SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za VI kwartał 2008 r. SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Asseco Slovakia, a.s. za I kwartał 2009 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 6 maja 2009 r. strona 1

2 SPIS TREŚCI 1. WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAVOZDANIE FINASOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacja o korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwy na przejściową róŝnicę z tytułu podatku dochodowego oraz odpisów aktualizujących wartość składników majątku Informacja o korektach z tytułu wartości firmy z konsolidacji Informacja o naleŝnościach i rozliczeniach międzyokresowych czynnych Informacja o zobowiązaniach i rozliczeniach międzyokresowych biernych Informacja o jednostkach zaleŝnych Transakcje z podmiotami powiązanymi Zastosowane kursy walut Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Informacje dotyczącą emisji, wykupu i splata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy Zdarzenia, które nastąpiły po dniu 31 marca 2009 i mogą wpłynąć na osiągane wyniki finansowe Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych ISTOTNE DOKONANIA LUB NIEPOWODZENIA ORAZ ZDARZENIA ICH DOTYCZĄCE W I KWARTALE 2009 ROKU Wyniki finansowe Działalność inwestycyjna Działalność finansowa Działalność operacyjna Zatrudnienie w Grupie Asseco Slovakia INFORMACJE DODATKOWE Wybrane dane finansowe Organizacja Grupy Asseco Slovakia Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco Slovakia Prognoza finansowa Wskazanie postępowań toczących się przed sądami i organami administracji publicznej Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, jeŝeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niŝ rynkowe Udzielone poręczenia kredytów, poŝyczki lub gwarancje Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Sprawozdanie zawiera 48 kolejno ponumerowanych stron, od strony 1 do 48. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Slovakia, a.s. w dniu 6 maja 2009 roku. W imieniu Zarządu: Jozef Klein Martin Morávek Andrej Klačan Edita Angyalová Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu strona 2

3 1. WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Spółka Asseco Slovakia, a.s. ( Spółka ) z siedzibą w Bratysławie przy ul. Trenčianska 56/A, została zarejestrowana w Rejestrze Handlowym 12 lutego 1999 na podstawie umowy załoŝycielskiej zawartej w formie aktu notarialnego nr N 617/98, Nz 611/98 w dniu 16 grudnia Spółka Asseco Slovakia a.s. jest integratorem i producentem innowacyjnych systemów IT dla sektora finansowego, sektora przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Portfel produktów Asseco Slovakia obejmuje systemy informatyczne dla banków, instytucji ubezpieczeniowych, kas mieszkaniowych, systemy kart płatniczych, DWH i MIS, systemy umoŝliwiające handel elektroniczny, call center, a takŝe systemy dostosowywane do indywidualnych potrzeb klientów. Lista głównych klientów obejmuje lokalne i międzynarodowe podmioty zarówno z sektora finansowego, jak i z innych sektorów. Spółka bezpośrednio zaleŝna Slovanet, a.s. jest jednym z największych, niezaleŝnych operatorów telekomunikacyjnych i providerem internetowym na Słowacji. Slovanet posiada znaczny udział na rodzimym rynku dostawców usług teleinformatycznych. Oprócz standardowych usług internetowych oraz telefonii internetowej, Slovanet oferuje usługi VPN (virtual private networks). Slovanet posiada stabilną i dobrze rozbudowaną bazę klientów, którą stanowią zarówno małe i średnie przedsiębiorstwa, gospodarstwa domowe, jak i duŝe organizacje. Grupę Slovanet tworzą spółki: Slovanet, a.s., Kryha, spol. s r.o., Robur, s.r.o., AmiTel, s.r.o. Spółka bezpośrednio zaleŝna DATALOCK a.s. naleŝy do czołowych liderów w dziedzinie zakładowych systemów informatycznych na słowackim rynku. Aktualnie oferuje całą gamę kompleksowych rozwiązań w zakresie zakładowych systemów informatycznych (ERP). Rozwija i dostarcza ekonomiczne systemy informatycznych w wersjach dla organizacji róŝnych typów i wielkości, dla miast i gmin, systemy zarządzania dla hotelów i zakładów gastronomicznych. Oferuje szereg usług w zakresie IT na bazie technologii najwyŝszej jakości. Grupę Datalock tworzą spółki: Datalock, a.s., Datalock Tatry, a.s.; Datalock Žilina, s.r.o.; Datalock Púchov, s.r.o.; Datalock, s.r.o. (Opava Czechy); Crystal Consulting, s.r.o. i AXERA, s.r.o. Głównym kierunkiem działalności spółki MPI CONSULTING s.r.o. jest świadczenie usług doradztwa z zakresu wdraŝania kompleksowego ekonomicznego systemu informacyjnych SAP R/3 oraz wdraŝanie i sprzedaŝ systemu informacyjnego SAP. W 1999 roku spółka została partnerem firmy SAP Slovensko, s.r.o. i w czerwcu 2006r. uzyskała certyfikat dot. stosowania metodologii wdraŝania SAP Best Practices Baseline Package. Spółka bezpośrednio zaleŝna Disig, a.s. dostarcza usługi certyfikowane i akredytowane usługi certyfikowane w zakresie podpisu elektronicznego zgodnie ze słowackim prawem. Disig, a.s. świadczy równieŝ usługi w zakresie wdraŝania podpisu elektronicznego w firmach oraz usługi bezpieczeństwa elektronicznego i ochrony danych. Spółka bezpośrednio zaleŝna UNiQUARE Software Development, GmbH. specjalizuje się w softwarowych rozwiązaniach dla sektora bankowego, najbardziej popularne są jej strona 3

4 rozwiązania front-end. Portfel firmy składa się równieŝ z softwarowych rozwiązań na miarę klienta, rozwiązań standardowych, regulacji i implementacja rozwiązań oraz usług konsultacyjnych. NajwaŜniejszym rozwiązaniem jest UNIQUARE Business-Management Suite, które składa się z modułów ds. akwizycji i marketingu, doradztwa, procesingu. Grupę UNiQUARE Software Development tworzą spółki: UNiQUARE Software Development, GmbH., UNiQUARE MEA W.L.L. a UNiQUARE Ukraine. Spółka bezpośrednio zaleŝna Asseco Czech Republic, a.s. jest czeskim filarem grupy kapitałowej Asseco. NaleŜy do najwaŝniejszych świadczeniodawców kompleksowych usług z zakresu technologii informatycznych i komunikacyjnych w Republice Czeskiej. Kompleksowe rozwiązania są dostarczane głównie do sektora publicznego oraz władz samorządowych. Do produktów spółki naleŝą m.in. systemy informatyczne dla władz gmin, outsourcing systemów operacyjnych dla głównych depozytów papierów wartościowych, systemy transportowe i telepatyczne (systemy opłat drogowych, obsługa kart chipowych w tachografach cyfrowych). Asseco Czech Republic zajmuje się równieŝ dostawą i obsługą rozwiązań dla instytucji finansowych i towarzystw ubezpieczeń zdrowotnych, takich jak portale, systemy bankowości domowej i internetowej. W sektorze handlowym spółka oferuje outsourcing procesów, systemy ERP, rozwiązania dla zarządzania obiegiem dokumentów i ich digitalizacji, itp. Grupę Asseco Czech Republic tworzą spółki: Asseco Czech Republic, a.s., grupa LCS International, grupa BERIT i spółka První certifikační autorita, a.s. (I.CA). Spółka zaleŝna pośrednio LCS International, a.s. jest jednym z trzech najbardziej znaczących producentów aplikacji zakładowych (ERP) na rynku czeskim. Spółka zajmuje się rozwojem, wdraŝaniem i wspomaganiem wyspecjalizowanych systemów informatycznych dla produkcji, usług i handlu. Produkty spółki zakładowe systemy informatyczne Helios Red, Helios Orange i Helios Green, pokrywają najszersze spektrum potrzeb zakładów. Uzupełnieniem wszystkich systemów jest szeroka oferta usług i programów partnerskich. Grupę LCS International, a.s. tworzą spółki: LCS International, a.s., LCS Slovensko, s.r.o. i LCS Deutchland GmbH. Spółka zaleŝna pośrednio Berit AG dostarcza technologii informatycznych i usług pokrewnych w dziedzinie systemów informacji przestrzennej i zarządzania eksploatacją infrastruktury technicznej w Szwajcarii. Spółka zaleŝna pośrednio Berit GmbH. dostarcza technologii informatycznych i usług pokrewnych w dziedzinie systemów informacji przestrzennej i zarządzania eksploatacją infrastruktury technicznej w Niemczech. Więcej informacji o spółce w grupie przedstawiono w części 6.2 Spółki Grupy Asseco Slovakia. Spółka Asseco Slovakia, a.s. jest notowana na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie od 10 października 2006 r. Zakres podstawowej działalności Grupy Asseco Slovakia w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w sprawozdaniu finansowym. strona 4

5 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Na dzień 31 marca 2009 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Stanowisko Jozef Klein Prezes Zarządu Martin Morávek Członek Zarządu Andrej Klačan Członek Zarządu Edita Angyalová Członek Zarządu Na dzień 31 marca 2009 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Stanowisko Adam Góral Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrej Košári Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Eva Balážová Członek Rady Nadzorczej Marián Kolník Członek Rady Nadzorczej Przemysław Sęczkowski Członek Rady Nadzorczej Wykaz akcjonariuszy i opis zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Akcjonariat Asseco Slovakia, a.s. Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień przekazania raportu okresowego, następujący akcjonariusze posiadają min. 5% ogólnej liczby głosów: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów na WZ % udział w strukturze akcjonariatu* Asseco Poland ,07 ING Towarzystwo Funduszu Inwestycyjnych S.A ,56 * zmiana udziałów procentowych akcjonariuszy po zarejestrowaniu podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki o wartość ,- SKK w związku z emisją sztuk akcji o wartości nominalnej 1 SKK w dniu 11 czerwca 2008 Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające lub nadzorujące Osoba zarządzająca/ nadzorująca Liczba akcji stan na Liczba akcji stan na Liczba akcji stan na Jozef Klein Martin Morávek Edita Angyalová Andrej Košári strona 5

6 1.2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2009 do 31 marca 2009 roku a porównywalne dane finansowe obejmują okres od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 roku, natomiast dla danych bilansowych na dzień 31 grudnia Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w euro ( EUR ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach EUR. Dane porównywalne na dzień są podane w EUR po przeliczeniu wg kursu historycznego NBS /Słowacki Bank Narodowy/ na dzień , względnie wg kursu średniego za okres W myśl obowiązujących przepisów Republiki Słowackiej są podane równieŝ wartości przeliczone wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki Grupy Kapitałowej w dającej przewidzieć się przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską (UE), w szczególności zgodnie z MSR nr 34. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 18 lutego 2009 roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe naleŝy czytać wraz pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco Slovakia za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2008 roku. Prezentacja, niektórych danych z analogicznego okresu roku ubiegłego została doprowadzona do porównywalności, aby były zgodne z danymi bieŝącego okresu sprawozdawczego. Szacunki Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i załoŝeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, Ŝe przyjęte załoŝenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieŝących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się róŝnić od przewidywanych. Zmiany w prezentacji danych za I kwartał 2009 roku Nie wystąpiły. strona 6

7 Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. strona 7

8 2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAVOZDANIE FINASOWE SKONSOLIDOWANY BILANS (tys EUR) 1 stycznia stycznia stycznia stycznia Aktywa 31 marca grudnia marca marca 2008 Aktywa trwałe * ** Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NaleŜności długoterminowe Środki pienięŝne zastrzeŝone Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Środki pienięŝne zastrzeŝone Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa razem * dane porównywalne na dzień przeliczone wg kursu historycznego NBS na dzień tj 32,611 SKK/EUR oraz wg kursu średniego za okres tj 33,085 SKK/EUR (zysk netto) ** dane porównywalne na dzień przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 8

9 SKONSOLIDOWANY BILANS (kontynuacja) Kapitale własny i 1 stycznia stycznia stycznia stycznia zobowiązania 31 marca grudnia marca marca 2008 * ** Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (5 909) (4 628) Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitał podmiotu dominującego Kapitał mniejszości Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i poŝyczki długoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania finansowe długoterminowe Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy Zobowiązania handlowe i inne Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych Zobowiązania finansowe krótkoterminowe Kredyty bankowe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy razem Zobowiązania razem Kapitał i zobowiązanie razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w SKK) 3,78 4,18 27,73 30,02 strona 9

10 * dane porównywalne na dzień przeliczone wg kursu historycznego NBS na dzień tj 32,611 SKK/EUR oraz wg kursu średniego za okres tj 33,085 SKK/EUR (zysk netto) ** dane porównywalne na dzień przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 10

11 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za VI kwartał 2008 r. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 1 stycznia stycznia stycznia marca marca marca 2008 Działalność kontynuowana * ** Przychody ze sprzedaŝy Koszt własny sprzedaŝy (18 374) (16 048) (17 624) Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (4 074) (4 426) (4 861) Koszty ogólnego zarządu (4 136) (4 682) (5 142) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (103) (130) (143) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (470) (745) (818) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy (456) (831) (912) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto W tem zysk (strata): przypisany do podmiotu dominującego mniejszości (173) Zysk (strata) na jedną akcję Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności operacyjnej (w EUR) 0,09 1,15 1,26 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej (w EUR) 0,00 0,00 0,00 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w EUR) 0,09 1,15 1,26 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w EUR) 0,09 1,15 1,26 * dane porównywalne na dzień przeliczone wg średniego kursu historycznego NBS za okres tj 33,085 SKK/EUR ** dane porównywalne na dzień przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 11

12 RACHUNEK ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawo wy Kapitał zapasowy RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządko wanych Niepodzielony wynik finansowy lat ubiegłych Zysk (strata) netto Razem Kapitał mniejszościwy Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia 2009 roku (4 628) Zmiany w składzie grupy kapitałowej (999) (999) (41) (1 040) Dywidendy (10 039) (10 039) (1 238) (11 277) Zmiana z tytułu dystrybucje profitu (300) 999 RóŜnice kursowe (1 281) 518 (763) 477 (286) Ogólny zysk (strata) netto (173) Na dzień 31 marca 2009 roku (5 909) Na dzień 1 stycznia 2008 roku roku * Zmiany w składzie Grupy ** (12 074) (12 005) Emisja kapitału akcyjnego - wkład niepienięŝny ** Emisja kapitału akcyjnego - ze środków własnych ** Emisja kapitału akcyjnego SPO ** 532 (532) Dywidendy ** (5 549) 0 (5 549) (607) (6 157) Dystrybucja profitu ** (3 279) 0 (96) 98 1 RóŜnice kursowe ** 0 0 (6 093) 0 0 (6 093) 88 (6 004) Ogólny zysk (strata) netto ** RóŜnice kursowe z tytulu konwersie na EUR (518) strona 12

13 Na dzień 31 grudnia 2008 r. * (4 628) RACHUNEK ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (kontynuacja) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządko wanych Niepodzielon y wynik finansowy lat ubiegłych Zysk (strata) netto Razem Kapitał mniejszościwy Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia 2008 roku * Zmiany w składzie grupy kapitałowej ** (10 185) (10 185) Emisja kapitału akcyjnego - wkład niepienięŝny ** Dywidendy ** (5 549) 0 (5 549) 0 (5 549) Zmiana z tytulu dystrybucje profitu ** (3 200) RóŜnice kursowe ** 0 0 (353) 97 0 (256) (245) (501) Ogólny zysk (strata) netto * RóŜnice kursowe z tytulu konwersie na EUR 1 (660) (184) Na dzień 31 marca roku * * dane porównywalne przeliczone wg kursu historycznego NBS na dzień tj 32,611 SKK/EUR oraz na dzień tj 30,126 SKK/EUR i wg kursu średniego za okres tj 33,085 SKK/EUR (zysk netto) ** dane porównywalne przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 13

14 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za VI kwartał 2008 r. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH 1 stycznia stycznia stycznia marca marca marca 2008 * ** I. Zysk netto przed opodatkowaniem II. Korekty razem (4 144) Zysk/ (strata) akcjonariuszy mniejszościowych (110) 0 0 Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych (160) (321) (353) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (904) (685) (752) Zmiana stanu zapasów (75) (68) (75) Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (10 108) (7 044) (7 736) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (147) Inne korekty (3 650) III. Przepływy pienięŝne netto wygenerowane z działalności operacyjnej (1 865) (I+/-II) A.1 Zapłacone odsetki 0 (278) (306) A.2 Zapłacony podatek dochodowy (1 197) (2 171) (2 384) IV. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II+/- A.1+/-A.2 ) (3 062) (3 576) I. Wpływy inwestycyjne Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych PoŜyczki udzielone oraz otrzymane odsetki Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zaleŝnych Środki pienięŝne zastrzeŝone Wpływy z realizacji transakcji forward II. Wydatki inwestycyjne (11 039) (4 588) (4 681) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (866) (1 772) (1 946) PoŜyczki udzielone (16) 0 0 Nabycie jednostek zaleŝnych (10 217) (1 058) (1 162) Nabycie jednostek stowarzyszonych 60 (235) (258) Wpływy z realizacji transakcji forward 0 (326) (358) Inne wpływy inwestycyjne 0 (872) (957) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (10 013) (1 368) (1 145) I. Wpływy finansowe Wpływy netto z emisji akcji Kredyty i poŝyczki II. Wydatki finansowe (61) (3 438) (3 775) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 (517) (568) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Spłaty kredytów i poŝyczek (40) (2 701) (2 967) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (21) (60) (66) Inne wydatki finansowe 0 (159) (174) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) strona 14

15 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (11 879) E. Zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu F. Środki pienięŝne na koniec okresu (D+/-E) * dane porównywalne na dzień przeliczone wg kursu historycznego NBS na dzień tj 32,611 SKK/EUR oraz wg kursu średniego za okres tj 33,085 SKK/EUR (zysk netto) ** dane porównywalne na dzień przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 15

16 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Przychody za okres od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 marca 2009 roku SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Działalność na rynku austriackim Działalność ogółem Wynik segmentu (482) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne (2) netto Przychody (koszty) finansowe netto (687) (128) Udział w zyskach jednostek (31) stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem (454) Podatek dochodowy (obciąŝenie podatkowe) (456) 0 0 (456) Zysk (strata) netto za rok obrotowy (454) Aktywa i zobowiązania na dzień 31 marca 2009 roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu za okres od dnia 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku Nakłady inwestycyjne (804) (38) (24) (866) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz (804) (38) (24) (866) rzeczowych aktywów trwałych Nabycie jednostek zaleŝnych Amortyzacja (1 081) (319) (70) (1 469) Odpisy aktualizujące wartość naleŝności (13) (60) (80) (153) Odpisy aktualizujące środki trwałe Odpisy aktualizujące wartość zapasów (63) (30) 0 (93) strona 16

17 Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Przychody za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 marca 2008 roku SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Działalność na rynku austriackim Działalność ogółem Wynik segmentu Pozostałe przychody (koszty) operacyjne (6) (24) 0 (30) netto Przychody (koszty) finansowe netto (118) 35 0 (83) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (obciąŝenie podatkowe) (372) (410) (49) (831) Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa i zobowiązania na dzień 31 marca 2008 roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku Nakłady inwestycyjne (2 679) (150) 0 (2 830) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz (2 679) (150) 0 (2 830) rzeczowych aktywów trwałych Nabycie jednostek zaleŝnych Amortyzacja (702) (388) (38) (1 127) Odpisy aktualizujące wartość naleŝności (119) 0 0 (119) Odpisy aktualizujące środki trwałe Odpisy aktualizujące wartość zapasów (12) (27) 0 (39) strona 17

18 3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE BILANS (v tys.eur) Aktywa Aktywa trwałe 1 stycznia stycznia stycznia stycznia marca grudnia marca marca 2008 * ** Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NaleŜności długoterminowe Środki pienięŝne zastrzeŝone Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Środki pienięŝne zastrzeŝone Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa razem * dane porównywalne na dzień przeliczone wg kursu historycznego NBS na dzień tj 32,611 SKK/EUR oraz wg kursu średniego za okres tj 33,085 SKK/EUR (zysk netto) ** dane porównywalne na dzień przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 18

19 BILANS (kontynuacja) 1 stycznia stycznia stycznia stycznia marca grudnia marca marca 2008 Kapitał własny i zobowiązana * ** Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy Kredyty i poŝyczki krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy razem Zobowiązania razem Kapitał i zobowiązanie razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w EUR) 4,08 4,20 27,99 30,30 * dane porównywalne na dzień przeliczone wg kursu historycznego NBS na dzień tj 32,611 SKK/EUR oraz wg kursu średniego za okres tj 33,085 SKK/EUR (zysk netto) ** dane porównywalne na dzień przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 19

20 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (v tys.eur) DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA 1 stycznia stycznia stycznia marca marca marca 2008 * ** Przychody ze sprzedaŝy Koszt własny sprzedaŝy (3 931) (3 270) (3 591) 0 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (389) (432) (474) Koszty ogólnego zarządu (766) (884) (971) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (10) (17) (19) 41% 45% 45% Zysk (strata) z działalności operacyjnej % 23% 23% Przychody finansowe Koszty finansowe (230) (542) (596) 0 0 Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy (297) (277) (304) 0 0 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 0 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję 0 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności operacyjnej (w EUR) 0,36 2,97 3,26 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej (w EUR) Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w EUR) 0,36 2,97 3,26 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności operacyjnej (w EUR) 0,36 2,97 3,26 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej (w EUR) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w EUR) 0,36 2,97 3,26 * dane porównywalne na dzień przeliczone wg średniego kursu historycznego NBS za okres tj 33,085 SKK/EUR ** dane porównywalne na dzień przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR strona 20

21 RACHUNEK ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (v tys.eur) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepodzielony wynik finansowy lat ubiegłych Zysk (strata) netto Razem Na dzień 1 stycznia 2009 roku Emisja kapitału akcyjnego - wkład niepienięŝny 0 Zmiana z tytułu dystrybucje profitu (1 110) 0 Dywidendy (10 039) (10 039) 0 Ogólny zysk (strata) netto Na dzień 31 marca 2009 roku Na dzień 1 stycznia 2008 roku * Emisja kapitału akcyjnego - wkład niepienięŝny ** Emisja kapitału akcyjnego ze środków własnych ** Emisja kapitału akcyjnego SPO ** Zmiana z tytułu dystrybucje profitu ** (2 677) 0 Dywidendy ** (5 126) (5 126) Ogólny zysk (strata) netto ** 0 RóŜnice kursowe z tytulu konwersie na EUR Na dzień 31 marca 2008 roku * Na dzień 1 stycznia 2008 roku * Emisja kapitału akcyjnego - wkład niepienięŝny ** Emisja kapitału akcyjnego ze środków własnych ** 532 (532) 0 Emisja kapitału akcyjnego SPO ** Zmiana z tytułu dystrybucje profitu ** (2 898) 0 Dywidendy ** (5 549) (5 549) Ogólny zysk (strata) netto ** RóŜnice kursowe z tytulu konwersie na EUR (415) Na dzień 31 grudnia 2008 roku * * dane porównywalne przeliczone wg kursu historycznego NBS na dzień tj 32,611 SKK/EUR oraz na dzień tj 30,126 SKK/EUR i wg kursu średniego za okres tj 33,085 SKK/EUR (zysk netto) ** dane porównywalne przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 21

22 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (v tys.eur) 1 stycznia stycznia stycznia marca marca marca 2008 * ** A. Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej I. Zysk netto przed opodatkowaniem II. Korekty razem (6 311) (2 163) (2 375) Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych a innych transakcji finansowych (172) (301) (331) Odsetki (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (6 361) (173) (190) Zmiana stanu rezerw (776) (619) (680) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (3 443) (3 418) (3 754) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (564) (27) (29) Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto wygenerowane z działalności operacyjnej (I+/-II) Zapłacone odsetki (5) (135) (149) Zapłacony podatek dochodowy (668) (938) (1 030) IV. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II+/ III) I. Wpływy inwestycyjne Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych PoŜyczki spłacone oraz odsetki Dywidendy otrzymane Wpływy ze sprzedaŝy akcji/udziałów w jednostkach zaleŝnych Inne wpływy inwestycyjne (Środki pienięŝne zastrzeŝone) Wpływy z realizacji transakcji forward II. Wydatki inwestycyjne (10 257) (1 249) (1 372) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (40) (90) (99) Nabycie jednostek zaleŝnych (10 217) (833) (915) PoŜyczki udzielone Środki pienięŝne zastrzeŝone Wpływy z realizacji transakcji forward 0 (326) (358) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (6 874) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy finansowe Wpływy netto z emisji akcji PoŜyczki udzielone II. Wydatki finansowe (21) (53) (58) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli strona 22

23 Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (21) (53) (58) Odsetki Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (21) (53) (58) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (5 960) E. Zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 125 F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/-D+E) * dane porównywalne na dzień przeliczone wg kursu historycznego NBS na dzień tj 32,611 SKK/EUR oraz wg kursu średniego za okres tj 33,085 SKK/EUR (zysk netto) ** dane porównywalne na dzień przeliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami Republiki Słowackiej równieŝ wg kursu konwersyjnego 30,126 SKK/EUR. strona 23

24 4. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1. Informacja o korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwy na przejściową róŝnicę z tytułu podatku dochodowego oraz odpisów aktualizujących wartość składników majątku. W I kwartale 2009 roku Grupa Kapitałowa Asseco Slovakia: Zmniejszyła rezerwę o kwotę tys. EUR; krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne nie była wyliczona Zwiększyła długoterminowe rezerwę na koszty dotyczące okresu sprawozdawczego o kwotę 58 tys. EUR; długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne była wyliczona w kwocie 838 tys. EUR Zmniejszyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 457 tys. EUR Zmniejszyła odpis aktualizujący wartość naleŝności długoterminowych o kwotę 18 tys. EUR na kwota 257 tys. EUR; Zwiększyła odpis aktualizujący wartość naleŝności krótkoterminowych o kwotę 21 tys. EUR na kwota tys. EUR; Nenastapili zmiany odpis aktualizujący wartość naleŝności innych Zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o kwotę 65 tys. EUR na kwota 192 tys. EUR W I kwartale 2009 roku Asseco Slovakia, a.s.: wykorzystała rezerwę na koszty dotyczące okresu sprawozdawczego o kwotę tys. EUR oraz utworzyła rezerwę o kwotę 269 tys. EUR zmniejszyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 360 tys. EUR i zwiększyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 21 tys. EUR odpis aktualizujący wartość aktywów nie finansowych nie był wykazany odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych nie był wykazany zwiększyła odpis aktualizujący wartość naleŝności krótkoterminowych o kwotę 11 tys. EUR na kwota 224 tys. EUR odpis aktualizujący wartość naleŝności długoterminowych nie był wykazany rezerwa na świadczenia emerytalne nie była wykazana 4.2. Informacja o korektach z tytułu wartości firmy z konsolidacji Nabycie spółki Kryha, spol. s r.o. W dniu 20 stycznia 2009 roku Slovanet, a.s. w wyniku zawarcia Umowy o nabyci znaczących aktywów nabyła 100% udział spółki Kryha, spol. s r.o. (w której Asseco Slovakia, a.s. posiada 51 % kapitału zakładowego). Grupa przy wyliczaniu wartości firmy uwzględniła koszty akwizycji w wysokości EUR. Wartość firmy z nabycia moŝe ulec zmianie z tytułu zmiany kosztu akwizycje. strona 24

25 Wartość godziwa moŝliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań Kryha, spol. s r.o. na dzień nabycia przedstawia się następująco: Wartości godziwe na V tys. EUR dzień nabycia Nabywane aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 63 Wartości niematerialne i prawne 174 Zapasy 3 NaleŜności 42 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 7 Aktywa pozostałe 1 Razem aktywa 290 Nabywane zobowiązania Kredyty i poŝyczki 0 Zobowiązania 49 Rezerwy 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33 Razem zobowiązania 82 Wartość godziwa aktywów netto 208 Nabywany procent kapitału zakładowego 49,00% Nabywana wartość godziwa aktywów netto 102 Cena nabycia 53 Wartość firmy (49) Ujemna wartość firmy ujmowana jest w przychodach finansowych. Nabycie spółki DATALOCK a.s. W dniu 26 stycznia 2009 r. Spółka Asseco Slovakia, a.s. podpisała umowy nabycia akcji z akcjonariuszami spółki DATALOCK a.s.. Wraz z nabytymi w dniu 27 marca 2007 r. (po spełnieniu zawieszających warunków o przeniesieniu akcji w dniu 8 stycznia 2007 r.) udziałami w ilości 51.04% kapitału zakładowego, Asseco Slovakia posiada obecnie 100% kapitału zakładowego DATALOCK oraz taki sam udział procentowy głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Całkowita wartość transakcji przekraczała 4,4 mil. EUR. Transakcja została sfinansowana ze środków pozyskanych z emisji akcji spółki Asseco Slovakia. Wartość godziwa moŝliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań Kryha, spol. s r.o. na dzień nabycia przedstawia się następująco: Wartości godziwe na V tys. EUR dzień nabycia Nabywane aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 430 Wartości niematerialne i prawne 424 Inwestycje długoterminowe 111 Zapasy 55 NaleŜności strona 25

26 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Aktywa pozostałe 115 Razem aktywa Nabywane zobowiązania Kredyty i poŝyczki 0 Zobowiązania Rezerwy 460 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 Razem zobowiązania Wartość godziwa aktywów netto Nabywany procent kapitału zakładowego 48,96% Nabywana wartość godziwa aktywów netto Cena nabycia Wartość firmy Tabela poniŝej przedstawia informacje dotyczące wartości firmy z konsolidacji na dzień bilansowy Slovanet, a.s DATALOCK a.s MPI CONSULTING s.r.o BERIT, a.s LCS International, a.s Asseco Czech Republic, a.s Disig, a.s Kryha spol. s r.o UNiQUARE Software Development GmbH UNiQUARE Ukraine DATALOCK TATRY, s.r.o MICRONET, a.s AmiTel, s.r.o Razem strona 26

27 W okresie zakończonym dnia 31 marca 2009 oraz 31 grudnia 2008 roku wystąpili następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji: Wartość firmy z konsolidacji na początek roku Slovanet, a.s DATALOCK a.s MPI CONSULTING s.r.o BERIT, a.s LCS International, a.s Asseco Czech Republic, a.s Disig, a.s Kryha spol. s r.o MICRONET, a.s UNiQUARE Software Development GmbH UNiQUARE - put option AmiTel, s.r.o DATALOCK TATRY, s.r.o UNiQUARE Ukraine 13 0 Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udziałów DATALOCK a.s LCS International, a.s Asseco Czech Republic, a.s UNiQUARE Software Development GmbH UNiQUARE Ukraine (2 645) 13 DATALOCK TATRY, s.r.o MICRONET, a.s Disig, a.s AmiTel, s.r.o Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji z tytułu opcji zakupu wynikających z podpisanych umów UNiQUARE Software Development GmbH strona 27

28 RóŜnice kursowe dotyczące jednostki zagranicznej (622) (4 960) BERIT, a.s. (44) (188) LCS International, a.s. (168) (739) Asseco Czech republic, a.s. (410) (1 980) UNiQUARE Software Development GmbH 0 (2 053) Zmniejszenia wartości firmy z konsolidacji (34) 0 Kryha (34) 0 Wartość firmy z konsolidacji na koniec okresu Wartośc aktywów przypadająca na udziałowców mniejszościowych to jest kapitał mniejszości wyceniony na dzień 31 marca 2009 w kwocie tys. EUR Informacja o naleŝnościach i rozliczeniach międzyokresowych czynnych Na dzień 31 marca 2009 roku Grupa wykazała krótkoterminowe naleŝności netto z tytułu dostaw i usług w kwocie tys. EUR i długoterminowe naleŝności netto z tytułu dostaw i usług 388 tys. EUR oraz z tytułu sprzedaŝy akcji spółki SNET, a.s. w kwocie tys. EUR. Na dzień 31 marca 2009 roku Grupa wykazała przepłacone koszty w kwocie tys. EUR (w tym przepłacone usługi serwisowe w kwocie 991 tys. EUR) 4.4. Informacja o zobowiązaniach i rozliczeniach międzyokresowych biernych Na dzień 31 marca 2009 roku Grupa wykazała krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie tys. EUR oraz długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie 347 tys. EUR. Grupa wykazała rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe w kwocie tys. EUR (w tym usługi serwisowe opłacone z góry w kwocie tys. EUR) oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów krótkoterminowe w kwocie tys. EUR (w tym rezerwa na niewykorzystane urlopy w kwocie tys. EUR) Na dzień 31 marca 2009 roku Grupa wykazała zobowiązanie finansowe krótkoterminowe z tytułu dywidend w kwocie tys. EUR. Grupa przyznała opcje put i tym samym podjęła warunkowe zobowiązania finansowe wobec mniejszościowych akcjonariuszy spółki UNiQUARE Software Development GmbH. Z tego tytułu dotycząca wartość firmy uległa zmianę. Częścią umowy kupna udziału UNiQUARE Software Development jest teŝ Put opcja, która daje prawo mniejszościowym akcjonariuszom sprzedać ich pozostały udział w spółce UNiQUARE Software Development jednak nie wcześniej niŝ w styczniu 2011 roku. Cena zaleŝy od zysku spółki za 2 lata poprzedzające rok ekspiracji opcji. Na dzień 31 marca 2009 roku Grupa wykazała zobowiązanie finansowe długoterminowe w kwocie tys. EUR, które stanowi oszacowaną wartość przyszłej zapłaty za dodatkowy, 40%, pakiet udziałów spółki UNiQUARE Software Development GmbH. Częścią umowy o kupnie udziału w spółce UNiQUARE jest teŝ tzw. Call opcja. Spółka Asseco Slovakia posiada strona 28

29 prawo do Ŝądania od obecnych akcjonariuszy mniejszościowych sprzedaŝy pozostających udziałów (40%) na takich samych warunkach, jak w przypadku Put opcji Informacja o jednostkach zaleŝnych Na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Asseco za I kwartał 2009 roku składają się wyniki Asseco Slovakia, a.s oraz spółek konsolidowanych. PoniŜej przedstawiono podstawowe dane spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za I kwartał 2009 roku (w tys. EUR)* Spółka 3 miesięcy do 31 marca 2009 Przychody ze sprzedaŝy 3 miesięcy do 31 marca 2008 Zysk/(strata) netto 3 miesięcy do 31 marca miesięcy do 31 marca 2008 Asseco Slovakia, a.s Grupa Slovanet Grupa Datalock MPI CONSULTING s.r.o (151) Grupa LCS International Asseco Czech Republic, a.s. 4 /włącznie z BERIT/ Disig, a.s Grupa UNiQUARE (518) 204 * Dane nie zawierają wyłączeń konsolidacyjnych; zaprezentowano skonsolidowane przychody Grupy oraz wynik finansowy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Grupy 1 Spółka DATALOCK a.s. została zakupiona przez Asseco Slovakia w marcu 2007 roku 2 Spółka MPI CONSULTING s.r.o. została zakupiona przez Asseco Slovakia w lipcu 2007 roku 3 Spółka LCS International, a.s. została zakupiona przez Asseco Slovakia w lipcu 2007 i przekazana do Asseco Czech Republic w październiku 2007 roku 4 Spółka Asseco Czech Republic, a.s. została zakupiona przez Asseco Slovakia w październiku 2007 roku, w czerwcu 2007 Asseco Czech Republic była jednostka stowarzyszona (25,06% udział) 5 połączenia spółek BERIT, a.s., Berit Services, s.r.o. i Asseco Czech Republic, a.s. z dniem 1 maja Spółka Disig, a.s. została zakupiona przez Asseco Slovakia w październiku 2007 roku 7 Spółka UNiQUARE Software Development GmbH została zakupiona przez Asseco Slovakia w styczniu 2008 roku 4.6. Transakcje z podmiotami powiązanymi Nazwa podmiotu SprzedaŜ Grupy Zakupy Grupy Transakcje z jednostką dominującą Asseco Poland S.A Asseco Business Solution Transakcje z jednostkami zaleŝnymi strona 29

30 Slovanet, a.s DATALOCK, a.s MPI CONSULTING s.r.o Disig, a.s Asseco Czech Republic, a.s UNiQUARE Software Development GmbH Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi První Certifikační Autorita, a.s Transakcje ogółem Nazwa podmiotu NaleŜności Zobowiązania Grupy Grupy Transakcje z jednostka dominującą Asseco Poland A.S Transakcje z jednostkami zaleŝnymi Slovanet, a.s. - z dostaw i usług Slovanet, a.s. - inne DATALOCK a.s MPI CONSULTING s.r.o Disig, a.s Asseco Czech Republic, a.s UNiQUARE Software Development Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi První Certifikační Autorita, a.s D.Trust Certifikačná Autorita a.s Transakcje ogółem Podane transakcje z jednostkami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych, w ramach bieŝącej działalności poszczególnych spółek (tab. w tys. EUR). Na podstawie umowy z dnia 20 lutego 2008 roku Asseco Slovakia, a.s. udzieliła spółce zaleŝnej UNiQUARE Software Development, GmbH poŝyczki w wysokości tys. EUR. Oprocentowanie poŝyczki jest 1M EURIBOR + marŝa. Spłata poŝyczki wraz z odsetkami ma nastąpić najpóźniej do kwietnia 2010 roku Zastosowane kursy walut Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę ZŁ a EUR zastosowano następujące kursy ogłoszone przez Narodowy Bank Polski: wybrane pozycje bilansowe na dzień 31 marca 2009 roku przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy (1 EUR = 4,7013 ZŁ), strona 30

31 wybrane pozycje bilansowe na dzień 31 marca 2008 roku przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy (1 EUR = 3,5258 ZŁ), wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pienięŝnych za okres , przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca pierwszego kwartału 2009 roku (1 EUR = 4,5994 ZŁ), wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pienięŝnych za okres , przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca pierwszego kwartału 2008 roku (1 EUR = 3,5574 ZŁ), największy i najmniejszy kurs w poszczególnych okresach: max ZŁ -> EUR 4,8999 4,8999 3,6577 3,6577 min ZŁ -> EUR 3,9170 3,9170 3,5110 3,5110 Kurs wymiany EUR/ZŁ był wyliczony według kursu wymiany ogłoszonym przez Narodowy Bank Polski Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W I kwartale zaznaczyła Grupa Asseco Slovakia istotne wpływy w dziedzinie finansowej: Grupa Slovanet rozpoznała ujemną wartość firmy na wykupie udziałów mniejszościowych w spółce Kryha, spol. s r.o. w wysokości 49 tys. EUR Spółka Asseco Slovakia a.s. nie zawarła w I kwartale 2009 takich transakcji Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Produkcja Grupy Asseco Slovakia podlega zjawisku sezonowości obserwowanemu w całej branŝy IT. Zgodnie z dotychczasowymi doświadczeniami Grupy największe przychody ze sprzedaŝy generowane są w IV kwartale roku, kiedy realizowane są budŝety inwestycyjne na dany rok przewidziane przez klientów Grupy Informacje dotyczącą emisji, wykupu i splata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie objętym niniejszym raportem Spółka Dominująca nie emitowała i nie dokonywała spłaty dłuŝnych papierów wartościowych oraz kapitałowych papierów wartościowych. strona 31