Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim według stanu na dzień r.

Transkrypt

1 Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim według stanu na dzień r. Bank Spółdzielczy w Bielsku Podlaskim, ul. 3-go Maja 14, Bielsk Podlaski Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS NIP REGON , tel fax , kontakt@bsbielsk.pl,

2 I. INFORMACJE OGÓLNE... 3 II. CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RYZYKAMI... 4 III. FUNDUSZE WŁASNE... 4 IV. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA... 5 V. RYZYKO KREDYTOWE... 6 VI. EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE NIEUWZGLĘDNIONE W PORTFELU HANDLOWYM... 8 VII. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DLA POZYCJI ZAKWALIFIKOWANYCH DO PORTFELA BANKOWEGO... 9 VIII. RYZYKO PŁYNNOŚCI... 9 IX. REDUKCJA RYZYKA KREDYTOWEGO... 9 X. ZASADY USTALANIA (POLITYKA) ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ XI. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO XII. INFORMACJE ILOŚCIOWE

3 I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Bielsku Podlaskim, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Bielsku Podlaskim, przy ul. 3-go Maja 14, Bielsk Podlaski, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W 2017 roku Bank prowadził działalność w ramach następującej struktury organizacyjnej: Centrala Banku; ul. 3-go Maja 14; Bielsk Podlaski, I Oddział Handlowy w Bielsku Podlaskim; ul. Mickiewicza 62; Bielsk Podlaski, II Oddział Handlowy w Bielsku Podlaskim; ul. Wojska Polskiego 1; Bielsk Podlaski, III Oddział Handlowy w Bielsku Podlaskim; ul. Mickiewicza 50/54; Bielsk Podlaski; I Oddział Handlowy w Hajnówce; ul. Batorego 28; Hajnówka, I Oddział Handlowy w Orli; ul. Mickiewicza 5; Orla. 3. Według stanu na dzień roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nieobjętych konsolidacją. 4. Zarząd Banku Spółdzielczego działał w składzie: a) Leon Radziwoniuk Prezes Zarządu do dnia r., b) Krzysztof Łukaszuk Wiceprezes Zarządu, Główny Księgowy; pełniący obowiązki Prezesa Zarządu od r. do r.; Prezes Zarządu od dnia r., c) Helena Łapińska Wiceprezes Zarządu ds. handlu, d) Sławomir Tadeusz Lubbe delegowany przez Radę Nadzorczą do czasowego wykonywania czynności członka Zarządu Banku od r. do r., e) Paweł Łozowik delegowany przez Radę Nadzorczą do czasowego wykonywania czynności członka Zarządu Banku od r. do r., f) Piotr Bobel Wiceprezes Zarządu ds. ekonomiczno-finansowych, Główny Księgowy od dnia r. 5. Skład Rady Nadzorczej: a) Paweł Łozowik Przewodniczący, b) Mikołaj Stepaniuk Zastępca Przewodniczącego, c) Mikołaj Misiuk Sekretarz, d) Edward Chomicki Członek, e) Sławomir Tadeusz Lubbe Członek, f) Sławomir Kuczyński Członek, g) Grażyna Olszewska Członek. 6. Osoby upoważnione do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku: a) Leon Radziwoniuk Prezes Zarządu, b) Krzysztof Łukaszuk Prezes Zarządu, c) Helena Łapińska Wiceprezes Zarządu ds. handlu, d) Piotr Bobel Wiceprezes Zarządu ds. ekonomiczno-finansowych, Główny Księgowy od dnia r. 7. Bank działa na terenie województwa podlaskiego. 8. Bank jest zrzeszony z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. w Warszawie, ul. Grzybowska 81, Warszawa. 9. W 2017 roku Bank należał do Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS, z siedzibą w Warszawie, ul. Grzybowska 81, Warszawa. 10. Stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych i kredytów oraz terminy kapitalizacji odsetek zostały określone w Tabeli oprocentowania w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim. 11. Stosowane stawki prowizji i wysokości pobieranych opłat określa Taryfa opłat i prowizji bankowych w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim. 3

4 II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, zgodnie z art. 112 Rozporządzenia UE, 2) metodę podstawową w zakresie ryzyka walutowego, 3) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe (w tym ryzyko koncentracji), 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko walutowe, 5) ryzyko operacyjne, 6) ryzyko braku zgodności. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają instrukcje zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, stanowiące załączniki do niniejszej Informacji. Opis przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja System Informacji Zarządczej w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim. W Banku obowiązują Strategie funkcjonalne przyjęte na lata , które stanowią załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyk: 1) Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym, 2) Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności, 3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej, 4) Polityka zarządzania ryzykiem walutowym, 5) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym, 6) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności, 7) Polityka zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych, 8) Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie, 9) Polityka zarządzania ryzykiem biznesowym. Wyżej wymienione polityki stanowią załączniki do niniejszej Informacji. 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Komórka analiz i szacowania ryzyk, która na dzień sprawozdawczy obejmowała swoim zakresem działania monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. III. Fundusze własne 1. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku: Wartość w złotych Rodzaj funduszu (bez groszy) Kapitał Tier I w tym fundusz udziałowy Kapitał Tier II fundusze własne (suma kapitału Tier I i Tier II) Łączny wskaźnik kapitałowy 13,67% Szczegółowe pozycje kapitału zawiera załącznik do niniejszej informacji opracowany na podstawie załącznika nr 6 do Rozporządzenia 1423/2013 Parlamentu Europejskiego z dnia 20 grudnia 2013 r. 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. 4

5 IV. Adekwatność kapitałowa 1. Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim oraz Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim, stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji: 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych , , Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec instytucji , , % Ekspozycje detaliczne Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Inne pozycje , , , , Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych , , , ,64 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec instytucji % Ekspozycje detaliczne , , , ,08 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP , , , ,12 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Inne pozycje , , , , ,83 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec instytucji % Ekspozycje detaliczne Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP , , , ,21 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Inne pozycje , , , ,21 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec instytucji % Ekspozycje detaliczne , , , ,90 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Inne pozycje , , , ,90 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec instytucji ,19% Ekspozycje detaliczne Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP , , , ,53 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Inne pozycje , , , ,53 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 6 577, , ,11 526,17 4 Ekspozycje wobec instytucji , , , , % Ekspozycje detaliczne Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP , , , , ,23 7 Ekspozycje zabezpieczone hipoteką mieszkaniową , , , , ,62 8 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania , , , ,09 9 Inne pozycje , , , , , , , , ,65 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec instytucji % Ekspozycje detaliczne Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania , , , ,67 8 Inne pozycje , , , ,67 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych , , Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych , , , ,64 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 6 577, , ,11 526,17 4 Ekspozycje wobec instytucji , , , ,55 5 Ekspozycje detaliczne , , , , ,97 6 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP , , , , ,09 Ekspozycje zabezpieczone hipoteką mieszkaniową , , , , ,62 7 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania , , , ,76 8 Inne pozycje , , , , , , , , ,78 5

6 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota (w złotych) 1. Ryzyko kredytowe ,78 2. Ryzyko rynkowe (walutowe) 3. Przekroczenie limitu dużych ekspozycji 4. Przekroczenie progu koncentracji zaangażowań w podmioty spoza sektora finansowego 5. Ryzyko operacyjne ,90 RAZEM ,68 4. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota (w złotych) 1. Ryzyko płynności 2. Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 3. Ryzyko koncentracji zaangażowań 4. Ryzyko kapitałowe RAZEM V. Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe (Dz. U. z 2015 r., poz. 2066, j.t.). 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień sprawozdawczy, z uwzględnieniem skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie: Lp. 1. Wyszczególnienie Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych Stan na dzień r. (w zł) ,03 2. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych ,08 3. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 6.577,11 4. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju 5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 6. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 7. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ,00 8. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ,95 9. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach mieszkaniowych , Ekspozycje przeterminowane , Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 12. Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13. Pozycje sekurytyzacyjne 14. Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców , Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 16. Inne ekspozycje ,55 RAZEM ,27 Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego wyznaczają istotne kategorie ekspozycji. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem następujące kategorie: ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców i ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców. 6

7 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł Banki Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Pomocnicze instytucje finansowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Instytucje ubezpieczeniowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone , , , ,34 zaangażowanie w sektorze finansowym , Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: L.p. Podmiot Wartość ekspozycji kredytowej Udział 1 Przedsiebiorstwa prywatne i spółdzielnie ,68 17,62% 2 Rolnicy indywidualni ,59 29,97% 3 Przedsiębiorstwa indywidualne ,68 16,28% 4 Osoby prywatne ,48 34,00% 5 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych ,02 2,12% ,45 10% 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Wartość w zł Należności normalne 6.577,11 Należności pod obserwacją Należności zagrożone zaangażowanie w sektorze budżetowym 6.577, Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora samorządowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Wartość w zł Należności normalne ,08 Należności pod obserwacją Należności zagrożone zaangażowanie w sektorze budżetowym , Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w tys. zł 1. Rolnictwo ,00 2. Produkcja 6.645,00 3. Usługi ,00 7

8 4. Handel 7.185,00 5. Pozostałe zaangażowanie w sektorze niefinansowym ,00 5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na istotne kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela (w zł): Podmiot Kredyty Odsetki Rezerwy celowe Odpis aktualizacyjny ESP Podstawa wymogu kapitałowego Waga ryzyka 1.Przeds.i sp.pryw , , , , ,00 a)normalne , , , ,39 76,19% ,49 b)pod obserwacją % - c)zagrożone , , ,85 10% ,51 2.Rolnicy indywidualni , , , , , , ,17 a)normalne , , , ,88 76,19% ,16 b)pod obserwacją , ,94 17, , ,15 10% ,33 c)zagrożone , , , , , ,51 10% ,68 3.Przed.indywidual , , , , , , ,74 a)normalne , , , ,69 76,19% ,88 b)pod obserwacja , , ,27 98, , ,37 10% ,67 c)zagrożone , , , ,02 2, ,96 10% ,20 4.Osoby prywatne , , , , , , ,39 a)normalne , , ,45 456, , ,95 75,00% ,90 b)normalne - hipoteka , , , , ,83 10% ,15 b)normalne - 150% , , ,84 92, , ,90 15% ,65 c)pod obserwacją , , ,70 82, , ,32 10% ,51 d)zagrożone , , , ,78 846, ,94 10% 2 917,20 5.Instytucje niekomercyjne ,02 674, , , ,40 a)normalne ,02 674, , ,04 10% ,40 b) pod obserwacją % - c) zagrożone % - 6.Instytucje samorządowe , , ,64 a)normalne , ,08 2% ,64 b) pod obserwacją % - c) zagrożone % - : , , , , , , ,35 a) waga ryzyka 2% , ,08 2% ,64 b) waga ryzyka 75,00% , , ,45 456, , ,95 75,00% ,90 c) waga ryzyka 76,19% , , , ,96 76,19% ,53 d) waga ryzyka 10% , , , , , ,97 10% ,64 e) waga ryzyka 15% , , ,84 92, , ,90 15% ,65 Wymóg 6. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, obejmujące: 1) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, 2) salda początkowe, 3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie, 4) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów, 5) salda końcowe. Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat powinny być ujawnione oddzielnie. VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie: Lp. 1. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł Udziały lub akcje w innych jednostkach RAZEM

9 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. VII. Lp. 1. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł Bony pieniężne , RAZEM , Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej opisano w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej Informacji. 2. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł 1.455,92 tys. zł. VIII. Ryzyko płynności Informacje z zakresu zarządzania ryzykiem płynności, wynikające z Rekomendacji P zawiera Instrukcja zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim, stanowiąca załączniki do niniejszej Informacji. Ryzyko płynności Bank definiuje jako zagrożenie utraty zdolności do terminowego wywiązania się z bieżących i przyszłych zobowiązań, a w konsekwencji poniesienia dodatkowych kosztów związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedażą aktywów na niekorzystnych warunkach w związku z ryzykiem płynności rynku (produktu). Zarządzanie płynnością ma na celu pełne zabezpieczenie płynności Banku oraz minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank przy zachowaniu optymalnego poziomu zarządzania nadwyżkami środków finansowych oraz wypełnianie wiążących norm płynności związanych z wprowadzeniem postanowień Rozporządzeniem 575/2013 Unii Europejskiej z dnia 26 czerwca 2013 r. oraz znowelizowanej Rekomendacji P. Kształtowanie się urealnionej luki płynności określa poniższa tabela: w tys.zł Lp Wyszczególnienie SUMA <= 1 miesiąca <= 3 miesięcy a'vista > 24 h <= 7 dni > 7 dni <= > 1 m-c <= 1 m-ca 3 m-cy > 3 m-cy <= 6 m-cy > 6 m-cy <= 1 rok > 1 rok <= 3 lata > 3 lata <= 5 lat AKTYWA BILANSOWE , , , , , , , , , , , ,00 I Kasa, operacje z bankiem centralnym 2 685, , , ,00 1. Kasa 2 685, , , ,00 2. Operacje z NBP II Należności od sektora finansowego , , , ,00 1. Rachunki bieżące - nostro: 2 218, , , ,00 2. przekroczenie salda na r-kach loro 3. Lokaty, kred. i poż., skup. wierz., zreal. gw. i poręcz , , , ,00 4. j.w.dla których termin zapadaln. upłynął 5. Inne należności 2 873, , ,00 6. Pozostałe należności (ew.na k-cie 190) 7. Odsetki ,10 19,90 6. Rezerwa celowa (-) III Należności od sektora niefinansowego , , , , , , , , , ,00 1. Kredyty w rachunku bieżacym 3 531, , , ,00 2. Kred. i poż., skup. wierz., zreal. gw. i poręcz., , , , , , , , , , ,00 3. j.w.dla których termin zapadaln. upłynął 2 241, ,00 4. Nal. z tyt. dopłat do oproc. kr. preferenc. 5. Pozostałe należności (ew.na k-cie 290) 6. Odsetki 834,00 54,00 76,00 54,00 22,00 47,00 82,00 201,00 122,00 306,00 7. Rezerwa celowa (-) , ,00 IV Należności od sektora budżetowego 1 714,00 77,00 77,00 133,00 224,00 595,00 525, Kredyty w rachunku bieżacym 2. Kred. i poż., skup. wierz., zreal. gw. i poręcz.oraz oper.o char.nadzwyczajnym 1 707, ,00 224,00 595,00 525, j.w.dla których termin zapadaln. upłynął 4. Pozostałe należności (ew.na k-cie 390) 5. Odsetki 7,00 7,00 7,00 6. Rezerwa celowa (-) V Nal. z tyt. zakup. pap. wart. z otrz. przyrzecz. odkupu VI Papiery wartościowe, jednostki uczest. w fund. pow. oraz prawa poboru , , , ,00 12,00 1. Handlowe , , , ,00 12,00 2. Lokacyjne 3. Operacyjne 4. Pap.wart.związane z restrukturyzacją 5. Pap.wart.wyodrębn.na pokrycie fośg BFG (skarbowe, NBP) 6. Akcje własne do zbycia 7. Jedn. uczestn. w fund. powiern. 8. Prawa poboru 9. Rezerwa na deprecjację (-) VII Aktywa trwałe Dotacje i pożyczki podporządkowane 2. Pozostałe aktywa trwałe 5 296, ,00 5. Rez.cel., umorz., i rez. na deprecjację (-) , ,00 VIII Inne aktywa bilansowe 1 029,00 668,00 668,00 668,00 47,00 314,00 1. Inne aktywa bilansowe brutto 1 029,00 668,00 668,00 668,00 47,00 314,00 5. Rezerwa celowa (-) AKTYWA POZABILANSOWE netto zobowiązania udzielone , , , ,00 402, , ,00 784,00 79,00 10 > 5 lat 9

10 PASYWA BILANSOWE , , , , , , , ,77 45, ,36 I Operacje z bankiem centralnym II Zob. wobec sektora finansowego 1. Rachunki bieżące 3. Zobowiązania terminowe 4. Pozostałe zobowiązania (ew.na k-cie 191) 5. Odsetki III Zob. wobec sekt. niefinansowego , , , , , , , ,77 45,15 108,36 1. Zobowiązania bieżące , , , ,00 2. Zobowiązania terminowe , , , , , ,00 108,00 3. Pozostałe zobowiązania (ew.na k-cie 291) 4. Odsetki 178,00 92,61 135,85 92,61 43,24 30,88 10,77 0,15 0,36 IV Zob. wobec sektora budżetowego 4 957, , , ,00 1. R-ki bież.(w tym op.o char.nadzw.i inne zob.) 4 957, , , ,00 2. Zobowiązania terminowe 3. Pozostałe zobowiązania (ew.na k-cie 391) 4. Odsetki V Zob. z tyt. sprzed. pap. wart. z udz. przyrzecz. odkupu VI Zob. z tyt. emisji własnych pap. wart ,00 9, Kapitał 4. Odsetki 1 609,00 9, VII Inne pasywa 2 121, , , ,00 468,00 1. Konta rozliczeniowe 1 653, , , ,00 2. Wierzyciele 195,00 195,00 195,00 3. Koszty i przychody rozliczane w czasie 76,00 76,00 76,00 5. Pozostałe pasywa 197,00 197,00 197,00 6. Zob. z tyt. zabezpieczeń pieniężnych VIII Rezerwy na zobow. pozabilansowe IX Rezerwa na ryzyko ogólne X Kapitały (fundusze) 9 859,00 7, ,00 1. Fundusze podst.i uzup.(bez zob.podporządk.) 9 858,00 6, ,00 2. Zobowiązania podporządkowane 1) XI Wynik w trakcie zatwierdzania XII Wynik (zysk/strata) roku bieżącego 856,00 856,00 PASYWA POZABILANSOWE zobowiązania otrzymane Wskaźniki płynności Luka , , , , , , , , , , ,64 Luka skumulowana , , , , , , , , , , ,00 Wskaźnik płynności - 0,67 0,63 0,09-1,50 0,36 0,69 3,62 410,11-2,53 Wskaźnik płynności skumulowany - 0,67 0,63 0,09 0,67 0,63 0,64 0,71 0,86 0,94 1,07 Wskaźnik pokrycia wypływów netto na dzień 31 grudzień 2017 rok: WSKAŹNIK PŁYNNOŚCI KRÓTKOTERMINOWEJ (LCR) na dzień Aktywa płynne L.p. Pozycja Wartość rynkowa Korekta wartości Wartość po korekcie 1. Kasa ,24 % ,24 2. Obligacje skarbowe - % - 3. Bony pieniężne NBP ,03 % ,03 4. Jednostki uczestnictwa - % - 5. Depozyt obowiązkowy - % - 6. Rachunek bieżący i rachunek rezerwy obowiązkowej ,45 25,00% , , ,36 WYPŁYWY L.p. Pozycja Wartość rynkowa Korekta wartości Wartość po korekcie 1. Depozyty detaliczne objęte SG , element stałej relacji z Klientem (DT.4, 1.1 DTiB 1,2,3 w zł) ,38 5,00% , ROR o stałych wpływach ,09 5,00% , Pozostałe (NSG, w walutach) ,76 1% , Nieubezpieczone depozyty ,79 1% ,00 2. Depozyty JST, INDGD objęte SG ,28 5,00% ,00 3. Depozyty JST, INDGD NSG ,67 25,00% ,00 4. Przyznane gwarancje ,35 1% ,00 5. Niewykorzystane kredyty GD ,31 5,00% ,00 6. Niewykorzystane kredyty INDGD, JST % , ,00 WPŁYWY L.p. Pozycja Wartość rynkowa Korekta wartości Wartość po korekcie 1. Nieprzedawnione raty kapitałowoodestkowe zapadające w ciągu 30 dni GD ,77 5% ,00 2. Nieprzedawnione raty kapitałowoodestkowe zapadające w ciągu 30 dni ,68 5% 5 948,00 INDGD,JST 3. Należne środki od sektora finansowego (lokaty) ,99 25,00% ,50 4. Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym ,18 2% , , ,50 Ograniczenie zgodnie z art..425 ust.1 Rozporządzenia CRR , ,50 Wskaźnik LCR = = 433,33% 10

11 Co najmniej raz w roku Bank przeprowadza przegląd (i dokonuje weryfikacji, gdy w ocenie Banku jest to uzasadnione) obowiązujących limitów zarówno w zakresie miar nadzorczych, jak i wskaźników wewnętrznych, z punktu widzenia dostosowania limitów i ich wysokości do aktualnej i planowanej sytuacji Banku. W ramach zarządzania ryzykiem płynności w Banku przeprowadzane są testy warunków skrajnych, służące zidentyfikowaniu czynników, które potencjalnie mogą stanowić najistotniejsze zagrożenia dla utrzymania adekwatnego poziomu płynności Banku oraz określeniu wpływu tych czynników na płynność Banku w przypadku ich materializacji. Stress testy obejmują m.in. scenariusz wypływu środków klientów Banku. W oparciu o wyniki analiz Bank określa długość okresu w dniach, w którym będzie w stanie kontynuować obsługę klientów w przypadku zaistnienia poszczególnych scenariuszy oraz szacuje koszt upłynnienia aktywów na potrzeby zaspokojenia zwiększonych potrzeb płynnościowych. Funkcjonujący w Banku system zarządzania płynnością zapewnia monitoring ekspozycji na ryzyko płynności. Nie rzadziej niż raz w miesiącu raporty dotyczące ryzyka płynności są przedmiotem obrad Zarządu Banku, a co kwartał prezentowane są Radzie Nadzorczej Banku. IX. Redukcja ryzyka kredytowego Niżej wymienione informacje zawiera Instrukcja prawnych form zabezpieczenia wierzytelności w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim oraz w Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Bielsku Podlaskim, stanowiące załączniki do niniejszej Informacji. X. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach znajdują się w załączonej Polityce wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. XI. Zasady ładu korporacyjnego Zarząd Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim stosuje w zakresie swoich kompetencji Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych przyjęte uchwałą Komisji Nadzoru Finansowego Nr 218/2014 z dnia 22 lipca 2014 roku (Dz. Urz. KNF poz. 17). Oświadczenie Zarządu Banku dotyczące stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego oraz schemat Struktury organizacyjnej Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim stanowi załącznik do niniejszej informacji oraz znajduje się stronie internetowej: XII. Informacje ilościowe: XII. 1. Informacje o sumie wypłaconych w 2017 r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach (w zł): Lp. Stanowiska kierownicze Stałe Zmienne składniki składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu , Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów 0 XII. 2. Informacje o sumie wypłaconych w 2017 r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach (w zł): L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 2017 r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 11

12 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie XII.3. Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące załączniki do niniejszej Informacji. XII.4. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od r. do r. (w tys. zł): Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Suma strat brutto Transfer ryzyka Suma strat faktycznie poniesionych przez Bank 1. Oszustwa zewnętrzne 2. Oszustwa wewnętrzne 3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe 5. Uszkodzenia aktywów 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami. XII. 5. Działania mitygujące jakie zostały podjęte celem uniknięcia w przyszłości ww. strat: nie dotyczy. XII. 6. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: brak zdarzeń. XII. 7. Wskaźnik dźwigni kapitałowej na dzień r. wyniósł: 5,80%. Data: r. Sporządził: Sawczuk Łukasz Sprawdził: Bobel Piotr 12