaudacyjny. Wykonawca wykonał roboty budowlane oraz zgłosił gotowość do odbioru prac w terminie wskazanym umowie (skan zawiadomienia przesłano mailem w dniu 18 grudnia 2017 r.; zawiadomienie wpłynęło do Urzędu Gminy w Wądrożu Wielkim w dniu 22 grudnia 2017 r.). Zamawiający dokonał odbioru końcowego wykonanych robót w dniu 27 grudnia 2017 r., co potwierdzone zostało poprzez spisanie protokołu rzeczowo-finansowego końcowego odbioru zadania. Na podstawie dokonanego odbioru wykonawca wystawił fakturę. Zestawienie danych w zakresie wystawionej faktury oraz sporządzonego protokołu dokumentującego zakończenie rzeczowe zadania przedstawiono w poniższej tabeli. Nazwa zadania Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków- Jenków, dz. 179,170,169 obr. Jenków, dz.. Nr 118 obr. Gądków w km [intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.j Data zgłoszenia przez wykonawcę gotowości do odbioru robót Data protokołu końcowego odbioru rolińt budowlanych Numer faktury Data wystawienia faktury Kwota brutto faktury Kwota faktury - dotacja [zł] K wota faktury - środki własne [ *11 Kwota faktury - środki własne n iek w alifikowałne Izll r r. 18/12/ r , , , ,00 *Terminowość realizacji zobowiązań finansowych, wynikających z umowy dotacyjnej oraz umowy z wykonawcą. Terminowość realizacji przez jst zobowiązań finansowych prezentuje poniższa tabela. Nr faktury Data wpływu faktury do Urzędu Gminy Data dokonania zapłaty za fakturę Nr wyciągu bankowego dot. zapłaty za fakturę Termin zapłaty zgodnie z umową z wykonawcą Termin zapłaty zgodnie z umową dotacji 18/12/ r r dni od daty wpływu faktury do Urzędu Gminy r. 7
8 Zapłaty Wykonawcy robót budowlanych za wykonane prace Gmina Wądroże Wielkie dokonała w dniu 29 grudnia 2017 r. Przedmiotowa płatność została dokonana w wysokości i terminie wskazanym w umowie z Wykonawcą, tj. zgodnie z art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz w terminie zakończenia finansowego zadania określonym w umowie dotacji. Jednocześnie, dotacja została wykorzystana w terminie wynikającym z umowy dotacji. Na podstawie zweryfikowanych dokumentów źródłowych ustalono, że wydatkowanie środków dotacji nastąpiło zgodnie z zasadą oszczędnego gospodarowania środkami publicznymi (wyboru oferenta dokonano w oparciu o ustawę Prawo zamówień publicznych) oraz zgodnie z ich celowym przeznaczeniem, tj. stwierdzono zasadność podejmowanych działań z punktu widzenia przyjętych celów. Kwota otrzymanej dotacji została w pełni wydatkowana na realizację zadania objętego kontrolą. Jest to zgodne z art. 254 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. [Dowód: akta kontroli str.: ] Działalność jednostki w ramach przedmiotowego obszaru oceniono pozytywnie. Dokumentowanie i ewidencjonowanie operacji gospodarczych Do kontroli przedstawiono wydruki z ewidencji księgowej nw. kont w zakresie księgowań dokonanych w związku z realizacją zadania objętego kontrolą: Dochody budżetu - 133/01 Rachunek dochodów - 080/26 DROGA GĄDKÓW- JENKÓW (107378D) - 201//01 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami - 130/02/2 WYDATKI W toku weryfikacji zapisów księgowych na koncie 080/26 dotyczących środków objętych kontrolą, stwierdzono, że koszty wynikające z faktury wystawionej przez Wykonawcę za zrealizowane prace (faktura nr 18/12/2017 z dnia r.), zaewidencjonowano 8
9 z datą operacji gospodarczej r., tj. datą zapłaty za fakturę. Wskazana na fakturze data zakończenia dostawy/usługi to dzień r. Przedmiotowe ustalenie zakwalifikowano jako uchybienie. W pozostałym zakresie ewidencja księgowa spełniała wymagania określone w ustawie o rachunkowości. Zgodnie z art. 20 ust 2 ustawy o rachunkowości, podstawą zapisów w badanych księgach rachunkowych były dowody księgowe stwierdzające dokonanie operacji gospodarczej - faktura oraz wyciągi bankowe. Zapisy w przedłożonych do kontroli księgach rachunkowych zawierały dane wskazane w art. 23 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. uwzględniały daty dokonania operacji gospodarczych, określały rodzaj i numery identyfikacyjne dowodów księgowych, które stanowiły podstawę zapisów, zawierają zrozumiały tekst lub skrót opisu operacji, kwoty i daty zapisów oraz oznaczenie kont, których zapisy dotyczą. Księgi rachunkowe prowadzone były rzetelnie, bezbłędnie, sprawdzalnie i na bieżąco zgodnie z art. 24 ust. 1-5 ustawy o rachunkowości, tj.: - odzwierciedlały stan rzeczywisty, - wprowadzono do nich kompletne i poprawnie wszystkie zakwalifikowane do zaksięgowania w danym miesiącu dowody księgowe, zapewniono ciągłość zapisów oraz bezbłędność -działania procedur obliczeniowych, - umożliwiały stwierdzenie poprawności dokonanych w nich zapisów, stanów oraz stosowanych w nich procedur obliczeniowych, - zawarte w nich dane umożliwiały sporządzenie w terminie obowiązujących jednostkę sprawozdań budżetowych. Przedłożona do kontroli faktura została opisana i sprawdzona pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym przez osoby odpowiedzialne za te ustalenia. Została ona zatwierdzona do wypłaty w ramach określonego przez udzielającego dotację rozdziału i paragrafu. Wykazano na niej datę księgowania wraz ze wskazaniem kwoty i kont, na których należy dokonać zapisów księgowych. Na fakturze zawarto opis wskazujący, w jakiej części wydatek został sfinansowany ze środków budżetu państwa oraz z udziału własnego. Powyższe działania są zgodne z wymogami określonymi w art. 21 ust. 1 oraz art. 23 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz z postanowieniami umowy dotacji. - 9
10 Zgodnie z art. 152 ust. 1 ustawy o finansach publicznych oraz 11 umowy dotacji jednostka zobowiązana jest do prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej środków otrzymanych z dotacji oraz wydatków dokonanych z tych środków. W wyniku kontroli ustalono, że w ewidencji księgowej wyodrębnione zostało konto 080/26 dla zadania objętego kontrolą. Jednocześnie na kontach 901, 201/1, 130/02/2, na których ewidencja księgowa prowadzona była według działów, rozdziałów i paragrafów klasyfikacji budżetowej, wyodrębniono zadanie objęte kontrolą za pomocą kwalifikatora. Wpływ środków dotacji zaewidencjonowano na koncie i 901. Wydatki poniesione na zapłatę za zrealizowane zadanie zaksięgowano na koncie 130/02/2 w łącznej kwocie, bez dokonania podziału na wydatki sfinansowane ze środków własnych oraz ze środków dotacji, co zostało zakwalifikowano jako uchybienie. W wyniku realizacji zadania w ramach umowy dotacji, zwiększono wartość środka trwałego o równowartość poczynionych na nim inwestycji. Zmianę wartości początkowej środka trwałego odnotowano w karcie środka trwałego (Nr ewid.: 37/2/7032B). Poniesione nakłady przeksięgowano na podstawie polecenia księgowania ST030/12/2017 zwiększając wartość środka trwałego. [Dowód: akta kontroli str.: ] Działalność jednostki w ramach przedmiotowego obszaru oceniono pozytywnie z uchybieniami. Sporządzanie rozliczeń z wykorzystania środków objętych kontrolą Zgodnie z zapisami umowy jst zobowiązała się do: przesłania do Wojewody w terminie 21 dni od dnia zakończenia finansowego zadania następujących dokumentów [ 8 ust. 1 pkt 3]: rozliczenia końcowego kosztów zadania wraz z potwierdzonymi za zgodność z oryginałem kopiami faktur lub rachunków oraz przelewów lub potwierdzeń dokonania zapłaty, protokołu rzeczowo-finansowego końcowego odbioru zadania. 10
11 Jednostka przekazała do Dolnośląskiego Urzędu Wojewódzkiego we Wrocławiu rozliczenie końcowe kosztów zadania objętego kontrolą wraz z wymaganymi dokumentami z zachowaniem terminu wskazanego w umowie dotacji. Potwierdzono, iż dane wskazane w rozliczeniu są zgodne z dokumentacją źródłową. W przedmiotowym rozliczeniu, Wójt Gminy oraz Skarbnik Gminy złożyli oświadczenie: iż wymienione w wykazie faktury/rachunki, w kwocie określonej w kolumnie Nr 6 (kwota faktury opłacona ze środków dotacji) nie były i nie będą przedkładane innym instytucjom uczestniczącym w finansowaniu wymienionego w umowie zadania, celem uzyskania pożyczki lub dotacji na jego dofinansowanie. [Dowód: akta kontroli str.: ] Działalność jednostki w ramach przedmiotowego obszaru oceniono pozytywnie. Prawidłowość rzeczowego wykorzystania dotacji Nazwa zadania i nr umowy dotacji Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków - Jenków, dz. 179, 170, 169, ob. Jenków, dz. nr 118, ob. Gądków w km [intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.] Umowa dotacji nr 97/2017 z dnia r. Termin rozpoczęcia i zakończenia zadania Data rozpoczęcia r. Data zakończenia r. Data końcowego odbioru robót r. Numer i data zawarcia umowy z wykonawca oraz okres, na jaki została zawarta Umowa 71/2017 z dnia r. na okres od r. do r. 11
12 Przedmiot umowy Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków - Jenków, dz. 179, 170, 169, ob. Jenków, dz. nr 118, ob. Gądków w km Kwota umowy ,80 zł brutto. Nazwa i adres wykonawcy Wyłoniony wykonawca: Przedsiębiorstwo Transportowo-Budowlane Sp. z o.o., ul. Gajowa 3/14, Wrocław, Oddział Złotoryja, ul. Legnicka 39, Złotoryja. Opis realizacji przedsięwzięcia Zadanie polegało na przebudowie 2015 m drogi poprzez wykonanie podbudowy z kruszywa łamanego, nawierzchni z mieszanki bitumicznej, odwodnienia poprzez oczyszczenie istniejących przepustów, wykonanie studzienek i ścieków ulicznych z prefabrykatów betonowych oraz kostki brukowej. Podjęte działania mają na celu zapobieganie skutkom nawalnych opadów atmosferycznych w przyszłości. Brak różnic w stosunku do zestawienia rzeczowo - finansowego. Trudności w trakcie realizacji zadania: brak Zakres zadania zrealizowano w pełni. Użyto technologii i zastosowano materiały oraz ich ilości zgodnie z wymogami stawianymi dla ww. zadania. Osiągnięte efekty rzeczowe bezpośrednio po zakończeniu inwestycji 1. Zakładane efekty rzeczowe: odbudowa drogi zgodnie z zawartą umową z Wykonawcą 2. Faktycznie osiągnięte efekty rzeczowe: przywrócenie funkcjonalności drogi i przeciwdziałanie jej uszkodzeniu w wyniku działania wód opadowych w przyszłości zgodnie z zawartą umową z Wykonawcą. 3. Dotację wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem określonym w zawartej umowie. [Dowód: akta kontroli str.: 158] Prawidłowość wykorzystania dotacji w zakresie rzeczowym (osiągnięcia zakładanego efektu) oceniono pozytywnie.
13 Prawidłowość wyboru wykonawców w aspekcie przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych Materię objętą kontrolą regulują przepisy ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1579), zwanej dalej ustawą PZP, oraz akty wykonawcze do ustawy i okołoustawowe. W toku kontroli sprawdzono dokumentację dotyczącą postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w ramach zadania dofinansowanego ze środków udzielonych z rezerwy celowej budżetu państwa na przeciwdziałanie i usuwanie skutków klęsk żywiołowych pn.: Przebudowa drogi gminnej D, relacji Gądków - Jenków, dz. 179, 170, 169, ob. Jenków, dz. nr 118, ob. Gądków w km [intensywne opady deszczu lipiec 2016 r.] Kontrole przeprowadzono na następujących dokumentach: protokół postępowania o udzielenie zamówienia w trybie przetargu nieograniczonego, druk ZP-PN - oznaczenie sprawy: RI.ZP , oświadczenia na podstawie artykułu 17 ust. 2 ustawy PZP członków komisji przetargowej oraz kierownika zamawiającego, zarządzenie nr 65/2017 Wójta Gminy Wądroże Wielkie z dnia 18 września 2017 r. w sprawie powołania Komisji przetargowej dla trzech przetargów nieograniczonych na roboty budowlane w zakresie przebudowy dróg w roku 2017, ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr N-2017 z dnia r., umowa z wykonawcą nr 71/2017 z dnia , z Przedsiębiorstwem Transportowo- Budowlanym Sp. z o.o., ul. Gajowa 23/14, Wrocław, Oddział Złotoryja, ul. Legnicka 39, Złotoryja, informacja o wyborze najkorzystniejszej oferty z dnia r., oferta najkorzystniejsza przedsiębiorstwa Transportowo-Budowlanego Sp. z o.o., informacja z sesji z otwarcia ofert z dnia r., lista obecności wykonawców, lista obecności przedstawicieli zamawiającego, wykaz przyjętych ofert, Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia (SIWZ), ogłoszenie o zamówieniu nr N-2017 z dnia r., 13
14 kosztorys inwestorski z dnia r. Ustalenia pokontrolne: 1) Wartość zamówienia została oszacowana w dniu r. w oparciu o kosztorys inwestorski na kwotę ,21 EUR tj ,27 zł netto, [zgodnie z Rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 28 grudnia 2015 r. w sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych (Dz. U. z 2015 r. poz. 2254). Średni kurs złotego w stosunku do euro stanowiący podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych wynosił 4,1749 PLN. Wartość zamówienia została oszacowana prawidłowo zgodnie z art. 32 ust. 1 i 2 oraz art. 35 ust. 1 i 2 ustawy PZP. 2) Postępowanie przeprowadzono w trybie przetargu nieograniczonego (art. 39 ustawy PZP). 3) SIWZ została zamieszczona na stronie internetowej zamawiającego w dniu r. Zawiera elementy wskazane w art. 36 ustawy PZP. Wyznaczony w SIWZ termin składania ofert tj r,, godz. 11:00 uwzględniał czas niezbędny do przygotowania i złożenia ofert oraz zgodnie z art. 43 ust. 1 ustawy PZP, był nie krótszy niż 14 dni od dnia zamieszczenia ogłoszenia o zamówieniu w Biuletynie Zamówień Publicznych. Przedmiot zamówienia został opisany zgodnie z art. 29 ustawy PZP. Na podstawie art. 29 ust. 3a zamawiający określił w opisie przedmiotu zamówienia wymagania dotyczące zatrudnienia przez wykonawcę lub podwykonawcę na podstawie umowy o pracę osób wykonujących wskazane przez zamawiającego czynności w zakresie realizacji zamówienia, jeżeli wykonanie tych czynności polega na wykonywaniu pracy w sposób określony w art. 22 nawiązanie stosunku pracy 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. - Kodeks pracy. Ostateczny termin wykonania zadania określono na dzień r. Warunki udziału w postępowaniu oraz opis sposobu oceny spełnienia tych warunków zamawiający określił prawidłowo w części 5 Warunki udziału w postępowaniu, 6. Podstawy wykluczenia, o których mowa w art. 24 ust. 5 ustawy Pzp. 7. Wykaz oświadczeń lub dokumentów potwierdzających spełnienie warunków udziału w postępowaniu oraz brak podstaw do wykluczenia. 14
15 Zamawiający określił prawidłowe kryteria oceny ofert: - cena 60% - okres gwarancji - 40% 5) Zarządzeniem nr 65/2017 Wójta Gminy Wądroże Wielkie z dnia 18 września 2017 r. w sprawie powołania Komisji przetargowej dla trzech postępowań nieograniczonych na roboty budowlane w zakresie przebudowy dróg, powołano komisję przetargową w składzie 3-osobowym. W dniu r. członkowie komisji przetargowej oraz kierownik zamawiającego złożyli oświadczenia z art. 17 ust. 2 na drukach ZP-1. 6) Ogłoszenie o zamówieniu nr N-2017 zamieszczono w dniu r. w Biuletynie Zamówień Publicznych, na stronie internetowej oraz na tablicy ogłoszeń Zamawiającego. 7) W terminie składania ofert, tj. do dnia r., godz. 11:00 wpłynęły 2 oferty. Kontrolujący potwierdził zgodność wybranej oferty złożonej przez Firmę Przedsiębiorstwo Transportowo-Budowlane Sp. z o.o. z SIWZ oraz prawidłowość jej wyboru jako najkorzystniej szej. 8) Zawiadomienie o wyborze najkorzystniejszej oferty zostało opublikowane i przesłane do wykonawców dnia r. 9) Umowę udzielenia zamówienia publicznego nr 71/2017 z Przedsiębiorstwem Transportowo- Budowlanym, Sp. z o.o. zawarto w dniu r. na kwotę ,80 zł brutto. Umowa jest zgodna z zapisami SIWZ i ze wzorem umowy dołączonym do SIWZ. 10) Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia nr N-2017 zostało zamieszczone w Biuletynie Zamówień Publicznych w dniu r. niezwłocznie po podpisaniu umowy z wykonawcą. [Dowód: akta kontroli str.: ] Prawidłowość wyboru wykonawców w aspekcie przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych oceniono pozytywnie. 15
16 W związku ze stwierdzonymi uchybieniami zaleca się: 1. wprowadzanie w księgach rachunkowych poprawnych dat operacji gospodarczych, 2. ścisłe przestrzeganie postanowień umów dotacyjnych w zakresie prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej środków otrzymanych z dotacji oraz wydatków dokonanych z tych środków - realizacja na bieżąco. Proszę o złożenie informacji o działaniach podjętych w celu realizacji powyższych zaleceń w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia. Na tym wystąpienie pokontrolne sporządzone w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach zakończono. Jeden egzemplarz przekazano kierownikowi jednostki kontrolowanej. Zgodnie z art. 48 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092), od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze. Finansów i Budżetu Podpis kierownika jednostki kontrolującej (wojewody lub upoważnionej osoby) 16
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia marca 2019 r. FB-KF.431.1.2019.KSz Pan Stanisław Leń Wójt Gminy Marcinowice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 17 do 18 stycznia 2019 r. na podstawie art. 175 ust. 1
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI. Wrocław, dnia ' czerwca 2017 r. FB-KF RP. Pan Krzysztof Wołoszyn Wójt Gminy Żukowice
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI 1 i Wrocław, dnia ' czerwca 2017 r. FB-KF.431.7.2017.RP Pan Krzysztof Wołoszyn Wójt Gminy Żukowice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 29 do 30 marca 2017 r. na podstawie art. 175
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia grudnia 2017 r. FB-KF.431.33.2017.AR Pan Paweł Gancarz Wójt Gminy Stoszowice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 25 do 26 października 2017 r. na podstawie art. 175 ust.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 29 stycznia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.7.2017 Pan Janusz Witczak Wójt Gminy Chotcza Urząd Gminy Chotcza WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia l j listopada 2018 r. FB-KF.431.32.2018.KSz Pan Patryk Straus Wójt Gminy Kamienna Góra WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 5 do 6 września 2018 r. na podstawie art. 175
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia maja 2015 r. FB-KF.431.14.2015.JG Pani Renata Surma Burmistrz Bystrzycy Kłodzkiej WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 28 do 30 kwietnia 2015 r. na podstawie art. 175
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia O t listopada 2017 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia O t listopada 2017 r. FB-KF.431.29.2017.KSz Pani Zolla Świątek Wójt Gminy Stara Kamienica WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach 29 września 2017 r. i 03 października 2017
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia 0 9 października 2017 r.
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia 0 9 października 2017 r. FB-KF.431.26.2017.ŁK Pan Stanisław Dobrowolski Burmistrz Miasta i Gminy Sobótka WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 3 do 4 sierpnia 2017 r. na
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia marca 2018 r. FB-KF.431.1.2018.RP Pani Beata Castañeda Trujillo Wójt Gminy Krotoszyce WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 29 stycznia 2018 r. na podstawie art. 175 ust. 1
FB-KF DW Pan Marcin Raczyński Burmistrz Mieroszowa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia 0 (p czerwca 2018 r. FB-KF.431.12.2018.DW Pan Marcin Raczyński Burmistrz Mieroszowa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 23 kwietnia do 24 kwietnia 2018 r. oraz 07 maja
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
W OJEW ODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia września 2018 r. FB-KF.431.17.2018.AR i Pani Grażyna Orczyk Burmistrz Złotego Stoku WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach 21 i 24 maja 2018 r. na podstawie art. 175 ust.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia ^ stycznia 2018 r. FB-KF.431.36.2017.KSz Pan Robert Starzyński Wójt Gminy Sulików WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 29 do 30 listopada 2017 r. na podstawie art. 175
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia września 2017 r. FB-KF.431.25.2017.RP Pan Paweł Piwko Wójt Gminy Radwanice r~ WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 28 do 31 lipca 2017 r. na podstawie art. 175 ust. 1
Wystąpienie pokontrolne
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia l o lipca 2017 r. FB-KF.431.13.2017.AR Pan Milan Usak Burmistrz Siechnic Wystąpienie pokontrolne W dniach od 16 do 22 maja 2017 r., na podstawie art. 175 ust. 1 pkt 2
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia i,/ stycznia 2019 r. FB-KF431.38.2018.M.S. Pan Andrzej Jasiński Burmistrz Miasta i Gminy Mirsk WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 08 do 09 listopada 2018 r. na podstawie
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia '10 października 2018 r. FB-KF.431.27.2018.ŁK Pan Marek Chmielewski Wójt Gminy Dzierżoniów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 02 sierpnia 2018 r. do 03 sierpnia 2018
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Gorzów Wlkp., dnia 19 sierpnia 2015 roku WOJEWODA LUBUSKI Katarzyna Osos PER-I.431.18.2015.KSko Pan Wiesław Czyczerski Burmistrz Zbąszynka WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej:
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia 6 września 2017 r. FB-KF.431.18.2017.AR Pani Anna Konieczyńska Starosta Jeleniogórski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE t W dniach od 26 do 28 czerwca 2017 r. na podstawie art.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI FB-KF.431.13.2015.KW Wrocław, dnia ^3 maja 2015 r. Pan Tadeusz Krzakowski Prezydent Miasta Legnica WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 20.04.2015 r. do 28.04.2015 r. na podstawie art.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia R sierpnia 2017 r. FB-KF.431.19.2017.MS Pan Marcin Bartłomiej Czerniec Wójt Gminy Kamieniec Ząbkowicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 12 do 13 czerwca 2017 r. na
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 29 stycznia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.3.2017 Pan Roman Kujawa Wójt Gminy Iłów Urząd Gminy Iłów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
Pan Dariusz Wróblewski Starosta Zielonogórski
WOJEWODA LUBUSKI Gorzów Wlkp., dnia 29 maja 2015 roku Katarzyna Osos PER-I.431.10.2015.KSko Pan Dariusz Wróblewski Starosta Zielonogórski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej:
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia 06 maja 2016 r. FB-KF.431.5.2016.AR Pan Radosław Jęcek Burmistrz Karpacza WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 14 do 24 marca 2016 r. na podstawie art. 175 ust. 1 pkt
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia, f :- stycznia 2019 r. FB-KF.431.42.2018.KSz Pan Adam Babuśka Starosta Legnicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 30 listopada 2018 r. na podstawie art. 175 ust. 1 pkt 2
Pan Janusz Dudojć Starosta Żarski
Gorzów Wlkp., dnia 09 kwietnia 2015 roku WOJEWODA LUBUSKI Katarzyna Osos PER-I.431.5.2015.KSko Pan Janusz Dudojć Starosta Żarski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Powiat
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia lutego 2017 r. FB-KF.431.37.2016. AR Pan Piotr Fedorowicz Starosta Świdnicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach 08 i 09 grudnia 2016 r. na podstawie art. 175 ust. 1 pkt
Pan Grzegorz Gabryelski Starosta Międzyrzecki
WOJEWODA LUBUSKI Władysław Dajczak Gorzów Wlkp., dnia 28 kwietnia 2016 roku. PER-I.431.12.2016.MBon Pan Grzegorz Gabryelski Starosta Międzyrzecki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 28 września 2017 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 28 września 2017 r. FB-IV.431.6.2017 Pan Włodzimierz Ciok Wójt Gminy Nowy Kawęczyn WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 pkt 1 i ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27
Pan Janusz Dudojć Starosta Żarski
Gorzów Wlkp., dnia 22 kwietnia 2016 roku WOJEWODA LUBUSKI Władysław Dajczak PER-I.431.9.2016.KSko Pan Janusz Dudojć Starosta Żarski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Powiat
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia U kwietnia 2017 r.
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia U kwietnia 2017 r. FB-KF.431.3.2017.AR Pani Janina Mazur Starosta Legnicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 27 do 28 lutego 2017 r. na podstawie art. 175 ust. 1 pkt
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia czerwca 2018 r. FB-KF.431.9.2018.ŁK Pan Wojciech Kociński Starosta Oleśnicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 21 marca do 28 marca 2018 r. na podstawie art. 175 ust.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia I ^lutego 2016 r. FB-KF.431.41.2015.RP Pan Tomasz Korczak Burmistrz Miasta i Gminy Międzylesie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 10 do 11 grudnia 2015 r. na podstawie
Wystąpienie pokontrolne
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia j3 marca 2018 r. FB-KF.431.4.2018. AR Pan Adam Kozarowicz Wójt Gminy Mietków Wystąpienie pokontrolne W dniach od 12 do 16 lutego 2018 r. na podstawie art. 175 ust. 1
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI FB-KF.1611.3.2015.AR Wrocław, dnia 09 grudnia 2015 r. Pan Waldemar Kulaszka Dolnośląski Wojewódzki Inspektor Ochrony Środowiska we Wrocławiu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 30
Lubuski Urząd Wojewódzki w Gorzowie Wielkopolskin ul. Jagiellończyka Gorzów Wlkp (26)
Lubuski Urząd Wojewódzki w Gorzowie Wielkopolskin ul. Jagiellończyka 8 66-400 Gorzów Wlkp (26) Gorzów Wlkp., dnia t j listopada 2015 roku PER-I.431. 26.2015.KSko URZĄD GMINY T-^blechów WPŁYNĘŁO zał podpis
Pan Jerzy Garucki Wójt Gminy Platerów
Warszawa, WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.6.2015 Pan Jerzy Garucki Wójt Gminy Platerów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, 6 marca 2019 r. FB-IV WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, 6 marca 2019 r. FB-IV.431.26.2018 Pan Krystian Krogulecki Burmistrz Warty WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia/fi lipca2017r. IF-IT.431.12.2017.UC Pan Wojciech Ko emski Starosta Oleśnicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 26 maja 2017 roku na podstawie: 1) art. 175 ust. 1 i 2 ustawy
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 2 sierpnia 2018 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 2 sierpnia 2018 r. FB-IV.431.14.2018 Pan Roman Miksa Wójt Gminy Czarnocin WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia / ^ lipca 2018 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia / ^ lipca 2018 r. FB-KF.431.18.2018.DW Pan Janusz Szpot Wójt Gminy Łagiewniki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 23 maja do 30 maja 2018 r. na podstawie art. 175 ust.
P R O T O K Ó Ł ŚR. XIV. ET
ŚR. XIV. ET.0932-17-05 P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w dniu 12 grudnia 2005 r., w Urzędzie Gminy Trzciana województwo małopolskie, przez członków Zespołu Kontrolnego: 1. mgr inż.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia stycznia 2016 r. FB-KF.431.36.2015.KW Pan Marek Fedoruk Burmistrz Szczawna-Zdroju WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od dnia 06 do dnia 16 listopada 2015 r. na podstawie
Pan Krzysztof Jadczak. Burmistrz Miasta i Gminy Gąbin. Urząd Miasta i Gminy w Gąbinie ul. Stary Rynek Gąbin. Warszawa, 20 czerwca 2016 r.
Warszawa, 20 czerwca 2016 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.2.2016 Pan Krzysztof Jadczak Burmistrz Miasta i Gminy Gąbin Urząd Miasta i Gminy w Gąbinie ul. Stary Rynek 16 09-530 Gąbin WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Informacja o wynikach kontroli
ZF-III.805.5.3.2014.GT Opole, dn. 24 czerwca 2014 r. Informacja o wynikach kontroli 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Gmina Kędzierzyn - Koźle, ul. Piramowicza 32, 47 200 Kędzierzyn Koźle. Miejski
ŁÓDZKI URZĄD WOJEWÓDZKI W ŁODZI
WOJEWODA ŁÓDZKI ZK-I.431.1.2015 Łódź, 08 czerwca 2015 r. Pan Piotr Szcześniak Wójt Gminy Nowosolna SPRAWOZDANIE z kontroli w trybie uproszczonym przeprowadzonej w Urzędzie Gminy Nowosolna (ul. Rynek Nowosolna
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 9 maja 2018 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 9 maja 2018 r. FB-IV.431.4.2018 Pan Andrzej Barylski Wójt Gminy Łowicz WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 19 lutego 2019 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.10.2018 Pani Monika Pietrzyk Wójt Gminy Młodzieszyn WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia '!( maja 2015r. IF-IT.431.2.2015.UC Pan Zbigniew Suchyta Burmistrz Strzegomia WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 11 marca 2015 r. na podstawie: 1) art. 175 ust. 1 i 2 ustawy
WOJEWODA ŁÓDZKI FB - IV Łódź, 20 stycznia 2017 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI FB - IV.1611.3.2016 Łódź, 20 stycznia 2017 r. Pani Ilona Podwysocka Łódzki Wojewódzki Inspektor Nadzoru Budowlanego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia ^ sierpnia 2018 r. FB-KF.431.20.2018.ŁK Pan Jarosław Dudkowiak Starosta Głogowski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 28 maja 2018 r. do 30 maja 2018 r. na podstawie
I. Zasadność wykorzystania środków finansowych na realizację zadań związanych z usuwaniem skutków powodzi.
ŚR.XIII.0931-10-05 Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy Ropa w dniach 16-17 czerwca 2005 r. Kontrolę przeprowadziły : 1. Urszula Storch Kierownik Oddziału Zamiejscowego w Nowym
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 07 grudnia 2017 r. FB-IV WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 07 grudnia 2017 r. FB-IV.431.10.2017 Pani Barbara Kaczmarek Wójt Gminy Zgierz WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia //października 2015 r. IF-IT.431.11.2015.MK14. Pan Ryszard Raszkiewicz Starosta Powiatu Złotoryj skiego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 25 maja 2015 r. na podstawie: 1)
SO-III.431.24.2013 Łódź, dnia 4 lutego 2014 r. Wystąpienie pokontrolne
WOJEWODA ŁÓDZKI SO-III.431.24.2013 Łódź, dnia 4 lutego 2014 r. Pani Sandra Kurkiewicz Prezes Towarzystwa Przyjaciół Dzieci Wystąpienie pokontrolne Na podstawie 6 umowy nr 4 zawartej w dniu 26 kwietnia
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia (V sierpnia 2017 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia (V sierpnia 2017 r. FB-KF.431.16.2017.RP Pan Piotr Lech Burmistrz Gminy Milicz WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 30 maja do 06 czerwca 2017 r. na podstawie art. 175
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 03 stycznia 2019 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.8.2018 Pan Łukasz Bogusz Burmistrz Żelechowa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.50.2015 Kraków, 02.11.2015 r. Pan Marcin Gaweł Wójt Gminy Pałecznica ul. Św. Jakuba 11 32-109 Pałecznica WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia marca 2016 r. FB-KF.431.1.2016.ŁCh Pan Jacek Marek Szwagrzyk Wójt Gminy Gaworzyce WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 26 do 27 stycznia 2016 r. na podstawie art. 175
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia 6 sierpnia 2017 r. IF.IT.431.15.2017.MK14 Pan Maciej Awiżeń Starosta Powiatu Kłodzkiego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 30 maja 2017 r. na podstawie: ' 1) art. 175 ust.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dniaotf kwietnia 2018 r. rf.it.431.4.2018.mi Pan Wojciech Bochnak Wójt Gminy Kondratowice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 28 lutego 2018 r. na podstawie: 1) art. 175 ust. 1
Data: Wystąpienie pokontrolne
ŚWIĘTOKRZYSKI URZĄD WOJEWÓDZKI» Wydział infrastruktury i Rozwoj W KIELCACH tel. 41 342 16 89; fax 41 342 11 93 e-mail: sekretariat.wcrr@kieice. uw.gov.pl Znak; IR.IV.431.5.2018 Kielce, dnia 26-07-2018
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, 4 grudnia 2018 r. FB-IV WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, 4 grudnia 2018 r. FB-IV.431.22.2018 Pani Renata Szafrańska Wójt Gminy Wodzierady WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli
Wystąpienia pokontrolne
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI ) FB-KF.431.30.2016.MO Wrocław, dnia października 2016 r. Pan Andrzej Pyrz Wójt Gminy Chojnów Wystąpienia pokontrolne W dniach od 14 września 2016 r. do 23 października 2016 r. na
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia maja 2015 r. FB-KF.431.11.2015.JG Pan Stanislaw Dobrowolski Burmistrz Miasta i Gminy Sobótka WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 17 kwietnia 2015 r. do 23 kwietnia 2015
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 24 sierpnia 2015 r. WOJEWODA MAZOWIECKI FCR-VIII.431.2.6.2015 Pan Marek Ścisłowski Starosta Grójecki ul. J. Piłsudskiego 59 05-600 Grójec WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1
WK.60/437/K-60/J-3/12 Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław
Wrocław, 20 lutego 2013 roku WK.60/437/K-60/J-3/12 Pani Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu,
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI FB-KF.431.17.2016.DW Wrocław, dnia2
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI 1 / Wrocław, dnia*' maja 2018 r. IF.IT.431.8.2018.MI Pan Andrzej Biały Wójt Gminy Krośnice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 23 marca 2018 r. na podstawie: 1) art. 175 ust. 1 i 2 ustawy
OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.21.2015 Kraków, 26.08.2015 r. Pan Marek Chudoba Burmistrz Miasta Czchów Rynek 12 32-860 Czchów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, d n ia ^ sierpnia 2018 r. IF.IT.431.20.2018.MK14 Pan Waldemar Wysocki Starosta Powiatu Trzebnickiego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 20 czerwca 2018r. na podstawie: 1) art.
Pani Elżbieta Frejowska Wójt Gminy Nagłowice
WOJEWODA ŚWIĘTOKRZYSKI Kielce, 2014 04 01 Znak sprawy: FN-IV.431.6.2014 Pani Elżbieta Frejowska Wójt Gminy Nagłowice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 28 ustawy z dnia 23 stycznia 2009r. o Wojewodzie
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 04 stycznia 2019 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.9.2018 Pan Adam Ciszkowski Burmistrz Miasta i Gminy Halinów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 29 marca 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.8.2017 Pan Adam Struzik Marszałek Województwa Mazowieckiego Urząd Marszałkowski Województwa Mazowieckiego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie
FB-IV Łódź, dnia 10 maja 2018 r. SPRAWOZDANIE
1 WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.8.2018 Łódź, dnia 10 maja 2018 r. Pan Adam Topolski Wójt Gminy Ksawerów SPRAWOZDANIE z kontroli finansowej przeprowadzonej w trybie uproszczonym w Gminie Ksawerów w okresie
FB-IV Łódź, dnia 17 maja 2018 r. SPRAWOZDANIE
WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.6.2018 Łódź, dnia 17 maja 2018 r. Pan Piotr Szcześniak Wójt Gminy Nowosolna SPRAWOZDANIE z kontroli finansowej przeprowadzonej w trybie uproszczonym w Gminie Nowosolna w okresie
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia f{ września 2016 r. IF-IT.431.15.2016.UC Pan Edward Dudek Wójt Gminy Jeżów Sudecki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 7 czerwca 2016 r. na podstawie: 1) art. 175 ust. 1 i
Pan Marek Boryczka Starosta Wschowski
WOJEWODA LUBUSKI Władysław Dajczak Gorzów Wlkp., dnia 10 sierpnia 2016 roku. PER-I.431.23.2016.MBon Pan Marek Boryczka Starosta Wschowski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 23 sierpnia 2017 r.
WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 23 sierpnia 2017 r. FB-IV.431.2.2017 Pan Robert Jarzębak Wójt Gminy Dobroń WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI RPS-I.431.38.2018 Łódź, 5 września 2018 r. Pan Krzysztof Próchniewicz Wójt Gminy Świnice Warckie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie 6 Umowy Nr /a/121/2017 zawartej w dniu 31 października
Pani Lidia Sopel - Sereja Burmistrz Miasta Łaskarzew
Warszawa, 20 sierpnia 2015 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.4.2015 Pani Lidia Sopel - Sereja Burmistrz Miasta Łaskarzew WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.11.2019 Łódź, 4 października 2019 r. Pan Jacek Lipiński Burmistrz Aleksandrowa Łódzkiego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011
Poznań, dnia 23 kwietnia 2013 r.
WOJEWODA WIELKOPOLSKI PS-I.431.12.2013.8 Poznań, dnia 23 kwietnia 2013 r. Pan Michał Podsada Burmistrz Miasta i Gminy Pobiedziska WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 ustawy z dnia
Szanowny Pan Jacek Jankowski Wójt Gminy Kozłowo Urząd Gminy w Kozłowie ul. Mazurska 3, 13-124 Kozłowo
Olsztyn, dnia 20 listopada 2014 roku WARMIŃSKO-MAZURSKI URZĄD WOJEWÓDZKI w Olsztynie Znak: PS-I.431.1.14.2014 Szanowny Pan Jacek Jankowski Wójt Gminy Kozłowo Urząd Gminy w Kozłowie ul. Mazurska 3, 13-124
Szanowny Pan Waldemar Szymański Wójt Gminy Janowo Ul. Przasnyska Janowo
WARMIŃSKO-MAZURSKI URZĄD WOJEWÓDZKI w Olsztynie Olsztyn, dnia 18 listopada 2014 rok Znak: PS-I.431.1.13.2014 Szanowny Pan Waldemar Szymański Wójt Gminy Janowo Ul. Przasnyska 14 13-113 Janowo W załączeniu
ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR OR KIEROWNIKA URZĘDU
ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR OR.120.17.2015 KIEROWNIKA URZĘDU z dnia 19 grudnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia zasad rachunkowości dla projektu współfinansowanego przez Unię Europejską ze środków Europejskiego
OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.112.2015 Kraków, 15.03.2016 r. Pan Janusz Szczęśniak Starosta Chrzanowski ul. Partyzantów 2 32-500 Chrzanów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia D i marca 2018 r.
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia D i marca 2018 r. FB-KF.431.37.2017.ŁK Pan Stanisław Laskowski Starosta Jaworski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 19 do 20 grudnia 2017 r. na podstawie ar i. 175 ust.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 06 sierpnia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.3.2018 Pan Andrzej Bracha Wójt Gminy Jastrząb WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI FB-KF.431.22.2015. AR Wrocław, dnia 15 września 2015 r. Pan Roman Fester Starosta Ząbkowicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach 29 i 30 czerwca 2015 r. na podstawie art. 175 ust. 1 pkt
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.1.2019 Łódź, 15 kwietnia 2019 r. Pan Andrzej Opala Starosta Łódzki Wschodni WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI FB-KF.431.10.2016.DW Wrocław, dnia OŚ.2016 r. Pan Dariusz Kucharski Burmistrz Dzierżoniowa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 15 kwietnia 2016 r. do 29 kwietnia 2016 r. na podstawie
Kontrolę odnotowano w książce kontroli Urzędu Gminy Głogów pod pozycją 2, a w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Głogowie pod pozycją 1.
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia kwietnia 2017 r. FB-KF.431.4.2017.KSz Pani Joanna Gniewosz Wójt Gminy Głogów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 8 do 15 marca 2017 r. na podstawie art. 175 ust. 1 pkt
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNO^ŁĄSK lw Y T X Ń ~ ó ~ Dolnośląski Urząd Wojewódzki we Wrocławiu Kancelaria Opólna Wrocław, dnia czerwca 2016 r. NRS-RS.431.2.2016.EJ 0 3-06- 2016 Pan Tadeusz Szklarz Wójt Gminy Zagrodno
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia 03 sierpnia 2017 r. 0 9-08 - 201? KANCELARIA Sposób doręczenia: Pan Artur Ciosek Wójt Gminy Dobroszyce WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 22 czerwca do 30 czerwca 2017
Pan Wiesław Sawicki Burmistrz Strzelec Krajeńskich. Wystąpienie pokontrolne. WOJEWODA LUBUSKI Jerzy Ostrouch. Gorzów Wlkp., dnia 3 września 2013 roku
Gorzów Wlkp., dnia 3 września 2013 roku WOJEWODA LUBUSKI Jerzy Ostrouch IB-III.431.1.4.2013.TKus Pan Wiesław Sawicki Burmistrz Strzelec Krajeńskich Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia grudnia 2018 r. FB-KF.431.34.2018.DW Pan Dawid Artur Stachura Wójt Gminy Miłkowice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 12 października do 19 października 2018 r. na podstawie
Zarządzenie wewnętrzne Nr OR.120.16.2011 Wójta Gminy Dubicze Cerkiewne z dnia 23 czerwca 2011 rok
Projekt jest finansowany ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego Zarządzenie wewnętrzne Nr OR.120.16.2011 Wójta Gminy Dubicze Cerkiewne z dnia 23 czerwca 2011 rok w sprawie ZASAD RACHUNKOWOŚCI
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI 3, Wrocław, dnia listopada 2016 r. NRŚ-RŚ.431.9.2016.EJ w y s ł a n o Dolnośląski Urząd Wojewódzki we Wrocławiu Sposób doręczenia: 0 H 1-2016 KANCELARIA ^ f. O Pani Elżbieta Jedlecka
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia czerwca 2017 r. FB-KF.431.9.2017.KSz Pan Ryszard Pacholik Wójt Gminy Kobierzyce WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach od 18 do 21 kwietnia 2017 r. na podstawie art. 175 ust.