Budżetowanie przychodów i kosztów (16h) Controlling wspomagany komputerowo

Transkrypt

1 Przedmiot: Budżetowanie przychodów i kosztów (16h) Prowadzący: Studia: Zdzisław Kes (zdzislaw.kes@ue.wroc.pl) Controlling wspomagany komputerowo Rok: 2015 WPROWADZENIE Zajęcia mają na celu przekazanie wiedzy nt. budowy controllingowego systemu informacyjnego wspomagającego zarządzanie oraz budowy systemu budżetowania realizującego funkcje planistyczno-kontrolne w przedsiębiorstwie handlowym. W trakcie zajęć wykorzystuje się symulację komputerową (wykonaną w technologii flash), arkusze kalkulacyjne oraz mikroprogramy VBA. Zajęcia zostały podzielone na następujące etapy: A. Zapoznanie z symulacją przedsiębiorstwa handlowego B. Wykonanie arkuszy ewidencjonujących dokonania przedsiębiorstwa C. Testowanie arkuszy ewidencyjnych D. Wykonanie budżetów oraz wprowadzenie formuł do raportów z wykonania E. Wypełnienie budżetów na podstawie przyjętych strategii F. Przeprowadzenie symulacji wg scenariusza max przychody G. Budowa interfejsu transferującego dane z budżetów i raportów wykonania do zbiorczej tabeli H. Budowa formuł w raportach kontrolnych (Raport 1 i Raport 2) I. Utworzenie wykresu typu BRIDGE wraz z kontrolkami sterującymi wymiarami wykresu OPIS ETAPÓW A. ZAPOZNANIE Z SYMULACJĄ PRZEDSIĘBIORSTWA HANDLOWEGO Opis symulacji wraz koncepcją zajęć został opublikowany w Pracach Naukowych UE i jest udostępniony w pliku Gry ekonomiczne w nauczaniu budżetowania.pdf B. WYKONANIE ARKUSZY EWIDENCJONUJĄCYCH DOKONANIA PRZEDSIĘBIORSTWA Skoroszyt dostarczony słuchaczom zawiera następujące arkusze: Nazwa arkusza Kokpit menagera Tabele Sterowanie Budżety Raport 1 Raport 2 Zawartość arkusza Tabela z danymi wejściowymi dla systemu controllingowego, tabela podsumowania dokonań, tabela marż, tabela odchyleń Tabele przychodów cen kosztów, tabele stanów magazynowych, tabela wydatków reklamowych i rozwojowych, tabela komunikatów sterujące: ceny, stawki, promocje, podwyżki cen Tabele z budżetami oraz tabele z danymi z wykonania budżetów Tabela łącząca dane planistyczne z danymi z wykonania Raport kontrolny pokazujący odchylenia w wielu przekrojach analitycznych do wykresu Bridge

2 Wykres do raportu 2 Wykres analityczny typu Bridge ukazujący wpływ 5-ciu czynników na różnicę między wynikiem rzeczywistym a budżetowanym Arkusz Kokpit menagera zawiera tabelę KOKPIT, pełni ona funkcję interfejsu do zapisywania danych o stanie gry. W tabeli znajdują się formuły, listy rozwijalne, reguły poprawności oraz formatowanie warunkowe. W celu przybliżenia istoty działania tej tabeli dalej opisano poszczególne kolumny. Kolumny tabeli KOKPIT: Nazwa kolumny Grupa Opis Dzień Rozpoczęcie każdego nowego dnia w grze polega na wpisaniu kolejnej liczby naturalnej do kolumny dzień. To determinuje możliwość wpisywania innych danych oraz obliczenia w tabeli podsumowań A cena Ceny Wpisywane są ceny poszczególnych towarów z uwzględnieniem zakresu liczb B cena sprzedaży między 0 a 99 oraz z dokładnością do 50 setnych. C cena pak1 A pak5 A pak10 A Wartość N A odnośnie zakupionych paków oraz ich wartości Liczba paków towaru A, liczba naturalna w zakresie od 1 do 20. Formuła obliczająca wartość nabytych paków: suma iloczynów cen zakupu oraz ilości paków N,O,P A Lista rozwijalna z oznaczeniami dla cen zakupu: normalna, obniżka, podwyżka Wartość A Formuła uwzględniająca oznaczenie wzrostu/spadku cen zakupu pak1 B pak5 B pak10 B odnośnie zakupionych Wartość N B paków oraz N,O,P B ich wartości Wartość B pak1 C pak5 C pak10 C odnośnie zakupionych Wartość N C paków oraz N,O,P C ich wartości Wartość C A stan końcowy Po zakończeniu sprzedaży w danym dniu należy wprowadzić tu stan Stany B stan końcowy końcowy towarów danego typu. Ograniczenie do liczb naturalnych w końcowe C stan końcowy zakresie do 0 do 150 Promocja prasa Informacja czy medium było kupione w promocji (lista wyboru) Prasa Liczba edycji promocji danego rodzaju (pełna liczba w zakresie 1 10) Promocja radio Informacja czy medium było kupione w promocji (lista wyboru) Radio Koszty Liczba edycji promocji danego rodzaju (pełna liczba w zakresie 1 10) Promocja TV reklamy Informacja czy medium było kupione w promocji (lista wyboru) TV Liczba edycji promocji danego rodzaju (pełna liczba w zakresie 1 10) Koszty Łączne koszty marketingu. Formuła sumująca iloczyny liczby edycji oraz cen za dany rodzaj medium. Folia Szyld Wyraki na Manekin rozwój MSTORE CSTORE

3 Komunikaty Liczba klientów Lista wyboru pozwalająca na wprowadzanie komunikatu zimno / ciepło Wprowadza się na podstawie danych z gry (ograniczenie do pełnej liczby w zakresie 0 200) 1. Dzień Liczby kolejne od 1 do 30, sterowanie czcionką w wierszu 2. Ceny Liczby od 1 do 100 wielokrotność 50 zł

4 3. Pak1, Pak5 i pak10 Od 0 do Wartość N A Formuła, wyboru ceny i rodzaju paku. Operator części wspólnej: spacja Zdefiniować nazwy dla tabel cen: utwórz z zaznaczenia =cena_zak_a pak_01*[@[pak1 A]]+cena_zak_A pak_05*[@[pak5 A]]+cena_zak_A pak_10*[@[pak10 A]] Pokazać: formułę tablicową z sumą warunków i transpozycja 5. N, O, P A

5 6. Wartość A Formuła =[@[Wartość N A]]*INDEKS(procenty;KOD([@[N,O,P A]])-77) lub Formuła =[@[Wartość N A]]*ADR.POŚR([@[N,O,P A]]) 7. Promocja 8. Prasa, Radio, TV

6 9. Koszty Formuła Lub Formuła 10. Inwestycje Folia Szyld Manekin MSTORE CSTORE Komunikaty 12. Liczba klientów Tabele

7 1. Cena przychody koszty Razem koszty zł]] 2. Magazyn Pz A]]*10 Wz stan PDK Wz zł 3. SK Mag =JEŻELI.BŁĄD(5+SUMA(MAG_A[Pz])-SUMA(MAG_A[Wz]);0)