s p i s p y t a ń Spis pytań Dział 1 Źródła prawa i wykładnia prawa 1/32

Transkrypt

1 Dział 1 Źródła rawa i wykładnia rawa 1 1. Wiążąca wykładnia ądowa w olkim ytemie rawnym 2 2. Bezośrednie toowanie norm kontytucyjnych 3 3. Rodzaje i hierarchia wykładni rawa 4 4. Prawo organizacji międzynarodowej, a rawo olkie, reguły ierwzeńtwa toowania 5 5. Klauzule derogacyjne w olkim ytemie rawnym 6 6. Omów unormowania Kontytucji odnozące ię do tworzenia rawa odatkowego 7 7. Jakie relacje zachodzą między umowami w rawie unikania odwójnego oodatkowania a wewnętrznym rawem odatkowym? 8 8. Przedtaw i omów źródła rawa odatkowego w Polce 9 9. Vacatio legi co to jet i czemu łuży? Trybunał Kontytucyjny jego rola i zadania oraz wływ wydanych rzez TK orzeczeń interretacyjnych na ytuację odatnika Rola utaw i rozorządzeń w ytemie źródeł rawa odatkowego Czy ądy w Polce odgrywają rolę rawotwórczą? Przedtaw i uzaadnij woje tanowiko Omów możliwości korzytania z rzeiów Kontytucji RP w codziennej raktyce doradcy odatkowego (rzy rowadzeniu raw odatkowych) Utawa jako źródło obowiązku odatkowego Scharakteryzuj rozorządzenie wykonawcze jako akt wydawany na odtawie wyraźnego uoważnienia utawowego i w celu wykonania utawy 16. Jaka jet rola umów międzynarodowych w rawie odatkowym? Jakiego zakreu rawa odatkowego dotyczą rzede wzytkim umowy międzynarodowe? Jak otęować w rzyadku niezgodności rzeiów umowy międzynarodowej z rzeiami utawy odatkowej? 17. Co należy rozumieć od ojęciem rounijnej wykładni rzeiów rawa. Jakich rzeiów odatkowych w Polce może ona dotyczyć? Jakie ą odtawowe relacje omiędzy rawem krajowym a rawem unijnym? Rola orzecznictwa Trybunału Srawiedliwości Unii Euroejkiej rzy wykładni i toowaniu rzeiów olkiego rawa odatkowego Norma rawna a rzei rawny rozę charakteryzować oba ojęcia i odać różnicę Definicja legalna ojęcie i znaczenie na gruncie rawa odatkowego Prozę wyjaśnić ojęcie normy bezwzględnie obowiązującej Rola odatnika, jako odmiotu biorącego udział w roceie dokonywania wykładni rawa odatkowego w świetle obowiązujących uregulowań Prozę omówić olki ytem źródeł rawa Reguły kolizyjne kryterium ich zatoowania Prozę omówić znaczenie zaady niedziałania rawa wtecz zczególnie na gruncie rawa odatkowego Znaczenie zaady bezośredniego działania utawy nowej Związek rawa odatkowego z rawem cywilnym w roceie wykładni rawa Zakre toowania analogii w rawie odatkowym Prawo recedenowe a uchwały Naczelnego Sądu Adminitracyjnego jako źródła rawa i y t a ń 1/32

2 Dyrektywy wykładni enu tricto (językowej, ytemowej i funkcjonalnej) a dyrektywy wykładni enu largo (reguły wniokowań rawniczych i reguły kolizyjne) charakteryzuj je i wkaż oób otęowania (ierwzeńtwo) w rzyadku zaitnienia konfliktu w ich toowaniu 32. Na czym olega zaada bezośredniego toowania normy kontytucyjnej gdzie ta owinność jet uregulowana Dział 2 Analiza odatkowa 1. Analiza oodatkowania zbycia zorganizowanej części rzediębiortwa rzez odatnika oobę fizyczną 2. Podatnik ooba fizyczna, rowadząca odatkową kięgę rzychodów i rozchodów, czynny odatnik VAT dokonuje zbycia rzeczy ruchomej tanowiącej środek trwały w okreie amortyzacji o dwóch latach od daty nabycia. Prozę rzerowadzić analizę kutków odatkowych takiej tranakcji Analiza obowiązków ewidencyjnych ciążących na odatnikach rowadzących lombardy Analiza obowiązków ewidencyjnych ciążących na odatnikach rowadzących kantory Analiza oodatkowania rzekazania lub udzielenia licencji do raw autorkich i obowiązków w związku z tym ciążących na odatnikach 6. Analiza możliwości, warunków i tawek oodatkowania uług tranortowych ryczałtem od rzychodów ewidencjonowanych 7. Wierzytelności nieściągalne warunki uznania i analiza kutków odatkowych w odatkach dochodowych i odatku od towarów i uług Aort wnozony rzez oobę rawną do ółki jawnej analiza odatkowa Dobrowolne i rzymuowe zbycie akcji/udziałów w celu umorzenia odobieńtwa i różnice, analiza kutków takiej oeracji w odatku dochodowym od oób rawnych Analiza orównawcza ojęcia działalność goodarcza na gruncie utaw odatkowych Analiza orównawcza kutków odatkowych wyłaty dywidendy rzez ółkę mającą iedzibę na terytorium RP na rzecz udziałowca mającego rezydencję odatkową na terytorium jednego z ańtw Unii Euroejkiej, Euroejkiego Obzaru Goodarczego albo Konfederacji Szwajcarkiej 12. Analiza ytematyki tyowej umowy o unikaniu odwójnego oodatkowania, zawieranej na odtawie umowy modelowej OECD 13. Analiza możliwości i warunków dokonywania zabezieczenia na majątku odatnika rzed wydaniem decyzji wymiarowych 14. Świadczenia nieodłatne i częściowo odłatne w odatkach dochodowych analiza odobieńtw i różnic 15. Analiza konekwencji świadomego nieewidencjonowania rzez odatnika 10% ogółu rzychodów w odatkowej kiędze rzychodów i rozchodów Analiza metod zacowania tranakcji omiędzy odmiotami owiązanymi Analiza kutków odatkowych zawarcia umowy małżeńkiej o rozdzielności majątkowej Analiza orównawcza treści faktur VAT dokumentujących dotawę komutera i dotawę złomu 19. Analiza momentu owtania rzychodu i momentu owtania obowiązku odatkowego w odatku od towarów i uług dla wykonanej uługi budowlanej, w której załata natąiła 60 dni o wykonaniu uługi 2/32

3 Analiza odatkowa działalności tatutowej towarzyzenia wianego do rejetru rowadzonego rzez właściwego wojewodę jako intytucja kultury 21. Analiza oodatkowania odatkiem od towarów i uług lekarza internity, który rowadzi gabinet rywatny, jednocześnie wykonuje obowiązki biegłego ądowego oraz oiada i wykonuje urawnienia lekarza medycyny racy 22. Pracownik za wiedzą wojego zwierzchnika wyożyczył tanowiącą właność racodawcy czynnego odatnika VAT, kamerę, celem filmowania urodzin wojego dziecka. Pracodawca nie obciążył racownika żadną formą odłatności za to wyożyczenie. Prozę dokonać analizy ełnej odatkowej kutków takiego zdarzenia Tyowy magazyn towarowy a magazyn konygnacyjny. Analiza odobieńtwi różnic Analiza oodatkowania uług ośrednictwa rzy udzielaniu kredytów Analiza orównawcza warunków toowania tawki odatku od towarów i uług 0% w ekorcie wewnątrzwólnotowej dotawie towarów 26. Dochód ze źródeł nieujawnionych a dochód określony w drodze ozacowania rozę wkazać najważniejze różnice oraz kutki odatkowe Analiza orównawcza ojęć kięgi odatkowe i kięgi rachunkowe Dział 3 Podtawy międzynarodowego oraz wólnotowego rawa odatkowego 1. Dyrektywy Unii Euroejkiej jako źródło euroejkiego rawa odatkowego (rzedmiot regulacji, moc wiążąca) 2. Rozorządzenie Unii Euroejkiej jako źródło euroejkiego rawa odatkowego (rzedmiot regulacji, moc wiążąca) 3. Komentarz do Modelowej Konwencji OECD w rawie odatku od dochodu i majątku (znaczenie Komentarza, zakre jego obowiązywania, moc wiążąca) Intytucja tzw. certyfikatu rezydencji Procedura wzajemnego orozumiewania rowadzona na odtawie tyowej umowy o unikaniu odwójnego oodatkowania, ratyfikowanej rzez Polkę 6. Metoda wyłączenia z rogreją jako metoda unikania międzynarodowego odwójnego oodatkowania (odtawy rawne, mechanizm) 7. Zaliczenie (kredyt odatkowy) jako metoda unikania międzynarodowego odwójnego oodatkowania (odtawy rawne, mechanizm) 8. Intytucja tzw. zaliczenia ośredniego obowiązująca w olkim wewnętrznym rawie odatkowym (zakre, warunki) 9. Zakre odmiotowy i rzedmiotowy tyowej umowy w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartej rzez Polkę 10. Regulacje dotyczące miejca zamiezkania dla celów odatkowych w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę. 11. Regulacje dotyczące zakładu w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę (definicja, wyjątki) 12. Regulacje dotyczące dochodów z nieruchomości w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 13. Regulacje dotyczące zyków rzediębiortw w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 14. Regulacje dotyczące rzediębiortw owiązanych w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę i y t a ń 3/32

4 Regulacje dotyczące dywidend w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 16. Regulacje dotyczące odetek w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 17. Regulacje dotyczące należności licencyjnych w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 18. Regulacje dotyczące zyków ze rzedaży majątku w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 19. Regulacje dotyczące racy najemnej w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 20. Regulacje dotyczące emerytur i rent w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 21. Podtawowe zaady oodatkowania dywidend wyłacanych rzez ółkę mającą iedzibę na terytorium Polki akcjonariuzowi będącemu ółką inną niż ółka oobowa, mającemu iedzibę w innym Pańtwie członkowkim Unii Euroejkiej (odtawa rawna, mechanizm) 22. Podtawowe zaady Dyrektywy 2003/49/WE z dnia 3 czerwca 2003 r. dot. wólnego ytemu odatkowego w odnieieniu do odetek i należności licencyjnych omiędzy owiązanymi ółkami różnych ańtw członkowkich, zakre jej imlementacji oraz okrey rzejściowe uzykane w tym zakreie rzez Polkę 23. Podtawowe zaady Dyrektywy 2003/48/WE z dnia 3 czerwca 2003 r. dot. oodatkowania dochodów z ozczędności w formie wyłacanych odetek oraz zakre jej imlementacji do olkiego rawa odatkowego Tzw. Zdarzenie odatkowe na gruncie Dyrektywy VAT 2006/112/WE Regulacje Dyrektywy VAT 2006/112/WE w zakreie tawek obniżonych oraz urawnienia ańtw członkowkich w tym zakreie 26. Okrey rozliczeniowe i obowiązki kładania deklaracji VAT wg Dyrektywy 2006/112/WE oraz urawnienia ańtw członkowkich w tym zakreie Uługi związane z nieruchomościami na gruncie Dyrektywy VAT 2006/112/WE Secyfika oodatkowania VAT dotawy budynku i terenu budowlanego wg rzeiów Dyrektywy 2006/112/WE 29. Podobieńtwa i różnice w definicji działalności goodarczej dla otrzeb odatku VAT na gruncie olkiej utawy o odatku od towarów i uług oraz Dyrektywy 2006/112/WE wnioki w zakreie oceny zgodności regulacji krajowej ze wólnotową 30. Warunki oodatkowania odatkiem VAT dotaw towarów dokonywanych z terytorium jednego ańtwa członkowkiego na terytorium innego ańtwa, jeżeli nie mogą być toowane rocedury dotyczące wewnątrzwólnotowej dotawy towarów 31. Wytyczne dotyczące toowania tawki odtawowej VAT na gruncie Dyrektywy 2006/112/ WE wyokość, okre toowania, odnieienie do odtawowych czynności odlegających oodatkowaniu 32. Tzw. uługi racochłonne na gruncie Dyrektywy VAT 2006/112/WE definicja zaady oodatkowania 33. Tranakcje obligatoryjnie zwolnione z VAT wg Dyrektywy 2006/112/WE (wymień rzynajmniej 5 z 17 wymienionych w Dyrektywie) 34. Podtawowe zaady oodatkowania dywidend wyłacanych rzez ółkę mającą iedzibę na terytorium Polki akcjonariuzowi będącemu ółką inną niż ółka oobowa, mającemu iedzibę w Szwajcarii 4/32

5 Omów kontrukcję tzw. wymiany udziałów, wrowadzoną rzez Dyrektywę 90/434/EWG, zmienioną Dyrektywą 2005/19/WE, w rawie łączenia, odziałów, wnozenia aktywów i wymiany udziałów (tzw. Dyrektywa o Fuzjach) 36. Regulacje dotyczące dochodów artytów i ortowców w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 37. Regulacje dotyczące zyków z tytułu zbycia akcji (udziałów) tzw. ółek nieruchomościowych w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 38. Regulacje dotyczące tranortu międzynarodowego w tyowych umowach w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę 39. Omów raktyczne różnice omiędzy odianiem, wejściem w życie, oublikowaniem i rozoczęciem toowania do dochodów tyowych umów w rawie unikania odwójnego oodatkowania, zawartych rzez Polkę. 40. Omów zaady oodatkowania trangranicznych łatności z tytułu tzw. uług niematerialnych w olkim rawie odatkowym (zaada ogólna, rola umów w rawie unikania odwójnego oodatkowania) 41. Omów zaady i zakre obowiązków dokumentacyjnych dotyczących tranakcji dokonywanych z odmiotami z ańtw toujących tzw. zkodliwą konkurencję odatkową 42. Omów Obowiązujące od dnia 1 tycznia 2011 r. odmiotowe zwolnienia od odatku dochodowego od oób rawnych zagranicznych funduzy inwetycyjnych i emerytalnych (zakre, warunki) 43. Omów odatkowe konekwencje naruzenia rzez odatnika warunków zwolnienia dywidend od oodatkowania w ańtwie źródła zgodnie z Dyrektywą 90/435/EWG z dnia 23 lica 1990 r. zmienioną Dyrektywą 2003/123/WE z dnia 22 grudnia 2003 r. w rawie wólnego ytemu oodatkowania toowanego w rzyadku ółek dominujących i ółek zależnych różnych Pańtw Członkowkich 44. Omów odatkowe konekwencje naruzenia rzez odatnika warunków redukcji tawki oodatkowania lub zwolnienia od oodatkowania odetek lub należności licencyjnych w ańtwie źródła zgodnie z Dyrektywą 2003/49/WE z dnia 3 czerwca 2003 r. dot. wólnego ytemu odatkowego w odnieieniu do odetek i należności licencyjnych omiędzy owiązanymi ółkami różnych ańtw członkowkich 45. Omów intytucję tzw. ytania rejudycjalnego do Trybunału Srawiedliwości Unii Euroejkiej (TS UE) w rawach odatkowych (warunki, tryb) 46. Omów odatkowe konekwencje ytuacji, gdy zagraniczny odmiot, na rzecz którego wyłacane ą dywidendy, rowadzi w danym ańtwie, z którego ochodzą dywidendy, działalność goodarczą orzez tzw. zakład, a udział, z tytułu którego wyłaca ię dywidendy, faktycznie wiąże ię z działalnością takiego zakładu 47. Omów odatkowe konekwencje ytuacji, gdy zagraniczny odmiot, na rzecz którego wyłacane ą odetki, rowadzi w danym ańtwie, z którego ochodzą odetki, działalność goodarczą orzez tzw. zakład, a wierzytelność, z tytułu której łacone ą odetki, jet faktycznie związana z takim zakładem 48. Omów odatkowe konekwencje ytuacji, gdy zagraniczny odmiot, na rzecz którego wyłacane ą należności licencyjne, rowadzi w danym ańtwie, z którego ochodzą należności licencyjne, działalność goodarczą orzez tzw. zakład, a rawa lub majątek, z tytułu których wyłacane ą należności licencyjne, faktycznie wiążą ię z działalnością tego zakładu 49. Omów różnice w konekwencjach odatkowych dla zagranicznego odatnika ytuacji, w której zbywa on oiadane udziały (akcje) olkiej ółce w celu umorzenia i ytuacji, w której jego udziały (akcje) w olkiej ółce zotają umorzone bez urzedniego ich zbycia na rzecz ółki i y t a ń 5/32

6 Omów odatkowe konekwencje ytuacji, gdy ooba z ańtwa A (mająca tam miejce tałego zamiezkania) zotała czaowo oddelegowana do racy na terytorium ańtwa B, oczątkowo na okre 4 mieięcy, lecz otem jej obyt rzedłużono do 8 mieięcy. Ooba ta nie otrzymuje w ańtwie B żadnego wynagrodzenie za racę (całość jej wynagrodzenia okrywa racodawca w ańtwie A, który nie oiada w ańtwie B tzw. zakładu) Dział 4 Materialne rawo odatkowe 4a Zagadnienia wólne Interretacje ogólne minitra właściwego do raw finanów ublicznych Zaady i tryb wydawania interretacji indywidualnych rzeiów rawa odatkowego Wymogi, jakie owinien ełniać wnioek o wydanie interretacji indywidualnej. Jakie ą kutki nieełnienia ozczególnych wymogów? 4. Skutki rawne zatoowania ię do interretacji, która zotała natęnie zmieniona, uchylona lub nie zotała uwzględniona w roztrzygnięciu rawy odatkowej 5. Określenie odtawy oodatkowania w drodze ozacowania w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej 6. Zakre odowiedzialności odatkowej odatnika ozotającego w związku małżeńkim w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej 7. Przełanki wydania, charakter rawny oraz kutki rawne wydania decyzji określającej wyokość zobowiązania odatkowego Płatnik odatku obowiązki i odowiedzialność w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Zabezieczenie wykonania decyzji określającej zobowiązanie odatkowe w trybie utawy Ordynacja odatkowa oraz formy zabezieczenia 10. Odetki za zwłokę zaady ich obliczania i włacania, okrey, za które nie nalicza ię odetek za zwłokę w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Sooby wygaania zobowiązań odatkowych Przedawnienie zobowiązań odatkowych Przenieienie właności rzeczy lub raw majątkowych na rzecz Skarbu Pańtwa, gminy, owiatu, województwa jako zczególny rzyadek wygaśnięcia zobowiązania odatkowego Potrącenie jako oób wygaśnięcia zobowiązania odatkowego Rozłożenie na raty i odroczenie terminu łatności odatku lub zaległości odatkowej Umorzenie zaległości odatkowej Przedawnienie rawa do wydania decyzji utalającej wyokość zobowiązania odatkowego w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Pojęcie nadłaty odatku w rozumieniu Ordynacji odatkowej Stwierdzenie i zwrot nadłaty w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Orocentowanie nadłaty w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Zaliczenie nadłaty na oczet zaległości odatkowych w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Pełnomocnictwo do odiywania deklaracji odatkowych Deklaracja w rozumieniu Ordynacji odatkowej ojęcie i znaczenie rawne Korekta deklaracji w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej 6/32

7 Konekwencje odatkowe ołączenia i rzekztałcenia oób rawnych w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Konekwencje odatkowe odziału ooby rawnej w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Odowiedzialność odatkowa adkobierców odatnika i łatnika w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej 28. Rozliczenie odatku dochodowego od oób fizycznych o śmierci odatnika w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Zwrot nadłat adkobiercom odatnika Decyzja o odowiedzialności odatkowej ooby trzeciej Zakre odmiotowy i rzedmiotowy odowiedzialności oób trzecich w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Odowiedzialność rozwiedzionego małżonka za zaległości odatkowe odatnika Odowiedzialność odatkowa nabywcy rzediębiortwa lub zorganizowanej części rzediębiortwa za zaległości odatkowe zbywcy Odowiedzialność wólników za zaległości odatkowe ółek Odowiedzialność członków zarządu za zaległości odatkowe ółek oraz odowiedzialność odatkowa członków organów zarządzających innych oób rawnych w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Tajemnica karbowa w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Przełanki i tryb uchylenia tajemnicy karbowej w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej 147 4b Podatek od towarów i uług 1. Zakre oodatkowania odatkiem od towarów i uług, czynności odlegające oodatkowaniu, czynności wyłączone z oodatkowania Zbycie rzediębiortwa w odatku od towarów i uług Odłatna dotawa towarów i odłatne świadczenie uług, ojęcie towaru i uługi, ojęcie rzedaży w odatku od towarów i uług 4. Wewnątrzwólnotowe nabycie towarów, definicja, miejce świadczenia, moment owtania obowiązku odatkowego według utawy o odatku od towarów i uług 5. Wewnątrzwólnotowa dotawa towarów, definicja, odtawa oodatkowania, moment owtania obowiązku odatkowego, warunki oodatkowania tej dotawy tawką odatku od towarów i uług 0% według utawy o odatku od towarów i uług 6. Nowe środki tranortu w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług definicja, odatnicy z tytułu dotawy i nabycia wewnątrzwólnotowego nowych środków tranortu, moment owtania obowiązku odatkowego, załata odatku 7. Zaady oodatkowania likwidacji działalności goodarczej, odtawa oodatkowania, moment owtania obowiązku odatkowego, zwolnienia z oodatkowania w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług 8. Pojęcie działalności goodarczej wykonywanej amodzielnie w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług. Czynności wyłączone z ojęcia amodzielnej działalności goodarczej Zaady ogólne owtania obowiązku odatkowego w odatku od towarów i uług Zaady zczególne owtania obowiązku odatkowego w odatku od towarów i uług Moment owtania obowiązku odatkowego w odatku od towarów i uług u małego odatnika i y t a ń 7/32

8 Moment owtania obowiązku odatkowego w odatku od towarów i uług w rzyadku tranakcji wewnątrzwólnotowych wewnątrzwólnotowego nabycia towarów i wewnątrzwólnotowej dotawy towarów 13. Zaady rozliczania odatku od towarów i uług w rzyadku dokonywania rzedaży wyyłkowej z terytorium kraju 14. Zaady rozliczania odatku od towarów i uług w rzyadku dokonywania rzedaży wyyłkowej na terytorium kraju 15. Ekort towarów, definicja, ekort bezośredni i ośredni, odtawa oodatkowania, moment owtania obowiązku odatkowego, warunki oodatkowania ekortu tawką 0% w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług 16. Imort towarów, definicja, obowiązek odatkowy, miejce oodatkowania, odtawa oodatkowania w rozumieniu odatku od towarów i uług 17. Zaady wymiaru i oboru odatku od imortu towarów w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług 18. Imort uług, definicja, odatnicy z tytułu imortu uług, odtawa oodatkowania, moment owtania obowiązku odatkowego w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług 19. Miejce świadczenia rzy dotawie towarów w rzyadku tzw. tranakcji łańcuchowych w świetle rzeiów o odatku od towarów i uług 20. Miejce świadczenia rzy świadczeniu uług w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług zaady ogólne 21. Miejce świadczenia rzy świadczeniu uług w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług zaady zczególne 22. Rzeczoznawca majątkowy, będący zarejetrowanym odatnikiem odatku od towarów i uług, dokonał na zlecenie odatnika odatku od wartości dodanej wyceny nieruchomości ołożonej w Holandii. W którym kraju członkowkim uługa ta owinna zotać oodatkowana i który z odmiotów będzie zobowiązany do rozliczenia odatku od towarów i uług od tej czynności. Uzaadnij odowiedź 23. Sółka będąca w Polce odatnikiem odatku od towarów i uług jet odwykonawcą rac budowlanych związanych z nieruchomością ołożoną na terenie Niemiec. Uługi te wykonuje na zlecenie generalnego wykonawcy będącego także firmą olką Określ miejce świadczenia uługi i odmiot zobowiązany do rozliczenia odatku od towarów i uług z tytułu tej czynności. Uzaadnij odowiedź 24. Firma mająca iedzibę w Holandii jet właścicielem nieruchomości ołożonej w Polce. Najemcami ozczególnych lokali użytkowych ą odatnicy odatku od towarów i uług. Określ miejce świadczenia uługi i odmiot zobowiązany do rozliczenia odatku od towarów i uług z tytułu tej czynności. Uzaadnij odowiedź 25. Podatnik odatku od towarów i uług świadczy uługi doradztwa w zakreie rowadzenia działalności goodarczej. Podaj miejce świadczenia ww. uługi w ytuacji, gdy nabywca uługi, będący odatnikiem odatku od wartości dodanej, ma iedzibę w Niemczech. Uzaadnij odowiedź 26. Podatnik odatku od towarów i uług świadczy uługę rzewozu towarów z Polki do Francji na zlecenie odatnika z Holandii. Jakie jet miejce świadczenia tej uługi i jak owinien wytawić fakturę olki rzewoźnik. Prozę uzaadnić odowiedź 27. Uługi na ruchomym majątku rzeczowym w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług. Przykłady, miejce świadczenia i zaady oodatkowania 28. Tranort towarów w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług miejca świadczenia i zaady oodatkowania 8/32

9 Tranort aażerów w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług miejca świadczenia i zaady oodatkowania 30. Zaady rzeliczania kwot wyrażonych w walutach obcych toowanych do określenia odtawy oodatkowania w odatku od towarów i uług 31. Wyokość tawek odatkowych w odatku od towarów i uług, ogólny zakre ich zatoowania, rola klayfikacji tatytycznych towarów i uług oraz obiektów budowlanych w tym zakreie 32. Budownictwo objęte ołecznym rogramem miezkaniowym w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług definicja, tawka odatkowa i zakre jej obowiązywania 33. Zaady oodatkowania odatkiem od towarów i uług czynności dokonywanych w okreie zmiany tawek odatku 34. Warunki uznania uługi rzewozu towarów za uługę tranortu międzynarodowego w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług tawka odatkowa, dokumenty otwierdzające dowód świadczenia uługi 35. Zaada obniżania odatku od towarów i uług należnego o odatek naliczony oraz terminy odliczeń 36. Zaady odliczania odatku od towarów i uług naliczonego u małego odatnika rozliczającego ię metodą kaową 37. Szczególne regulacje dotyczące obniżania odatku od towarów i uług należnego o odatek naliczony w rzyadku wydatków związanych z ojazdami amochodowymi 38. Zaady i terminy zwrotu nadwyżki odatku naliczonego nad należnym w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług 39. Warunki krócenia terminu (z 60 do 25 i ze 180 do 60 dni) zwrotu nadwyżki odatku naliczonego nad należnym na rachunek bankowy odatnika odatku od towarów i uług 40. Forma i znaczenie zabezieczenia majątkowego w ytemie zwrotów nadwyżki odatku od towarów i uług naliczonego nad należnym na rachunek bankowy odatnika 41. Przyadki, w których faktura VAT nie urawnia do odliczenia odatku od towarów i uług naliczonego Intytucja ulgi na złe długi w odatku od towarów i uług z unktu widzenia wierzyciela Intytucja ulgi na złe długi w odatku od towarów i uług z unktu widzenia dłużnika Zaady odliczania odatku od towarów i uług w rzyadku wykonywania czynności oodatkowanych oraz zwolnionych z oodatkowania, oób utalania roorcjonalnej kwoty odatku rzyadającego do odliczenia 45. Zaady dokonywania korekty odliczonego odatku naliczonego w rzyadku zmiany tonia wykorzytania nieruchomości do celów działalności goodarczej 46. Zaady korekty odatku od towarów i uług naliczonego, korekta w rzyadku środków trwałych, zaady otęowania w rzyadku zbycia środków trwałych w okreie korekty, korekta w rzyadku zbycia rzediębiortwa lub zorganizowanej części rzediębiortwa 47. Zwolnienie odmiotowe od odatku od towarów i uług, w tym wartość rzedaży urawniająca do zwolnienia, oób jej liczenia, utrata rawa do zwolnienia, wyłączenia ze zwolnienia 48. Szczególne rocedury rozliczania odatku od towarów i uług rzy świadczeniu uług turytyki, w tym zakre odmiotowy, oób utalania odtawy oodatkowania, wyokość oodatkowania, fakturowanie 49. Szczególne rocedury rozliczania odatku od towarów i uług w zakreie dotawy towarów używanych, dzieł ztuki, rzedmiotów kolekcjonerkich i antyków, w tym odtawa oodatkowania, fakturowanie 50. Procedura urozczona dla wewnątrzwólnotowych tranakcji trójtronnych, w tym zakre zatoowania, wymogi w zakreie fakturowania, ewidencji, deklaracji odatkowej i informacji odumowującej w rozumieniu utawy o odatku od towarów i uług i y t a ń 9/32

10 Ogólne zaady funkcjonowania zryczałtowanego ytemu zwrotu odatku rolnikom ryczałtowym (zakre rzedmiotowy, odmiotowy tego ytemu, zaady i obowiązki w zakreie dokumentowania tranakcji na otrzeby rozliczania odatku od towarów i uług) 52. Zaady i rocedury rejetracji odatników, w tym dla celów tranakcji wewnątrzwólnotowych, rzewidziane w utawie o odatku od towarów i uług 53. Zaady kładania deklaracji odatkowych w odatku od towarów i uług rodzaje deklaracji, okrey za jakie ą kładane i warunki z tym związane, terminy kładania deklaracji, odmioty wyłączone z obowiązku ich kładania Zaady kładania informacji odumowujących w odatku od towarów i uług Załata odatku w świetle utawy o odatku od towarów i uług Zaady dokumentowania czynności odlegających oodatkowaniu odatkiem od towarów i uług ogólne zaady wytawiania faktur na rzecz odmiotów rowadzących działalność goodarczą 57. Zaady dokumentowania czynności odlegających oodatkowaniu odatkiem od towarów i uług ogólne zaady wytawiania faktur na rzecz odmiotów nierowadzących działalności goodarczej Zaady rowadzenia ewidencji w odatku od towarów i uług Ogólne zaady rowadzenia ewidencji rzedaży dokonywanej na rzecz odmiotów nierowadzących działalności goodarczej rzy zatoowaniu ka rejetrujących 60. Szczególna rocedura rozliczania odatku od towarów i uług rzy świadczeniu uług takówek oobowych 61. Zaady dokonywania zwrotu odatku od towarów i uług odróżnym niemającym tałego miejca zamiezkania na terytorium Unii Euroejkiej c Podatek dochodowy od oób fizycznych 1. Intytuacja łącznego oodatkowania małżonków oraz oodatkowania oób amotnie wychwoujących dzieci w świetle utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych 2. Zaada nieograniczonego i ograniczonego obowiązku odatkowego w odatku dochodowym od oób fizycznych 3. Pojęcie traty w odatku dochodowym od oób fizycznych (definicja, zaady rozliczania) z ozczególnych źródeł rzychodów 4. Zaada oodatkowania rzychodów uzykanych z odłatnego zbycia nieruchomości oraz rzeczy ruchomych rzez ooby fizyczne nierowadzące działalności goodarczej. Pojęcie rzychodu z ozczególnych źródeł rzychodów wymienionych w utawie w odatku dochodowym od oób fizycznych 5. Pojęcie rzychodu z ozczególnych źródeł rzychodów wymienionych w utawie o odatku dochodowym od oób fizycznych 6. Oodatkowanie tawką 19% w utawie o odatku dochodowym od oób fizycznych oraz rzyadki kiedy tawki tej nie można zatoować 7. Przychody z działalności wykonywanej oobiście (odaj rodzaje rzychodów i omów zaady oodatkowania) Przychody wyłączone z oodatkowania odatkiem dochodowym od oób fizycznych Zaady oodatkowania rzychodów uzykiwanych rzez ooby fizyczne z udziału w oobowych ółkach rawa handlowego Zaady oodatkowania odatkiem dochodowym od oób fizycznych odetek od ożyczek 10/32

11 Czy racodawca, który wyłacił racownikowi zaległe wynagrodzenie wraz z odetkami za wrzeień i aździernik w mieiącu grudniu, jet obowiązany do oboru zaliczki na odatek od całości wyłaconego świadczenia (odowiedź uzaadnij)? 12. Pracownik otrzymał od zakładu racy zaomogę w wyokości zł w związku z długotrwałą chorobą wojej żony. Czy zaomoga ta odlega oodatkowaniu odatkiem dochodowym od oób fizycznych (uzaadnij odowiedź)? 13. Zaady dokonywania odiów amortyzacyjnych metodą liniową w świetle utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych 14. Zaady dokonywania odiów amortyzacyjnych metodą degreywną w świetle utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych 15. Różnice i odobieńtwa dokonywania odiów amortyzacyjnych od środków trwałych metodą liniową i degreywną w świetle utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych 16. Odiy amortyzacyjne a kozty uzykania rzychodów w świetle utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych 17. Kozty uzykania rzychodów określane ryczałtowo w świetle utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych; wkaż źródła rzychodów, do których mają zatoowanie 18. Kozty uzykania rzychodów określane kwotowo w świetle utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych; wkaż źróła rzychodów, do których mają zatowanie Podatki tanowiące kozty uzykania rzychodów w odatku dochodowym od oób fizycznych Wierzytelności nieściągalne jako kozty uzykania rzychodów w odatku dochodowym od oób fizycznych 21. Skutki likwidacji działalności goodarczej w świetle rzeiów utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych 22. Kozty uzykania rzychodów rzy nabyciu oraz zbyciu udziałów (akcji) w świetle rzeiów o odatku dochodowym od oób fizycznych 23. Wymień dochody uzykiwane rzez ooby fizyczne z udziału w zykach oób rawnych i omów zaady ich oodatkowania 24. Różnice kurowe ojęcie oraz oób ich kwalifikacji w świetle utawy o odatku dochodowym od oób fizycznych Pojęcie owiązań kaitałowych w odatku dochodowym od oób fizycznych Podtawa obliczenia odatku dochodowego od oób fizycznych Zaady odliczania darowizn w odatku dochodowym od oób fizycznych Zaady odliczania w odatku dochodowym od oób fizycznych wydatków na cele rehabilitacyjne Przyadki oodatkowania dochodu zryczałtowanym odatkiem, w utawie o odatku dochodowym od oób fizycznych 30. Omów formy oodatkowania odatkiem dochodowym od oób fizycznych działalności goodarczej rowadzonej rzez ooby fizyczne 31. Zaady naliczania i oboru zaliczek rzez zakłady racy tj. łatników odatku dochodowego od oób fizycznych 32. Informacje odatkowe o wyokości rzychodów oób fizycznych zaady orządzania i rzeyłania informacji odatkowych rzez łatników Warunki korzytania z oodatkowania w formie ryczałtu od rzychodów ewidencjonowanych Warunki korzytania z oodatkowania w formie karty odatkowej Preferencje (zwolnienia) oraz obowiązki ewidencyjne odatników ołacających odatek dochodowy w formie karty odatkowej Utrata rawa do oodatkowania w formie karty odatkowej, rzyadki i kutki i y t a ń 11/32

12 Zakre i zaady dokonywania odliczeń od odatku rzez odatników oodatkowanych w formie ryczałtu od rzychodów ewidencjonowanych oraz karty odatkowej 38. Zakre i zaady dokonywania odliczeń od rzychodów rzez odatników oodatkowanych w formie ryczałtu od rzychodów ewidencjonowanych 39. Terminy i zaady włacania odatku rzez odatników oodatkowanych w formie ryczałtu od rzychodów ewidencjonowanych oraz w formie karty odatkowej 40. Obowiązki ewidencyjne odatników oodatkowanych w formie ryczałtu od rzychodów ewidencjonowanych oraz zaady rowadzenia ewidencji 41. Sółka cywilna w utawie o odatku dochodowym od oób fizycznych omów zaady oodatkowania z uwzględnieniem likwidacji ółki i wytąienia wólnika ze ółki 249 4d Podatek dochodowy od oób rawnych 1. Warunki konieczne do założenia odatkowej gruy kaitałowej w odatku dochodowym od oób rawnych Podtawowe zaady utalania dochodu w odatku dochodowym od oób rawnych Zaady dotyczące wyboru roku odatkowego innego niż rok kalendarzowy w odatku dochodowym od oób rawnych 4. Podtawowe wymogi związane z obowiązkiem orządzenia dokumentacji odatkowej w odatku dochodowym od oób rawnych Zaady wyboru oobu rozliczenia różnic kurowych w odatku dochodowym od oób rawnych Regulacje dotyczące daty owtania rzychodu w odatku dochodowym od oób rawnych Zaady utalania wartości świadczeń częściowo odłatnych w odatku dochodowym od oób rawnych 8. Zaady dotyczące utalania dochodu w rzyadku odziałów i łączenia ółek kaitałowych w odatku dochodowym od oób rawnych 9. Zaady utalania wartości oczątkowych kładników majątkowych dla otrzeb amortyzacji na odtawie rzeiów utawy o odatku dochodowym od oób rawnych 10. Zaady rozliczania koztów w czaie na odtawie utawy o odatku dochodowym od oób rawnych 11. Wydatki na rzecz racowników oób rawnych, uznawane za kozt uzykania rzychodów na rzykładzie wynagrodzeń, ubezieczeń i zwrotu koztów używania amochodu racownika 12. Kozty uzykania rzychodów ooby rawnej wytęujące w rzyadku zbycia udziałów w ółce objętych za wkład nieieniężny 13. Warunki uznania koztu za kozt uzykania rzychodów u ooby rawnej rowadzącej działalność goodarczą Warunki i możliwości amortyzacji wartości firmy u odatnika będącego oobą rawną Konekwencje odatkowe wytęujące u ooby rawnej zaliczającej wydatki inwetycyjne bezośrednio do koztów uzykania rzychodów w odatku dochodowym od oób rawnych 16. Warunki i możliwości utalania indywidualnych tawek amortyzacyjnych dla używanych i ulezonych środków trwałych będących w oiadaniu oób rawnych Dodatnie i ujemne różnice kurowe w utawie o odatku dochodowym od oób rawnych Zaady dotyczące zwolnienia z odatku dochodowego od oób rawnych dochodów kościelnych oób rawnych 19. Zaady dotyczące zwolnienia z odatku dochodowego od oób rawnych dochodów odatników, których celem tatutowym jet działalność dobroczynna 12/32

13 Zaady dotyczące zwolnienia z odatku dochodowego od oób rawnych dochodów towarzytw budownictwa ołecznego Zaady dotyczące zwolnienia z odatku dochodowego od oób rawnych dochodów zkół Zaady tzw. leaingu oeracyjnego (odiów amortyzacyjnych dokonuje finanujący) w odatku dochodowym od oób rawnych Zaady tzw. leaingu finanowego w odatku dochodowym od oób rawnych Różnice omiędzy tzw. leaingiem oeracyjnym (odiów amortyzacyjnych dokonuje finanujący) i finanowym w odatku dochodowego od oób rawnych 25. Prozę orównać w odatku dochodowym od oób rawnych kutki odatkowe rzenieienia rzedmiotu leaingu o zakończeniu odtawowego okreu umowy tzw. leaingu oeracyjnego (odiów amortyzacyjnych dokonuje finanujący) i finanowego 26. Prozę orównać w odatku dochodowym od oób rawnych tzw. leaing oeracyjny (odiów amortyzacyjnych dokonuje finanujący) i dzierżawę Prozę orównać w odatku dochodowym od oób rawnych tzw. leaing finanowy i dzierżawę Zaady oboru zryczałtowanego odatku dochodowego od oób rawnych od dochodu zagranicznych oób rawnych oiągniętego na terenie Polki 29. Wynikające z utawy o odatku dochodowym od oób rawnych obowiązki organizacji ożytku ublicznego otrzymujących darowizny Stawki odatku dochodowego od oób rawnych i rzyadki ich toowania Zaady oodatkowania należności licencyjnych odatkiem dochodowym od oób rawnych Oodatkowanie odatkiem dochodowym od oób rawnych dochodów z dywidend Oodatkowanie odatkiem dochodowym od oób rawnych dywidendy uzykanej w Polce rzez odmiot mający iedzibę na terytorium UE lub EOG 34. Oodatkowanie odatkiem dochodowym od oób rawnych dywidendy uzykanej w Polce rzez odmiot mający iedzibę oza UE, EOG lub Konfederacją Szwajcarką Zryczałtowany odatek dochodowy od oób rawnych Odliczenia od odtawy oodatkowania w odatku dochodowym od oób rawnych Oodatkowanie odatkiem dochodowym od oób rawnych rzychodów uzykanych rzez komlementariuza i akcjonariuza z tytułu udziału w zykach ółki komandytowo-akcyjnej 38. Prozę orównać w odatku dochodowym od oób rawnych oodatkowanie komlementariuza ółki komandytowej i komlementariuza ółki komandytowo-akcyjnej 4e Podatek tonażowy i y t a ń Podtawa oodatkowania i wyokość odatku tonażowego 4f Podatek akcyzowy Obowiązek odatkowy w odatku akcyzowym Obowiązek oznaczania wyrobów akcyzowych znakami akcyzy Podtawa oodatkowania w odatku akcyzowym Właściwość organów w zakreie odatku akcyzowego i raw dotyczących znaków akcyzy Deklaracje dla odatku akcyzowego i terminy łatności Zaady rzemiezczania wyrobów akcyzowych z załaconą akcyzą 13/32

14 Procedura zawiezenia oboru akcyzy (uczetnicy, warunki toowania, konekwencje naruzenia) Różnice i odobieńtwa między dotawą wewnątrzwólnotową a nabyciem wewnątrzwólnotowym w świetle rzeiów o odatku akcyzowym Składy odatkowe (cel funkcjonowania, warunki udzielania i cofania zezwoleń) Rola zabezieczenia akcyzowego w ytemie oboru odatku akcyzowego (odmioty zobowiązane, organy rzyjmujące, formy zabezieczeń) Imort i ekort wyrobów akcyzowych w świetle rzeiów utawy o odatku akcyzowym Przedmiot oodatkowania odatkiem akcyzowym Podatnicy akcyzy (rodzaje odmiotów, rejetracja) Intytucje rzedłaty akcyzy i włat dziennych Krajowy ytem teleinformatyczny łużący do obługi rzemiezczania wyrobów akcyzowych z zatoowaniem rocedury zawiezenia oboru akcyzy 4g Podatek od gier Podtawy oodatkowania w odatku od gier Właściwość miejcowa organów odatkowych w rawach odatku od gier Tryb załaty odatku od gier Oodatkowanie odatkiem od gier okera rozgrywanego w formie turnieju gry w okera Obowiązki w zakreie odatku od gier odmiotów urządzających loterie fantowe h Podatki i ołaty lokalne 1. Oodatkowanie odatkiem od nieruchomości budynków lub ich części zajętych na rowadzenie działalności goodarczej 2. Oodatkowanie odatkiem od nieruchomości gruntów zajętych na rowadzenie działalności goodarczej Oodatkowanie odatkiem od nieruchomości budowli Obowiązki ooby rawnej w odatku od nieruchomości Zaady utalania odtawy oodatkowania w rzyadku budowli lub ich części Zaady utalania momentu owtania obowiązku odatkowego w odatku od nieruchomości Obowiązki ooby fizycznej w odatku od nieruchomości Podatnik odatku od nieruchomości w rzyadku oiadania amoitnego oraz wółwłaności Obowiązki oczywające na odatniku odatku od nieruchomości w rzyadku zdarzeń mających wływ na wyokość oodatkowania odatkiem od nieruchomości wciągu roku 10. Wymień odmioty, na których może ciążyć obowiązek odatkowy w odatku od środków tranortowych 11. Obowiązek odatkowy w odatku od środków tranortowych w świetle utawy o odatkach i ołatach lokalnych Obowiązki oczywające na odatnikach odatku od środków tranortowych Oiz zaady dotyczące łatności odatku od środków tranortowych Oiz zaady zwrotu odatku od środków tranortowych Podtawa oodatkowania odatkiem od środków tranortowych 14/32

15 Omów zaady toowania ulgi inwetycyjnej w odatku rolnym Przedtaw zaady obliczenia odatku leśnego od 1 ha za rok odatkowy (w tym obliczenie tawki, kometencje rady gminy w tym zakreie) Przedtaw zaady kładania informacji i deklaracji w odatku rolnym i leśnym Przedtaw zakre odmiotowy odatku rolnego Omów kometencje rady gminy w odatku leśnym Prozę wymienić wzytkie czynności cywilnorawne odlegające odatkowi od czynności cywilnorawnych rzenozące właność i omówić zaady oodatkowania jednej z nich (moment owtania obowiązku odatkowego, odtawa oodatkowania, tawka odatku, rzykładowe zwolnienia) 22. Prozę wymienić wzytkie czynności cywilnorawne odlegające odatkowi od czynności cywilnorawnych nierzenozące właności i omówić zaady oodatkowania jednej z nich (moment owtania obowiązku odatkowego, odtawa oodatkowania, tawka odatku, rzykładowe zwolnienia) 23. Co oza czynnościami cywilnorawnymi odlega oodatkowaniu odatkiem od czynności cywilnorawnych, rozę wkazać rzykłady? 24. Prozę omówić, jakie znaczenie dla oodatkowania czynności cywilnorawnej odatkiem od czynności cywilnorawnych ma miejce ołożenia rzeczy lub rawa majątkowego będącego rzedmiotem czynności 25. Prozę omówić zaady oodatkowania umów ółek kaitałowych odatkiem od czynności cywilnorawnych 26. Prozę omówić kutki zwolnienia z odatku od towarów i uług jednej ze tron czynności cywilnorawnej dla jej oodatkowania odatkiem od czynności cywilnorawnych 27. Prozę omówić na rzykładach co tanowi odtawę oodatkowania odatkiem od czynności cywilnorawnych rzy umowie zamiany i rzy umowie darowizny 28. Prozę omówić rzyadki, w których obowiązek odatkowy w odatku od czynności cywilnorawnych owtaje w innym momencie, niż z chwilą dokonania czynności cywilnorawnej 29. Wartość rynkowa rzedmiotu czynności cywilnorawnej jako odtawa oodatkowania w odatku od czynności cywilnorawnych rozę omówić zaady jej utalania (w jakich ytuacjach i w jaki oób jej określenia dokonuje organ odatkowy) 30. Prozę wymienić wzytkie obowiązujące tawki odatku od czynności cywilnorawnych i odać rzykłady czynności, do których mają zatoowanie 31. Prozę omówić rzyadki, w których obowiązek załaty odatku od czynności cywilnorawnych jet olidarny i na czym olega olidarna odowiedzialność za załatę tego odatku 32. Prozę omówić zaady toowania zwolnienia od odatku od czynności cywilnorawnych umowy ożyczki zawartej między członkami najbliżzej rodziny (limit ożyczki, krąg urawnionych, warunki zwolnienia, kutki nieełnienia warunków) 33. Prozę omówić zaady oodatkowania odatkiem od adków i darowizn nabycia adku rzez obywatela ańtwa Unii Euroejkiej (do jakich rzyadków touje ię utawę o odatku od adków i darowizn, zakre toowania zwolnień) 34. Prozę omówić zaady oodatkowania odatkiem od adków i darowizn nabycia w drodze dziedziczenia goodartwa rolnego 35. Prozę omówić zaady toowania całkowitego zwolnienia od odatku od adków i darowizn ieniężnych rzekazywanych na rzecz członków najbliżzej rodziny (zakre odmiotowy zwolnienia, limity kwotowe, warunki formalne, warunki w rzyadku darowizn dokonanych w formie aktu notarialnego, kutki nieełnienia warunków) i y t a ń 15/32

16 Prozę omówić na rzykładzie znaczenie dla oodatkowania odatkiem od adków i darowizn nabycia od warunkiem zawiezającym (co to jet warunek zawiezający, moment owtania obowiązku odatkowego, dodatkowe urawnienia organu odatkowego wynikające z utawy) 37. Prozę omówić na rzykładzie znaczenie dla oodatkowania odatkiem od adków i darowizn nabycia od warunkiem rozwiązujący, (co to jet warunek rozwiązujący, moment owtania obowiązku odatkowego, moment owtania obowiązku odatkowego, kutek ełnienia ię warunku) 38. Prozę omówić czym jet czyta wartość tanowiąca odtawę oodatkowania odatkiem od adków i darowizn i wymienić o 3 rzykłady długów i ciężarów otrącanych rzy utalaniu odtawy oodatkowania w rzyadku dziedziczenia 39. Prozę omówić na rzykładach rzyadki owtania obowiązku odatkowego w odatku od adków i darowizn w ytuacji niezgłozenia nabycia do oodatkowania 40. Prozę omówić rocedurę utalania wartości rynkowej nieruchomości nabytej w adku, jeżeli odatnik tej wartości nie określił w zeznaniu odatkowym 41. Prozę omówić zakre odmiotowy i rzedmiotowy ulgi w odatku od adków i darowizn olegającej na niewliczaniu do odtawy oodatkowania wartości 110 metrów kwadratowych owierzchni użytkowej lokalu miezkalnego 42. Prozę omówić warunki toowania ulgi w odatku od adków i darowizn olegającej na niewliczaniu do odtawy oodatkowania wartości 110 metrów kwadratowych owierzchni użytkowej lokalu miezkalnego 43. Czterech mocodawców udzieliło dwóm doradcom odatkowym ełnomocnictwa na jednym dokumencie do łącznego rerezentowania ich rzed Dyrektorem Izby Skarbowej w otęowaniu odwoławczym dotyczącym trzech decyzji organu ierwzej intancji w rzedmiocie odatku od towarów i uług, odatku dochodowego od oób fizycznych i odatku akcyzowego. Wkaż i uzaadnij w jakiej wyokości należy uiścić ołatę karbową w takim rzyadku 44. Omów zaady załaty i dokumentowania załaty ołaty karbowej od złożenia dokumentu ełnomocnictwa Omów w jakich ytuacjach i w jaki oób natęuje zwrot ołaty karbowej Wkaż odmiot, rzedmiot i zaady owtania obowiązku odatkowego ołaty karbowej Przedtaw właściwość organów odatkowych w rawach ołaty karbowej oraz zaady rzekazywania zbiorczej informacji o rzyadkach nieuizczenia należnej ołaty karbowej 48. Wójt gminy zarządził ryczałtowy obór ołaty targowej za cały mieiąc łatny z góry do 7 dnia mieiąca. Oceń możliwość wrowadzenia takiej ołaty rzez ten organ rzedtawiając zaady utalania i oboru ołaty targowej 49. Omów zakre ołaty miejcowej i uzdrowikowej, w zczególności kryteria jakie muzą ełniać miejcowości aby obierać te ołaty, wymień odmioty nimi obciążone oraz zwolnienia od ołat Omów zaady wrowadzania, oboru oraz zwolnień z ołaty od oiadania ów Wymień i omów kometencje rady gminy w zakreie ołat określonych w utawie o odatkach i ołatach lokalnych Omów zakre odmiotowy i rzedmiotowy ołaty targowej oraz definicję targowika 16/32

17 Potęowanie rzed organami adminitracji ublicznej i ądami adminitracyjnymi oraz otęowanie egzekucyjne w adminitracji 5a Potęowanie rzed organami adminitracji ublicznej i ądami adminitracyjnymi Zakre obowiązywania Kodeku otęowania adminitracyjnego Zaady ogólne otęowania adminitracyjnego Organy wyżzego tonia i organy naczelne w rozumieniu Kodeku otęowania adminitracyjnego 4. Właściwość organów adminitracji ublicznej na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego 5. Wyłączenie racownika oraz organu adminitracji ublicznej na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego Strona otęowania na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego Załatwianie raw rzez organy adminitracji ublicznej na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego 8. Doręczanie im rzez organy adminitracji ublicznej na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego 9. Dowody w otęowaniu rowadzonym rzez organy adminitracji ublicznej na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego Intytucja rozrawy na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego Ugoda na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego Odwołania i zażalenia na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego Wznowienie otęowania adminitracyjnego na odtawie Kodeku otęowania adminitracyjnego Stwierdzenie nieważności decyzji w Kodekie otęowania adminitracyjnego Sooby liczenia terminów na odtawie Ordynacji odatkowej. Warunki uznania ima za złożone w terminie Zaady ogólne otęowania odatkowego Przełanki i tryb wyłączenia racownika organu odatkowego Pełnomocnik w otęowaniu odatkowym zaady utanowienia, zakre działania Terminy załatwiania raw w Ordynacji odatkowej Zakre toowania środków komunikacji elektronicznej w otęowaniu odatkowym Doręczenia omów tryby doręczeń w Ordynacji odatkowej Zaady doręczania im oobom fizycznym w Ordynacji odatkowej Zaady doręczania im oobom rawnym w Ordynacji odatkowej Skutki odmowy okwitowania doręczenia oraz odmowy rzyjęcia ima w Ordynacji odatkowej Wezwania formy, ooby zatoowania ię do wezwania, ograniczenia w wezwaniu do oobitego tawiennictwa w Ordynacji odatkowej i y t a ń 17/32

18 Przywrócenie terminu w Ordynacji odatkowej Wzczęcie otęowania odatkowego data wzczęcia, forma, wyjątki od wydawania otanowień Zawartość odania i tryb uuwania jego braków w Ordynacji odatkowej Zaady orządzania rotokołu w Ordynacji odatkowej. Różnica między rotokołem a adnotacją Zaady udotęniania tronie akt rawy odatkowej Rodzaje dowodów w Ordynacji odatkowej Zaady i tryb wytęowania rzez organ odatkowy o informacje do banków i intytucji finanowych Kięgi odatkowe reguły oceny mocy dowodowej Świadek okoliczności wyłączające, zakre rawa odmowy zeznań i odowiedzi na ytania w Ordynacji odatkowej 35. Zaady rzerowadzania dowodu z oinii biegłego. Zaady rzerowadzania dowodu z oględzin w Ordynacji odatkowej 36. Badanie w otęowaniu odatkowym oświadczeń woli tron czynności rawnych owództwo o utalenie Rozrawa w otęowaniu odatkowym Zawiezenie otęowania odatkowego Elementy niezbędne decyzji w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Uzuełnienie braków decyzji odatkowej, rotowanie oraz wyjaśnienie decyzji odatkowej Elementy niezbędne otanowienia w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Różnice między decyzją a otanowieniem na gruncie rzeiów Ordynacji odatkowej Odwołania i zażalenia w Ordynacji odatkowej tryb wnozenia, termin, treść odwołania i zażalenia Wykonalność decyzji otatecznych i nieotatecznych w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Rygor natychmiatowej wykonalności decyzji odatkowej Wtrzymanie wykonania decyzji otatecznej w Ordynacji odatkowej Rodzaje roztrzygnięć organu odwoławczego w świetle rzeiów Ordynacji odatkowej Tryby nadzwyczajne wzruzenia decyzji otatecznej w Ordynacji odatkowej zakre toowania i różnice między nimi Przełanki uzaadniające wznowienie otęowania odatkowego Rodzaje roztrzygnięć organu odatkowego o rzerowadzeniu otęowania wzczętego w wyniku wznowienia Przełanki twierdzenia nieważności decyzji otatecznej w Ordynacji odatkowej Tryb uchylenia lub zmiany decyzji otatecznej w Ordynacji odatkowej Wygaśnięcie decyzji odatkowej Kary orządkowe w otęowaniu odatkowym Kozty otęowania odatkowego rodzaje koztów, tryb obciążania trony koztami otęowania 56. Zakre odmiotowy i rzedmiotowy czynności rawdzających dokonywanych na odtawie Ordynacji odatkowej Podmioty urawnione do rerezentowania odatnika w toku czynności rawdzających 18/32

19 Procedury korygowania deklaracji w ramach czynności rawdzających Zakre weryfikacji w ramach czynności rawdzających ulg odatkowych wykazanych w deklaracji rzez odatnika Zaady dokonywania oględzin lokalu miezkalnego w ramach czynności rawdzających Zaady rowadzenia kontroli rzediębiorców wynikające z utawy o wobodzie działalności goodarczej 62. Środki rawne rzyługujące kontrolowanemu rzediębiorcy w ytuacji wykonywania kontroli z naruzeniem rzeiów utawy o wobodzie działalności goodarczej Zakre odmiotowy i rzedmiotowy kontroli odatkowej Podmioty urawnione do rerezentowania kontrolowanego w zakreie kontroli odatkowej Intytucja zawiadomienia kontrolowanego o zamiarze wzczęcia kontroli odatkowej Organy urawnione do wzczęcia kontroli odatkowej Treść uoważnienia do rzerowadzenia kontroli odatkowej Procedury wzczęcia kontroli odatkowej Zaady dokonywania czynności kontrolnych w toku kontroli odatkowej Miejca rzerowadzania czynności kontrolnych w toku kontroli odatkowej Urawnienia kontrolujących w toku kontroli odatkowej Obowiązki kontrolowanego w toku kontroli odatkowej Zaady dokonywania oględzin budynku lub lokalu miezkalnego w toku kontroli odatkowej Zaady dokumentowania rzebiegu kontroli odatkowej Procedura zakończenia kontroli odatkowej Wydawanie zaświadczeń rzez organy odatkowe forma, termin, rzełanki urawniające do wytąienia o zaświadczenie Zaświadczenia wydawane rzez organy odatkowe na wnioek oób innych niż odatnik Zadania ądów adminitracyjnych i zakre ich właściwości Zaady utanawiania ełnomocnika w otęowaniu ądowoadminitracyjnym i zakre jego działania Termin, tryb wnozenia oraz elementy kargi do ądu adminitracyjnego Przełanki i tryb odrzucenia kargi rzez ąd adminitracyjny Zaady i tryb wtrzymania wykonania decyzji lub otanowienia, na które wnieiono kargę do ądu adminitracyjnego 83. Potęowanie mediacyjne i urozczone rzed ądem adminitracyjnym cele i rzełanki odjęcia Zawiezenie otęowania ądowoadminitracyjnego rzełanki i tryb Uzaadnienie wyroku terminy i zaady orządzania Uwzględnienie kargi do ądu adminitracyjnego rzełanki, treść orzeczenia i jego kutki Skarga do ądu adminitracyjnego na bezczynność rzełanki, treść orzeczenia, kutki uwzględnienia kargi Skarga kaacyjna rzełanki, termin i tryb wnozenia, odmioty legitymowane Kozty otęowania ądowoadminitracyjnego elementy kładające ię na kozty, zaady ich zwrotu i obciążenia tron i organu Prawo omocy w otęowaniu ądowoadminitracyjnym rzełanki udzielenia i zakre i y t a ń 19/32

20 Wznowienie otęowania ądowoadminitracyjnego rzełanki i tryb Skarga o twierdzenie niezgodności z rawem rawomocnego orzeczenia ądowoadminitracyjnego rzełanki i tryb Wkaż kategorie odmiotów odlegających obowiązkowi ewidencyjnemu Omów tryb nadawania Numeru Identyfikacji Podatkowej Rejetracja odatnika odatku od towarów i uług w świetle utawy o zaadach ewidencji i identyfikacji odatników i łatników 96. Obowiązki rzediębiorcy w zakreie aktualizacji danych na gruncie utawy o zaadach ewidencji i identyfikacji odatników i łatników 97. Wkaż w jakich ytuacjach i komu odatnik ma obowiązek odawania identyfikatora odatkowego 98. Co to jet Krajowa Ewidencja Podatników, kto ją rowadzi, kąd ochodzą i do jakich celów wykorzytywane ą zawarte w niej informacje? 99. Wymień odmioty, którym na odtawie utawy o zaadach ewidencji i identyfikacji odatników i łatników udotęnia ię dane objęte tajemnicą karbową 5b Potęowanie egzekucyjne w adminitracji Zaady ogólne egzekucji adminitracyjnej Zakre toowania rzeiów Ka w egzekucji adminitracyjnej Pozycja roceowa wierzyciela w otęowaniu egzekucyjnym w adminitracji Zarzut jako środek zakarżenia w otęowaniu egzekucyjnym w adminitracji Zaady naliczania i odowiedzialność za kozty egzekucyjne Tryb otęowania rzy egzekucji z nieruchomości Skarga na czynności egzekucyjne organu egzekucyjnego lub egzekutora jako środek ochrony rawnej Egzekucja z ruchomości zajęcie, formy rzedaży Egzekucja z wynagrodzenia za racę Kontrola dłużnika zajętej wierzytelności tryb otęowania organu egzekucyjnego Przełanki oraz tryb zabezieczenia należności ieniężnych w otęowaniu egzekucyjnym w adminitracji 12. Odowiedzialność odzkodowawcza tron otęowania egzekucyjnego w otęowaniu egzekucyjnym w adminitracji Dział 6 Międzynarodowe, wólnotowe i krajowe rawo celne Źródła rawa celnego w UE Wólnotowy Kodek Celny zakre regulacji Przedtawicieltwo w rawach celnych Uoważniony rzediębiorca (AEO) warunki i kryteria uzykania ozwolenia Wartość celna towarów Rola ochodzenia towarów w ytemie rawa celnego Wólna Taryfa Celna 20/32