PRZESUNIĘCIA ŚRODKÓW NR 6 i 7. Postępowania na podstawie art. 24 ust. 4 rozporządzenia finansowego ***

Transkrypt

1 TRYBUNAŁ SPRAWIEDLIWOŚCI Luksemburg, dnia 30 listopada 2012 r. UNII EUROPEJSKIEJ PRZESUNIĘCIA ŚRODKÓW NR 6 i 7 Postępowania na podstawie art. 24 ust. 4 rozporządzenia finansowego ***

2 SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE II. POCHODZENIE ŚRODKÓW II.1 Rozdział 10 Członkowie instytucji Artykuł 100 Wynagrodzenia i inne należności II.2 Rozdział 12 Urzędnicy i pracownicy czasowi Artykuł 120 Wynagrodzenia i inne należności II.3 Rozdział 14 Inni pracownicy i usługi zewnętrzne Artykuł 140 Inni pracownicy i osoby zewnętrzne II. 4 Rozdział 20 Budynki i koszty dodatkowe Artykuł 202 Koszty związane z budynkami III. PRZEZNACZENIE ŚRODKÓW (Rozdział 20 Budynki i koszty dodatkowe ) IV. ZESTAWIENIE PRZESUNIĘCIA NR 6 V. ZESTAWIENIE PRZESUNIĘCIA NR 7

3 I. WPROWADZENIE Obie przedstawione poniżej przez Trybunał Sprawiedliwości propozycje przesunięcia środków wpisują się wramy operacji sumowania na koniec roku niewykorzystanych środków, by umożliwić dokonanie dodatkowej wcześniejszej spłaty 12,1 mln EUR z tytułu umów najmu zopcją wykupu wdziedzinie nieruchomości, celem ograniczenia ciężaru finansowego związanego z przyszłymi należnościami. Należy zaznaczyć, że nadwyżka środków wykorzystana na te przesunięcia wramach sumowania niewykorzystanych środków pochodzi wnajwiększej części zrozdziałów dotyczących wynagrodzeń Członków ipracowników zasadniczo ze względu na brak corocznego wyrównania wynagrodzeń od dnia 1 lipca 2011 r. w następstwie odrzucenia przez Radę propozycji Komisji w tym zakresie (+ 1,7%). Jak wiadomo przed Trybunałem Sprawiedliwości toczy się spór w tym względzie pomiędzy dwiema instytucjami a jego orzeczenie będzie mogło zostać wydane dopiero w2013 r. zuwagi na szczególny charakter rozpatrywanych spraw i wymagane terminy procesowe. Następnie w rozdziałach II iiii zaprezentowane jest po pierwsze szczegółowe uzasadnienie stwierdzonych nadwyżek a po drugie rozdziały te dostarczają koniecznych informacji dotyczących wspólnego przeznaczenia środków, których przesunięcie jest proponowane. Co się tyczy rozdziałów IV iv to zaprezentowane wnich są szczegóły dwóch przesunięć, które wydzielono po to by dochować wymogów rozporządzenia finansowego w zakresie zatwierdzania przesunięć środków przez władzę budżetową. II. POCHODZENIE ŚRODKÓW II.1 Rozdział 10 Członkowie instytucji Artykuł 100 Wynagrodzenia i inne należności Środki ztej linii budżetowej przeznaczone są na pokrycie, wodniesieniu do członków instytucji, wynagrodzeń podstawowych idodatków do jakich są oni uprawnieni składki pracodawcy na ubezpieczenie od chorób zawodowych inastępstw wypadków oraz składki pracodawcy na ubezpieczenie zdrowotne Jak wskazano we wprowadzeniu nadwyżka budżetowa stwierdzona w2012 r. jest w dużej części uzasadniona brakiem corocznego wyrównania wynagrodzeń za 2011 r. które doprowadziło do mniejszego aniżeli przyjęte w założeniach podczas opracowywania budżetu na 2012 r. wykorzystania środków. Ponadto część oszczędności budżetowych jest uzasadniona późniejszym niż przewidywane mianowaniem dwóch nowych członków Sądu

4 Ogółem dostępna nadwyżka budżetowa wynosi 0,8 mln EUR. II.2 Rozdział 12 Urzędnicy i pracownicy czasowi Artykuł 120 Wynagrodzenia i inne należności Pozycja 1200 Wynagrodzenia idodatki do wynagrodzeń pozostaje największą linią budżetową wbudżecie Trybunału (202,8 mln EUR, czyli nieco ponad 58% budżetu ogółem) a stwierdzona w ramach tej pozycji budżetowej nadwyżka (rzędu 4% środków początkowych wramach linii budżetowej) proporcjonalnie jest względnie niewielka biorąc pod uwagę całkowite rozmiary tej pozycji oraz trudności związane z prognozami budżetowymi dokonywanymi niemalże 12 miesięcy wcześniej z wykorzystaniem pewnych nieuchronnie szacunkowych parametrów prognozowania (współczynnik wzrostu wynagrodzeń, stopa inflacji, tempo rekrutacji lub rotacji, stopa obniżenia ryczałtowego, stopa dodatków rodzinnych ) Należy podkreślić, że stwierdzona nadwyżka jest związana właśnie z różnymi parametrami prognozowania przypomnianymi powyżej (w szczególności przy braku wyrównania wynagrodzeń w2011 r. wwarunkach wspomnianych we wprowadzeniu) a nie z pogorszeniem współczynnika obsadzenia etatów, który pozostaje bardzo wysoki w Trybunale Sprawiedliwości. Współczynnik wakujących etatów pozostaje bowiem średnio dużo niższy od 3%, co odpowiada zwyczajnej rotacji personelu. Te dobre rezultaty są owocem prowadzenia przez wszystkie służby Trybunału bardzo aktywnej polityki rekrutacji, która umożliwia zminimalizowanie wmiarę możliwości liczby wakujących etatów pomimo ograniczeń związanych znieunikalną inormalną rotacją personelu oraz większymi trudnościami z rekrutacją personelu w Luksemburgu z powodu wysokich kosztów życia. Niski współczynnik wakujących etatów jest również bardzo dobrym wskaźnikiem dużego obciążenia pracą służb Trybunału gdyż duży wzrost działalności sądowniczej wymaga optymalnego wykorzystania przyznanych zasobów ludzkich. Dostępna nadwyżka budżetowa, której wykorzystanie proponuje się w ramach niniejszych przesunięć niewykorzystanych środków wynosi 9 mln EUR. W tym kontekście użyteczne może być podkreślenie, że Trybunał skorzystał zanalizy różnic wwykorzystaniu stwierdzonych wzakresie środków objętych rozdziałem 12 w celu dalszego udoskonalenia swej metodologii w dziedzinie prognozowania wynagrodzeń i jeszcze większego ulepszenia swej wydajności w zakresie wykorzystania środków. Wtym duchu pewne istotne dostosowania metodologii prowadzące do ograniczenia wniosków o środki rzędu 3,5 mln EUR zostały wprowadzone do obliczeń budżetowych na rok budżetowy 2013.

5 II.3 Rozdział 14 Inni pracownicy i usługi zewnętrzne Artykuł 140 Inni pracownicy i osoby zewnętrzne a) Pozycja 1400 Inni pracownicy Środki wpisane w tej linii budżetowej są zasadniczo przeznaczone na pokrycie wydatków na wynagrodzenia pracowników kontraktowych zatrudnionych przez instytucję. Rozróżnia się po pierwsze pracowników kontraktowych zatrudnionych na czas nieokreślony dla stałych potrzeb instytucji (w celu zapewnienia realizacji pewnych zadań manualnych lub wsparcia administracyjnego, wcześniej wykonywanych przez urzędników kategorii D, takich jak woźni, konserwatorzy, kierowcy) apo drugie pracowników kontraktowych zatrudnianych w celu zastąpienia urzędników i pracowników czasowych na czas ich urlopów macierzyńskich lub zdrowotnych lub ze względu na czasowy przyrost pracy w ramach danej służby. Stwierdzona nadwyżka środków (0,35 mln EUR) której przesunięcie jest proponowane wynika głównie z wykorzystania w mniejszym zakresie tej ostatniej kategorii pracowników kontraktowych (biorąc pod uwagę korzystniejsze niż przewidywane zmiany liczby zastąpień do dokonania) oraz z braku wyrównania wynagrodzeń za 2011 r. b) Pozycja 1406 Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń Środki wramach tej pozycji budżetowej są przeznaczone na korzystanie ztłumaczy symultanicznych i tłumaczy freelance. Ogólnie rzecz ujmując należy przypomnieć, że polityka priorytetowego wykorzystania zasobów wewnętrznych umożliwia maksymalne ograniczenie korzystania z usługodawców freelance stanowiącego jednak nieodzowną zmienną służącą dostosowaniu wcelu sprostania wzrostowi liczby rozpraw istron do tłumaczenia wynikającemu z intensywnej działalności sądowniczej. Jeżeli chodzi o dziedzinę tłumaczeń, dostępne obecnie informacje ukazują, że stosowanie różnych działań proceduralnych 1 wprowadzonych przez Trybunał w poprzednich latach budżetowych iwzmocnionych zwłaszcza w2011 r. wkontekście wzrastającej presji w zakresie liczby stron do tłumaczenia (+ 5,7% w 2008 r., + 6,7% w 2009 r., + 12,6% w 2010 r. i nawet + 7,7% w 2011 r.) prowadzą do mniejszego niż przewidywany wzrostu 1 Rezygnowanie z opinii rzeczników generalnych, selektywne publikowanie orzeczeń Trybunału i Sądu, streszczenia wniosków o wydanie orzeczeń w trybie prejudycjalnym, skrócenie średniej długości opinii.

6 liczby stron do tłumaczenia iw konsekwencji korzystania wmniejszym zakresie ze środków na zewnętrzne zlecenia dla usługodawców freelance. Nadwyżka budżetowa dostępna na niniejsze przesunięcia w ramach sumowania niewykorzystanych środków wynosi 1,1 mln EUR. II. 4 Rozdział 20 Budynki i koszty dodatkowe Artykuł 202 Koszty związane z budynkami Środki dostępne w ramach niniejszego artykułu budżetowego są przeznaczone w największej części (97%) na pokrycie kosztów utrzymania i sprzątania, zużycia energii oraz ochrony i nadzoru nad ogółem budynków Trybunału Sprawiedliwości. Stwierdzone wramach tego artykułu w2012 r. oszczędności budżetowe (około 2 mln EUR, tj. 12% środków początkowych) uzasadnione są w bardzo dużej części następującymi czynnikami: - mniejszymi niż przewidywane wydatkami na poważny remont budynków przyłączonych do Pałacu ( m²), którego ukończenie przewidziano na koniec pierwszego półrocza 2013 r.; - znacznymi oszczędnościami energii związanymi zarówno zlepszymi warunkami umownymi (międzyinstytucjonalna umowa zawarta przez OIB) i mniej energochłonnymi w porównaniu z 2011 r. warunkami meteorologicznymi. Należy przypomnieć, że przesunięcie nr 5, przekazane do zatwierdzenia przez władzę budżetową wpaździerniku 2012 r. obejmowało już wniosek oprzesunięcie ztego artykułu budżetowego (w wysokości 1,12 mln EUR do art. 274 Wytwarzanie i rozpowszechnianie ). Po tym przesunięciu dostępna pozostaje nadwyżka budżetowa wwysokości 0,85 mln EUR. III. PRZEZNACZENIE ŚRODKÓW (Rozdział 20 Budynki i koszty dodatkowe ) Ogólnie rzecz ujmując izgodnie zżyczeniem obu organów władzy budżetowej, środki w dziedzinie nieruchomości wnioskowane przez Trybunał wpisują się wwieloletnią wyraźnie zdefiniowaną perspektywę. Wtym zakresie zaktualizowane sprawozdanie z inwestycji w nieruchomości obejmujące lata przekazane władzy budżetowej w maju 2012 r. dostarcza szczegółowych informacji dotyczących istotnych projektów w dziedzinie nieruchomości będących obecnie w toku.

7 W ramach rozdziału 20 Budynki ikoszty dodatkowe pozycja 2001 Najem opcją wykupu pozwala Trybunałowi Sprawiedliwości na wypełnienie zobowiązań zaciągniętych wramach obu umów najmu zopcją wykupu podpisanych zpaństwem luksemburskim: - pierwsza ztych umów, dotyczy najmu zopcją wykupu zespołu budynków nowego Pałacu i części do niego dobudowanych oddanych do użytku w końcu 2008 r. Przewiduje ona rozłożenie zwrotu kosztów budowy ifinansowania na okres 18 lat (od 2009 r. do 2026 r.). Dla przypomnienia należy zaznaczyć, że władza budżetowa zezwoliła już od 2007 r. na liczne wcześniejsze spłaty przy użyciu środków zroku budżetowego lub przesunięć zsumowanych na koniec roku niewykorzystanych środków. Bez tych wcześniejszych spłat, które ogółem wynoszą nieco ponad 57 mln EUR na koniec 2011 r. roczne obciążenie opłatą ztytułu najmu zopcją wykupu sięgałoby 33 mln EUR, czyli wynosiłoby o18% więcej niż przewidziano na 2013 r. (28 mln EUR). Co więcej oszczędność w zakresie obciążeń w okresie zwrotu odpowiada bardzo wysokiej kwocie (20 mln EUR). - druga umowa dotyczy umowy najmu z opcją wykupu tzw. budynków przyłączonych do Pałacu (budynki Erasmus, Thomas More ibudynek C ), wktórych odbywają się obecnie poważne prace remontowe 2 (szacowane na ok. 80 mln EUR bez opłat ztytułu finansowania wstępnego). Umowa podpisana z władzami luksemburskimi przewiduje, że podobnie jak w przypadku zespołu budynków nowego Pałacu, zwrot będzie rozciągnięty do 2026 r. Proponowana wcześniejsza spłata (12,1 mln EUR pochodzących z nadwyżek budżetowych wspomnianych wramach sekcji II tego dokumentu) przyczyni się do dalszego zmniejszenia obciążenia budżetu opłatami ztytułu najmu zopcją wykupu w przyszłości. 2 Władza budżetowa została poinformowana o tych pracach remontowych w 2006 r. zgodnie z art. 179 rozporządzenia finansowego.

8 IV. ZESTAWIENIE PRZESUNIĘCIA NR 6 (przesunięcia środków między tytułami ogółem wgranicach 10% środków objętych linią budżetową, z której dokonywane jest przesunięcie). POCHODZENIE ŚRODKÓW II.1 Rozdział 10 Członkowie instytucji Artykuł 100 Wynagrodzenia i inne należności EUR Środki budżetowe Zobowiązania zaksięgowane Przewidywane wydatki do końca roku 0 Kwota do dyspozycji Proponowane przesunięcie Rozdział 12 Urzędnicy i pracownicy czasowi Artykuł 120 Wynagrodzenia i inne należności Pozycja 1200 Wynagrodzenia i dodatki do wynagrodzeń EUR Środki budżetowe Zobowiązania zaksięgowane Przewidywane wydatki do końca roku 0 Kwota do dyspozycji Proponowane przesunięcie Rozdział 14 Inni pracownicy i usługi zewnętrzne Artykuł 140 Inni pracownicy i osoby zewnętrzne Pozycja 1400 Inni pracownicy EUR Środki budżetowe Zobowiązania zaksięgowane Przewidywane wydatki do końca roku 0 Kwota do dyspozycji Proponowane przesunięcie

9 Pozycja 1406 Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń EUR Środki budżetowe Zobowiązania zaksięgowane Przewidywane wydatki do końca roku 0 Kwota do dyspozycji Proponowane przesunięcie PRZEZNACZENIE ŚRODKÓW Rozdział 20 Budynki i koszty dodatkowe Artykuł 200 Budynki Pozycja 2001 Najem z opcją wykupu EUR V. ZESTAWIENIE PRZESUNIĘCIA NR 7 (przesunięcia środków między artykułami w ramach samego rozdziału 20 budżetu Trybunału). POCHODZENIE ŚRODKÓW Rozdział 20 Budynki i koszty dodatkowe Artykuł 202 Koszty związane z budynkami EUR Środki budżetowe Przesunięcia już dokonane Zobowiązania zaksięgowane Przewidywane wydatki do końca roku - 0 Kwota do dyspozycji Proponowane przesunięcie PRZEZNACZENIE ŚRODKÓW Rozdział 20 Budynki i koszty dodatkowe Artykuł 200 Budynki Pozycja 2001 Najem z opcją wykupu EUR