ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES OD STYCZNIA DO GRUDNIA ROKU

Transkrypt

1 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES OD STYCZNIA DO GRUDNIA ROKU według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Warszawa, marca roku

2 Spis treś i Sko solido a e spra ozda ie z sytua ji fi a so ej Sko solido a e spra ozda ie z ałko ity h do hodó Sko solido a e spra ozda ie ze z ia kapitale łas y Sko solido a e spra ozda ie z przepły ó pie ięż y h Noty o jaś iają e do sko solido a ego spra ozda ia fi a so ego NOTA Informacje Ogo lne Dotyczące Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej... NOTA Informacje Dotyczące Składu Osobowego Zarządu Jednostki Dominującej... NOTA Informacje Dotyczące Składu Osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej... NOTA Zatwierdzenie Sprawozdania Finansowego... NOTA Inwestycje w Jednostki Zalez ne... NOTA Format Oraz Ogo lne Zasady Sporządzenia Sprawozdania Finansowego... NOTA. Podstawa Sporządzenia Sprawozdania Finansowego... NOTA. Format Sprawozdania Finansowego... NOTA. Okres Sprawozdania Finansowego i Dane Poro wnywalne... NOTA. Załoz enie Kontynuacji Działalnos ci... NOTA. Os wiadczenie o zgonos ci... NOTA. Korekty wynikające z zastrzez en w opinii podmiotu uprawionego do badania sprawozdan finansowych... NOTA. Przyjęte zasady Polityka rachunkowos ci i metody obliczeniowe... NOTA. Status zatwierdzania Standardo w w UE... NOTA. Nowe i zmienione regulacje MSSF... NOTA. Nowe Standardy i interpretacje, kto re zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w z ycie... NOTA. Jednolity opis istotnych zasad rachunkowos ci... NOTA.. Zastosowanie Międzynarodowych Standardo w Sprawozdawczos ci Finansowej po raz pierwszy... NOTA.. Zmiany zasad rachunkowos ci... NOTA.. Zasady konsolidacji... NOTA.. Wartos c firmy jednostek zalez nych... NOTA.. Wartos ci niematerialne... NOTA.. S rodki trwałe... NOTA.. S rodki trwałe w budowie... NOTA.. Aktywa finansowe... NOTA.. Utrata wartos ci...

3 NOTA.. Leasing... NOTA.. Transakcje w walucie obcej... NOTA.. Rozliczenia międzyokresowe... NOTA.. Kapitał własny Grupy... NOTA.. Rezerwy... NOTA.. Kredyty bankowe i poz yczki otrzymane... NOTA.. Koszty finansowania zewnętrznego... NOTA.. Odroczony podatek dochodowy... NOTA.. Uznawanie przychodo w... NOTA.. Koszty s wiadczen pracowniczych... NOTA.. Aktywa lub grupy aktywo w do zbycia przeznaczone do sprzedaz y... NOTA.. Zobowiązania i aktywa warunkowe... NOTA.. Szacunki Zarządu... NOTA.. Seznowos c i cyklicznos c... NOTA Informacja dotycząca segmento w operacyjnych, obszaro w geograficznych oraz istotnych kliento w... NOTA. Podstawowe informacje o segmentach... NOTA. Informacje geograficzne... NOTA. Istotni klienci... Noty o jaś iają e do spra ozda ia z sytua ji fi a so ej NOTA Wartos c firmy... NOTA Pozostałe wartos ci niematerialne... NOTA Rzeczowe aktywa trwałe... NOTA Pozostałe aktywa długoterminowe... NOTA Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi ro z nicami przejs ciowymi... NOTA Nalez nos ci z tytułu dostaw i usług... NOTA Nalez nos ci pozostałe... NOTA S rodki pienięz ne i ich ekwiwalenty... NOTA Pozostałe aktywa kro tkoterminowe... NOTA Aktywa klasyfikowane, jako przeznaczone do zbycia... NOTA Struktura kapitału podstawowego... NOTA. Struktura akcjonariatu... NOTA Kapitał zapasowy... NOTA Udziały niedające kontroli...

4 NOTA Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodwego spowodowana dodatnimi ro z nicami przejs ciowymi... NOTA Pozostałe rezerwy długoterminowe... NOTA Zobowiązania z tytułu kredyto w... NOTA. Struktura wiekowania zobowiązan z tytułu kredyto w według daty zapadalnos ci... NOTA Pozostałe zobowiązania finansowe... NOTA Zobowiązania kro tkoterminowe z tytułu dostaw i usług... NOTA Pozostałe zobowiązania kro tkoterminowe... NOTA Zobowiązania z tytułu s wiadczen pracowniczych... NOTA Pozostałe rezerwy kro tkoterminowe... NOTA Zobowiązania bezpos rednio związane z aktywami klasyfikowanymi, jako przeznaczone do zbycia... NOTA Zobowiązania warunkowe... NOTA Rozliczenia podatkowe... Noty o jaś iają e do spra ozda ia z ałko ity h do hodó NOTA Przychody netto ze sprzedaz y... NOTA Koszty działalnos ci operacyjnej... NOTA Koszty amortyzacji... NOTA Koszty usług obcych... NOTA Koszty s wiadczen pracowniczych... NOTA Pozostałe koszty rodzajowe... NOTA Pozostałe przychody operacyjne... NOTA Pozostałe koszty operacyjne... NOTA Odpis aktualizujacy wartos c firmy... NOTA Przychody finansowe... NOTA Koszty finansowe... NOTA Obciąz enie wyniku finansowego podatkiem dochodowym... NOTA. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej... Dodatko e oty o jaś iają e do sko solido a ego spra ozda ia z przepły ó pie ięż y h NOTA Wyjas nienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływo w pienięz nych... Dodatko e oty o jaś iają e do sko solido a ego spra ozda ia fi a so ego NOTA Zysk przypadający na jedną akcję... NOTA Wypłata dywidendy... NOTA Działalnos c zaniechana... NOTA Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym...

5 NOTA. Ryzyko stopy procentowej... NOTA. Ryzyko walutowe... NOTA. Ryzyko kredytowe... NOTA. Ryzyko związane z płynnos cią... NOTA Instrumenty finansowe... NOTA Zarządzanie kapitałem... NOTA Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne... NOTA Transakcje z podmiotami powiązanymi... NOTA S wiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego... NOTA Wynagrodzenie biegłego rewidenta... NOTA Zobowiązania zabezpieczone na majątku grupy... NOTA Istotne sprawy sporne przeciwko grupie... NOTA Zdarzenia po dacie bilansowej... PODPISY CZŁONKO W ZARZĄDU SPO ŁKI...

6 Sko solido a e spra ozda ie z sytua ji fi a so ej AKTYWA tys. złoty h Noty Akty a tr ałe Wartość fir y Pozostałe artoś i niematerialne Rze zo e akty a tr ałe Akty a z tytułu podatku odro zo ego Pozostałe akty a długoter i o e Aktywa obrotowe Należ oś i z tytułu dosta i usług Należ oś i z tytułu podatku do hodo ego Należ oś i pozostałe Środki pie ięż e i i h ek i ale ty Pozostałe akty a krótkoter i o e AKTYWA OGÓŁEM PASYWA (w tys. złoty h Kapitał łas y Kapitał podsta o y Kapitał zapaso y Zyski zatrzymane w tym zysk (strata) netto Róż i e kurso e z przeli ze ia jed ostek zagra i z y h Ak je łas e od u orze ia Udziały iedają e ko troli Zo o iąza ia długoter i o e Rezer a z tytułu podatku odro zo ego Pozostałe rezer y długoter i o e Kredyty a ko e długoter i o e Pozostałe zo o iąza ia fi a so e długoter i o e Zo o iąza ia krótkoter i o e Kredyty a ko e krótkoter i o e Pozostałe zo o iąza ia fi a so e krótkoter i o e Zo o iąza ia z tytułu dosta i usług Zo o iąza ia z tyt. ś iad zeń pra o i zy h Zo o iąza ie z tytułu podatku do hodo ego Zo o iąza ia pozostałe krótkoter i o e Pozostałe rezer y krótkoter i o e PASYWA OGÓŁEM STRONA

7 Sko solido a e spra ozda ie z ałko ity h do hodó CAŁKOWITE DOCHODY - zęść A Nota tys. złoty h DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przy hody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktó Przy hody etto ze sprzedaży to aró i ateriałó - 20 Koszty działal oś i opera yj ej Amortyzacja Zuży ie ateriałó i e ergii Usługi o e Ś iad ze ia pra o i ze Pozostałe koszty opera yj e Wartość sprzeda y h to aró i ateriałó - 54 Zysk strata a sprzedaży Pozostałe przy hody opera yj e Pozostałe koszty opera yj e Odpis aktualizują y artość fir y jed ostek zależ y h Zysk strata a działal oś i opera yj ej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk strata etto z działal oś i ko ty uo a ej DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk strata etto z działal oś i za ie ha ej - - Zysk (strata) netto za rok obrotowy INNE CAŁKOWITE DOCHODY Pozy je, które ogą yć prze iesio e do y iku kolej y h okresach sprawozdawczych Róż i e kurso e z przeli ze ia jed ostek zagra i z y h Podatek do hodo y doty zą y i y h ałko ity h do hodó - - Pozy je, które ie zosta ą prze iesio e do y iku kolej y h okresach sprawozdawczych - - I e ałko ite do hody etto Całko ite do hody ogółe STRONA

8 CAŁKOWITE DOCHODY - zęść B Nota tys. złoty h Zysk strata etto ogółe, przypadają y a a Jed ostkę do i ują ą Udziały iedają e ko troli - - Całko ite do hody ogółe, przypadają e a: Jed ostkę do i ują ą Udziały iedają e ko troli - - Śred ia ażo a li z a ye ito a y h ak ji z ykły h Zysk strata etto a jed ą ak ję zł/gr a jed ą ak ję Z działal oś i ko ty uo a ej Z ykły 0,08 0,11 Rozwodniony 0,08 0,11 Z działal oś i ko ty uo a ej i za ie ha ej Z ykły 0,08 0,11 Rozwodniony 0,08 0,11 STRONA

9 Sko solido a e spra ozda ie ze z ia kapitale łas y 2016 tys. złoty h Kapitał zakłado y Kapitał zapaso y Zyski zatrzymane Kapitał z tyt. róż i kurso y h z przeliczenia Nabyte akcje łas e do umorzenia) Kapitał przypadają y jednostce do i ują ej Kapitał akcjonariuszy ieko trolują y h Kapitał łas y raze Stan na Całko ite do hody: Zysk/strata netto roku obrotowego Róż i e kurso e z przeli ze ia jed ostek zagranicznych Tra sak je z łaś i iela i: Emisja/umorzenie akcji Podział y iku Stan na tys. złoty h Kapitał zakłado y Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Kapitał z tyt. róż i kurso y h z przeliczenia Nabyte akcje łas e do umorzenia) Kapitał przypadają y jednostce do i ują ej Kapitał akcjonariuszy ieko trolują y h Kapitał łas y raze Stan na Całko ite do hody: Zysk/strata netto roku obrotowego Róż i e kurso e z przeli ze ia jed ostek zagranicznych Tra sak je z łaś i iela i: Emisja/umorzenie akcji Podział y iku Stan na STRONA

10 Sko solido a e spra ozda ie z przepły ó pie ięż y h PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE - zęść A tys. złoty h A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto II. Korekty Kapitał iejszoś i Amortyzacja Zyski/Straty z tytułu róż i kurso y h Odsetki i udziały zyska h dy ide dy Zysk strata z działal oś i i esty yj ej Zmiana stanu rezerw Z ia a sta u zapasó Z ia a sta u ależ oś i Z ia a sta u zo o iązań krótkoter i o y h, z yjątkie poży zek i kredytó Podatek do hodo y zapła o y Z ia a sta u rozli zeń iędzyokreso y h Inne korekty III. Przepły y pie ięż e etto z działal oś i opera yj ej l±ll B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpły y Z y ie rze zo y h akty ó tr ały h i artoś i ie aterial y h i pra y h Zbycie ieru ho oś i i esty yj y h - -. Z y ie akty ó fi a so y h - -. Odsetki z akty ó fi a so y h 1 0. I e pły y fi a so e 33 - II. Wydatki Na y ie rze zo y h akty ó tr ały h i artoś i ie aterial y h i pra y h Na y ie ieru ho oś i i esty yj y h Na y ie akty ó fi a so y h Inne wydatki inwestycyjne 0 - III. Przepły y pie ięż e etto z działal oś i i esty yj ej I-II) STRONA

11 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE - zęść B (w tys. złoty h C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpły y Dopłaty do kapitału Kredyty bankowe E isja dłuż y h papieró artoś io y h Inne pły y fi a so e - - II. Wydatki Na y ie udziałó ak ji łas y h Wypłata dy ide dy - -. Spłata kredytó a ko y h Płat oś i z tytułu leasi gu fi a so ego Odsetki Inne wydatki finansowe - - III. Przepły y pie ięż e etto z działal oś i fi a so ej I-II) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM A.III +/- B.III +/- C.III) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM zmiana sta u środkó pie ięż y h z tytułu róż i kurso y h F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU F +/- D), W TYM o ogra i zo ej ożli oś i dyspo o a ia

12 Noty o jaś iają e do sko solido a ego spra ozda ia fi a so ego NOTA INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ Da e jed ostki do i ują ej ASM GROUP S.A. Jed ostka Do i ują a, Spółka, Spółka do i ują a została za iąza a d iu sierp ia roku Warsza ie a podsta ie posta o ień za arty h Ak ie Notarial y Repertoriu A r / podpisa y przed otariusze Ma ieje Bi ej ise Ka elarii Notarial ej M. Bi ej is & P. Orło ski Ka elaria Notarial a s.. Warsza ie, - Warsza a ul. Chłod a. Zgod ie ze Statute Spółka została za iąza a a zas ieokreślo y. Siedzi a Spółki ieś i się Warsza ie, przy uli y Ś iętokrzyskiej. Spółka została pisa a do rejestru przedsię ior ó Krajo ego Rejestru Sądo ego, pro adzo ego przez Sąd Rejo o y dla M. St. Warsza y Warsza ie, XII Wydział Gospodar zy Krajo ego Rejestru Sądo ego Spółka została pisa a do Krajo ego Rejestru Sądo ego Rejestru Przedsię ior ó pod u ere KRS d iu sierp ia roku. Spół e został ada y u er NIP oraz sy ol REGON. Podstawowym przedmiotem działalnos ci Spo łki jest działalnos c firm centralnych head offices i holdingo w z wyłączeniem holdingo w finansowych PKD Z. ASM GROUP S.A. jako spo łka holdingowa, realizuje funkcje holdingowe, polegające na zapewnieniu zarządzania aktywami i nadzoru organizacyjnego grupy kapitałowej, w skład kto rej wchodzą spo łki zalez ne, specjalizujące się w s wiadczeniu kompleksowych usług wsparcia sprzedaz y i outsourcingu. Ponadto Spo łka okres la i wdraz a plany strategiczne niezbędne do umacniania pozycji rynkowej oraz zajmuje się rozwojem grupy na rynku krajowym i europejskim. Do marca roku Spo łka prowadziła ro wniez działalnos c operacyjną obejmującą zakresem: - merchandising, - outsourcing pracowniko w, - field marketing, - badania marketingowe. W skład spółek z Grupy ie hodzą e ętrz e jed ostki orga iza yj e sporządzają e sa odziel e spra ozda ia fi a so e. Struktura Ak jo ariuszy Spółki do i ują ej a dzień.. roku przedsta ia się astępują o: Akcjonariusz Ilość posiada y h ak ji Udział kapitale podsta o y Udział głosa h orga a h sta o ią y h Ada Stań zak ,07% 27,07% Marcin Skrzypiec ,07% 27,07% Tatiana Pikula ,06% 27,06% Pozostali ,80% 18,80% RAZEM ,00% 100,00%

13 Od d ia rześ ia roku ak je serii A, B i C Spółki do i ują ej są przed iote o rotu a ry ku ró oległy Giełdy Papieró Wartoś io y h Warsza ie S.A. ISIN: PLASMGR. W ześ iej ak je ty h serii yły przed iote o rotu a alter aty y ry ku Ne Co e t, pro adzo y przez Giełdę Papieró Wartoś io y h Warsza ie S.A. Grupa kapitało a Skład Grupy kapitało ej ASM GROUP S.A. Grupa, Grupa Kapitało a ASM GROUP a dzień grud ia roku przedsta ia po iższa ta ela: Nazwa jednostki Siedziba Charakter Po iąza ia z Jed ostką Do i ują ą Udziało y ASM GROUP S.A. Warszawa - - GreyMatters Sp. z o.o. Warszawa Jed ostka zależ a ezpośred io 100% ASM GROUP S.A. Gruppo Trade Service - Polska Sp. z o.o. Warszawa Jed ostka zależ a ezpośred io 100% ASM GROUP S.A. ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. (*) Warszawa Jed ostka zależ a ezpośred io 100% ASM GROUP S.A. Financial Service Solutions Sp. z o.o. Warszawa Jed ostka zależ a ezpośred io 100% ASM GROUP S.A. Trade S.p.A. Tury Wło hy Jed ostka zależ a ezpośred io 100% ASM GROUP S.A. Promotion Intrade S.r.l. Tury Wło hy Jed ostka zależ a pośred io 100% Trade S.p.A. * Do d ia listopada roku spółka działała pod fir ą Ne Li e Media spółka z o.o. Jed ostki Grupy Kapitało ej ASM GROUP S.A. ie t orzą podatko ej grupy kapitało ej rozu ie iu przepisó usta y z d ia lutego r. o podatku do hodo y od osó pra y h. NOTA INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzien grudnia roku wchodzili: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Adam Stan czak, Marcin Skrzypiec, Jacek Pawlak, W okresie od stycznia roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wystąpiły następujące zmiany osobowe w składzie Zarządu Jednostki Dominującej:

14 - d iu sty z ia roku Pa Ada Stań zak złożył rezyg a ję z peł ie ia fu k ji Zarządzie E ite ta, rezyg a ja yła doko a a ze skutkie a dzień sty z ia roku, - d iu l lutego roku doty h zaso y Wi eprezes Zarządu Pa Mar i Skrzypie o jął fu k ję Prezesa Zarządu E ite ta. - d iu aja roku Pa Patryk Gór zyński peł ią y fu k ję Czło ka Zarządu złożył rezyg a ję z peł ie ia fu k ji Zarządzie, - d iu sierp ia roku Pa Mar i Skrzypie złożył rezyg a ję z peł ie ia fu k ji Prezesa Zarządu pozostają Czło kie Zarządu, - d iu sierp ia roku Pa Ada Stań zak został po oła y a Prezesa Zarządu, - d iu sierp ia roku Rada Nadzor za po ierzyła Pa u Mar i o i Skrzypie fu k ję Wi eprezesa Zarządu, NOTA INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Rady Nadzor zej Spółki a dzień grud ia roku hodzili: Prze od i zą y RN Czło ek RN Czło ek RN Czło ek RN Czło ek RN Ma iej Cud y Rosse Hadjie Filip Nazar Ja ek Ku ze ski Jarosła Grzy iński W okresie od sty z ia roku do d ia sporządze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego ystąpiły astępują e z ia y składzie Rady Nadzor zej Jed ostki do i ują ej: - d iu sty z ia roku Pa i Magdale a Pase ka zrezyg o ała z peł ie ia fu k ji Radzie Nadzor zej. - d iu lutego roku Pa Ada Stań zak został po oła y do składu Rady Nadzor zej. - d iu sierp ia roku Pa Jarosła Grzy iński Został po oła y a Czło ka Rady Nadzor zej, - d iu sierp ia roku Pa Ada Stań zak złożył rezyg a ję z peł ie ia fu k ji Czło ka Rady Nadzor zej. NOTA ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Ni iejsze sko solido a e spra ozda ie fi a so e zostało sporządzo e przez Zarząd ASM Group S.A. d iu ar a roku i opu liko a e k iet ia roku.

15 NOTA INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Według sta u a dzień grud ia roku skład Grupy Kapitało ej ASM GROUP hodziły astępują e jed ostki zależ e: GreyMatters Sp. z o.o. Spółka posiada i esty ję jed ost e zależ ej GreyMatters Sp. z o.o. z siedzi ą Warsza ie, przy ul. Ś iętokrzyskiej. Na dzień ila so y Spółka posiadała % udziałó kapitale zakłado y GreyMatters Sp. z o.o. oraz taki sa udział głosa h orga a h sta o ią y h jed ostki. GreyMatters Sp. z o.o. została za iąza a akte otarial y z d ia k iet ia roku. Czas tr a ia spółki jest ieoz a zo y. Jed ostka jest pod iote spe jalizują y się projekto a iu, przygoto a iu i ko plekso ej realiza ji ka pa ii pro o yj y h poś ię o y h produkto elektro i z y. W ostat i h lata h pod iot te realizo ał zy oś i z iąza e z o sługą arketi go y h i i jaty produ e tó sprzętu RTV oraz AGD, o ej ują e przede szystki tele izory, aparaty oraz zesta y ki a do o ego. Ak je pro o yj e od y ają się a tere ie pla ó ek ha dlo y h ależą y h do aj iększy h iędzy arodo y h sie i ha dlują y h sprzęte elektro i z y. Gruppo Trade Ser i e Polska Sp. z o.o. Spółka posiada i esty ję jed ost e zależ ej Gruppo Trade Ser i e Polska Sp. z o.o. z siedzi ą Warsza ie, przy ul. Ś iętokrzyskiej. Na dzień ila so y Spółka posiadała % udziałó kapitale zakłado y Gruppo Trade Ser i e Polska Sp. z o.o. oraz taki sa udział głosa h orga a h sta o ią y h jed ostki. Gruppo Trade Ser i e Polska Sp. z o.o. została za iąza a akte otarial y z d ia ar a roku. Czas tr a ia spółki jest ieoz a zo y. Działal ość jed ostki ko e truje się a ś iad ze iu usług z zakresu arketi go ego spar ia sprzedaży o ej ują y h przede szystki usługi er ha dsi gu oraz outsour i gu pra o ikó dedyko a y h do o sługi sprzedażo ej klie tó a spe jal ie ydzielo y h stoiska h a tere ie ielkopo ierz h io y h o iektó ha dlo y h ały kraju. Jed ostka ś iad zy ró ież usługi arketi gu ezpośred iego, ra a h który h przygoto uje dla klie tó ko plekso ą strategię arketi go ą, zape ia odpo ied io przeszkolo y perso el oraz adzoruje realiza ję usługi zakresie pro o ji ezpośred i h rela ja h z yselek jo o a y i od ior a i fi al y i pro o a ego produktu lu usługi. ASM Sales For e Age y Sp. z o.o. Spółka posiada i esty ję jed ost e zależ ej ASM Sales For e Age y Sp. z o.o. ześ iej pro adzą ą działal ość pod fir ą: Ne Li e Media Sp. z o.o. z siedzi ą Warsza ie, przy ul. Ś iętokrzyskiej. Na dzień ila so y Spółka posiadała % udziałó kapitale zakłado y ASM Sales For e Age y Sp. z o.o. oraz taki sa udział głosa h orga a h sta o ią y h jed ostki. Spółka została za iąza a akte otarial y z d ia k iet ia roku. Czas tr a ia spółki jest ieoz a zo y. Jed ostka pro adzi działal ość zakresie ś iad ze ia usług er ha disi gu, outsour i gu pra o ikó, field arketi gu i adań arketi go y h. Usługi yko y a e są a rze z dosta ó oferują y h s oje to ary sie ia h ha dlo y h dyspo ują y h o iekta i ha dlo y i super arkety, hiper arkety, dysko ty, sie ia h ze sprzęte elektro i z y, a także a tere ie iejszy h sklepó ależą y h do iędzy arodo y h i regio al y h sie i ha dlo y h.

16 Fi a ial Ser i e Solutio s Sp. z o.o. Spółka posiada i esty ję jed ost e zależ ej Fi a ial Ser i e Solutio s Sp. z o.o. z siedzi ą Warsza ie, przy ul. Ś iętokrzyskiej. Na dzień ila so y Spółka posiadała % udziałó kapitale zakłado y Fi a ial Ser i e Solutio s Sp. z o.o. oraz taki sa udział głosa h orga a h sta o ią y h jed ostki. Jed ostka została za iąza a akte otarial y z d ia sierp ia roku. Czas tr a ia spółki jest ieoz a zo y. Działal ość jed ostki o ej uje o sługę fi a so o - księgo ą i ko troli go ą pod iotó hodzą y h skład Grupy Kapitało ej ASM GROUP oraz fir trze i h. Spółka a yła % udziałó Fi a ial Ser i e Solutio s Sp. z o.o. d iu listopada roku. Trade S.p.A. Spółka posiada i esty ję jed ost e zależ ej pra a łoskiego Trade S.p.A. z siedzi ą Tury ie e Włosze h, przy ul. Corso Ferru i /. Na dzień ila so y Spółka posiadała % udziałó kapitale zakłado y Trade S.p.A. oraz taki sa udział głosa h orga a h sta o ią y h jed ostki. Jed ostka została ut orzo a a podsta ie aktu założy ielskiego d iu ar a roku. Czas tr a ia spółki jest oz a zo y i zgod ie z doku e te założy ielski jed ostka ędzie pro adzić działal ość do d ia grud ia roku. W d iu k iet ia roku do Trade S.p.A. została iesio a zorga izo a a zęść przedsię iorst a spółki Gruppo Trade Ser i e S.r.l. z siedzi ą Rzy ie. Przed iote działal oś i Spółki jest projekto a ie, orga iza ja i zarządza ie usługa i pro o yj y i, sz zegól oś i pro o ją to aró a tere ie ielkopo ierz h io y h o iektó ha dlo y h oraz er ha disi g. Trade S.p.A. osiąg ęła pozy ję jed ego z iodą y h pod iotó dostar zają ego ko plekso e usługi arketi go ego spar ia sprzedaży a ry ku łoski i yspe jalizo ała się realiza ji złożo y h ka pa ii pro o yj y h. Pro otio I trade S.r.l. Spółka posiada i esty ję jed ost e zależ ej pra a łoskiego Pro otio I trade S.r.l. z siedzi ą Tury ie e Włosze h, przy ul. Corso Ferru i /. Na dzień ila so y Spółka posiadała pośred io, poprzez Trade S.p.A., udział sta o ią y % kapitale zakłado y Pro otio I trade S.r.l. oraz taki sa udział głosa h orga a h sta o ią y h jed ostki. Pro otio I trade S.r.l. została ut orzo a a podsta ie aktu założy ielskiego d iu ar a roku. Zgod ie z akte założy ielski, działal ość Pro otio została ogra i zo a zaso o do d ia grud ia roku. Przed iote działal oś i Spółki jest projekto a ie, orga iza ja i zarządza ie usługa i pro o yj y i, o ej ują y i ró ież ada ia ry ko e, ty sz zegól oś i: usługi zarządza ia, orga iza ji i pla o a ia te h i z ego spar ia o szarze działań arketi go y h dla produktó sie ia h ha dlo y h. W d iu sty z ia roku zostało doko a e połą ze ie o u spółek łoski h, który Trade jako spółka przej ują a przejęła Pro otio. W d iu sty z ia roku zostało doko a e połą ze ie poprzez przeję ie przez TRADE S.p.A. Spółka Przej ują a ezpośred io zależ a od E ite ta spółki Pro otio I trade s.r.l. Spółka Przej o a a. Promotion Intrade s.r.l. została wykres lona z włoskiego rejestru spo łek bez przeprowadzenia postępowania likwidacyjnego.

17 W d iu listopada roku ASM GROUP S.A. doko ała a y ia % udziałó szt. Fi a ial Ser i e Solutio s Sp. z o.o. za e ę zł. W okresie poró y al y ie ystąpiły z ia y strukturze Grupy Kapitało ej ASM GROUP S.A. FINANCIAL SERVICE SOLUTIONS SPÓŁKA Z O.O.- a y ie jed ostki zależ ej zł Wartość ila so a akty ó etto ,35 Wartość godzi a akty ó etto ,35 Cena nabycia ,00 Wartość fir y etto ,65 Struktura kapitałowa Grupy na dzien grudnia roku 100% 100% 100% 100% 100% 100% NOTA FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Jed ostki do i ują ej oś iad za, iż sko solido a e spra ozda ie fi a so e Grupy kapitało ej ASM GROUP S.A. zostało sporządzo e edle ajlepszej iedzy, edług sta u a dzień grud ia roku, zgod ie z o o iązują y i zasada i ra hu ko oś i. Sko solido a e spra ozda ie fi a so e Grupy kapitało ej odz ier iedla sytua ję ajątko ą i fi a so ą oraz y ik fi a so y Grupy sposó pra dzi y, rzetel y i jas y. NOTA. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sko solido a e spra ozda ie fi a so e zostało przygoto a e zgod ie z: Między arodo y i Sta darda i Spra ozda zoś i Fi a so ej MSSF kształ ie zat ierdzo y przez U ię Europejską UE. MSSF o ej ują sta dardy i i terpreta je zaak epto a e przez Radę

18 Między arodo y h Sta dardó Ra hu ko oś i RMSR oraz Ko isję ds. I terpreta ji Spra ozda zoś i Fi a so ej IFRIC, Usta ą o ra hu ko oś i z d ia.. r. Dz. U. z r., poz., z póź. z.. NOTA. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Pier sze ro z e sko solido a e spra ozda ie fi a so e zgod e z Między arodo y i Sta darda i Spra ozda zoś i Fi a so ej zat ierdzo y i przez U ię Europejską MSSF zostało sporządzo e za okres zakoń zo y grud ia roku. Datą przejś ia a stoso a ie sta dardó MSSF jest sty z ia roku. Zasady ra hu ko oś i przedsta io e po iżej stoso a o przy za ho a iu zasady iągłoś i e szystki h preze to a y h lata h o roto y h. Ni iejsze sko solido a e spra ozda ie fi a so e sporządzo e zostało zgod ie z zasadą kosztu history z ego. Sko solido a e spra ozda ie fi a so e składa się z: - sko solido a e spra ozda ia z sytua ji fi a so ej, - sko solido a e spra ozda ia z ałko ity h do hodó, - sko solido a e spra ozda ia ze z ia kapitale łas y, - sko solido a e spra ozda ia z przepły ó pie ięż y h, - ot o jaś iają y h. Ni iejsze sko solido a e spra ozda ie fi a so e jest przedsta io e polski h złoty h zł, a szystkie artoś i, o ile ie skaza o i a zej, poda e są tysią a h złoty h tys. zł. NOTA. OKRES SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANE PORÓWNYWALNE Ni iejsze sko solido a e spra ozda ie fi a so e zostało sporządzo e a dzień.. roku i o ej uje okres iesię y. Dla da y h preze to a y h spra ozda iu z sytua ji fi a so ej oraz pozy ja h poza ila so y h zapreze to a o poró y al e da e fi a so e a dzień.. roku. Dla da y h preze to a y h spra ozda iu z ałko ity h do hodó, spra ozda iu ze z ia kapitale łas y oraz spra ozda iu z przepły ó pie ięż y h zapreze to a o poró y al e da e fi a so e za okres od.. roku do.. roku. Da e poró y al e yły z eryfiko a e przez iegłego re ide ta zakresie ada ia sko solido a ego spra ozda ia fi a so ego Grupy za rok. NOTA. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Sko solido a e spra ozda ie fi a so e Grupy zostało sporządzo e przy założe iu ko ty uo a ia działal oś i gospodar zej okresie o aj iej iesię y po d iu ila so y. Zarząd ie st ierdza a dzień podpisa ia spra ozda ia fi a so ego ist ie ia faktó i okoli z oś i, które skazy ały y a zagroże ia dla ożli oś i

19 ko ty ua ji działal oś i przez Spółki ależą e do Grupy okresie iesię y po da ie sporządze ie spra ozda ia fi a so ego a skutek za ierzo ego lu przy uso ego za ie ha ia ądź istot ego ogra i ze ia przez ie doty h zaso ej działal oś i. NOTA. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Ni iejsze sko solido a e spra ozda ie fi a so e zostało sporządzo e zgod ie z Między arodo y i Sta darda i Spra ozda zoś i Fi a so ej MSSF oraz MSSF zat ierdzo y i przez U ię Europejską UE. MSSF o ej ują sta dardy i i terpreta je zaak epto a e przez Radę Między arodo y h Sta dardó Ra hu ko oś i RMSR oraz Ko itet ds. I terpreta ji Między arodo ej Spra ozda zoś i Fi a so ej KIMSF. Spółki pra a polskiego z Grupy Kapitało ej pro adzą s oje księgi ra hu ko e zgod ie z polityką ra hu ko oś i określo ą przez Usta ę z d ia rześ ia roku o ra hu ko oś i, z póź iejszy i z ia a i i yda y i a jej podsta ie przepisa i. Spółki pra a łoskiego z Grupy Kapitało ej pro adzą s oje księgi ra hu ko e zgod ie z przepisa i art. i kolej y h artykułó Kodeksu Cy il ego Repu liki Włoskiej. Sko solido a e spra ozda ie fi a so e za iera korekty ieza arte księga h ra hu ko y h jed ostek Grupy pro adzo e elu dopro adze ia i iejszego spra ozda ia sko solido a ego do zgod oś i z MSSF. NOTA. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W opi ii iegłego re ide ta z ada ia sko solido a ego spra ozda ia fi a so ego jed ostki do i ują ej za lata oraz ie ystąpiły zastrzeże ia, które po odo ały y ko ie z ość doko a ia korekt przedsta io y sko solido a y spra ozda iu fi a so y oraz preze to a y h da y h poró y al y h. NOTA. PRZYJĘTE ZASADY POLITYKA RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Grupa sporządza sko solido a e spra ozda ie fi a so e zgod ie z przyjęty i zasada i Między arodo y h Sta dardó Ra hu ko oś i MSR i Między arodo y h Sta dardó Spra ozda zoś i Fi a so ej MSSF. W pu k ie.. ujęto jed olity opis zasad ra hu ko oś i. Zastoso a o takie sa e zasady dla okresu ieżą ego i poró y al ego. NOTA. STATUS ZATWIERDZANIA STANDARDÓW W UE Na dzień zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia do pu lika ji, iorą pod u agę to zą y się UE pro es pro adza ia sta dardó MSSF oraz pro adzo ą przez Grupę działal ość, zakresie stoso a y h przez Spółkę zasad ra hu ko oś i ie a róż i y iędzy sta darda i MSSF, które eszły ży ie, a sta darda i MSSF zat ierdzo y i przez UE.

20 NOTA. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF Od sty z ia r. Grupę o o iązują astępują e sta dardy: Z ia y do MSR Preze ta ja spra ozdań fi a so y h pt. I i jaty a zakresie uja ia ia i for a ji Z ia y są odpo iedzią a ioski o z iększe ia przejrzystoś i spra ozdań fi a so y h, który h roz udo a a for a ie za sze z iększa artość i for a yj ą. Z ia y ędą e i i jaty ą RMSR pro adzają dodatko e ożli oś i o e y zakresie istot oś i, dezagrega ji i for a ji i su ząstko y h oraz sposo u uja ia ia ot i zasad ra hu ko oś i. Z ia a ta stoso a a jest retrospekty ie. Pla y określo y h ś iad zeń: Składki pra o ikó z ia y do MSR Z ia a doty zy progra ó e erytal y h y agają y h od pra o ikó lu osó trze i h osze ia składek a rze z progra u. Z ia a ie a iększego pły u ze zględu a to, że progra y y agają e tego typu płat prakty e Pols e ie ystępują. Z ia a do stoso a ia retrospekty ie. Z ia y do MSSF doty zą e a y ia udziału e spól ej działal oś i Z ia a pro adza ko kret e yty z e zakresie a y ia udziału e spól ej działal oś i, ędą ej przedsię zię ie a g. Busi ess. Z ia y ają a elu roz iąza ie pro le u róż orod y h roz iązań księgo y h przyj o a y h prakty e dla tego typu tra sak ji. Z ia a do stoso a ia prospekty ie. Z ia y do MSR i MSR doty zą e a ortyza ji Z ia a a a elu dopre yzo a ie, kiedy oże yć zastoso a y typ a ortyza ji oparty a przy hoda h. Z ia a do MSR skazuje, że a ortyzo a ie skład ika rze zo y h akty ó tr ały h opar iu o przy hody ypra o a e przez te skład ik ie jest łaś i y roz iąza ie. Za ia a do MSR pro adza tożsa e założe ie, ato iast założe ie to oż e odrzu ić po speł ie iu określo y h aru kó. Z ia a do stoso a ie prospekty ie. Z ia y do MSR i MSR doty zą e upra rośli No eliza ja pro adziła rozróż ie ie po iędzy rośli a i produk yj y i a pozostały i akty a i iologi z y i. Zakres jed ostek o jęty h tą z ia ą jest ardzo ogra i zo y. Z ia a do stoso a ie retrospekty ie. Z ia y do MSR doty zą e etody pra łas oś i jed ostko y h spra ozda ia h fi a so y h Z ia a przy ró iła ożli ość zastoso a ia etody pra łas oś i jed ostko y spra ozda iu fi a so y. Jed ostka oże o e ie uj o ać i esty je jed ostka h zależ y h, spól y h przedsię zię ia h i jed ostka h sto arzyszo y h jed ostko y spra ozda iu fi a so y edług e y a y ia, zgod ie z MSSF /MSR lu etodą pra łas oś i zgod ie z yty z y i MSR. Ro z e z ia y MSSF - Pra e RMSR ty zakresie sko e tro a e są a popra ie jakoś i opu liko a y h sta dardó. Przyj ują o e for ę pro adza ia ały h z ia do sta dardó ykla h oro z y h a podsta ie pro le ó zgłoszo y h do Rady prze KIMSF, zy też po stały h toku pra ad sta darda i. Z ia y te ają z ykle harakter yjaś iają y tz. ie pro adzają o y h y ogó, ale yjaś iają ist ieją e zapisy poprzez odpo ied ią

21 odyfika ję tekstu, tak a y i terpreta je yły jed olite i pro adziły do łaś i ego od zyta ia sta dardu. Ro z e z ia y doty zyły: MSSF Płat oś i oparte a ak ja h, MSSF Połą ze ie przedsię zięć, MSSF Seg e ty opera yj e, MSSF Wy e a artoś i godzi ej, MSF Rze zo e akty a tr ałe / MSR Wartoś i ie aterial e, MSR Uja ia ie i for a ji a te at pod iotó po iąza y h. Ro z e z ia y MSSF - Pra e RMSR ty zakresie sko e tro a e są a popra ie jakoś i opu liko a y h sta dardó. Przyj ują o e for ę pro adza ia ały h z ia do sta dardó ykla h oro z y h a podsta ie pro le ó zgłoszo y h do Rady prze KIMSF, zy też po stały h toku pra ad sta darda i. Z ia y te ają z ykle harakter yjaś iają y tz. ie pro adzają o y h y ogó, ale yjaś iają ist ieją e zapisy poprzez odpo ied ią odyfika ję tekstu, tak a y i terpreta je yły jed olite i pro adziły do łaś i ego od zyta ia sta dardu. Ro z e z ia y doty zyły: MSSF Akty a tr ałe przez a zo e do sprzedaży oraz działal ość za ie ha a, MSSF I stru e ty fi a so e: uja ia ie i for a ji, MSR Ś iad ze ia pra o i ze, MSR Śródro z a spra ozda zość fi a so a. Zastoso a ie po yższy h z ia ie iało pły u a politykę ra hu ko oś i Spółki oraz a zapreze to a e i iejszy spra ozda iu da e. Spółka ie zde ydo ała się a ześ iejsze zastoso a ie żad ego sta dardu, i terpreta ji lu z ia y, która została opu liko a a, le z ie eszła doty h zas ży ie ś ietle przepisó U ii Europejskiej. NOTA. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE Następują e sta dardy i i terpreta je zostały yda e przez Radę Między arodo y h Sta dardó Ra hu ko oś i lu Ko itet ds. I terpreta ji Między arodo ej Spra ozda zoś i Fi a so ej, a ie eszły jesz ze ży ie: MSSF I stru e ty Fi a so e opu liko a o d ia lip a roku ają y zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, MSSF Regula yj e rozli ze ia iędzyokreso e opu liko a o d ia sty z ia roku zgod ie z de yzją Ko isji Europejskiej pro es zat ierdza ia sta dardu ersji stęp ej ie zosta ie zai i jo a y przed ukaza ie się sta dardu ersji ostate z ej - do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo y przez UE ają y zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, MSSF Przy hody z tytułu u ó z klie ta i opu liko a o d ia aja roku, o ej ują y z ia y do MSSF Data ejś ia ży ie MSSF opu liko a o d ia rześ ia roku ają y zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, Z ia y do MSSF i MSR Tra sak je sprzedaży lu iesie ia akty ó po iędzy i estore a jego jed ostką sto arzyszo ą lu spól y przedsię zię ie opu liko a o d ia rześ ia roku pra e pro adzą e do zat ierdze ia i iejszy h z ia zostały przez UE odłożo e ezter i o o - ter i ejś ia ży ie został odro zo y przez RMSR a zas ieokreślo y,

22 MSSF Leasi g opu liko a o d ia sty z ia roku - do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo y przez UE - ają y zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, Z ia y do MSSF Stoso a ie MSSF I stru e ty fi a so e łą z ie z MSSF U o y u ezpie ze io e opu liko a o rześ ia roku - do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo y przez UE - ają y zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, Z ia y do MSR Uj o a ie akty ó z tytułu odro zo ego podatku do hodo ego y ikają y h z ierozli zo y h strat podatko y h opu liko a o d ia sty z ia roku do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo e przez UE ają e zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, Z ia y do MSR I i jaty a zakresie uja ia ia i for a ji opu liko a o d ia sty z ia roku do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo e przez UE ają e zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, Wyjaś ie ia do MSSF Przy hody z tytułu u ó z klie ta i opu liko a o d ia k iet ia roku do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo e przez UE ają e zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, Z ia y do MSSF Klasyfika ja i y e a tra sak ji płat oś i a azie ak ji opu liko a o d ia zer a roku do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo e przez UE ają e zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, Z ia y y ikają e z przeglądu MSSF - opu liko a o d ia grud ia roku do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo e przez UE Z ia y do MSSF oraz MSSF ają zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, ato iast Z ia y do MSR ają zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, I terpreta ja KIMSF Tra sak je alu ie o ej i zali zki opu liko a o d ia grud ia roku do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo e przez UE ają e zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej, Z ia y do MSR : Prze iesie ie ieru ho oś i i esty yj ej opu liko a o d ia grud ia roku do d ia zat ierdze ia i iejszego spra ozda ia fi a so ego iezat ierdzo e przez UE ają e zastoso a ie dla okresó ro z y h rozpo zy ają y h się d ia sty z ia roku lu póź iej. Wg sza u kó Spółki zastoso a ie po yższy h z ia ie ędzie iało istot ego pły u a preze to a e spra ozda ia h fi a so y h da e. Nie ystępują żad e i e sta dardy MSSF a i i terpreta je KIMSF, które ie eszły jesz ze ży ie, a które ogły y zgod ie z prze idy a ia i ieć istot y pły a Grupę. NOTA. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA.. ZASTOSOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PO RAZ PIERWSZY Sko solido a e spra ozda ie fi a so e zakoń zo e grud ia roku yło pier szy ro z y sko solido a y spra ozda ie fi a so y, które zostało sporządzo e zgod ie z Między arodo y i Sta darda i Spra ozda zoś i Fi a so ej zat ierdzo y i przez U ię Europejską MSSF. Przy jego sporządze iu Spółka

23 zastoso ała MSSF Zastoso a ie Między arodo y h Sta dardó Spra ozda zoś i Fi a so ej po raz pier szy. MSSF y aga, a y Grupa kapitało a ujęła szystkie akty a i zo o iąza ia, które speł iają kryteria uję ia edług MSSF, ie ujęła ty h akty ó i zo o iązań, a który h uję ie ie zez alają MSSF, zaklasyfiko ała oraz y e iła szystkie pozy je zgod ie z MSSF. Datą przejś ia a stoso a ie sta dardó MSSF jest sty z ia roku. Na te dzień Grupa kapitało a sporządziła sko solido a e spra ozda ie z sytua ji fi a so ej ila s ot ar ia.uzgod ie ie kapitału łas ego Spółki a dzień przejś ia a MSSF oraz a dzień zakoń ze ia ostat iego okresu preze to a ego ostat i ro z y spra ozda iu fi a so y sporządzo y zgod ie z ześ iej stoso a y i ogól ie przyjęty i zasada i ra hu ko oś i. NOTA.. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W preze to a y h okresa h Spółka ie z ie iała zasad ra hu ko oś i. NOTA.. ZASADY KONSOLIDACJI Ni iejsze sko solido a e spra ozda ie fi a so e o ej uje ro z e spra ozda ia fi a so e ASM GROUP S.A. oraz ro z e spra ozda ia fi a so e jej jed ostek zależ y h sporządzo e za okresy iesię y zakoń zo e grud ia roku oraz dla da y h poró a zy h grud ia roku. Spra ozda ia fi a so e jed ostek zależ y h po u zględ ie iu korekt dopro adzają y h do zgod oś i z MSSF sporządza e są za te sa okres spra ozda zy, o spra ozda ie jed ostki do i ują ej, przy ykorzysta iu spój y h zasad ra hu ko oś i, opar iu o jed olite zasady ra hu ko oś i zastoso a e dla tra sak ji i zdarzeń gospodar zy h o podo y harakterze. W elu eli i a ji jaki hkol iek roz ież oś i stoso a y h zasada h ra hu ko oś i pro adza się korekty. Wszystkie z a zą e salda i tra sak je po iędzy jed ostka i Grupy, ty iezrealizo a e zyski y ikają e z tra sak ji ra a h Grupy, zostały ałoś i yeli i o a e. Niezrealizo a e straty są eli i o a e, hy a że do odzą ystąpie ia utraty artoś i. Jed ostki zależ e podlegają ko solida ji okresie od d ia o ję ia ad i i ko troli przez Grupę, a przestają yć ko solido a e od d ia usta ia ko troli. Spra o a ie ko troli przez jed ostkę do i ują ą a iejs e tedy, gdy posiada o a ezpośred io lu pośred io, poprzez s oje jed ostki zależ e, ię ej iż poło ę li z y głosó da ej spół e, hy a że ożli e jest do udo od ie ia, że taka łas ość ie sta o i o spra o a iu ko troli. Spra o a ie ko troli a iejs e ró ież tedy, gdy Spółka Do i ują a a ożli ość kiero a ia polityką fi a so ą i opera yj ą da ej jed ostki. Z ia y udziałó Grupy jed ostka h zależ y h ieskutkują e utratą ko troli rozli za się jako tra sak je kapitało e. Wartość ila so a udziałó zape iają y h Grupie ko trolę oraz udziałó iedają y h ko troli podlega korek ie elu odz ier iedle ia z ia e zględ y h udziała h jed ostka h zależ y h. Wszelkie róż i e po iędzy k otą korekty udziałó iedają y h ko troli a artoś ią godzi ą k oty zapła o ej lu otrzy a ej od osi się ezpośred io a kapitał łas y i przypisuje łaś i ielo Spółki. Udziały iedają e ko troli sta o ią e zęść udziałó łaś i ielski h i upra iają e posiada zy do propor jo al ego udziału akty a h etto jed ostki przypadku jej lik ida ji oż a po zątko o y e ić artoś i godzi ej lu odpo ied io do propor ji udziałó iedają y h ko troli ujętej artoś i ożli y h do zide tyfiko a ia akty ó etto jed ostki przej o a ej. Wy oru etody y e y doko uje się i dy idual ie dla każdej tra sak ji przeję ia.

24 NOTA.. WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH Wartość fir y po stają a przy przeję iu y ika z ystąpie ia a dzień przeję ia ad yżki su y przekaza ej płat oś i, artoś i udziałó iespra ują y h ko troli i artoś i godzi ej uprzed io posiada y h udziałó jed ost e a y a ej ad udziałe Grupy artoś i godzi ej etto dają y h się zide tyfiko ać akty ó, zo o iązań i zo o iązań aru ko y h jed ostki uj o a y h a dzień przeję ia. W przypadku ystąpie ia artoś i uje ej, Grupa doko uje po o ego przeglądu ustale ia artoś i godzi y h posz zegól y h skład ikó a y a y h akty ó etto. Jeżeli y iku przeglądu adal artość jest uje a uj uje się ją iez ło z ie y iku fi a so y jako zysk z okazyj ego a y ia. Wartość fir y uj uje się po zątko o jako skład ik akty ó po kosz ie, a astęp ie y e ia edług kosztu po iejszo ego o sku ulo a ą stratę z tytułu utraty artoś i. Dla eló testo a ia utraty artoś i, artość fir y alokuje się a posz zegól e ośrodki Grupy ge erują e przepły y pie ięż e, które po i y od ieść korzyś i z sy ergii ędą y h efekte połą ze ia. Jed ostki ge erują e przepły y pie ięż e, do który h alokuje się artość fir y, testuje się pod zględe utraty artoś i raz roku lu zęś iej, jeśli oż a iarygod ie przypusz zać, że utrata artoś i ystąpiła. Jeśli artość odzyski a a ośrodka ge erują ego przepły y pie ięż e jest iejsza od jej artoś i ila so ej, stratę z tytułu utraty artoś i alokuje się ajpier elu reduk ji k oty ila so ej artoś i fir y aloko a ej do tego ośrodka, a astęp ie do pozostały h akty ó tego ośrodka, propor jo al ie do artoś i ila so ej posz zegól y h skład ikó akty ó tej jed ostki. Strata z tytułu utraty artoś i ujęta dla artoś i fir y ie podlega od ró e iu astęp y okresie. W h ili z y ia jed ostki zależ ej lu podlegają ej spól ej ko troli, przypadają ą a ią zęść artoś i fir y, u zględ ia się przy o li za iu zysku/straty z tytułu z y ia. NOTA.. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartoś i ie aterial e są uj o a e, jeżeli jest pra dopodo e, że przyszłoś i spo odują o e pły do Grupy korzyś i eko o i z y h, które ogą yć po iąza e z ty i akty a i. Po zątko e uję ie artoś i ie aterial y h astępuje edług e a y ia lu kosztu yt orze ia. Po uję iu po zątko y artoś i ie aterial e są y e ia e edług e a y ia lu kosztu yt orze ia po iejszo y h o u orze ie i odpisy z tytułu utraty artoś i. Wartoś i ie aterial e są a ortyzo a e li io o okresie odpo iadają y sza o a e u okreso i i h eko o i z ej użyte z oś i. Wartość a ortyza ji artoś i ie aterial y h od osi się ra hu ek zyskó i strat do pozy ji A ortyza ja. Wartoś i ie aterial e są a ortyzo a e li io o okresie odpo iadają y sza o a e u okreso i i h eko o i z ej użyte z oś i, odpo iadają e i sta ki a ortyza ji kształtują się astępują o: Oprogra o a ie ko putero e % - %

25 NOTA.. ŚRODKI TRWAŁE Środki tr ałe są y e ia e e ie a y ia po iększo ej o szystkie koszty ezpośred io z iąza e z zakupe i przystoso a ie skład ika ajątku do sta u zdat ego do uży a ia lu kosz ie yt orze ia po iejszo y o odpisy u orze io e oraz e e tual e odpisy z tytułu utraty artoś i. Koszty po iesio e po pro adze iu środka tr ałego do użytko a ia, takie jak koszty apra, przeglądó, opłaty eksploata yj e, pły ają a y ik fi a so y okresu spra ozda zego, który zostały po iesio e. Jeżeli jest jed ak ożli e ykaza ie, że po iesio e akłady spo odo ały z iększe ie o zeki a y h przyszły h korzyś i eko o i z y h z tytułu posiada ia da ego środka tr ałego po ad korzyś i przyj o a e pier ot ie, taki przypadku z iększają o e artość po zątko ą tego środka tr ałego tz. ulepsze ie. W o e ie lik ida ji lu sprzedaży środkó tr ały h, zyski lu straty y ikają e z tego faktu uj o a e są spra ozda iu z sytua ji fi a so ej jako róż i a iędzy przy hoda i etto ze z y ia jeśli takie yły a artoś ią ila so ą tej pozy ji. Środki tr ałe, są a ortyzo a e li io o okresie odpo iadają y sza o a e u okreso i i h eko o i z ej użyte z oś i, odpo iadają e i sta ki a ortyza ji kształtują się astępują o: Urządze ia te h i z e i aszy y Środki tra sportu I e środki tr ałe, % - % % - % % - % Sza u ki doty zą e okresu eko o i z ej użyte z oś i oraz etoda a ortyza ji są przed iote przeglądu a ko ie każdego roku o roto ego elu eryfika ji, zy zastoso a e etody i okres a ortyza ji są zgod e z prze idy a y rozkłade zaso y korzyś i eko o i z y h przy oszo y h przez te środek tr ały. NOTA.. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki tr ałe udo ie są y e ia e ysokoś i ogółu kosztó pozostają y h ezpośred i z iązku z i h a y ie lu yt orze ie, ty kosztó fi a so y h z yjątkie róż i kurso y h ie ędą y h korektą pła o y h odsetek, po iejszo y h o odpisy z tytułu utraty artoś i. Środki tr ałe udo ie ie są a ortyzo a e do o e tu zakoń ze ia i h udo y i odda ia do użytko a ia. NOTA.. AKTYWA FINANSOWE Akty a fi a so e dzielą się a astępują e kategorie: Akty a fi a so e utrzy a e do ter i u y agal oś i,

26 Akty a fi a so e y e ia e artoś i godzi ej przez y ik fi a so y, Poży zki i ależ oś i, Akty a fi a so e dostęp e do sprzedaży. Aktywa fi a sowe utrzy ywa e do ter i u wy agal ości są to akty a fi a so e ie ędą e i stru e ta i po hod y i, o określo y h lu ożli y h do określe ia płat oś ia h oraz ustalo y ter i ie y agal oś i, które Grupa za ierza i a ożli ość utrzy ać posiada iu do tego zasu, i e iż: yz a zo e przy po zątko y uję iu jako y e ia e artoś i godzi ej przez y ik fi a so y, yz a zo e jako dostęp e do sprzedaży, speł iają e defi i ję poży zek i ależ oś i. Akty a fi a so e utrzy y a e do ter i u y agal oś i y e ia e są edług za ortyzo a ego kosztu przy uży iu etody efekty ej stopy pro e to ej. Akty a fi a so e utrzy y a e do ter i u y agal oś i k alifiko a e są jako akty a długoter i o e, jeżeli i h zapadal ość przekra za iesię y od d ia ila so ego. Skład ikie aktywów fi a sowych wyce ia ych w wartości godziwej przez wy ik fi a sowy jest skład ik speł iają y jede z po iższy h aru kó : a) jest klasyfiko a y jako przez a zo y do o rotu. Skład iki akty ó fi a so y h k alifikuje się jako przez a zo e do o rotu, jeśli są: a yte głó ie elu sprzedaży krótki ter i ie, zęś ią portfela określo y h i stru e tó fi a so y h zarządza y h łą z ie i o do który h ist ieje pra dopodo ieńst o uzyska ia zysku krótki ter i ie, i stru e ta i po hod y i, z yłą ze ie i stru e tó po hod y h ędą y h ele e te ra hu ko oś i za ezpie zeń oraz u ó g ara ji fi a so y h, b) został zgod ie z MSR yz a zo y do tej kategorii o e ie po zątko ego uję ia. Akty a fi a so e y e ia e artoś i godzi ej przez y ik fi a so y są y e ia e artoś i godzi ej u zględ iają i h artość ry ko ą a dzień ila so y ez u zględ ie ia kosztó tra sak ji sprzedaży. Z ia y artoś i ty h i stru e tó fi a so y h uj o a e są spra ozda iu z ałko ity h do hodó jako przy hody korzyst e z ia y etto artoś i godzi ej lu koszty iekorzyst e z ia y etto artoś i godzi ej. Jeżeli ko trakt za iera jede lu ię ej udo a y h i stru e tó po hod y h, ały ko trakt oże zostać zak alifiko a y do kategorii akty ó fi a so y h y e ia y h artoś i godzi ej przez y ik fi a so y. Nie doty zy to przypadkó, gdy udo a y i stru e t po hod y ie pły a istot ie a przepły y pie ięż e z ko traktu lu jest rze zą o zy istą ez przepro adza ia lu po po ież ej a alizie, że gdy y podo y hy rydo y i stru e t ył y ajpier roz aża y, to oddziele ie udo a ego i stru e tu po hod ego yło y za ro io e. Akty a fi a so e ogą yć przy pier ot y uję iu yz a zo e do kategorii y e ia y h artoś i godzi ej przez y ik fi a so y, jeżeli po iższe kryteria są speł io e: taka k alifika ja eli i uje lu z a zą o o iża iespój ość zakresie uj o a ia lu y e y iedopaso a ie księgo e ; lu akty a są zęś ią grupy akty ó fi a so y h, które są zarządza e i o e ia e opar iu o artość godzi ą, zgod ie z udoku e to a ą strategią zarządza ia ryzykie ; lu akty a fi a so e za ierają udo a e i stru e ty po hod e, które po i y yć oddziel ie uj o a e. Pożyczki i ależ ości to iezli zo e do i stru e tó po hod y h akty a fi a so e o ustalo y h lu ożli y h do ustale ia płat oś ia h, ie oto a e a akty y ry ku. Zali za się je do akty ó o roto y h, o ile ter i i h y agal oś i ie przekra za iesię y od d ia ila so ego. Poży zki udzielo e i ależ oś i o ter i ie y agal oś i przekra zają y iesię y od d ia ila so ego zali za się do akty ó tr ały h i y e ia się ysokoś i za ortyzo a ego kosztu przy zastoso a iu efekty ej stopy pro e to ej. Poza ty a ko ie każdego