KOMISJA PAPIERÓW WARTOCIOWYCH i GIEŁD WARSZAWA PLAC POWSTACÓW WARSZAWY 1 Raport roczny SA-R 2004

Transkrypt

1 KOMISJA PAPIERÓW WARTOCIOWYCH i GIEŁD WARSZAWA PLAC POWSTACÓW WARSZAWY 1 Raport roczny SA-R Zgodnie z 56 Załcznika Nr 1 do Uchwały Nr 29/01 Rady Nadzorczej Spółki Akcyjnej Centralna Tabela Ofert z dnia 30 padziernika 2001 r. - Regulamin obrotu (z pón. zm.) Za rok obrotowy obejmujcy okres od r. do r. oraz za poprzedni rok obrotowy obejmujcy okres od r. do r. dnia r. (data przekazania) Koszaliskie Przedsibiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna (pełna nazwa emitenta) KPPD-Szczecinek SA (skrócona nazwa emitenta) A & E Consult Sp. z o.o. w Warszawie, Oddział Pomorski, Gdask, ul. Heweliusza 11 (Podmiot uprawniony do badania) =============================================================== Raport roczny zawiera : Opini i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Pismo Prezesa Zarzdu Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Zestawienie zmian w kapitale własnym Bilans Rachunek przepływów pieninych Rachunek zysków i strat Dodatkowe informacje i objanienia Sprawozdanie zarzdu (sprawozdanie z działalnoci emitenta) WYBRANE DANE FINANSOWE drzewny (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Szczecinek (kod pocztowy) (miejscowo) 3 Maja 2 (ulica) (numer) kppd@kppd.pl (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (www) w tys. zł w tys. EUR r. r. r. r. I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania XI. Zobowizania długoterminowe XII. Zobowizania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) netto na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) 4,70 3,08 1,04 0,69 XVIII Warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) 23,60 18,90 5,79 4,01 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 1

2 Szanowni Pastwo, Akcjonariusze Koszaliskiego Przedsibiorstwa Przemysłu Drzewnego SA Rok był dla naszej Spółki bardzo dobry. Warto przychodów ze sprzeday przekroczyła próg 200 mln zł. Zysk netto zamknł si rekordowym poziomem 7,7 mln zł. Struktura produkcji zmieniała si zgodnie z załoon strategi poprzez cigłe zwikszanie udziału wyrobów bardziej przetworzonych. Wzrost nastpił we wszystkich kategoriach procesów technologicznych uszlachetniajcych drewno. Wzrosła produkcja wyrobów struganych i suszonych. Nastpił przyrost cinieniowej impregnacji drewna oraz zwikszenie parzenia tarcicy i wyrobów bukowych. W r. prowadzilimy inwestycje, których charakter take wynikał z przyjtej strategii rozwoju Spółki. Dwie najwiksze to hale dalszego przerobu drewna w ZPD Drawsko i ZPD wierczyna. Ponadto zwikszylimy moliwoci suszenia drewna w zakładach w Wierzchowie, widwinie, Kołaczu i Czaplinku. Uruchomione zostały nowe strugarki i wielopiły. Poprawilimy jako transportu wewntrznego poprzez zakup kilkunastu wózków widłowych. Pod koniec roku rozpoczlimy prace nad kompleksow informatyzacj Spółki. Ogółem nakłady inwestycyjne w r. wyniosły ponad 21 mln zł i były ponad dwa razy wysze ni w r. W r. znacznie pogorszyła si sytuacja na rynku surowca drzewnego. Z jednej strony Lasy Pastwowe wykorzystujc rosncy popyt na drewno, kilkakrotnie podnosiły jego ceny, a w drugim półroczu wystpiły problemy z zakupem surowca lenego, co w połczeniu z cenotwórczym systemem przetargów dodatkowo zwikszyło jego cen. W tej sytuacji Spółka przeciwdziałała niedoborom surowca poprzez import drewna. Na styku Spółka Lasy Pastwowe doszło te do pozytywnego i oczekiwanego wydarzenia. W padzierniku podpisalimy z Dyrekcj Generaln Lasów Pastwowych długoterminowe porozumienie o współpracy. Porozumienie gwarantuje, e w latach minimalna roczna ilo kupowanego drewna bdzie nie nisza ni 90% zakupów zrealizowanych w r. Oczekujemy, e przyczyni si to do pewnej stabilizacji na rynku surowca i zmniejszy niepewno w tym obszarze działalnoci Spółki. W roku 2005 Spółka bdzie dyła do utrzymania dotychczasowego rozwoju, jednak biorc pod uwag progresj cen drewna i polityk sprzeday Lasów Pastwowych oraz postpujc tendencj umacniania si złotego do euro, przyszłe wyniki planujemy z du ostronoci. W zakresie inwestycji pierwszy raz bdziemy chcieli zmodernizowa lini tzw. pierwiastkowego przerobu drewna czyli przetarcia drewna okrgłego. Znaczc pozycj w nakładach inwestycyjnych bdzie wspomniana ju informatyzacja. Zintegrowany system wspomagania zarzdzania po osigniciu pełnej zdolnoci operacyjnej pozwoli zunifikowa pewne procedury co przełoy si na usprawnienie procesów decyzyjnych w Spółce. Zapraszam Pastwa do zapoznania si z dalsz czci Raportu Rocznego. Z powaaniem Longin Graczkowski Prezes Zarzdu KPPD-Szczecinek SA Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 2

3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH. I. INFORMACJE O SPÓŁCE 1. Koszaliskie Przedsibiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółk, ma siedzib w Szczecinku przy ulicy 3 Maja Sdem Rejestrowym dla Spółki jest Sd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sdowego. Do Rejestru Przedsibiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: Spółka naley do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny. Główna działalno Spółki jest sklasyfikowana w klasie PKD - Produkcja wyrobów tartacznych, impregnacja drewna. 4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY. 5. Skład osobowy Zarzdu Spółki: Longin Graczkowski prezes zarzdu Zenon Wnuk członek zarzdu Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki: Adrian Moliski przewodniczcy Mirosław Tborek wiceprzewodniczcy Eliza Stpniewska sekretarz Jacek Jaszczołt członek Bogusław Myliski członek 6. Spółka: - nie jest ani jednostk dominujc ani znaczcym inwestorem, - nie sporzdza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. II. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporzdzone jest na dzie r. i obejmuje okres r. Porównywalne dane finansowe obejmuj analogiczny okres roku ubiegłego. 2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawieraj dane łczne. Spółka prowadzi swoj działalno w 15 samobilansujcych si oddziałach oraz w Biurze Spółki. Bilans oraz rachunek zysków i strat sporzdzony został na podstawie zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako sprawozdanie zbiorcze, a nastpnie dokonano wyłcze wewntrznych operacji gospodarczych (sprzeda, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony). 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca połczenie spółek. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej przez Spółk w dajcej si przewidzie przyszłoci. Nie istniej równie okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuowania działalnoci. 5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym s porównywalne z danymi za rok ubiegły. 6. Biegli rewidenci nie wnieli zastrzee do sprawozdania finansowego i do porównywalnych danych. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 3

4 III. ZASADY RACHUNKOWOCI Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodz miesiczne okresy sprawozdawcze. metody: wyceny aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru 1. rodki trwałe oraz wartoci niematerialne i prawne Wycena rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie z zasadami okrelonymi w ustawie tj. według cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z uwzgldnieniem przewidzianej odrbnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a take odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Składniki majtkowe długotrwałego uytku zalicza si do rodków trwałych lub wartoci niematerialnych i prawnych jeeli ich jednostkowa warto pocztkowa jest wysza ni 500 zł z wyjtkiem mebli, które zalicza si do rodków trwałych bez wzgldu na warto. Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majtkowych dokonuje si poczwszy od pierwszego dnia miesica nastpujcego po miesicu, w którym dany składnik przyjto do uytkowania, w równych ratach miesicznych w zasadzie wg metody liniowej, z wyłczeniem składników majtkowych o jednostkowej wartoci pocztkowej równej lub niszej ni zł, które podlegaj amortyzacji jednorazowo w miesicu oddania ich do uytkowania. Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane s z uwzgldnieniem okresu ekonomicznej uytecznoci danego składnika majtkowego. Ustalajc okres uytecznoci rodka trwałego nie przewiduje si istotnej pozostałoci przy jego likwidacji. Składniki majtkowe długotrwałego uytku o jednostkowej wartoci pocztkowej równej lub niszej ni 500 zł: zalicza si do rzeczowych składników majtku obrotowego materiałów (jeeli przyjte s na magazyn ), a w miesicu, w którym wydano je do uytkowania odpisuje si je w koszty. podlegaj one ewidencji pozabilansowej. W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z uytkowania lub innego zdarzenia powodujcego utrat wartoci majtku trwałego Spółka dokonuje odpisów aktualizujcych w takiej wysokoci by doprowadzi warto ksigow netto danego składnika do jego rynkowej ceny sprzeday netto. Wprowadzajc do ksig rachunkowych prawo wieczystego uytkowania gruntów, jako składnika rodków trwałych, przyjto nastpujce zasady ich wyceny: w zakresie wartoci pocztkowej 1) prawa wieczystego uytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie nabycia (przesunicie do rodków trwałych z wartoci niematerialnych i prawnych na dzie r.), 2) prawa wieczystego uytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej wycenione zostały w wartoci wynikajcej z relacji do wartoci gruntu okrelonej w ostatnio otrzymanej decyzji, ustalajcej opłat roczn za korzystanie z tego prawa. Relacj t ustalono tak jak ustala si pierwsz opłat za nabycie prawa wieczystego uytkowania tj. 20% wartoci rynkowej gruntów. w zakresie umorzenia odpisów amortyzacyjnych 1) prawa nabyte w formie zakupu podlegaj odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas ustalonych stawek (przesunicie umorzenia z wartoci niematerialnych i prawnych do rodków trwałych na dzie r.) 2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegaj odpisom amortyzacyjnym poczwszy od 1 stycznia 2002 r. w cigu 20 lat. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 4

5 2. rodki trwałe w budowie Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami okrelonymi w ustawie tj. w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. 3. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych. Te składniki majtku wyceniane s według cen nabycia pomniejszonych o odpisy aktualizujce z tytułu trwałej utraty ich wartoci. Jako metod oszacowania trwałej utraty wartoci udziałów w innych jednostkach przyjmuje si znaczce obnienie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie ponoszonych strat bilansowych w cigu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majtkowej i finansowej nie rokuje poprawy. 4. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych zapasy Zapasy rzeczowych składników majtku obrotowego wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyszych jednak od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy, z wyjtkiem: materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione s w cenach zakupu, produkcji w toku brany drzewnej, która wyceniana jest w wysokoci materiałów bezporednich wg cen nabycia. Warto stanu kocowego składników majtku obrotowego podobnych rodzajowo, a rónicych si wartoci jednostkow, ustala si w zalenoci od sposobu ustalenia wartoci ich rozchodu przyjmujc zasad szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemoliwe przyjmuje si, e rozchód wycenia si na zasadzie pierwsze weszło, pierwsze wyszło, a w zakresie surowca lenego i paliw płynnych w oparciu o struktur dostaw z danego miesica z uwzgldnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu. Rozwizanie powysze nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie remanent kocowy wg kosztu wytworzenia ustala si w wysokoci cen ewidencyjnych równych cenom sprzeday netto oraz korygujcych ich warto, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyle od cen ewidencyjnych rozliczanych narastajco od pocztku roku. Tak ustalony koszt wytworzenia nie moe by wyszy od ceny sprzeday netto produktu pomniejszonej o przecitnie osigany zysk brutto. Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzeday nie zalicza si do kosztu wytworzenia: kosztów bdcych konsekwencj nie wykorzystanych zdolnoci produkcyjnych i strat produkcyjnych, kosztów ogólnych, które nie s zwizane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca w jakich si znajduje na dzie wyceny w tym równie kosztów magazynowania, kosztów sprzeday. Uwzgldniajc fakt, e podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie uniemoliwia okrelenie w jednostkach naturalnych produkcji właciwej normalnemu wykorzystaniu zdolnoci produkcyjnych, przyjmuje si, e normalne wykorzystanie zdolnoci produkcyjnych odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedn zmian. Niewykorzystane zdolnoci produkcyjne ustala si w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek przyjmujc, e pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłczeniem czasu na przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolnoci produkcyjnych, a zwizany z nimi poredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu pracy w okresie sprawozdawczym. Spółka dokonuje odpisów aktualizujcych, które pomniejszaj warto zapasów w przypadku: wystpowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczajcych potrzeby Spółki, zalegania dłuej ni rok zapasów towarów, produkcji niezakoczonej i wyrobów gotowych w wysokoci: 50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat 100 % na zapasy składowane powyej 2 lat. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 5

6 Odpisom aktualizujcym nie podlegaj: zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej iloci czci zamiennych do czynnych maszyn i urzdze, zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzeday. Zapasy objte odpisami aktualizujcymi s ewidencyjnie wyodrbnione. 5. Nalenoci Nalenoci wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty, z tym e: nalenoci wtpliwe, sporne oraz przeterminowane tj. niezapłacone przez 6 miesicy od daty wymagalnoci bd dochodzone na drodze sdowej podlegaj aktualizacji w wysokoci 100 % wartoci. Aktualizacji w wysokoci 100 % ich wartoci podlegaj równie (jako wtpliwe) nalenoci z tytułu zwrotu kosztów postpowania sdowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat nalenoci. Nie podlegaj obowizkowi aktualizacji ww. nalenoci spłacone do dnia zamknicia ksig rachunkowych za dany okres, jak równie nalenoci, które pomimo wyroku sdowego lub upływu 6 miesicy od daty ich wymagalnoci płacone s zgodnie z zawartym z dłunikiem porozumieniem, a zakrelony termin ich spłaty nie przekracza 12 miesicy od daty pierwotnej wymagalnoci. W bilansie nalenoci wykazuje si w wartoci pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. Nalenoci wyraone w walutach obcych wycenia si: w cigu roku obrotowego - po kursie waluty przyjtym w dokumencie odprawy celnej SAD - w przypadku eksportu - po rednim kursie na dzie przeprowadzenia operacji ustalonym dla danej waluty przez NBP w przypadku pozostałych operacji na dzie bilansowy po obowizujcym na ten dzie rednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. 6. rodki pienine rodki pienine w walucie polskiej wyceniane s w wartoci nominalnej, a wyraone w walutach obcych wycenia si: w cigu roku obrotowego - wpływ na rachunek dewizowy według kursu kupna stosowanego przez bank, z którego usług Spółka korzysta, - rozchód walut z rachunku dewizowego według zasady pierwsze weszło, pierwsze wyszło na dzie bilansowy po obowizujcym na ten dzie rednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. 7. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe (z wyłczeniem rodków pieninych) wycenia si według cen nabycia lub wartoci rynkowej zalenie od tego, która z nich jest nisza. 8. Zobowizania Zobowizania wycenia si w kwotach wymagajcych zapłaty łcznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki z tym, e niezapłacone odsetki od kredytów i poyczek prezentowane s w pozostałych zobowizaniach. Zobowizania wyraone w walutach obcych wycenia si: w cigu roku obrotowego - po kursie waluty przyjtym w dokumencie odprawy celnej SAD - w przypadku importu - po rednim kursie na dzie przeprowadzenia operacji ustalonym dla danej waluty przez NBP w przypadku pozostałych operacji na dzie bilansowy po obowizujcym na ten dzie rednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 6

7 9. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe s wyceniane w zalenoci od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich do okrelonej grupy) w wiarygodnie ustalonej wartoci godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji, jakie spółka poniosłaby, zdobywajc aktywa lub wyłczajc je ksig rachunkowych z innych przyczyn w wysokoci skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomoc efektywnej stopy procentowej. 10. Rezerwy Rezerwy wyceniane s w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach. Rezerw na długoterminowe zobowizania z tytułu wiadcze pracowniczych dotyczcych nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych oszacowano w wysokoci wynikajcej z naliczenia przez program komputerowy zalecany przez Everest Capital Polska firm zarzdzajc (do 15 wrzenia 2000 r.) Narodowym Funduszem Inwestycyjnym FOKSAL spółk dominujc w grupie kapitałowej w skład której do 17 kwietnia r. wchodziła nasza Spółka. Program naliczył wiadczenia w oparciu o nastpujce elementy: ilo zatrudnionych z podziałem wg wieku i stau pracy, podstaw naliczenia wiadcze, któr stanowi przecitne wynagrodzenie w Spółce zweryfikowane redni waon lat pracy w Spółce i poza ni, szacowany procentowy wzrost realnych wynagrodze powyej poziomu inflacji. Rezerwy te podlegaj corocznej weryfikacji poprzez aktualizacj przyjtych przy ich ustalaniu załoe i danych. 11. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Te elementy bilansu wyceniane s w wartoci nominalnej. 12. Rachunek zysków i strat Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym jak i wg miejsc powstawania ze szczegółowoci zapewniajc moliwo zarzdzania nimi oraz sporzdzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczoci. Przychody z wykonania nie zakoczonej usługi, w okresie realizacji dłuszym ni 6 miesicy, wykonanej na dzie bilansowy w istotnym stopniu, ustala si metod zerow tj. w wysokoci poniesionych kosztów, nie wyszych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłoci przez zamawiajcego jest prawdopodobne. Przychody z tego tytułu nie s jednoznaczne z przychodami podatkowymi. Sposób prowadzania ksig rachunkowych 1. Ksigi rachunkowe prowadzone s w 15 samodzielnie bilansujcych si oddziałach oraz w biurze Spółki z wykorzystaniem techniki komputerowej na pojedynczych komputerach lub w małych sieciach lokalnych (Lantastic, Novell Net Ware). Bilans oraz rachunek zysków i strat Spółki sporzdzany jest na podstawie zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako sprawozdanie zbiorcze jednostek, a nastpnie dokonywane s wyłczenia wewntrznych operacji gospodarczych (sprzeda, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony). 2. Ksigi rachunkowe prowadzone s w oparciu o Zakładowy plan kont, na który składaj si: 1) Wykaz kont syntetycznych 2) Ideowy plan kont okrelajcy zasady budowy kont analitycznych 3) Zasady funkcjonowania kont 4) Wykaz grup rodzajowych dokumentów ksigowych (numery dzienników czstkowych) 5) Zarzdzenie Dyrektora Spółki w sprawie składników majtkowych zaliczanych do rodków trwałych, wartoci niematerialnych i prawnych oraz gospodarki niskowartociowymi składnikami rzeczowymi długotrwałego uytku. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 7

8 3. Ksigi rachunkowe prowadzone s z zastosowaniem nastpujcych systemów informatycznych: 1) Program Finansowo-ksigowy ( FK ) 2) Program ewidencji faktur zakupu i sprzeday dla potrzeb podatku VAT ( Rejestr VAT ) 3) Program Obrót Towarowy 4) Program Kadry Płace ( KD/PL ) 5) Program rodki Trwałe ( ST ) nie funkcjonuje we wszystkich jednostkach Funkcje wszystkich programów, wykaz zbiorów i ich struktura zawarte s w instrukcjach uytkownika i dokumentacjach technicznych. Trzon systemu informatycznego rachunkowoci stanowi program Finansowo-Ksigowy, autorstwa firmy po-mix s.c. w Słupsku, który w rónym stopniu integracji współpracuje z innymi programami pomocniczymi. W Biurze Spółki nastpuje konsolidacja bilansu w ramach programu FK poprzez wczytywanie danych z poszczególnych jednostek (drog elektroniczn). Ewidencj faktur zakupu i sprzeday dla potrzeb VAT, prowadzi program Rejestr VAT (autor: po-mix Słupsk). Przepływ informacji pomidzy programem FK, a Rejestrem VAT nastpuje drog automatyczn. Analityczn ewidencj ilociowo-wartociow magazynów obsługuje program Obrót Towarowy (autor SOFTAR Sp. z o.o. Warszawa) a w jednostce handlowej z duym udziałem obrotu detalicznego - w SF Koszalin system PSI (autor Projektowanie Systemów Informatycznych Bolesław Rudnik Wrocław). Program OT funkcjonuje w róny sposób, w zalenoci od rodzaju działalnoci jednostki oraz od rodzaju magazynu (materiały, wyroby, towary). Ewidencja obrotu magazynu wyrobów w zakładach drzewnych obejmuje równie fakturowanie sprzeday. Struktura danych w OT, jak: symbol kontrahenta, konto magazynowe, konto przychodu, jest cile powizana z zakładowym Planem Kont, który jest podstaw systemu FK. Dziki temu funkcjonuje automatyczny przekaz ksigowa dotyczcy nalenoci i magazynów do FK. Szczegółow ewidencj majtku trwałego, jego ruch (zmiany) oraz odpisy amortyzacyjne ujmuje program rodki Trwałe (autor SOFTAR Sp. z o.o. Warszawa). Program Kadry/Płace (autor SOFTAR Sp. z o.o. Warszawa) obejmuje rozrachunki z pracownikami poprzez sporzdzanie list wypłat wg składników wymaganych do obliczania płac, wiadcze z tytułu ubezpieczenia społecznego oraz podatków. Przepływ informacji z programów dziedzinowych KD/PL, ST do systemu FK nastpuje drog półautomatyczn, poprzez wprowadzenie dokumentu PK, utworzonego na podstawie raportów. 4. Bezpieczestwo uytkowania systemów zapewnia bezporedni nadzór pracowników Działu Informatyki Biura Spółki. Kady uytkownik danego programu ma okrelony zakres dostpu do poszczególnych funkcji. Maksymalne uprawnienia posiadaj główni ksigowi jednostek. Dla zbiorów danych rachunkowoci i działów pomocniczych, utrwalonych na nonikach magnetycznych, stosuje si rozwizania organizacyjne w zakresie tworzenia kopii bezpieczestwa i kopii archiwalnych. Zbiory stanowice ksigi rachunkowe s kopiowane na dyskietki na koniec kadego miesica i na płyty CD na koniec roku. Niezalenie od rónorodnych zabezpiecze w formie elektronicznej, stosuje si comiesiczne papierowe wydruki emitowane przez poszczególne programy, przechowywane nastpnie w archiwum. IV. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Kursy EURO a) rednie kursy EURO wg NBP na ostatni dzie kadego miesica w roku. Miesic Nr tabeli Z dnia Kurs Stycze 21/A/NBP/ ,7614 Luty 41/A/NBP/ ,8746 Kurs redni z Kurs 3/6/9/12 kwartalny miesicy 4,7938 4,7938 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 8

9 Marzec 64/A/NBP/ ,7455 Kwiecie 85/A/NBP/ ,8122 Maj 105/A/NBP/ ,6509 Czerwiec 126/A/NBP/ ,5422 4,6684 4,7311 Lipiec 148/A/NBP/ ,3759 Sierpie 170/A/NBP/ ,4465 Wrzesie 192/A/NBP/ ,3832 4,4019 4,6214 Padziernik 213/A/NBP/ ,3316 Listopad 233/A/NBP/ ,2150 Grudzie 256/A/NBP/ ,0790 4,2085 4,5182 Kurs najwyszy 4,8746 zł/euro miał miejsce na koniec lutego Kurs najniszy 4,0790 zł/euro odnotowano na koniec grudnia b) rednie kursy EURO wg NBP w roku 4,7170 kurs na dzie r. 4,4474 kurs stanowicy redni arytmetyczn kursów obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica w roku. Kurs najwyszy 4,7170 zł/euro miał miejsce na koniec grudnia Kurs najniszy 4,1386 zł/euro odnotowano na koniec stycznia 2. Zasady przeliczania na EURO wielkoci liczbowych wyraonych w zł Wartoci liczbowe prezentowane w tabeli WYBRANE DANE FINANSOWE zostały przeliczone nastpujco: poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieninych (V do VIII) przeliczono na EURO według kursu stanowicego redni arytmetyczn rednich kursów ogłoszonych przez NBP, obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica. w wysokoci: - 4,5182 zł/euro w roku - 4,4474 zł/euro w roku poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EURO według redniego kursu NBP na dzie bilansowy: r. w wysokoci 4,0790 zł/euro r. w wysokoci 4,7170 zł/euro 3. Informacje, które powinny by ujte we wstpie do sprawozdania finansowego - w myl postanowie okrelonych w 42 ust. 2 Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 27 sierpnia r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiada prospekt emisyjny... (Dz.U. nr 186/ poz. 1921) - nie dotycz naszej Spółki. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 9

10 BILANS Nota rok biecy rok poprzedni A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartoci niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Nalenoci długoterminowe 3, Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia midzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Nalenoci krótkoterminowe 7, Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe c) rodki pienine i inne aktywa pienine Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto II. Zobowizania i rezerwy na zobowizania Rezerwy na zobowizania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy b) krótkoterminowe Zobowizania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek Zobowizania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia midzyokresowe Inne rozliczenia midzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 22 23,60 18,90 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 10

11 POZYCJE POZABILANSOWE Nota rok biecy rok poprzedni 3. Inne (z tytułu) dzierawca OWK Dwirzyno - pokrycie remontów Pozycje pozabilansowe, razem RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota rok biecy rok poprzedni I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Warto sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday (I-II) IV. Koszty sprzeday V. Koszty ogólnego zarzdu VI. Zysk (strata) na sprzeday (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych Inne XII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarze nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) cz bieca b) cz odroczona XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Zysk (strata) netto (zanualizowany) rednia waona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) 38 4,70 3,08 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 11

12 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM rok biecy rok poprzedni I. Kapitał własny na pocztek okresu (BO) b) korekty błdów podstawowych I.a. Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na pocztek okresu Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwikszenia (z tytułu) z podziału zysku (ponad wymagan ustawowo minimaln warto) z zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci b) korekty błdów podstawowych Zysk z lat ubiegłych, na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych b) zmniejszenia (z tytułu) na kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych b) zmniejszenia (z tytułu) - na zmniejszenie kapitału zapasowego 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 12

13 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH rok biecy rok poprzedni A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej - metoda porednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne korekty -7 III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inne wpływy inwestycyjne - spłata poyczki 313 II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy Kredyty i poyczki Inne wpływy finansowe 9 2 II. Wydatki Spłaty kredytów i poyczek Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moliwoci dysponowania Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 13

14 DODATKOWE INFORMACJE I OBJANIENIA A. NOTY OBJANIAJCE NOTY OBJANIAJCE DO BILANSU Nota 1 WARTOCI NIEMATERIALNE I PRAWNE rok biecy rok poprzedni c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe Wartoci niematerialne i prawne razem Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 14

15 ZMIANY WARTOCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c a) warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na pocztek okresu koszty zakoczonych prac rozwojowych wartoc firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe 247 b) zwikszenia (z tytułu) zakupów inwestycyjnych ujawnienia (cofnicia likwidacji) c) zmniejszenia d) warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja bieca umorzenia wnip zlikwid cofnicie umorzenia zlikwid g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j) warto netto wartoci niematerialnych i prawnych na koniec okresu d inne wartoci niematerialne i prawne e zaliczki na wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne, razem Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 15

16 WARTOCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOCIOWA) rok biecy rok poprzedni a) własne Wartoci niematerialne i prawne razem Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE rok biecy rok poprzedni a) rodki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej urzdzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwałe b) rodki trwałe w budowie c) zaliczki na rodki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem I. rodki trwałe w budowie zostały zaktualizowane o 14 tys. zł z tytułu wstrzymania realizacji jednego zadania inwestycyjnego. II. Na zabezpieczenie spłaty kredytów bankowych i poyczek oraz kredytów kupieckich udzielonych przez dostawców, Spółka na dzie r.: 1) posiada przewłaszczone oraz objła zastawem rejestrowym rodki trwałe o wartoci netto tys. zł, w tym: - na rodki własne tys. zł, - obj. leasing. finans. 534 tys. zł, - w budowie tys. zł. 2) objła hipotek kaucyjn nieruchomoci o wartoci netto tys. zł. 3) objła hipotek zwykł nieruchomoci o wartoci netto 836 tys. zł. 4) objła hipotek umown nieruchomoci o wartoci netto tys. zł. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 16

17 ZMIANY RODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) - z tytułu zakupów inwestycyjneych - przyjte w leasing finansowy - przyjte nieodpłatne z zewntrz - darowizny - przerzuty midzy grupami c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzeday - likwidacji fizycznej d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowane amortyzacja (umorzenie) na pocztej okresu 126 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 55 - amortyzacja bieca rodków trwałych własnych 55 - umorzenie rodków trwałych sprzedanych -umorzenie rodków trwałych zlikwidowanych - umorzenie rodków trwałych z przerzutów g) skumolowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 181 j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu 991 budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej urzdzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwałe rodki trwałe, razem Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 17

18 RODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOCIOWA) rok biecy rok poprzedni a) własne b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: na podstawie umowy leasingu rodki trwałe bilansowe razem Nota 3 NALE NOCI DŁUGOTERMINOWE rok biecy rok poprzedni b) od pozostałych jednostek (z tytułu) od pracowników na wykup akcji Nalenoci długoterminowe netto Nalenoci długoterminowe brutto ZMIANA STANU NALE NOCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) rok biecy rok poprzedni a) stan na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) udzielenie poyczki na wykup akcji naliczone odsetki od poyczki c) zmniejszenia spłata poyczki utworzenie odpisu na odsetki 333 d) stan na koniec okresu ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJCYCH WARTOC NALE NOCI DŁUGOTERMINOWYCH rok biecy Stan na poczatek okresu a) zwikszenia (z tytułu) odpisy na nalenoci z tytułu naliczonych odsetek od poyczek 333 Stan odpisów aktualizujcych wartoc nalenoci długoterimowych na koniec okresu 333 rok poprzedni NALE NOCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) rok biecy rok poprzedni a) w walucie polskiej Nalenoci długoterminowe, razem Nota 4 ZMIANA STANU NIERUCHOMOCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) rok biecy rok poprzedni a) stan na pocztek okresu 63 b) zwikszenia (z tytułu) 63 - zakup nieruchomoci - grunty 63 d) stan na koniec okresu Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 18

19 Nota 5 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO rok biecy rok poprzedni 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych rónic przejciowych, w tym: ) na zapasy ) na nalenoci ) na zobowizania niezapłacone odsetki niezrealizowane ujemne rónice kursowe ) na rozliczenia midzyokresowe bierne ) pozostałe 4 b) powstałej straty podatkowej ) do rozliczenia w r ) do rozliczenia w r. 117 c) odniesionych na kapitał własny Zwikszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) powstanie ujemnych rónic przejciowych ) na zapasy ) na nalenoci ) na zobowizania rezerwy na nagrody jubileuszowe niezapłacone odsetki niezrealizowane ujemne rónice kursowe ) na rozliczenia midzyokresowe bierne ) pozostałe 1 6 6) na inwestycje krótkoterminowe 100 b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) - zmiany stawek podatkowych c) odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) na zobowizania - rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) odwrócenie ujemnych rónic przejciowych ) na zapasy ) na nalenoci ) na zobowizania zapłacone odsetki zrealizowane ujemne rónice kursowe na rezerwy na nagrody jubil. I odprawy emeryt ) wykorzystanie rezerwy na rozliczenia midzyokresowe bierne ) na utrat wartoci inwestycji krótkoterminowych b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) zmiany stawek podatkowych na zapasy 24 - na nalenoci 37 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 19

20 - na zobowizania 9 - na rozliczenia midzyokresowe na rozl - maj. trw. 2 c) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) wykorzystanie straty podatkowej zmiany stawki podatkowej Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych rónic przejciowych, w tym: ) na zapasy ) na nalenoci ) na zobowizania niezapłacone odsetki niezrealizowane ujemne rónice kursowe na rezerwy na nagrody jubil. I odprawy emeryt ) na rozliczenia midzyokresowe bierne ) pozostałe 5 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 7 b) nierozliczona strata podatkowa 81 2) do rozliczenia w r. 3) do rozliczenia w r. 81 c) odniesionych na kapitał własny na rezerwy utworzone na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne KWOTA UJEMNYCH RÓ NIC PRZEJCIOWYCH NA POCZTEK I KONIEC OKRESU DLA PODSTAWOWYCH GRUP AKTYWÓW I ZOBOWIZA rok biecy rok poprzedni 1) na zapasy ) na nalenoci ) na zobowizania niezapłacone odsetki niezrealizowane ujemne rónice kursowe rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ) na rozliczenia midzyokresowe bierne ) na rzeczowy majtek trwały ) na strat podatkow 428 7) na inwestycje krótkoterminowe 36 Razem rónice cało do rozliczenia w roku nastpnym Nota 6 ZAPASY rok biecy rok poprzedni a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem ) tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych i kredytu kupieckiego udzielonego przez dostawców Spółka przewłaszczyła zapasy wg wyboru banków na ogóln warto tys. zł, w tym: tys. zł wyroby gotowe; tys. zł produkcja w toku; Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 20

21 1 300 tys. zł materiały. 2) stan odpisów aktualizacyjnych z tytułu zalegania powyej jednego roku: 52 tys. zł półfabrykaty i produkcja w toku; 20 tys. zł wyroby gotowe; 224 tys. zł towary; 60 tys. zł materiały; 356 tys. zł Razem Nota 7 NALE NOCI KRÓTKOTERMINOWE rok biecy rok poprzedni b) nalenoci od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesicy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze inne Nalenoci krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujce warto nalenoci Nalenoci krótkoterminowe brutto, razem NALE NOCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIZANYCH rok biecy rok poprzedni Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych netto, razem 0 0 d) odpisy aktualizujce warto nalenoci od jednostek powizanych 0 0 Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych brutto, razem 0 0 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJCYCH WARTO NALE NOCI KRÓTKOTERMINOWYCH rok biecy rok poprzedni Stan na pocztek okresu a) zwikszenia (z tytułu) na nalenoci zaliczone w pozostałe koszty operacyjne na nalenoci zaliczone w koszty finansowe b) zmniejszenia (z tytułu) spłaty - zaliczone w przychody operacyjne spłaty - zaliczone w przychody finansowe umorzenia Stan odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych na koniec okresu NALE NOCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) rok biecy rok poprzedni a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b2. jednostka/waluta tys./ DKK 60 tys. zł 37 b3. jednostka/waluta tys./ EURO tys. zł Nalenoci krótkoterminowe, razem NALE NOCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: rok biecy rok poprzedni a) do 1 miesica b) powyej 1 miesica do 3 miesicy d) powyej 6 miesicy do 1 roku 18 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 21

22 e) powyej 1 roku 19 f) nalenoci przeterminowane Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Z normalnym tokiem działalnoci zwizany jest przedział czasowy spłacania nalenoci do 1 miesica. NALE NOCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALE NOCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: rok biecy rok poprzedni a) do 1 miesica b) powyej 1 miesica do 3 miesicy c) powyej 3 miesicy do 6 miesicy d) powyej 6 miesicy do 1 roku e) powyej 1 roku Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nalenoci z tytułu Sporne Przeterminowane (brutto) Zaktualizowane (netto) przeterminowane Odpisy na nalenoci nieprzeterminowane 1. Dostaw Inne nalenoci Razem Razem odpisy: Nota 9 RODKI PIENI NE I INNE AKTYWA PIENI NE (STRUKTURA WALUTOWA) rok biecy rok poprzedni a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 186 b1. jednostka/waluta tys./ GBP 15 tys. zł 89 b2. jednostka/waluta tys./ EURO 23 tys. zł 94 b3.jednostka/waluta tys./usd 1 tys. zł 3 rodki pienine i inne aktywa pienine, razem Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE rok biecy rok poprzedni b) pozostałe rozliczenia midzyokresowe, w tym: 6 - rozliczenie kosztów rozszerzenia spółki 6 Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe, razem 0 6 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / Rodzaj emisja akcji seria A zwykłe na okaziciela Rodzaj uprzywilejowani a akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Warto serii / emisji wg wartoci nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) brak brak aport Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 22

23 zwykłe na seria B brak brak gotówka okaziciela Liczba akcji razem Kapitał zakładowy, razem Warto nominalna jednej akcji = 3,14 zł I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególnoci w: liczbie, rodzaju, wartoci nominalnej i praw z akcji. II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek S.A. III. Akcjonariusze posiadajcy co najmniej 5% kapitału zakładowego (liczba akcji równa si liczbie głosów na WZA): 1. Drembo Sp. z o.o. posiada szt. akcji o łcznej wartoci nominalnej tys. zł co stanowi 49,99 % kz; 2. Skarb Pastwa posiada szt. akcji o łcznej wartoci nominalnej 799 tys. zł, co stanowi 15,68 % kz; 3. AmerBrokers SA posiada szt. akcji o łcznej wartoci nominalnej 317 tys. zł, co stanowi 6,23 % kz; 4. NFI Octava SA posiada szt. akcji o łcznej wartoci nominalnej 307 tys. zł, co stanowi 6,03 %kz. Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY rok biecy rok poprzedni a) ze sprzeday akcji powyej ich wartoci nominalnej c) utworzony zgodnie ze statutem / umow, ponad wymagan ustawowo (minimaln) warto Kapitał zapasowy, razem Nota 18 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO rok biecy rok poprzedni 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich rónic przejciowych, w tym: na nalenoci ) niezapłacone odsetki od weksli obcych 3 4 2) niezrealizowane dodatnie rónice kursowe 1 1 3) na naliczone odsetki od poyczki 52 - na rónice w przyjtych rodkach trwałych w leasing Zwikszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich rónic przejciowych (z tytułu) z tytułu dodatnich rónic przejciowych, w tym: ) niezrealizowane dodatnie rónice kursowe 3 1 3) naliczone odsetki od poyczki 74 4) przychody niezreal. z forwardu 24 5) umów leasingu operac. przyjtego w leasing finansowy Zmniejszenia Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 23

24 a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu) z tytułu odwrócenia dodatnich rónic przejciowych, w tym: ) zapłacone odsetki od weksli obcych 2 2) zrealiz. Rónic kursowych z BO 1 4) kosztów zwizanych z leasingiem finansowym zmiany stawki podatkowej ) odsetki niezapłacone od weksli obcych 1 2) niezrealizowane rónice kursowe 1 3) rozliczone odsetki od poyczki 22 4) na koszty zwizane z leasingiem Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich rónic przejciowych, w tym: na nalenoci ) niezapłacone odsetki od weksli obcych 1 3 2) niezrealizowane dodatnie rónice kursowe 3 1 3) naliczone odsetki od poyczki na rónice w przyjtych rodkach trwałych w leasing na niezrealizowane dochody z forwardu 24 KWOTY DODATNICH RÓ NIC PRZEJCIOWYCH ROK ROK Nalenoci, w tym: 1) niezapłacone odsetki od weksli obcych 2) niezrealizowane dodatnie rónice kursowe 3) naliczone odsetki od poyczki Koszty zwizane z leasingiem Przychody niezreal. z forwardu Razem ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) rok biecy rok poprzedni a) stan na pocztek okresu nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne b) zwikszenia (z tytułu) nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne 582 c) wykorzystanie (z tytułu) nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne 279 e) stan na koniec okresu nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) rok biecy rok poprzedni a) stan na pocztek okresu nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne b) zwikszenia (z tytułu) nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne 279 c) wykorzystanie (z tytułu) nagrody jubileuszowe 772 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 24