Grupa Kapitałowa Kino Polska TV S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2015 r.

Transkrypt

1 Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2015 r. 1

2 Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2015 r. GRUPA KAPITAŁOWA KINO POLSKA TV S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2015 r. zawierający skrócone sprawozdanie finansowe i informacje dotyczące działalności Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. oraz kwartalną informację finansową Kino Polska TV S.A. ( Raport ) Warszawa, dn. 14 maja 2015 r. 2

3 Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2015 r. SPIS TREŚCI I. Wybrane dane finansowe II. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ( Grupa ) 1. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 2. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 4. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 5. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego III. Kwartalna informacja finansowa Kino Polska TV S.A. ( Spółka, Emitent ) 1. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 2. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 3. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 4. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6. Informacja dodatkowa do kwartalnej informacji finansowej Kino Polska TV S.A. IV. Informacje uzupełniające skonsolidowany raport kwartalny 3

4 - wybrane dane finansowe I. WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. 3 miesiące zakończone r. niebadane 3 miesiące zakończone r. niebadane Przekształcone (*) 3 miesiące zakończone r. niebadane 3 miesiące zakończone r. niebadane Przekształcone (*) w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR I Przychody ze sprzedaży II Zysk z działalności operacyjnej III Zysk przed opodatkowaniem (brutto) IV Całkowite dochody ogółem V Średnioważona liczba akcji własnych (liczba, nie w tysiącach) VI Akcje własne (liczba, nie w tysiącach) VII Zysk na akcję (nie w tysiącach) 0,23 0,15 0,055 0,036 VIII Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej IX Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 966) (4 448) (956) (1 072) X Środki pieniężne netto z działalności finansowej (3 617) (865) (872) (208) XI Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Stan na r. niebadane Stan na 31 grudnia 2014 r. Stan na r. niebadane Stan na 31 grudnia 2014 r. w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR XII Aktywa trwałe XIII Aktywa obrotowe XIV Aktywa razem XV Zobowiązania długoterminowe XVI Zobowiązania krótkoterminowe XVII Kapitał własny XVIII Kapitał zakładowy Powyższe dane finansowe za I kwartał 2015 i 2014 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień 31 marca 2015 r. 4,0890 PLN/EUR; pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu średniego, liczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie 1 stycznia 2015 r. 31 marca 2015 r. określonych przez Narodowy Bank Polski 4,1489 PLN/EUR. (*) Grupa dokonała przekształcenia danych porównawczych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 r. w wyniku ujęcia korekty błędu i zmian prezentacji. Przyczyny i skutki wprowadzonych zmian opisano szczegółowo w nocie 3 do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 r. 1

5 - wybrane dane finansowe Wybrane jednostkowe dane finansowe Kino Polska TV S.A. 3 miesiące zakończone r. niebadane 3 miesiące zakończone r. niebadane Przekształcone (*) 3 miesiące zakończone r. niebadane 3 miesiące zakończone r. niebadane Przekształcone (*) w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR I Przychody ze sprzedaży II Zysk z działalności operacyjnej III Zysk przed opodatkowaniem (brutto) IV Całkowite dochody ogółem V Średnioważona liczba akcji własnych (liczba, nie w tysiącach) VI Akcje własne (liczba, nie w tysiącach) VII Zysk na akcję (nie w tysiącach) 0,22 0,18 0,053 0,043 VIII Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej IX Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 651) (639) 433 X Środki pieniężne netto z działalności finansowej (5 537) (2 750) (1 335) (663) XI Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Stan na r. niebadane Stan na 31 grudnia 2014 r. Stan na r. niebadane Stan na 31 grudnia 2014 r. w PLN w PLN w EUR w EUR XII Aktywa trwałe XIII Aktywa obrotowe XIV Aktywa razem XV Zobowiązania długoterminowe XVI Zobowiązania krótkoterminowe XVII Kapitał własny XVIII Kapitał zakładowy Kwartalna informacja finansowa Spółki prezentuje połączone dane finansowe spółek Kino Polska TV S.A. oraz jej spółki zależnej Kino Polska Program TV Sp. z o.o., których połączenie zostało zarejestrowane przez sąd rejestrowy w dniu 23 grudnia 2014 r. Do rozliczenia połączenia Spółka zastosowała metodę wartości historycznych, zgodnie z którą zsumowano wartości pozycji pochodzących ze sprawozdań z sytuacji finansowej, a także przychodów i kosztów oraz zysków i strat łączących się podmiotów od dnia kiedy podmioty te znalazły się pod wspólną kontrolą grupy kapitałowej, do której należy Spółka (czyli od października 2012 r.). W związku z powyższym Spółka dokonała odpowiedniego przekształcenia danych porównawczych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. Powyższe dane finansowe za I kwartał 2015 i 2014 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień 31 marca 2015 r. 4,0890 PLN/EUR; pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu średniego, liczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie 1 stycznia 2015 r. 31 marca 2015 r. określonych przez Narodowy Bank Polski 4,1489 PLN/EUR. (*) Spółka dokonała przekształcenia danych porównawczych w kwartalnej informacji finansowej za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. w wyniku ujęcia korekty błędu, zmian prezentacji oraz rozliczenia połączenia za spółką zależną. Przyczyny i skutki wprowadzonych zmian opisano szczegółowo w nocie 3 do kwartalnej informacji finansowej Kino Polska TV S.A. 2

6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) III. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa 1

7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) ZATWIERDZENIE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ KINO POLSKA TV S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2015 R. SPORZĄDZONEGO ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYM STANDARDEM RACHUNKOWOŚCI 34 W dniu 14 maja 2015 r. Zarząd Kino Polska TV S.A. zatwierdził kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, na które składają się: Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 marca 2015 r. wykazujący całkowite dochody ogółem za okres w wysokości: PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2015 r. wykazujące po stronie aktywów i pasywów sumę: PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 marca 2015 r. wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę: PLN. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 marca 2015 r. wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę: PLN. Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, o ile nie podano inaczej. Zarząd Kino Polska TV S.A.: Bogusław Kisielewski Prezes Zarządu Berk Uziyel Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Jolanta Orłowska Warszawa, dn. 14 maja 2015 r. 2

8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 3 miesiące zakończone r. (niebadane) 3 miesiące zakończone r. (niebadane, przekształcone*) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów i usług Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 5, 6 (15 609) (15 884) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży 5, 6 (1 783) (1 157) Koszty ogólnego zarządu 5, 6 (3 200) (1 842) Pozostałe przychody operacyjne 20 7 Pozostałe koszty operacyjne (883) (795) Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności 9 (735) (418) Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (30) (123) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 7 (770) (235) Zysk netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata z działalności zaniechanej - (597) Zysk netto za okres Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeniesione do wyniku finansowego po spełnieniu określonych warunków: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Całkowite dochody ogółem Zysk /(strata) netto za okres przypisany: - właścicielom jednostki dominującej udziałowcom niekontrolującym (24) (178) Całkowity dochód ogółem przypisany: - właścicielom jednostki dominującej udziałowcom niekontrolującym (24) (178) Całkowity dochód ogółem przypisany właścicielom jednostki dominującej powstające z: - działalności kontynuowanej działalności zaniechanej - (597) Zysk (w zł) na akcję z działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej podstawowy i rozwodniony: - z działalności kontynuowanej 0,23 0,20 - z działalności zaniechanej - (0,04) - z zysku roku obrotowego 0,23 0,15 (*) Wykaz wprowadzonych zmian nota 3 3

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Stan na 31 marca 2015 r. (niebadany) Stan na 31 grudnia 2014 r. (przekształcony*) Stan na 31 marca 2014 r. (niebadane, przekształcone*) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje wyceniane metodą praw własności Inne inwestycje długoterminowe Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Aktywa z tytułu podatku odroczonego Razem aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Krótkoterminowe licencje filmowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pożyczki udzielone Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa obrotowe SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały ( ) ( ) 81 Zyski zatrzymane Razem Kapitał udziałowców niekontrolujących (mniejszościowych) (170) (146) (211) Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Rezerwy Przychody przyszłych okresów Razem zobowiązania krótkoterminowe Stan zobowiązań ogółem SUMA PASYWÓW (*) Wykaz wprowadzonych zmian nota 3 4

10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 3 miesiące zakończone 31 marca 2015 (niebadane) 3 miesiące zakończone 31 marca 2014 r. (niebadane, przekształcone*) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty: Amortyzacja Odpisy aktualizujące aktywa trwałe Strata z tytułu różnic kursowych (113) 22 Odsetki i dywidendy, netto (61) (62) (Zysk)/strata na zbyciu jednostki zależnej 8 - (360) Udział w wyniku jednostki wycenianej metodą praw własności Zmiany w kapitale obrotowym: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 (5 017) (2 845) Zapasy (841) 32 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Przychody przyszłych okresów (401) (493) Rezerwy (127) Podatek dochodowy zapłacony (17) (333) Podatek dochodowy naliczony Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 10, 11 (1 999) (4 434) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 10, Zbycie jednostki zależnej, po potrąceniu zbytych środków pieniężnych - (34) Odsetki otrzymane Udzielenie pożyczek 15 (2 000) - Spłata udzielonych pożyczek Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 966) (4 448) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (13) (13) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów 14 (3 599) (849) Odsetki zapłacone (5) (3) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 617) (865) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (3 102) (169) Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym o ograniczonej możliwości dysponowania (*) Wykaz wprowadzonych zmian nota 3 5

11 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Stan na 1 stycznia 2015 r. (przekształcony*) Nota Kapitał podstawowy Kapitały z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy (w tym akcje własne) Pozostałe kapitały Kapitał niezarejestrowany Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał udziałowców niekontrolujących /mniejszościowych Kapitały własne razem ( ) (146) Różnice kursowe z przeliczenia Zysk netto za okres (24) Razem całkowite dochody (24) Stan na 31 marca 2015 r. (niebadany) ( ) (170) Stan na 1 stycznia 2014 r. Przekształcone (*) Nota Kapitał podstawowy Kapitały z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy (w tym akcje własne) Pozostałe kapitały Kapitał niezarejestrowany Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał udziałowców niekontrolujących /mniejszościowych Kapitały własne razem (34) (451) Rejestracja kapitału (3 414) Zbycie jednostki zależnej Różnice kursowe z przeliczenia Zysk netto za rok obrotowy (przekształcony*) (178) Razem całkowite dochody (178) Stan na 31 marca 2014 r. (przekształcony*, niebadany) (211) (*) Przekształcenie dotyczy korekty błędu opisanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Kino Polska za okres do

12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Informacja dodatkowa do śródrocznego sprawozdania finansowego (noty) 1. Informacje ogólne o Spółce i jej Grupie Kapitałowej Kino Polska TV S.A. ( Spółka, Emitent ) działa na rynku mediów od czerwca 2003 r. (wówczas pod nazwą Kino Polska TV Sp. z o.o.) i jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, pod numerem KRS W dniu 24 sierpnia 2010 r. zostało zarejestrowane przekształcenie spółki w spółkę akcyjną. W dniu 12 kwietnia 2011 r. Kino Polska TV S.A. zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2015 r. nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy. Na dzień 31 marca 2015 r. w skład Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. ( Grupa) wchodziły następujące podmioty: Kino Polska TV S.A. (Polska) jednostka dominująca, Cyfrowe Repozytorium Filmowe Sp. z o.o. (Polska) zwana dalej CRF lub Repozytorium jednostka zależna, KPTV Media Sp. z o.o. (Polska) zwana dalej KPTV Media jednostka zależna, Kino Polska Program Sp. z o.o., obecnie w likwidacji (Polska) jednostka zależna, TV Okazje Sp. z o.o. (Polska) jednostka zależna, Fundacja Kino Polska, obecnie w likwidacji (Polska) jednostka zależna, Filmbox International Ltd. (Wielka Brytania) jednostka zależna, o Help Film s.r.o. (Czechy) jednostka pośrednio zależna, o Help Film Slovakia s.r.o. (Słowacja) jednostka pośrednio zależna, o SPI International Magyarorszag, Kft. (Węgry) jednostka pośrednio zależna. W okresie od 1 stycznia do 11 marca 2014 r. w skład jednostek zależnych Spółki wchodziła także Stopklatka S.A. ( STK ) jako jednostka zależna. Na skutek transakcji sprzedaży części akcji posiadanych przez Kino Polska TV S.A. w Stopklatka S.A., która miała miejsce 12 marca 2014 r. status tej spółki w Grupie uległ zmianie, w wyniku czego począwszy od 12 marca 2014 r. Stopklatka S.A. jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kino Polska TV S.A. jako wspólne przedsięwzięcie współkontrolowane przez Spółkę oraz Agora S.A. Ponadto w okresie od 1 stycznia 2014 r. do 22 grudnia 2014 r. w skład jednostek zależnych Emitenta wchodziła także spółka Kino Polska Program Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (w dniu 1 września 2014 r. zostało zarejestrowane przekształcenie spółki Kino Polska Program Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. w spółkę Kino Polska Program TV Sp. z o.o.). W dniu 23 grudnia 2014 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Kino Polska TV S.A. ze spółką zależną Kino Polska Program TV Sp. z o.o. ( Połączenie ). W wyniku przedmiotowego Połączenia spółka Kino Polska Program TV Sp. z o.o. przestała 7

13 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) istnieć, zaś spółka Kino Polska TV S.A. stała się z mocy prawa stroną wszelkich umów, których stroną była dotychczas spółka Kino Polska Program TV Sp. z o.o., bez konieczności zawierania odrębnych aneksów. W dniu 1 kwietnia 2015 r. podmioty: Kino Polska Program Sp. z o.o. oraz Fundacja Kino Polska zostały postawione w stan likwidacji. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym w skład głównych obszarów działalności Grupy zaliczyć można: 1) Emisję TV kanałów filmowych marki FilmBox i kanałów tematycznych (w tym również sprzedaż czasu reklamowego), 2) Emisję i sprzedaż reklam na kanałach Kino Polska, 3) Produkcję kanałów telewizyjnych, 4) Sprzedaż praw licencyjnych, 5) Pozostałe (m.in. telesprzedaż, VOD, Cyfryzacja i archiwizacja, sprzedaż DVD). Siedziba Kino Polska TV S.A.: ul. Puławska 61, Warszawa Biuro Kino Polska TV S.A.: ul. Puławska 435A, Warszawa Telefon: , Fax: Strona internetowa: Objaśnienia dotyczące sezonowości w działalności Grupy W Grupie Kapitałowej Kino Polska TV S.A. nie występuje zjawisko cykliczności lub sezonowości działalności, które powodowałoby istotne wahania wyników finansowych w trakcie roku obrotowego. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszej śródrocznej informacji finansowej jest złoty polski (zł lub PLN). Skład Zarządu Kino Polska TV S.A. w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2015 r. - Bogusław Kisielewski Prezes Zarządu, - Berk Uziyel Członek Zarządu. Skład Rady Nadzorczej Kino Polska TV S.A. w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2015 r. - Loni Farhi Przewodniczący Rady Nadzorczej, - Stacey Sobel Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, - Berrin Avcilar Członek Rady Nadzorczej, - Piotr Orłowski Członek Rady Nadzorczej, - Piotr Reisch Członek Rady Nadzorczej, - Krzysztof Rudnik Członek Rady Nadzorczej, - Leszek Stypułkowski Członek Rady Nadzorczej. 8

14 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) 2. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w związku z czym nie obejmuje ono wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie z rocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Kino Polska TV S.A. za rok 2014, które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kino Polska TV S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku z wyjątkiem zmian opisanych poniżej w nocie 3. Zmiany w MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2015 roku nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nowe lub zmienione standardy i interpretacja, które nie weszły jeszcze w życie i mogą mieć wpływ na Grupę zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 r.; od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2014 do ogłoszenia nie zostały opublikowane żadne nowe i zmienione standardy i interpretacje, które miałby wpływ na Grupę. Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nieobowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany w MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy jest przedmiotem prowadzonych analiz. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na istotne zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. 3. Zmiany prezentacji i korekty błędów 3.1. Korekty błędów (1) W związku z finalizacją transakcji zbycia części posiadanych akcji w Stopklatka S.A. na rzecz Agora S.A. w wyniku, którego Grupa utraciła kontrolę nad Stopklatka S.A., uległy zmianie wartość godziwa zatrzymanych udziałów w Stopklatce S.A. posiadanych przez Kino Polska TV S.A. oraz wynik na zbyciu udziałów. W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za pierwszy kwartał 2014 roku Grupa zaprezentowała wstępnie oszacowaną wartość godziwą pozostałych udziałów w oparciu o notowania na NewConnect na dzień transakcji. Po weryfikacji Zarząd uznał, iż ze względu na niewielki udział akcji podlegających obrotowi na tym rynku cena z notowań nie reprezentuje wartości godziwej i dokonał ostatecznego ustalenia wartości godziwej udziałów w księgach w oparciu o wartość godziwą ustaloną na podstawie ceny transakcyjnej, za jaką Agora S.A. kupiła analogiczną liczbę akcji spółki Stopklatka S.A. W efekcie dane porównawcze w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały przekształcone w celu odzwierciedlenia danych 9

15 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) z finalnego rozliczenia zbycia udziałów, zaś wpływ rozliczenia na wartość godziwą inwestycji wycenianych metodą praw własności został zaprezentowany w przekształceniach sprawozdania z sytuacji finansowej w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok (2) Na dzień 31 marca 2014 r. Grupa wykazywała w pozycji Wartości niematerialne między innymi utwory, wywiady i inne licencje o łącznej wartości bilansowej PLN (gromadzone głównie w latach ), które nie były amortyzowane, ponieważ w ocenie Grupy miały one nieokreślony okres użytkowania. Na podstawie ostatniego testu na utratę wartości tych aktywów sporządzonego na dzień 31 grudnia 2013 r. Zarząd postanowił o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w wysokości 715 PLN, ujętego w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 r. w pozycji Pozostałe koszty operacyjne. W trakcie 2014 roku Zarząd Kino Polska TV S.A. przeprowadził szczegółową analizę ewidencji przedmiotowych pozycji wartości niematerialnych, na podstawie której ocenił, że skapitalizowane nakłady poniesione na przedmiotowe wartości niematerialne nie spełniają na dzień bilansowy 31 grudnia 2014 r., oraz nie spełniały na poprzednie dni bilansowe, kryteriów kapitalizacji jako wartość niematerialna. W związku z powyższym, zgodnie z wytycznymi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 8, wymagającego by korekty błędów ujmować retrospektywnie poprzez zmianę danych porównawczych i przekształcenie zysków zatrzymanych na początku najwcześniejszego prezentowanego okresu, przedmiotowe wartości niematerialne o łącznej wartości bilansowej PLN zostały spisane w ciężar kapitałów własnych jako korekta błędu na bilansie otwarcia. Wskazany powyżej odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w wysokości 715 PLN za cały rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 został częściowo ujęty w zaraportowanych danych finansowych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. (w kwocie 179 PLN). Zaprezentowane w niniejszej informacji finansowej dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. zostały skorygowane o odwrócenie wspomnianego powyżej odpisu aktualizującego w kwocie 179 PLN. (3) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 r. obejmowało dane spółki Kino Polska Program Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. dalej Program SKA, która w grudniu 2014 r. została połączona ze spółką Kino Polska TV S.A. W związku ze zmianą interpretacji podatkowych w sierpniu 2014 r. w zakresie możliwości wydłużenia roku obrotowego w spółkach komandytowo-akcyjnych, Program SKA powinna zostać zakwalifikowana jako podatnik podatku dochodowego od osób prawnych i w konsekwencji rozpoznać podatek dochodowy. W związku z tym, iż Spółka zastosowała poprzednio obowiązujące przepisy prawa podatkowego na dzień 31 marca 2014 r., Program SKA została zakwalifikowana jako spółka niebędąca podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych a zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego nie zostało ujęte w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. Obciążenie podatkowe za ten okres, o które skorygowano dane porównawcze prezentowane w niniejszym sprawozdaniu, wyniosło 537 PLN. Na dzień 31 grudnia 2014 r. Zarząd ujął w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym właściwe obciążenie podatkowe z tego tytułu. (4) Na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2014 r. Spółka dokonała korekt odroczonego 10

16 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) podatku dochodowego z tytułu: (a) rozpoznania i wyceny znaku towarowego (znak towarowy nie jest rozpoznawany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, korekta dotyczy wyłącznie wpływu na podatek odroczony) oraz (b) korekty aktywa rozpoznanego w związku z istniejącymi stratami podatkowymi. Wartość wspomnianych korekt przypadająca na okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. wyniosła łącznie 471 PLN. Zarząd ujął w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym właściwe obciążenie podatkowe z tego tytułu Zmiany prezentacji dokonane w okresach poprzednich W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku Grupa wprowadziła zmiany w prezentacji niektórych pozycji przychodów i kosztów oraz aktywów, zobowiązań i kapitałów, które zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Kino Polska TV S.A. za rok Dane finansowe prezentowane zostały przygotowanie zgodnie z nową prezentacją sprawozdania finansowego. Przekształcenia wymagają dane finansowe zaraportowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. Poniżej przedstawiono wpływ zmian w prezentacji na dane porównawcze w niniejszym sprawozdaniu. (5) Zmiana w prezentacji skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych polegające na: (5a) ustaleniu przepływów z działalności operacyjnej w oparciu o zysk netto, nie mające wpływu na łączną wartość przepływów pieniężnych oraz na wartość przepływów pieniężnych z poszczególnych rodzajów działalności; oraz (5b) ustaleniu zmiany bilansowej środków pieniężnych bez uwzględnienia kredytu w rachunku bieżącym. (6) Prezentacja w Pozostałych przychodach i Kosztach operacyjnych wpływu różnic kursowych związanych z działalnością operacyjną, wcześniej prezentowanej w Przychodach i Kosztach finansowych. (7) Prezentacja Przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów łącznie jako Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz prezentacja Kosztów sprzedaży towarów i materiałów w jednej linii jako Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług. (8) Reklasyfikacje niektórych pozycji kosztowych pomiędzy kosztem wytworzenia sprzedanych produktów i usług, kosztami sprzedaży oraz kosztami ogólnego zarządu. (9) Prezentacja Rozliczeń międzyokresowych kosztów w pozycji Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. (10) Wydzielenie pozycji Krótkoterminowe licencje filmowe z Rozliczeń międzyokresowych kosztów. (11) Prezentacja w Zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązaniach wybranych pozycji dotychczas prezentowanych jako Rezerwy (rezerwy na badanie/przegląd sprawozdań finansowych oraz pozostałe). (12) Prezentacja kapitału zapasowego w pozycji Zyski zatrzymane. 11

17 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Poniższe tabele prezentują przekształcenia danych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. oraz danych według stanu na 31 grudnia 2014 r. z tytułu zmian opisanych powyżej. Odpowiednio przekształcono również informacje prezentowane w pozostałych notach niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przekształcenie sprawozdania z całkowitych dochodów na dzień 31 marca 2014 r. dane zaraportowane dane przekształcone 3 miesiące zakończone 31 marca 2014 r. korekta błędu zmiany prezentacji 3 miesiące zakończone 31 marca 2014 r. Przychody ze sprzedaży produktów (7) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (253) (7) - Przychody ze sprzedaży Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów (16 625) (7),(8) (15 884) (268) (7) - Koszt własny sprzedaży (16 893) (15 884) Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (532) - (626) (8) (1 158) Koszty ogólnego zarządu (1 357) - (486) (8) (1 843) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (593) 179 (381) (6) (795) Zysk ze zbycia jednostki zależnej (36 501) - (1) - Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności (418) - - (418) Zysk / (strata) na działalności operacyjnej (36 322) (482) Przychody finansowe Koszty finansowe (605) (6) (123) Zysk przed opodatkowaniem (36 322) Podatek dochodowy (210) (25) - (3), (4) (235) Zysk netto (36 347) Strata z działalności zaniechanej (957) (1) (597) Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Całkowite dochody ogółem (35 987)

18 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Zysk /(strata) netto za okres przypisany: - właścicielom jednostki dominującej (35 987) udziałowcom niekontrolującym (178) - - (178) (35 987) Całkowity dochód ogółem przypisany: - właścicielom jednostki dominującej (36 042) udziałowcom niekontrolującym (233) 55 - (178) (35 987) Przekształcenie sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2014 r. dane zaraportowane Stan na 31 grudnia 2014 r. zmiany prezentacji dane przekształcone Stan na 31 grudnia 2014 r. PASYWA Kapitał własny przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał udziałowców niekontrolujących (mniejszościowych) (146) - (146) Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe w tym: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1-1 Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (11) Rezerwy 579 (103) (11) 476 Stan zobowiązań ogółem SUMA PASYWÓW

19 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Przekształcenie sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2014 r. dane zaraportowane dane przekształcone 3 miesiące zakończone 31 marca 2014 r. korekta błędu zmiany prezentacji 3 miesiące zakończone 31 marca 2014 r. AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje wyceniane metodą praw własności (36 141) - (1) Inne inwestycje długoterminowe Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne (6 436) - (2) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (9) 886 Rozliczenia międzyokresowe czynne (9) - Aktywa z tytułu podatku odroczonego Razem aktywa trwałe (42 577) Aktywa obrotowe Zapasy Krótkoterminowe licencje filmowe (10) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (9), (10) Należności z tytułu podatku dochodowego (537) (3), (4) 554 Rozliczenia międzyokresowe czynne (10 136) (9), (10) - Pożyczki udzielone Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa obrotowe (537) SUMA AKTYWÓW (43 114) PASYWA Kapitał własny przypadający na właścicieli jednostki dominującej Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały (10 671) (12) 81 Zyski zatrzymane (42 602) (1), (2), (3), (4), (12) Razem (42 602) Kapitał udziałowców niekontrolujących (mniejszościowych) (211) - - (211) Kapitał własny ogółem (42 602) Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Przychody przyszłych okresów Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (512) - (3), (4) 736 Razem zobowiązania długoterminowe (512) Zobowiązania krótkoterminowe 14

20 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (11) Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Rezerwy (525) (11) 184 Przychody przyszłych okresów Razem zobowiązania krótkoterminowe Stan zobowiązań ogółem (512) SUMA PASYWÓW (43 114) Przekształcenie sprawozdania z przepływów pieniężnych na dzień 31 marca 2014 r. dane zaraportowane dane przekształcone Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 3 miesiące zakończone 31 marca 2014 r. korekta błędu zmiany prezentacji Zysk/(strata) netto (35 987) (115) (1), (2), (3), (4), (5) 3 miesiące zakończone 31 marca 2014 r. Korekty: Amortyzacja Odpisy aktualizujące aktywa trwałe 281 (179) (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (121) (5) 22 Odsetki i dywidendy, netto (62) - - (62) Udział w wyniku jednostki wycenianej metodą praw własności Strata na działalności inwestycyjnej (36 501) (1) (360) Zmiany w kapitale obrotowym: - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (3 667) (9), (10) (2 845) Zapasy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (697) (11) Przychody przyszłych okresów (4 226) (9), (10) (493) Rezerwy (1 517) (11) (127) Podatek dochodowy zapłacony (333) - - (333) Podatek dochodowy naliczony (3), (4) 237 Pozostałe (6) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zbycie jednostki zależnej, po potrąceniu zbytych środków pieniężnych (34) - - (34) Odsetki otrzymane

21 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) Udzielenie pożyczek Spłata udzielonych pożyczek Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 448) (4 448) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów (13) - - (13) Spłata pożyczek/kredytów (19) - (829) (848) Odsetki zapłacone (3) - - (3) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (36) (829) (865) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (174) (169) Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Ważne oszacowania i osądy Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską wymaga od Zarządu Spółki osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Główne szacunki i założenia księgowe stosowane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym były analogiczne jak te przyjęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku. 16

22 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) 5. Segmenty operacyjne Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu. Główny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów operacyjnych, został określony jako Zarząd Kino Polska TV S.A. Segmenty operacyjne Grupy stanowią jej strategiczne segmenty oferujące różne produkty i usługi. Podlegają one różnym sposobom zarządzania i różnym strategiom marketingowym. Każdy z segmentów uzyskuje przychody i koszty w powiązaniu z przedmiotem swojej działalności. Grupa prowadzi działalność operacyjną głównie na terenie Polski oraz krajów Europy m.in. Czechy, Słowacja, Węgry, Chorwacja, Serbia. Grupa rozpoczęła również działalność w Afryce. Zarząd Kino Polska TV S.A. ocenia działalność segmentów poprzez analizę wyniku segmentu zdefiniowanego jako przychody ze sprzedaży pomniejszone o bezpośrednie koszty operacyjne, a także o alokowane pośrednie koszty operacyjne. Nie ma rozbieżności pomiędzy raportem z segmentów operacyjnych a ujęciem segmentów w księgach, a także pomiędzy ujęciem ich dla celów zarządczych. Zarząd Kino Polska TV S.A. nie analizuje regularnie aktywów ani zobowiązań dla każdego segmentu sprawozdawczego. Począwszy od pierwszego półrocza 2014 roku Grupa zmodyfikowała retrospektywnie prezentację segmentów operacyjnych. Aktualnie zostały one przekształcone w pięć głównych segmentów sprawozdawczych: - emisja i sprzedaż reklam na kanałach filmowych marki FilmBox i kanałach tematycznych, - emisja i sprzedaż reklam na kanałach Kino Polska, - produkcja kanałów TV, - sprzedaż praw licencyjnych, - pozostałe segmenty. Ponadto począwszy od pierwszego kwartału 2015 r. Grupa postanowiła dokonywać przyporządkowania do poszczególnych segmentów dotychczas niezaalokowanych pośrednich kosztów operacyjnych. Dodatkowo w raportowanym okresie Zarząd zdecydował nie prezentować odrębnie segmentu Sprzedaż VOD oraz Cyfryzacja i archiwizacja. Pozycje te zostały zagregowane w Pozostałych segmentach, obejmujących także przychody z telesprzedaży (TV Okazje) oraz z Wydawnictwa DVD. Segmenty poprzednio monitorowane przez Zarząd Spółki były następujące: - działalność emisyjna, - działalność wydawnicza (DVD), - sprzedaż praw, - reklama, - VOD, 17

23 - inne usługi, Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) - produkcja kanałów, - działalność internetowa, - sprzedaż treści, - rekonstrukcja i archiwizacja, - sprzedaż towarów i materiałów. 18

24 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) 3 miesiące zakończone r. (niebadane) Kanały filmowe marki FilmBox i kanały tematyczne Kanały marki Kino Polska Produkcja kanałów TV Sprzedaż praw licencyjnych Pozostałe segmenty Sprzedaż - emisja Sprzedaż - reklama Sprzedaż - pozostała Razem sprzedaż RAZEM Koszty operacyjne (11 327) (3 739) (1 103) (1 801) (2 622) (20 592) Wynik segmentu (488) Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności (735) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (883) Zysk operacyjny (488) Przychody finansowe 61 Koszty finansowe (30) Zysk przed opodatkowaniem Podatek (770) Zysk netto z działalności kontynuowanej

25 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) 3 miesiące zakończone r. (niebadane, przekształcone*) Kanały filmowe marki FilmBox i kanały tematyczne Kanały marki Kino Polska Produkcja kanałów TV Sprzedaż praw licencyjnych Pozostałe segmenty RAZEM Sprzedaż - emisja Sprzedaż - reklama Sprzedaż - pozostała Sprzedaż między segmentami Razem sprzedaż Koszty operacyjne (11 403) (4 214) (1 307) (1 135) (826) (18 883) Wynik segmentu Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności (418) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (795) Zysk operacyjny Przychody finansowe 54 Koszty finansowe (123) Zysk przed opodatkowaniem Podatek (235) Zysk netto (*) Wykaz wprowadzonych zmian nota 3 20

26 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kino Polska TV S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej) 6. Koszty operacyjne 3 miesiące zakończone r. (niebadane) 3 miesiące zakończone r. (niebadane, przekształcone*) Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych (2 928) (3 213) Koszty świadczeń pracowniczych (3 913) (2 926) - koszty wynagrodzeń (3 273) (2 510) - koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (518) (416) - koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu premii (122) - Zużycie materiałów i energii (289) (266) Usługi obce (10 807) (12 595) Podatki i opłaty (442) 884 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe (49) (34) Pozostałe koszty (287) (363) Opłaty związane z licencjami filmowymi (1 294) - Utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych - (102) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (583) (268) Razem koszty rodzajowe (20 592) (18 883) Koszty sprzedaży (1 783) (1 157) Koszty ogólnego zarządu (3 200) (1 842) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (15 026) (15 616) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (583) (268) Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (*) Wykaz wprowadzonych zmian nota 3 (20 592) (18 883) 7. Podatek dochodowy Podatek dochodowy 3 miesiące zakończone r. (niebadane) 3 miesiące zakończone r. (niebadane, przekształcone*) Bieżący podatek dochodowy, w tym: (898) (544) - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (898) (544) Odroczony podatek dochodowy, w tym: związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Razem obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie okresu (770) (235) (*) Wykaz wprowadzonych zmian nota 3 8. Wynik na zbyciu jednostki zależnej W związku z finalnym rozliczeniem zbycia części posiadanych akcji w Stopklatka S.A. na rzecz Agora S.A., uległy zmianie wartość godziwa pozostałych udziałów w Stopklatce S.A. posiadanych przez Kino Polska TV S.A. oraz wynik na zbyciu udziałów. W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za pierwszy 21