Transkrypcja wideo: Jak założyć firmę - co, gdzie, jak i kiedy? Q&A

Transkrypt

1 Transkrypcja wideo: Jak założyć firmę - co, gdzie, jak i kiedy? Q&A Anna Pisu - infakt.pl: Cześć! Dziś Księgowe Q&A na temat: jak założyć firmę, o czym warto pamiętać? Hej Magda. Magdalena Sławińska-Rzemek - doradca podatkowy: Cześć. A: Z kolejnym tematem do ciebie przychodzę. Tym razem chciałabym z tobą porozmawiać, jak założyć firmę. Powiedz proszę o czym pamiętać i nad czym warto się zastanowić jeszcze przed założeniem działalności gospodarczej. M: Po pierwsze, jakie usługi chcesz świadczyć? To jest ważna sprawa, dlatego, że musimy wtedy zastanowić się jakie kody PKD należy wybrać. Po drugie, kwestia podatku dochodowego. Jak chcemy być opodatkowani? Czy zasady ogólne, czy podatek liniowy, czy może ryczałt, a może karta podatkowa. To są takie rzeczy, które warto sobie przemyśleć wcześniej, bo trzeba to zaznaczyć już przy zakładaniu działalności gospodarczej. Kolejny temat to jest VAT. Czy chcemy i możemy być zwolnieni z VAT-u, czy chcemy być vatowcami, a wręcz czy mamy może obowiązek być vatowcami. To też trzeba wiedzieć wcześniej, dlatego że należy złożyć też rejestrację do VAT-u, która jest oddzielną czynnością, od założenia działalności gospodarczej. I na koniec jeszcze kwestia ZUS-u. Czy musimy opłacać wszystkie składki, czy możemy np. tylko zdrowotną, bo mamy umowę o pracę i mamy tam minimalne wynagrodzenie z tytułu tej umowy. Czy też np. chcemy opłacać składkę chorobową, dlatego że bierzemy pod uwagę to, że będziemy sobie szli na zasiłki chorobowe, zasiłek macierzyński, czy zakładamy, że po prostu w czasie choroby nie będziemy pobierać takiego zasiłku i nie opłacamy tej chorobowej. A może w ogóle przysługuje nam mały ZUS. Więc to jest sporo rzeczy do przemyślenia przed założeniem działalności gospodarczej. A: No to po kolei. Magda, wymieniłaś kilka form, jak mogę się rozliczać z podatku dochodowego. Jakbyś mogła wskazać takie główne różnice. Bo wspomniałaś: zasady ogólnych, ryczałt, podatek liniowy... Czy jest coś jeszcze? A przede wszystkim, czym one się różnią?

2 M: Dokładnie. Czwartą formą jest jeszcze karta podatkowa. Czym one się różnią? Przy zasadach ogólnych i podatku liniowym możemy rozliczać koszty w działalności, przy ryczałcie i karcie podatkowej, takie rzeczy są niemożliwe, nie możemy sobie rozliczać kosztów działalności gospodarczej i to jest taka pierwsza, no i właściwie najważniejsza rzecz. Bo jeżeli planujemy założenie działalności i będzie się to łączyć z nabyciem jakiś samochodów, innych środków trwałych, poczynieniem znacznych inwestycji, to po prostu ryczałt nam się może tu zupełnie np. nie opłacać, bo nie będziemy mogli sobie tego rozliczyć w kosztach. Kolejną rzeczą, o jakiej warto wspomnieć jest to, że np. przy zasadach ogólnych mamy prawo do rozliczenia wspólnego z małżonkiem, co już czasem jest dosyć sporą preferencją, największą w sytuacji, jeżeli małżonek nie uzyskuje żadnych dochodów, to wtedy wychodzimy całkiem nieźle na takim rozliczeniu rocznym. Przy zasadach ogólnych również możemy rozliczać sobie ulgi wszelkiego typu, np. ulgę na dzieci, tego nie można robić przy innych formach opodatkowania działalności. Także to są takie rzeczy, na które warto zwrócić uwagę. Na co jeszcze warto zwrócić uwagę? Na stawki jakie się tutaj pojawiają. Przy zasadach ogólnych mamy stawki 18 i 32%, przy podatku liniowym mamy stałą stawkę 19%. Przy ryczałcie tych stawek jest bardzo dużo, także ten ryczałt jest bardzo zróżnicowany, jeżeli chodzi o stawki, więc tam też trzeba sprawdzić, dla określonego rodzaju działalności, jest określona stawka wskazana w ustawie. A: Magda, kiedy opłaca się być na podatku liniowym? To jest częste takie pytani, jakie słyszę. Czy tutaj możemy coś na ten temat powiedzieć więcej? M: Np. w sytuacji, jeżeli jesteśmy, nie wiem, singlem, który nie będzie rozliczał ulgi na dzieci, nie będzie się rozliczał wspólnie z małżonkiem i ma bardzo wysokie dochody. Wtedy niewątpliwie podatek liniowy nam się opłaca. A: Czyli rozumiem, że tutaj jest ważna taka symulacja tego ile będziemy zarabiać. M: Dokładnie tak. Warto sobie po prostu pomyśleć, ile realnie jesteśmy w stanie zarobić w pierwszym roku działalności, spisać sobie to na kartce i po prostu obliczyć jak nam to będzie... jakie możemy mieć wysokie koszty i po prostu sobie realnie to wpisać. A: Powiedz proszę bierzemy pod uwagę przychód czy dochód? M: Do określenia stawki? A: Tak. M: Do określenia samej stawki bierzemy dochód, bo podatek płacony jest od dochodu. Czyli patrzymy na przychód, kwotę przychodu, od kwoty przychodu odejmujemy nasze składki, odejmujemy wszystkie koszty naszej działalności i z tego co nam wyjdzie, czyli z dochodu,

3 obliczamy sobie podatek. A: Rozumiem. Czyli nie ma takiej jednej odpowiedzi, jaka forma opodatkowania jest najlepsza. M: Nie, jednej odpowiedzi nie ma. Bo dla każdego będzie coś innego ważne i każdy ma swoją specyficzną sytuację życiową, w której po prostu coś innego będzie dla niego istotne. W różnych rodzajach działalności też różnie to wychodzi. Są działalności, które nie generują kosztów i w takim wypadku np. ryczałt będzie bardzo opłacalny, jeżeli jeszcze tam stawka ryczałtu jest niska. A: Kolejne pytanie: czy warto być Vatowcem? M: Czy warto? Trudno powiedzieć. To jest ciężkie pytanie. To tak naprawdę zależy również od specyfiki naszej branży. Co więcej czasami musimy być Vatowcem np. w sytuacji jeżeli świadczymy chociażby usługi doradztwa. Czyli wszelkiego typu usługi doradcze, nie ma możliwości skorzystania ze zwolnienia z VAT-u. Czy warto? Jeżeli chcemy świadczyć usługi na rzecz firm, no to wtedy najpewniej firmy będą chciały sobie rozliczać ten VAT, więc wtedy być może warto, być może będą tego oczekiwać. Jeżeli świadczymy usługi na rzecz osób nieprowadzących działalności, może nie warto w takim wypadku, dlatego że będziemy musieli sprzedawać jakiś towar z VAT-em. Z drugiej strony, jeżeli popatrzymy na to w ten sposób, że jeżeli nawet świadczymy usługi na rzecz osób, które nie mają działalności, ale dużo rzeczy zakupujemy i możemy sobie odliczać VAT, to może się nam jednak opłacić bycie tym Vatowcem. Stąd tak jak mówię, to jest trudne pytanie. Musimy też spojrzeć na naszą konkretną sytuację. Po pierwsze musimy zobaczyć, czy nie mamy obowiązku być Vatowcem, to mamy wskazane w ustawie o podatku od towarów i usług, jeżeli nie mamy obowiązku, to możemy sobie wybrać zwolnienie podmiotowe do 200 tyś. zł, ale uwaga, mamy jeszcze zwolnienia przedmiotowe, niektóre czynności są po prostu zwolnione z VAT-u i tak np. lekarz, który prowadzi swoją działalność leczniczą, jeżeli świadczy usługi, które służą ratowaniu zdrowia, no to jak najbardziej jest zwolniony z VAT-u i VAT-u w żaden sposób nie nalicza, i on nie może sobie tutaj wybrać, że chce być tutaj przy tych usługach medycznych Vatowcem, on musi być zwolniony z VAT-u A: Czyli to czy warto, to bardziej jest kwestia: zależy. M: To zależy. A: Magda, a jak wybrać kody PKD i czy mogę mieć ich nieograniczoną liczbę. M: Tak. Kody PKD warto wybrać jak najbardziej precyzyjnie. Musimy sobie spojrzeć na całą listę tych kodów i spojrzeć sobie co najbardziej odpowiada charakterowi naszej działalności. Jeżeli

4 chodzi o liczbę kodów, w działalności można robić wszystko, tak naprawdę, co chcemy robić. No nie ma sensu wpisywać wszystkich kodów PKD w naszej działalności, biorąc jeszcze pod uwagę to, że czasami jest to np. działalność regulowana i musimy mieć specjalne uprawnienia, żeby jakieś usługi świadczyć. Natomiast, jeżeli chcemy świadczyć różne rodzaje usług, to warto wpisać więcej tych kodów i nawet powinniśmy wpisać więcej tych kodów. Zawsze już po założeniu działalności możemy też również dopisać kolejne kody i rozszerzyć naszą działalność, też nie ma z tym najmniejszego problemu. A: Czyli jest możliwe mieć kody PKD dotyczące dwóch bardzo różnych branż. M: Oczywiście. Chociażby możesz pracować w branży IT jako programista i możesz, nie wiem, wynajmować mieszkanie w ramach swojej działalności również. Nie ma z tym kłopotu. Możesz być lekarzem i prowadzić kwiaciarnię. To zależy tylko od tego, jak bardzo chcesz mieć zdywersyfikowane źródła swojego przychodu w działalności i jak bardzo chcesz tę działalność sobie poszerzać i więcej klientów chcesz mieć, i robić różne rzeczy w działalności. Możesz to robić. A: Wspomniałaś jeszcze o kwestii ZUS-u. Powiedz proszę, komu przysługuje ten tzw. mały ZUS, bo on jest tam niższy. M: Tak. Preferencyjny ZUS przysługuje osobom, które rozpoczynają działalność gospodarczą, nie prowadziły jej wcześniej tam przez 60 miesięcy wcześniej i nie mogą prowadzić obecnie tej działalności na rzecz swojego byłego pracodawcy bądź obecnego pracodawcy. Jeżeli świadczą takie usługi na rzecz byłego bądź obecnego pracodawcy, to niestety nie można z takiego preferencyjnego ZUS-u skorzystać. A: To jest w ramach każdej umowy na jakiej byliśmy zatrudnieni? M: To chodzi o umowę o pracę, czyli pracodawca, to jest umowa o pracę i też ważne jest to, że jakby w działalności świadczyłabyś na rzecz pracodawcy takie same usługi jak świadczysz na umowie o pracę. Jeżeli np., nie wiem, jesteś programistą i masz umowę o pracę z daną firmą X, i świadczysz usługi programistyczne, a w działalności będziesz świadczyć usługi, nie wiem, marketingowe np., w takim wypadku nie ma tutaj kłopotu, możesz być na małym ZUS-ie, bo świadczysz zupełnie inne usługi. Natomiast jeśli by się te usługi pokrywały, to nie masz prawa do małego ZUS-u. A: Rozumiem, czyli jeżeli było się zatrudnionym np. na umowę o dzieło bądź zlecenie, to wówczas nie ma takiego ograniczenia.

5 M: Nie, bo to nie jest zatrudnienie. To jest umowa cywilno-prawna i tutaj nie ma mowy o pracodawcy po prostu. A: Magda, podjęłam decyzję o tym, żeby założyć działalność. Ile to trwa? M: Tak naprawdę teraz to właściwie jeden dzień. Bo idziesz, wypełniasz sobie formularz CEIDG-1, składasz go w urzędzie. Jeżeli chcesz, to upoważniasz biuro rachunkowe, żeby prowadziło twoją działalność, co więcej możesz nawet zlecić jakiejś konkretnej osobie założenie działalności dla ciebie, nie musisz tego robić sama, jeżeli nie masz na to ochoty. Musisz pamiętać o wysłaniu jeszcze VAT-R do urzędu i złożeniu formularza do ZUS-u: ZUS ZUA. I właściwie to jest tyle. A: Czyli CEIDG, VAT-R i ZUS ZUA. A powiedz proszę... M: Bądź ZZA, przepraszam że weszłam ci w słowo... Bądź ZZA w sytuacji jeżeli masz umowę o pracę i zarabiasz minimalną pensję, w takim wypadku nie rejestrujesz się do wszystkich ubezpieczeń tylko do zdrowotnego. I tylko z działalności opłacasz składkę zdrowotną A: Ale dobrze, że to poruszyłaś, bo, wiesz co, od razu mi przychodzi na myśl pytanie. Czyli mogę pracować na etacie i mieć działalność gospodarczą? M: Oczywiście, że możesz. Nie ma z tym najmniejszego problemu. Możesz w ten sposób działać. A: To są jakieś... Wówczas to wpływa na coś? Np., nie wiem, jeżeli chodzi o składki ZUS. Czy płacę je podwójnie, czy jak to wygląda? M: Nie. Tak jak już zaczęłam mówić wcześniej, płacisz tylko składkę zdrowotną wówczas z działalności gospodarczej, w przypadku jeżeli z umowy o pracę masz przynajmniej minimalne wynagrodzenie. A: Aha, czyli musi być ten warunek spełniony minimalnego wynagrodzenia. Wiesz co? Jeszcze takie pytanie czy cudzoziemiec może założyć firmę w Polsce? M: To zależy skąd jest ten cudzoziemiec. A: Znowu mamy zależy... M: Znowu mamy zależy. Jeżeli jest to cudzoziemiec z Unii Europejskiej, to zakłada działalność na takich samych zasadach jak Polacy. Jeżeli jest spoza Unii Europejskiej, to niestety mamy tutaj duży problem i w większości wypadków takiej działalności w Polsce nie założy, będzie mógł np. założyć spółkę z o.o., natomiast działalności gospodarczej nie założy. Ale tutaj już jest szereg różnych obostrzeń, są wyłączenia np., nie wiem, jeżeli posiada Kartę Polaka, jest np. z Ukrainy i posiada Kartę Polaka, działalność będzie mógł założyć, ale tutaj jest już szereg różnego typu wyłączeń, także przy cudzoziemcach spoza Unii Europejskiej trzeba rozpatrzeć kilka

6 przypadków, czy przypadkiem tam gdzieś tej działalności nie może założyć, ale w większości wypadków jednak nie będzie mógł prowadzić takiej jednoosobowej działalności gospodarczej. A: Podsumowując, Magda. O czym pamiętać przed założeniem firmy? Jak ją założyć szybko sprawnie, rzetelnie? M: Po pierwsze pomyśleć, co dokładnie chcemy robić i wybrać kody PKD. Przed wypełnieniem formularza CEIDG-1 najlepiej pomyśleć o formie opodatkowania jaką chcemy przyjąć, czyli to jest podatek dochodowy. Druga kwestia, czy musimy bądź chcemy, nie chcemy być Vatowcami i ewentualne zgłoszenie do VAT-u. I trzecia kwestia: zgłoszenie do ZUS-u. Czy mamy obowiązek opłacać składki ZUS, preferencyjny, duży ZUS, a może możemy się tylko zarejestrować do ubezpieczenia zdrowotnego i opłacać tylko składki zdrowotne. A: A jeśli już się zdecydujemy, to trwa to, właściwie może trwać jeden dzień. M: Właściwie od ręki, jeden dzień. A: Bardzo Ci dziękuję. Jak zwykle duża pomoc i konkretne informacje. W razie jakichkolwiek pytań związanych z zakładaniem własnej działalności gospodarczej czy prowadzeniem swojej firmy, zapraszamy do pozostawiania ich w komentarzach. Do zobaczenia niebawem.