Podatki 2018 wielkie nowelizacje ustaw: VAT, CIT i PIT

Transkrypt

1 Optimum Professional Warszawa/ Piaseczno ul. Kosodrzewiny 9 tel. (0 22) , fax , biuro@optimum-professional.pl Optimum Professional Zaprasza Państwa na szkolenie warsztatowe: Podatki 2018 wielkie nowelizacje ustaw: VAT, CIT i PIT warsztaty dla księgowych Miejsce: Warszawa Centrum, Central Tower, Al. Jerozolimskie 81 Termin: lutego 2018 r. (wtorek-środa), godz Szkolenie poprowadzą wykładowcy z Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy prof. dr hab. Witold Modzelewski Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 26 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 21 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 16 lat) oraz magisterskiego Prawo Finansowe i Skarbowość. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 36 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2011). Kierował pracami na projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych. Mariusz Unisk Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu 09921, od lipca 2006 r. Dyrektor Działu Doradztwa Podatkowego Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, odpowiedzialny za bieżący i bezpośredni kontakt organizacyjny i merytoryczny z kontrahentami, uczestnictwo w procesie zarządzania działalnością firmy w zakresie doradztwa podatkowego, bieżący nadzór organizacyjny i merytoryczny nad konsultantami z zakresie obsługi kontrahentów, itp. Prowadzi zajęcia na kursie dla przyszłych doradców podatkowych. Uhonorowany przez Dziennik - Gazeta Prawna III miejscem w VI Rankingu najlepszych doradców podatkowych. W marcu 2017 r. uhonorowany przez Dziennik - Gazeta Prawna II miejscem w XI Rankingu najlepszych doradców podatkowych za 2016 r. Jacek Pyssa radca prawny, Dyrektor Departamentu Prawnego oraz Podatku Dochodowego od Osób Prawnych. Jest autorem i współautorem książek i publikacji w zakresie prawa podatkowego, w tym zwłaszcza podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług. Od wielu lat prowadzi szkolenia z

2 zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, kodeksu karnego skarbowego oraz kontroli skarbowej. Jako współpracownik naukowy prowadzi zajęcia na Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. W swojej karierze przeprowadził ponad 800 szkoleń z zakresu prawa podatkowego. Kształci przyszłych doradców podatkowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowego prawa podatkowego oraz kodeksu karnego skarbowego. Jerzy Bielawny Wiceprezes Instytutu Studiów Podatkowych, jeden z najpopularniejszych wykładowców podatkowych, uznany specjalista w dziedzinie podatków dochodowych. Pełnomocnik w sprawach podatkowych przed sądami administracyjnymi. Wykładowca wielu uczelni prawnych i ekonomicznych. Autor największej liczby publikacji, w tym wielokrotnie wznawianego Komentarza do podatku dochodowego od osób fizycznych. Doradca podatkowy nr wpisu Szanowni Państwo, W 2018 roku wchodzi w życie kolejny pakiet zmian w podatku od towarów i usług, który wynika aż z siedmiu nowych aktów prawnych, w tym nowelizacji przepisów Ordynacji podatkowej: podatek ten przechodzi najgłębszą przebudowę od strony techniczno-księgowej: najwięcej zmian wiąże się z dokumentowaniem, ewidencjonowaniem i deklarowaniem tego podatku. Podatnicy muszą również dostosować zasady archiwizacji i przechowywania dokumentów w związku ze zmianami zasad odpowiedzialności za wadliwe fakturowanie i ewidencjonowanie faktur wynikające z przepisów karnych. Dziś największe ryzyko prawne ciąży na osobach, które odpowiadają za wystawianie i księgowanie faktur. Z dniem 1 stycznia 2018 r. weszły w życie również przełomowe zmiany w podatkach dochodowych. Po raz pierwszy od wielu lat dokonano konstrukcyjnych zmian w podatku dochodowy od osób prawnych. Przede wszystkim zaistniał podział na źródła przychodów, co istotnie wpływa na codzienny rachunek podatkowy. Ponadto zmieniono liczne przepisy odnoszące się do kosztów uzyskania przychodów oraz wprowadzono wiele innych zmian. Planowane są kolejne nowelizacje podatku dochodowego od osób prawnych w trakcie 2018 r. W trakcie szkolenia szczegółowo omówione zostaną wszystkie zmiany z uwzględnieniem praktycznych przykładów. Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie Państwu wszystkich zmian wynikających z nowelizacji ustaw, co umożliwi Państwu prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków wynikających z przepisów prawa, w szczególności prawidłowe rozliczenie podatków bez uniknięcia konsekwencji karnych i karno skarbowych, które zostały zaostrzone w 2017 roku. PROGRAM SZKOLENIA VAT : zmiany w fakturowaniu, ewidencjonowaniu i deklarowaniu podatku od towarów i usług 1. Obowiązek prowadzenia ewidencji dla sporządzania deklaracji: (VAT-7, VAT-7K, VAT-14, VAT-8, VAT-9M) wyłącznie przy użyciu programu komputerowego - odpowiedzialność za naruszenie tego obowiązku. 2. Obowiązek sporządzenia deklaracji podatkowych wyłącznie w formie elektronicznej - odpowiedzialność za naruszenie tego obowiązku. 3. Powszechny obowiązek sporządzania i przesyłania informacji o prowadzonej ewidencji dla potrzeb sporządzania deklaracji podatkowych (JPK_VAT): kto nie musi wykonywać tego obowiązku? 4. Nowa struktura logiczna JPK_VAT: jak korygować informacje złożone przy pomocy poprzedniej struktury? 5. Podatnicy, którzy nie chcą wykonać nowych obowiązków i korzystać ze zwolnienia wynikającego z art. 113 ustawy: jak obliczyć limit 200 tys. zł wartości sprzedaży, jakie czynności wykluczają skorzystanie ze zwolnienia?

3 do kiedy należy zaktualizować VAT-R tak, aby zostać podatnikiem zwolnionym?: - 7 dniem od dnia zmiany danych. czy faktura wystawiona przez pomyłkę przez podatnika zwolnionego daje nabywcy prawo do odliczenia (nie)? 6. Kiedy podatnik zwolniony musi jednak składać deklaracje (VAT-7, VAT-8, VAT-9M) i składać JPK_VAT? 7. Jakie dokumenty trzeba archiwizować i przechowywać, aby mieć dowód dołożenia należytej staranności w rozliczeniu VAT: nakaz weryfikacji transakcji, dekretacja dokumentów, w tym zwłaszcza obcych faktur, dowody weryfikacji faktur, rejestr stałych kontrahentów, 8. Nowe rejestry prowadzone przez KAS podatników i ich przydatność dla potrzeb weryfikacji kontrahentów. 9. Jak rozliczać podatek naliczony w związku z wprowadzeniem tzw. podzielonej płatności? wpłata podatku naliczonego na rachunek VAT kontrahenta, przywileje podatnika dotyczące podatku naliczonego w przypadku wpłaty części faktury zakupowej na rachunek VAT, zwroty z rachunku VAT kontrahenta. 10. Rachunek VAT podatnika: zasady dysponowania środkami: wypłaty z rachunku VAT na rzecz kontrahentów (na jego rachunek VAT ), zapłata z rachunku VAT należnego podatku (dyskonto w przypadku wcześniejszej wpłaty), wypłaty za zgodą urzędu skarbowego, przepadek sum zgromadzonych na rachunku VAT. 11. Wytyczne Prokuratora Generalnego w sprawie przestępstw fakturowych i ewidencyjnych: jak dostosować zasady fakturowania i ewidencjonowania faktur do nowych wymogów? na czym polega nieumyślne, a na czym umyślne popełnienie tych przestępstw? kto jest potencjalnym sprawcą tych przestępstw (osoby odpowiedzialne za wystawianie i ewidencjonowanie faktur). 12. Zasady postępowania w przypadku wykreślenia kontrahenta z rejestru podatników przez urząd skarbowy (art. 96 ustawy o VAT): przesłanki wykreślenia sposób ustalenia, czy powstrzymać się z dokonaniem odliczenia? kiedy faktura wystawiona przez podmiot wykreślony nie daje prawa do odliczenia? przywracanie rejestracji przez urząd skarbowy, kiedy należy skorygować deklarację VAT-7 (VAT-7K)? 13. Nowe zasady archiwizacji faktur i innych dokumentów w związku z wydłużeniem okresów przedawnienia przestępstw fakturowych i ewidencyjnych: które dokumenty powinny być przechowywane 15 lub 20 lat (bezterminowo)? likwidacja archiwalnych dokumentów nie będąca przestępstwem pospolitym. 14. Kontrowersyjny ustawowy zakaz wystawiania faktur w przypadku sprzedaży udokumentowanej paragonem fiskalnym, który nie zawiera NIP nabywcy rewolucja w fakturowaniu i dokumentowaniu podatku. 15. Rewolucyjne zmiany interpretacji pierwszego zasiedlenia nowy wyrok TSUE. 16. Nowe interpretacje ogólne dotyczące: opodatkowania menadżerów i stawki 0%. 17. Pozostałe zmiany.

4 Radykalne zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych w 2018 r. I. Wprowadzenie podziału na źródła przychodów konstrukcyjna zmiana bez precedensu. 1. Ile i jakie źródła przychodów obowiązują w podatku dochodowym od osób prawnych od dnia 1 stycznia 2018 r. 2. w jaki sposób przyporządkować koszty do przychodów z poszczególnych źródeł? 3. Czy wszystkie koszty pośrednie podlegają przyporządkowaniu do źródeł przychodów nowa proporcja? 4. Jak rozliczać straty podatkowe z lat ubiegłych na nowych zasadach? II. Wyłączenia z kosztów 1. Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty finansowania (odsetki, opłaty, prowizje, raty leasingowe, koszty zabezpieczenie, itp.); 2. Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty zakupu usług niematerialnych, w tym wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych? 3. Czy umowy pożyczek, kredytów, leasingu zawarte przed dniem 1 stycznia 2018 r. można rozliczać na starych zasadach (bez wyłączeń wydatków z kosztów)? 4. Jak zmienił się katalog wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (ważne zmiany dotyczące kosztów związanych ze zbyciem, umorzeniem wierzytelności oraz wartości niematerialnych i prawnych, kwotami nieściągalnymi, darowiznami, etc.) III. Zmiany dotyczące rozliczania i dokumentowania podatku dochodowego od osób prawnych 1. Jak zmieniły się zasady wpłaty zaliczek na podatek? 2. Jak zmieniły się obowiązki dokumentacyjne podatnika po zakończonym roku podatkowym (zeznanie, sprawozdanie finansowe, itp.)? 3. Jakie są aktualne przepisy wykonawcze w zakresie dokumentowania i deklarowania podatku? IV. Zmiany dotyczące środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 1. podwyższenie limitu wartości środków trwałych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na nabycie do kosztów uzyskania przychodów, 2. zmiana definicji wartości niematerialnych i prawnych podlegających amortyzacji, 3. wprowadzenie jednorazowej amortyzacji niektórych składników majątku na nowych zasadach dla każdego podatnika, 4. dostosowanie przepisów podatkowych do nowej Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT 2016) uwaga na brak przepisów przejściowych! 5. zmiana zasad amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych (przeciwdziałanie amortyzacji wartości utworzonych uprzednio przez podatnika); V. Nowy podatek dla właścicieli budynków o wartości ponad 10 mln złotych 1. Kto jest zobowiązany do zapłaty nowego podatku od własności nieruchomości rozliczanego w ramach CIT?! 2. Jakie są zasady rozliczenia nowego podatku od nieruchomości uwaga pierwsza wpłata już do 20 lutego 2018 r.! 3. Analiza kontrowersji związanych z nowym podatkiem od nieruchomości na podstawie najnowszych wyjaśnień MF. VI. Kolejne zmiany zasad dokumentowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi 1. Jakie są terminy sporządzania i przekazywania organom dokumentacji cen transferowych i dokumentów towarzyszących? 2. Kto w 2018 r. został wyłączony z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych? VII. Najnowsze zmiany VAT a skutki w podatkach dochodowych 1. Jak wprowadzenie podzielonej płatności wpłynie niebawem na rozliczenie podatku dochodowego? 2. Planowany nowy rejestr podatników VAT oraz obowiązek posługiwania się wyłącznie dedykowanymi rachunkami bankowymi w rozliczeniach transakcji firmowych a kolejne radykalne ograniczenie możliwości zaliczania wydatków do kosztów podatkowych! VIII. Zmiany w zakresie opodatkowania podzielonego zysku w tym dywidend 1. Jakie są zasady ustalania przychodów i kosztów w zakresie kwot stanowiących podzielone zyski (uwaga na nowe wyłączenie z kosztów)? 2. Zmiana zakresu stosowania zwolnienia od podatku dywidend wypłacanych podmiotom powiązanym. IX. Pozostałe zmiany

5 1. Zmiana katalogu zwolnień przedmiotowych, 2. Wprowadzenie szczególnej regulacji przeciwdziałającej schematom wykorzystującym nieodpłatny transferowym aktywów do podmiotów powiązanych; 3. Modyfikacja przepisów określających sposób ustalania przychodów i kosztów uzyskania przychodów przy podziale przez wydzielenie; 4. Klauzula uzasadnienia ekonomicznego przy wyłączeniu z przychodu wartości aportu przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz w zakresie podziału/łączenia spółek oraz wymiany udziałów; 5. Rozszerzenie uprawnienia dla organu podatkowego do określania wartości przychodu według cen rynkowych na przypadki świadczenia usług oraz nieodpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych. Zakład pracy płatnik - nowe obowiązki w 2018 r. 1. Wynagrodzenia pracownicze na przełomie roku moment powstania przychodu u pracownika, moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów przez pracodawcę. 2. Korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych: przez pracowników, przez członków zarządu nie będących pracownikami, przez inne osoby skutki w PIT, VAT i koszty uzyskania przychodów. 3. Działalność socjalna finansowana z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych i bez tego funduszu: zapomogi, pobyt dzieci w przedszkolach, klubach dziecięcych i żłobkach, wypoczynek dzieci i młodzieży, paczki świąteczne, wczasy pod gruszą kiedy PIT, kiedy składki ZUS. 4. Spotkania integracyjne brak opodatkowania PIT. 5. Zakwaterowanie pracowników mobilnych, oddelegowanych i o elastycznie określonym miejscu pracy kontrowersje w orzecznictwie dotyczącym PIT i składek ZUS. 6. Rozliczanie podróży służbowych: noclegi w wysokości przekraczającej limit 30-krotności diet, jazdy samochodem prywatnym pracownika (autostrady, parkingi itp.), inne udokumentowane wydatki. 6. Podatek u źródła od umów zlecenia i o dzieło. Należność w promocyjnej cenie dla Państwa za uczestnictwo pierwszej osoby z firmy wraz z lunchem i materiałami wynosi 990,00 zł. + 23% VAT. Należność za uczestnictwo kolejnych osób z firmy wynosi 890,00 zł. + 23% VAT. Kalkulacja ceny wraz z materiałami i lunchami oparta jest na rzeczywistych kosztach związanych z organizacją szkolenia, które poprowadzi bardzo dobry Wykładowca. Pisemne zgłoszenia prosimy przesyłać faxem , lub e - mail: biuro@optimum-professional.pl lub formularzem zgłoszeniowym na stronie

6 Karta zgłoszenia Podatki Warszawa Nazwa Firmy:... Adres:... tel:...fax:...nip: Imię i Nazwisko (osób zgłoszonych): Należność za uczestnictwo wraz z materiałami zł (1 osoba) x...osób =...zł. Należność za uczestnictwo wraz z materiałami zł (2 osoba) x...osób =...zł. Ogółem należność w wysokości...zł wpłacone gotówką w dniu konferencji /przelewem* na konto w BZWBK S.A. o/warszawa nr Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zawartych na karcie zgłoszenia dla potrzeb marketingowych, zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych z dnia r. *niepotrzebne skreślić... pieczątka i podpis osoby odpowiedzialnej za zgłoszenie