GRUPA KAPITAŁOWA GETIN HOLDING S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2014 ROKU

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA GETIN HOLDING S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2014 ROKU Wrocław, 12 maja 2014 roku

2 1. Wybrane dane finansowe Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding Informacje ogólne Opis organizacji Grupy Getin Holding, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Graficzna struktura Grupy Getin Holding i zatrudnienie na dzień Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wyniki finansowe Grupy Getin Holding za I kwartał 2014 roku Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat Inne przychody i koszty operacyjne Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Ogólne koszty administracyjne Podatek dochodowy Kredyty i pożyczki udzielone klientom Należności z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania wobec klientów Informacje o rezerwach oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku Odpisy aktualizujące wartość aktywów Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Spółki, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Składniki innych całkowitych dochodów Współczynnik wypłacalności Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące dywidend w Grupie Getin Holding Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania Przychody z dywidend Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Transakcje Getin Holding S.A. z podmiotami powiązanymi Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Emitenta Główne osiągnięcia oraz niepowodzenia Grupy Kapitałowej Getin Holding w I kwartale 2014 roku Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Getin Holding Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń dla rozwoju spółek Grupy Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy w I kwartale 2014 roku Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Informacja na temat struktury własności znacznych pakietów akcji i jej zmian Zestawienie zmian w akcjach posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące Wskazanie postępowań toczących się przed sądem Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę Kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta 50 2/50

3 Wybrane dane finansowe 1. Wybrane dane finansowe dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego w tys. zł (dane porównywalne, niebadane) w tys. EUR (dane porównywalne, niebadane) Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji i opłat Wynik z działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -podstawowy (w zł/ EURO na jedną akcję) 0,04 0,05 0,01 0,01 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -rozwodniony (w zł/ EURO na jedną akcję) 0,04 0,05 0,01 0,01 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (94 735) (22 698) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (14 903) ( ) (3 557) (27 206) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej (26 475) (3 431) (6 320) (822) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) (50 726) Aktywa ogółem Zobowiązania ogółem Zobowiązania wobec klientów Kapitał własny ogółem Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał zakładowy Liczba akcji dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego Przychody ogółem Zysk (strata) brutto (2 476) (593) Zysk (strata) netto (2 082) (499) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (66 810) (773) (15 947) (185) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (9 791) ( ) (2 337) (41 665) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (9) (2) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (6 911) ( ) (1 650) (41 852) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR) 0,01 0,00 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR) 0,01 0,00 0,00 0, Aktywa ogółem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczono na EURO wg następujących zasad: Poszczególne pozycje aktywów i zobowiązań przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień w wysokości 4,1713 zł oraz na dzień w wysokości 4,1472 zł. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za okresy 3 miesięcy zakończone dnia oraz (odpowiednio 4,1894 zł oraz 4,1738 zł). 3/50

4 2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota (dane porównywalne, niebadane) Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek 2.6 ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji i opłat Koszty z tytułu prowizji i opłat 2.7 (39 986) (19 071) Wynik z tytułu prowizji i opłat Przychody z tytułu dywidend Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej (1 646) Wynik na pozostałych instrumentach finansowych 607 (693) Wynik z pozycji wymiany Strata z tytułu hiperinflacji (zastosowanie MSR 29) (6 467) (3 694) Inne przychody operacyjne Inne koszty operacyjne 2.8 (20 103) (14 905) Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto Przychody operacyjne netto Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek, należności leasingowych 2.9 (63 338) (33 796) Ogólne koszty administracyjne 2.10 ( ) ( ) Wynik z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy 2.11 (11 302) (9 269) Zysk (strata) netto Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Przypadający na udziały niekontrolujące Zysk na jedną akcję: podstawowy z zysku za rok obrotowy (w zł) 0,04 0,05 rozwodniony z zysku za rok obrotowy (w zł) 0,04 0,05 Zysk na akcję (dane porównywalne, niebadane) Zysk netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (w tys. zł) Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Zysk podstawowy na akcję ( w zł) 0,04 0,05 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Zysk rozwodniony na akcję (w zł) 0,04 0,05 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 31 stanowią jego integralną część 4/50

5 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane porównywalne, niebadane) Zysk/ (strata) za okres Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (65 237) Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (8 250) Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (9) - Hiperinflacja Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 2.11 (17 590) Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody za okres Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Przypadające na udziały niekontrolujące Składniki innych całkowitych dochodów, tj. różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych, wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz efekt przeliczeń hiperinflacyjnych mogą zostać przeniesione w przyszłości do rachunku zysków i strat. Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 31 stanowią jego integralną część 5/50

6 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS Nota AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Kredyty i pożyczki udzielone klientom Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pożyczki i należności Instrumenty finansowe, w tym: Dostępne do sprzedaży Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne aktywa AKTYWA OGÓŁEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Zobowiązania Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał zakładowy Zysk (strata) netto Pozostałe kapitały Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO /50 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 31 stanowią jego integralną część

7 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy zakończony dnia Kapitał zakładow y Kapitał zapasow y i zyski zatrzymane Kapitał z aktualizacji w yceny Akcje w łasne Różnice kursow e Św iadczenia w formie akcji składnik kapitałow y Pozostałe kapitały Zysk (strata) netto Kapitał w łasny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Na ( ) Całkow ite dochody za okres (64 773) Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na zyski zatrzymane ( ) - - Opcje menedżerskie Pozostałe (25) (25) (41) (66) Transakcje z akcjonariuszami ( ) (8) (25) (33) Stan na ( ) Kapitał w łasny ogółem ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy zakończone dnia (dane porów nyw alne, niebadane) Kapitał zakładow y Kapitał zapasow y i zyski zatrzymane Kapitał z aktualizacji w yceny Akcje w łasne Różnice kursow e Św iadczenia w formie akcji składnik kapitałow y Pozostałe kapitały Zysk (strata) netto Kapitał w łasny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Na (10 621) (63 025) Całkow ite dochody za okres - - (6 315) Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na zyski zatrzymane ( ) - - Opcje menedżerskie Udziały niekontrolujące Property Solutions FIZAN (601) - Wycena na moment nabycia aktyw ów finansow ych dostępnych do sprzedaży (12 566) (12 566) (12 566) Transakcje z akcjonariuszami ( ) (11 823) (601) (12 424) Stan na (10 621) (45 193) Kapitał w łasny ogółem Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 31 stanowią jego integralną część 7/50

8 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane porównywalne, niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty razem: ( ) Amortyzacja (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych (164) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 31 (10) Odsetki i dywidendy Zmiana stanu należności od banków (82 153) Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (aktywo) (38 351) (445) Zmiana stanu pożyczek i kredytów udzielonych klientom ( ) ( ) Zmiana stanu należności z tytułu leasingu finansowego (94 018) ( ) Zmiana stanu pozostałych pożyczek i należności (84 274) Zmiana stanu papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ( ) Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (1 983) Zmiana stanu innych aktywów ( ) (56 177) Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i instytucji finansowych Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (zobowiązanie) oraz zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku odroczonego Zmiana stanu pozostałych zobowiązań (4 371) Pozostałe korekty Zapłacony podatek dochodowy (48 988) (11 079) Bieżący podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (94 735) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 40 Inne wpływy inwestycyjne Wydatki z działalności inwestycyjnej (19 705) ( ) Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu nabytych środków pieniężnych - (98 530) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (19 605) (15 061) Odsetki zapłacone (100) Inne wydatki inwestycyjne - (2) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (14 903) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych (26 426) - Odsetki zapłacone (49) (3 477) Odsetki otrzymane - 46 Środki pieniężne netto z wykorzystane w działalności finansowej (26 475) (3 431) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) Różnice kursowe netto (33 005) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - - 8/50 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 31 stanowią jego integralną część

9 2.1. Informacje ogólne Getin Holding S.A. ul. Gwiaździsta Wrocław NIP REGON KRS (zwana dalej Grupą Kapitałową Getin Holding, Grupą Getin Holding lub Grupą Kapitałową ) składa się ze spółki dominującej Getin Holding S.A. (zwanej dalej "Getin Holding", Spółką lub Emitentem ) i jej spółek zależnych. Przeważającym rodzajem działalności Spółki jest prowadzenie inwestycji kapitałowych na rynkach krajowych i zagranicznych. Spółka pełni rolę spółki holdingowej Grupy Kapitałowej, a spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność w zakresie: - usług bankowych, - usług leasingowych, - usług finansowych. Podmiotem dominującym całej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki. 9/50

10 2.2. Opis organizacji Grupy Getin Holding, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Śródrocznym skonsolidowanym skróconym sprawozdaniem finansowym za okres 3 miesięcy zakończony objęty został Getin Holding oraz następujące spółki Grupy Getin Holding: Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną: Efektywny udział w kapitale Nazwa i siedziba Rodzaj działalności Informacje uzupełniające Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszawie usługi bankowe 79,79% 79,79% Idea Expert S.A. z siedzibą w e Wrocław iu pośrednictw o w zakresie usług finansow ych i ubezpieczeniow ych 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji PDK Biznes sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu pośrednictwo w zakresie usług finansowych 79,79% 79,79% Idea Expert S.A. posiada 100% udziałów Debito Niestandaryzow any Sekurytyzacyjny Fundusz Inw estycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszaw ie działalność funduszy 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% jednostek uczestnictwa Property Solutions Fundusz Inw estycyjny Zamknięty Aktyw ów Niepublicznych z siedzibą w Warszaw ie działalność funduszy 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% jednostek uczestnictwa Development System sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu kupno i sprzedaż nieruchomości 79,79% 79,79% Property Solutions FIZAN posiada 100% udziałów Veso Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie kupno i sprzedaż nieruchomości 79,79% 79,79% Property Solutions FIZAN posiada 100% udziałów Veso Investments sp. z o.o. SKA z siedzibą w Warszawie kupno i sprzedaż nieruchomości 79,79% 79,79% Property Solutions FIZAN posiada 99,9998% udziałów, Veso Investments sp. z o.o. 0,0002% Tax Care S.A. z siedzibą w Warszawie usługi rachunkowo - księgowe, doradztwo podatkowe 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji Tw oja Inicjatyw a Fundacja Wspieranie Przedsiębiorczości z siedzibą w Warszaw ie działalność fundacji 79,79% 79,79% Tax Care S.A. posiada 100% udziałów Debentures Fundusz Inw estycyjny Zamknięty Aktyw ów Niepublicznych z siedzibą w działalność funduszy Warszaw ie 79,79% 79,79% Tax Care S.A. posiada 100% udziałów Idea Leasing S.A. z siedzibą w e Wrocław iu leasing 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji LC Corp Sky Tower sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu zarządzanie nieruchomościami, projektowanie, nadzór budowlany 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów Ellisa Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie pozostała działalność finansowa 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów Lion's House sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie pośrednictw o w obrocie nieruchomościami i działalność zw iązana z 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów Carlise Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oprogramow pozostała działalność aniem finansowa 79,79% 79,79% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów MW Trade S.A. z siedzibą w e Wrocław iu usługi finansow e 51,27% 51,27% Carcade sp. z o.o. z siedzibą w Kaliningradzie (Federacja Rosyjska) leasing 100,00% 100,00% IDEA Bank S.A. z siedzibą w Krasnodarze (Federacja Rosyjska) usługi bankowe 96,07% 96,07% Carcade sp. z o.o. posiada 96,07% akcji Carcade Service sp. z o.o. z siedzibą w Krasnodarze (Federacja Rosyjska) pozostałe usługi 100,00% 100,00% Carcade sp. z o.o. posiada 99,999% udziałów Carcade Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu usługi finansowe 100,00% 100,00% Carcade sp. z o.o. posiada 100% udziałów Idea Bank z siedzibą we Lwowie (Ukraina) usługi bankowe 99,26% 99,26% Getin Holding S.A. posiada 92,0319% akcji, 7,2283% akcji posiada SF Gwarant Plus sp. z o.o. Idea Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina) leasing 100,00% 100,00% Gw arant Plus sp. z o.o. posiada 100% udziałów Spółka Finansow a Gw arant Plus sp. z o.o. z siedzibą w Kijow ie (Ukraina) usługi factoringow e, udzielania gw arancji i poręczeń oraz pośrednictw o Getin International S.A. posiada 12,82%, 79,763% udziałów zostało skupionych przez SF Gw arant Plus, 100,00% 100,00% finansow e Carcade sp. z o.o. 7,417% Idea Bank S.A. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) usługi bankowe 100,00% 100,00% Getin Holding S.A. posiada 99,99% akcji, Getin International S.A. posiada 0,01% akcji Getin International S.A z siedzibą w e Wrocław iu działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy 100,00% 100,00% Getin International S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Wielkie Księstw o Luksemburg) działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy 100,00% 100,00% Getin International S.A. posiada 100% akcji spółki Idea Finance sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) pośrednictwo w zakresie usług finansowych 100,00% 100,00% Getin International S.A. posiada 95,1% udziałów, Idea Bank S.A. (Białoruś) posiada 4,9% udziałów Białoruski Bank Małego Biznesu S.A. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) usługi bankowe 100,00% 100,00% Getin Holding S.A. posiada 95,5% akcji, Getin International S.A. posiada 0,00036% akcji; BBMB posiada 4,49% skupionych akcji własnych Romanian International Bank S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) usługi bankowe 100,00% 100,00% RIB Recovery Srl z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) usługi finansowe nd 100,00% Romania International Bank posiadał 100% udziałów Na dzień udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych odpow iada bezpośredniemu udziałow i Grupy w kapitałach tych jednostek. Wyjątek stanow i udział Getin Holding S.A. w Idea Bank S.A. (Polska) - Getin Holding posiada 79,79% udziału w kapitale zakładow ym Idea Banku oraz 80,22% w ogólnej liczbie głosów. 10/50

11 2.3. Graficzna struktura Grupy Getin Holding i zatrudnienie na dzień Getin Holding 100% Tax Care 100% 100% Twoja Inicjatywa Fundacja Wspierania Przedsiębiorczości Debentures FIZAN Debito NSFIZ 100% 100% Idea Expert 100% PDK Biznes 79,79% Idea Bank (Polska) 100% Idea Leasing (Polska) 100% Property Solutions FIZAN 100% LC Corp Sky Tower 100% Ellisa Investments 100% 100% 100% Development System Veso Investments sp. z o.o. 99,9998% 0,0002% Veso Investments sp. z o.o. SKA Lion s House 51,27% MW Trade 100% Carlise Investments 99,99% Idea Bank (Białoruś) 100% Getin International (Polska) 0,01% 95,1% 4,9% Idea Finance (Białoruś) 100% 95,5% 92,03% Idea Bank (Ukraina) Getin International (Luksemburg) 0,00035% Białoruski Bank Małego Biznesu (4,49% skupione akcje własne) 12,82% 7,23% Gwarant Plus (79,76% - skupione akcje własne) 100% Idea Leasing (Ukraina) 7,42% 99,999% Carcade Service 100% Carcade 96,07% IDEA Bank (Rosja) 100% Carcade Polska 100% Romanian International Bank 11/50

12 Ilość osób zatrudnionych (w etatach) Zmiana w spółkach Grupy Kapitałowej Getin Holding Getin Holding S.A Grupa Idea Bank (Polska) (149) MW Trade S.A Grupa Carcade (1) Getin International (2) Idea Bank S.A. (Białoruś) Białoruski Bank Małego Biznesu S.A (24) Grupa Idea Bank (Ukraina) (3) Romanian Interantional Bank S.A (3) Razem (94) w tym: Polska (147) Działalność międzynarodowa (1) Carcade, Idea Bank (Rosja), Carcade Service, Carcade Polska (2) Getin International S.A., Getin International S.a.r.l. (3) Idea Bank (Ukraina), SF Gwarant Plus, Idea Leasing (Ukraina) 2.4. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding obejmuje okres 3 miesięcy zakończony oraz zawiera dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony , które nie były przedmiotem przeglądu ani badania przez biegłego rewidenta oraz dane finansowe na dzień , które były przedmiotem badania przez kluczowego biegłego rewidenta działającego w imieniu podmiotu uprawnionego, spółki Ernst & Young Audit sp. z o.o. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( MSSF-UE ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach polskich złotych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony /50

13 Zmiany w polityce rachunkowości Standardy oraz nowe interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po : MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie), MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie), MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie), MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie), MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie), Wskazówki odnośnie przepisów przejściowych (Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12) zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 jednostki inwestycyjne, zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie), Zmiany do MSR 39 Nowelizacja instrumentów pochodnych oraz kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, zatwierdzone w UE w dniu (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie). Zastosowanie powyższych standardów i zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy ani na jej sytuację finansową i wyniki działalności. Poza zmianami opisanymi powyżej, polityka rachunkowości zastosowana do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest spójna z polityką, którą zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki Zmiany prezentacji danych finansowych W 2014 roku Grupa nie dokonała zmian prezentacji danych porównywalnych. 13/50

14 Wpływ zmian zasad rachunkowości i korekty błędu na dane porównywalne Poniżej przedstawiono wpływ przyjętych w 2013 roku zmian zasad rachunkowości dotyczących ujęcia prowizji ubezpieczeniowych (Korekta nr 1) na dane porównywalne prezentowane w niniejszym skonsolidowanym skróconym sprawozdaniu finansowym. W korekcie nr 2 zaprezentowano korektę błędu dotyczącą wyceny depozytów według zamortyzowanego kosztu oraz jej wpływ na dane okresu porównywalnego. Zmiany zasad rachunkowości oraz korekty błędu zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Getin Holding za 2013 rok (odpowiednio w punktach 5.6 i 5.8). SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Dane historyczne 1) Dane Korekta nr 1 Korekta nr 2 przekształcone 2) Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek ( ) (1 237) ( ) Wynik z tytułu odsetek (1 237) Przychody z tytułu prowizji i opłat (21 738) Koszty z tytułu prowizji i opłat (23 131) (19 071) Wynik z tytułu prowizji i opłat (17 678) Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej (1 646) (1 646) Wynik na instrumentach finansowych (693) (693) Wynik z pozycji wymiany Strata z tytułu hiperinflacji (zastosowanie MSR 29) (3 694) (3 694) Inne przychody operacyjne Inne koszty operacyjne (14 905) (14 905) Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto Przychody operacyjne netto (6 361) (1 237) Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek, należności leasingowych (33 796) (33 796) Ogólne koszty administracyjne ( ) ( ) Zysk (strata) brutto (6 361) (1 237) Podatek dochodowy (10 713) (9 269) Zysk (strata) netto (5 152) (1 002) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (4 111) (1 002) Przypadający na udziały niekontrolujące (1 041) Zysk na jedną akcję: podstawowy z zysku za rok obrotowy (w zł) 0,06 (0,01) 0 0,05 rozwodniony z zysku za rok obrotowy (w zł) 0,06 (0,01) 0 0,05 1) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 3 miesięcy zakończony ) wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wyniki finansowe Grupy Getin Holding za I kwartał 2014 roku Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat (dane porównywalne, niebadane) Zmiana % Wynik z tytułu odsetek ,7% Wynik z tytułu prowizji i opłat ,4% Zysk netto, w tym: (1,2%) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (15,1%) Przypadający na udziały niekontrolujące ,1% Wybrane pozycje bilansu Zmiana % Kredyty i pożyczki udzielone klientom (0,5%) Suma aktywów ,4% Zobowiązania wobec klientów (0,3%) Kapitały własne ,4% 14/50

15 Wybrane wskaźniki finansowe (dane porównywalne, niebadane) Zmiana % Koszty operacyjne / Przychody operacyjne netto 61,08% 65,74% (4,7%) Wynik z tytułu odsetek / Przychody operacyjne netto 51,09% 55,23% (4,1%) Wynik z tytułu prowizji i opłat / Przychody operacyjne netto 37,50% 34,19% 3,3% ROAA (1) 1,20% 1,60% (0,4%) ROAE (2) 6,27% 8,18% (1,9%) (1) zysk netto za pierwszy kwartał podzielony przez średnią wartość aktywów na koniec pierwszego kwartału i poprzedniego roku, wskaźnik w skali roku (2) zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej za pierwszy kwartał podzielony przez średnią wartość kapitału własnego przypisanego akcjonariuszom jednostki dominującej (bez wyniku bieżącego okresu) na koniec pierwszego kwartału i poprzedniego roku, wskaźnik w skali roku w okresie 3 miesięcy zakończonym wypracowała zysk netto z działalności kontynuowanej w wysokości tys. zł, w tym zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wyniósł tys. zł, zaś na udziały niekontrolujące tys. zł. Poniższa tabela prezentuje wyniki wypracowane przez poszczególne spółki objęte konsolidacją metodą pełną w Grupie Getin Holding wraz z wpływem na skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy dominujących wyłączeń transakcji wewnątrz Grupy oraz korekt konsolidacyjnych. Składowe skonsolidowanego zysku netto Grupy Getin Holding (dane porównywalne, niebadane) Grupa Idea Bank (Polska) Grupa Carcade Grupa Idea Bank (Ukraina) (10 576) Idea Bank (Białoruś) Białoruski Bank Małego Biznesu 51 nd Idea Finance (Białoruś) 928 nd Romanian International Bank nd MW Trade Getin International Getin Holding (2 082) Wyniki spółek razem Eliminacja dywidend wewnątrz Grupy (3 054) - Eliminacja transakcji w Grupie Zysk netto Grupy GH Udziały niekontrolujące (7 856) (2 609) Zysk netto akcjonariuszy dominujących /50

16 2.6. Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek (dane porównywalne, niebadane) Przychody z tytułu kredytów i pożyczek udzielonych klientom Odsetki - leasing finansowy Przychody z tytułu porozumień ze szpitalami Przychody z tytułu papierów wartościowych Przychody z tytułu lokat w innych bankach Przychody z tytułu umów z jednostkami samorządu terytorialnego Odsetki od rezerwy obowiązkowej Przychody z tytułu innych lokat na rynku pieniężnym Pozostałe odsetki Razem Koszty z tytułu odsetek (dane porównywalne, niebadane) Koszty z tytułu zobowiązań wobec klientów Odsetki od zaciągniętych kredytów Koszty z tytułu emisji własnych papierów dłużnych Odsetki od zobowiązań Odsetki od umów wykupu wierzytelności Koszty z tytułu depozytów innych banków Koszty z tytułu innych depozytów na rynku pieniężnym Odsetki od zobowiązań zwiazane z odwracaniem dyskonta Pozostałe koszty z tytułu odsetek Razem Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat Przychody z tytułu prowizji i opłat (dane porównywalne, niebadane) Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży kredytów i produktów inwestycyjnych Z tytułu sprzedaży ubezpieczeń Z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych Z tytułu obsługi rachunków bankowych Z tytułu kart płatniczych i kredytowych Z tytułu leasingu finansowego Z tytułu gwarancji, akredytyw i podobnych operacji Pozostałe Razem /50

17 Koszty z tytułu prowizji i opłat (dane porównywalne, niebadane) Z tytułu pośrednictwa w sprzedaży kredytów i produktów inwestycyjnych Z tytułu kart płatniczych i kredytowych Z tytułu ubezpieczeń Z tytułu leasingu finansowego Z tytułu operacji rozliczeniowych i gotówkowych Z tytułu kredytów i pożyczek Z tytułu operacji papierami wartościowymi Pozostałe Razem Inne przychody i koszty operacyjne Inne przychody operacyjne Przychody ze sprzedaży środków poleasingowych Otrzymane kary, odszkodowania i grzywny Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej Przychody z tyt. usług księgowych Przychody z tyt. usług konsultingowych Przychód ze sprzedaży portfela kredytów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody z czynszów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Przychody z tyt. odzyskanych należności nieściągalnych Rozwiązanie rezerw Pozostałe przychody Razem Inne koszty operacyjne Koszty sprzedanych środków poleasingowych Windykacja i monitoring należności kredytowych Odpisy z tytułu utraty wartości pozostałych aktywów Koszty obsługi bankomatów Koszty zarządzania wierzytelnościami Koszty sprzedanych towarów i materiałów Koszty sprzedanych usług księgowych Koszty czynszów Rezerwy na przyszłe zobowiązania Odpisy na należności nieściągalne Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Pozostałe koszty Razem /50

18 2.9. Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Kredyty i pożyczki udzielone klientom i należności od banków Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pożyczki i należności Zobowiazania pozabilansowe Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie (80 754) (29) - (98) (80 881) Wycena skupionych wierzytelności (8 665) (8 665) Zmiana stanu rezerw netto ujęta w RZiS (98) Wykorzystanie (805) (88) - - (893) Inne zwiększenia Inne zmniejszenia (92 039) (2 878) (1) (33) (94 951) Inne zwiększenia/zmniejszenia netto (41 796) (2 878) 24 (33) (44 683) Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec okresu Razem Kredyty i pożyczki udzielone klientom i należności od banków Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pożyczki i należności Zobowiazania pozabilansowe Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie (29 617) (3 003) - - (32 620) Wycena skupionych wierzytelności (5 914) (5 914) Zmiana stanu rezerw netto ujęta w RZiS Wykorzystanie Inne zwiększenia Inne zmniejszenia (943) (943) Inne zwiększenia/zmniejszenia netto Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec okresu Razem Ogólne koszty administracyjne Ogólne koszty administracyjne Świadczenia pracownicze Zużycie materiałów i energii Usługi obce, w tym: marketing, reprezentacja i reklama usługi IT wynajem i dzierżawa usługi ochrony i cash processingu koszty serwisu, remontów i napraw usługi telekomunikacyjne i pocztowe usługi prawne usługi doradcze ubezpieczenia inne Pozostałe koszty rzeczowe Podatki i opłaty Składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny i KNF Amortyzacja Inne Razem /50

19 2.11. Podatek dochodowy Podstawowe składniki obciążenia podatkowego (dane porównywalne, niebadane) Skonsolidowany rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie podatkowe Pozostałe podatki Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Strata podatkowa z lat ubiegłych (2 325) - Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Skonsolidowany kapitał własny Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy (1 567) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych: (1 567) związany z instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (1 567) związany z efektem rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (2) - Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym kapitale własnym (1 567) Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego Kredyty i pożyczki udzielone klientom Kredyty i pożyczki udzielone klientom Kredyty i pożyczki Skupione wierzytelności Razem Odpisy aktualizujące wartość należności (-) ( ) ( ) Razem netto Wartość brutto kredytów i pożyczek bez utraty wartości Wartość brutto kredytów i pożyczek z utratą wartości Odpisy na kredyty i pożyczki bez utraty wartości IBNR Odpisy aktualizujące utworzone na kredyty Razem wartość netto i pożyczki z utratą wartości - kredyty inwestycyjne (9 686) (45 563) kredyty operacyjne (45 564) ( ) kredyty samochodowe (7 051) (49 359) kredyty hipoteczne (154) (213) kredyty konsumpcyjne (39 203) ( ) skupione wierzytelności (1 974) Razem ( ) ( ) Wartość brutto kredytów i pożyczek bez utraty wartości Wartość brutto kredytów i pożyczek z utratą wartości Odpisy na kredyty i pożyczki bez utraty wartości IBNR Odpisy aktualizujące utworzone na kredyty Razem wartość netto i pożyczki z utratą wartości - kredyty inwestycyjne (11 187) (35 048) kredyty operacyjne (36 368) ( ) kredyty samochodowe (6 436) (49 435) kredyty hipoteczne (11) (621) kredyty konsumpcyjne (33 363) ( ) skupione wierzytelności (2 800) Razem (90 165) ( ) /50

20 2.13. Należności z tytułu leasingu finansowego Należności z tytułu leasingu finansowego na dzień Inwestycja leasingowa brutto Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Do roku Od roku do 5 lat Razem Niezrealizowane przychody finansowe ( ) - Inwestycja leasingowa netto Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Odpisy aktualizujące wartość należności (-) (61 379) - Wartość bilansowa w tym niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy Należności z tytułu leasingu finansowego na dzień Inwestycja leasingowa brutto Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Do roku Od roku do 5 lat Razem Niezrealizowane przychody finansowe ( ) - Inwestycja leasingowa netto Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Odpisy aktualizujące wartość należności (-) (57 451) - Wartość bilansowa w tym niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N Depozyty terminowe Inne 0 89 Zobowiązania wobec jednostek budżetowych Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N Depozyty terminowe Zobowiązania wobec ludności Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N Depozyty terminowe Inne Razem zobowiązania wobec klientów Struktura wymagalności zobowiązań wobec klientów wg okresu od dnia bilansowego do terminu spłaty Rachunki bieżące i depozyty O/N Zobowiązania terminowe o okresie spłaty: do 1 miesiąca od 1 miesiąca do 3 miesięcy od 3 miesięcy do 6 miesięcy od 6 miesięcy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Inne Razem /50

21 2.15. Informacje o rezerwach oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku Zmiana 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy Rezerwa na sprawy sporne (65) Rezerwa na świadczenia emerytalne Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe (131) Inne rezerwy Odpisy aktualizujące wartość aktywów Zmiana Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Kredyty i pożyczki udzielone klientom Należności od banków i instytucji finansowych 4-4 Należności z tytułu leasingu finansowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - 42 (42) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Pozostałe pożyczki i należności Inne aktywa Razem odpisy aktualizujące wartość aktywów Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Spółki, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Pozycje pozabilansowe Zobowiązania warunkowe udzielone finansowe gwarancyjne Zobowiązania warunkowe otrzymane finansowe gwarancyjne Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży* Pozostałe pozycje pozabilansowe Pozycje pozabilansowe razem *przede wszystkim kupno/sprzedaż instrumentów pochodnych oraz transakcje wymiany walut Składniki innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody (dane porównywalne, niebadane) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (65 237) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (6 683) Zyski (straty) za okres (6 683) Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (7) - Hiperinflacja Inne całkowite dochody ogółem /50

22 Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów (dane porównywalne, niebadane) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - kwota nieopodatkowana (65 237) Kwota przed opodatkowaniem (65 237) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (6 683) Kwota przed opodatkowaniem (8 250) Podatek dochodowy (17 592) Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (7) - Kwota przed opodatkowaniem (9) - Podatek dochodowy 2 - Hiperinflacja Kwota przed opodatkowaniem Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów ogółem (17 590) Współczynnik wypłacalności Poniższe tabele prezentują wyliczenie współczynników wypłacalności, zgodnie ze standardami krajowymi banków Grupy. Idea Bank (Polska) Tier 1 (fundusze podstawowe) Tier 2 (fundusze uzupełniające) - - Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem Współczynnik wypłacalności (CAR) 13,29% 11,91% Idea Bank (Ukraina) Tier 1 (fundusze podstawowe) Tier 2 (fundusze uzupełniające) Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem Współczynnik wypłacalności (CAR) 11,64% 11,85% Idea Bank (Białoruś) Tier 1 (fundusze podstawowe) Tier 2 (fundusze uzupełniające) Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem Współczynnik wypłacalności (CAR) 5,17% 15,59% Idea Bank (Rosja) Tier 1 (fundusze podstawowe) Tier 2 (fundusze uzupełniające) Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem Współczynnik wypłacalności (CAR) 15,48% 12,30% Białoruski Bank Małego Biznesu Tier 1 (fundusze podstawowe) Tier 2 (fundusze uzupełniające) Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem Współczynnik wypłacalności (CAR) 18,74% 22,76% Romanian International Bank Tier 1 (fundusze podstawowe) Tier 2 (fundusze uzupełniające) Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem Współczynnik wypłacalności (CAR) 13,55% 10,08% 22/50