Bielsk Podlaski, 15 listopada 2017 roku str. 1

Transkrypt

1 str. 1

2 Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2017 roku, oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku oraz okresy porównywalne. Sprawozdanie to nie było zbadane przez Biegłego Rewidenta jak również nie podlegało przeglądowi. 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) AKTYWA Aktywa trwałe NOTA Środki trwałe , ,89 Wartości niematerialne , ,21 Środki trwałe w budowie , ,59 Aktywa finansowe dostępne do sprzedażydługookresowe , ,00 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności , ,90 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,41 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,43 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,54 Aktywa trwałe razem , ,97 Aktywa obrotowe Zapasy , ,76 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,33 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,64 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,58 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,88 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej ,79 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,47 Pożyczki udzielone , ,63 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,33 Aktywa obrotowe razem , ,62 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM , ,59 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 2

3 PASYWA Kapitał własny NOTA Kapitał podstawowy , ,40 Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zagranicznych , ,94 Pozostałe kapitały , ,26 w tym kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny , ,22 Zyski (straty) zatrzymane , ,24 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej , ,96 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli , ,54 Kapitał własny ogółem , ,50 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,73 Rezerwy na zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , ,24 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,40 Przychody przyszłych okresów , ,04 Zobowiązania długoterminowe razem , ,41 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,12 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,30 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,24 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,19 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,00 Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , ,79 Przychody przyszłych okresów , ,04 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,68 PASYWA RAZEM , ,59 Wartość księgowa , ,96 Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 7,06 6,64 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 3

4 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) Okres 9 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT NOTA 30 września 30 września KALKULACYJNY) 2017 roku 2016 roku 2017 roku 2016 roku Działalność operacyjne Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , ,37 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,95 Przychody ze sprzedaży ogółem , , , ,32 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , , , ,03 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , ,92 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , , , ,37 Koszty sprzedaży , , , ,82 Koszty zarządu , , , ,00 Pozostałe przychody operacyjne , , , ,16 Pozostałe koszty operacyjne , , , ,72 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , ,99 Przychody finansowe , , , ,74 Koszty finansowe , , , ,80 Udział w zyskach(stratach)netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw , , , ,43 własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem , , , ,50 Podatek dochodowy , , , ,75 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , , , ,75 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto , , , ,75 Okres 9 miesięcy zakończony 30 września Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku 2016 roku 2017 roku 2016 roku B. POZOSTAŁE DOCHODY Zysk (strata) netto , , , ,75 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą - 65,03 994,98 11,36-293,87 Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych , , , ,99 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów , , , ,00 Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , , , ,12 Całkowite dochody ogółem , , , ,87 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej z tego: , , , ,75 akcjonariuszom jednostki dominującej , , , ,08 udziały niesprawujące kontroli , , , ,67 Zysk/strata netto, z tego przypadający: , , , ,75 akcjonariuszom jednostki dominującej , , , ,08 udziały niesprawujące kontroli , , , ,67 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,66 0,63 0,25 0,23 Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,66 0,63 0,25 0,23 Łączne całkowite dochody, z tego przypadające: , , , ,87 akcjonariuszom jednostki dominującej , , , ,20 udziały niesprawujące kontroli , , , ,67 Łączne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,95 0,62 0,08 0,42 Łączne całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,95 0,62 0,08 0,42 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 4

5 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zagranicznych Kapitał z aktualizacji PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Kapitał celowy Kapitał zapasowy kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Razem Kapitał udziałowców nie sprawujących kontroli Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2017r , , , , , , , , , , ,50 - przeniesienie wyników z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , podział zysku , , podział zysku na dywidendę , , ,80 - utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji własnych , , skup akcji własnych z kapitału rezerwowego , , ,00 - utworzenie kapitału celowego , , przeznaczenie kapitału zapasowego na fundusz założycielski Fundacji , , ,00 UNITALENT - zmiana poziomu zaangażowania , , , ,61 - dochody całkowite - -65, , , , , ,70 30 WRZEŚNIA 2017r , , , , , , , , , , , ,79 Kapitał podstawowy Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zagranicznych PRZYPADAJACY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJACEJ Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy ze Kapitał Kapitał sprzedaży rezerwowy zapasowy akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał z aktualizacji Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Razem Kapitał udziałowców nie sprawujących kontroli Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2016r , , , , , , , , , , ,60 - przeniesienie wyników z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , podział zysku , , podział zysku na dywidendę , , ,78 -utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych , , korekta wyniku lat ubiegłych w spółkach zależnych , , ,00 - zmiana poziomu zaangażowania , , , objęcie kontroli , ,30 - utrata kontroli , ,82 - dochody całkowite , , , , , ,20 31 GRUDNIA 2016r , , , , , , , , , , ,50 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 5

6 Kapitał podstawowy Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zagranicznych Kapitał z aktualizacji PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Razem Kapitał udziałowców nie sprawujących kontroli Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2016r , , , , , , , , , , ,60 - przeniesienie wyników z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , podział zysku , , podział zysku na dywidendę , , ,78 -utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych , , objęcie kontroli , ,53 - utrata kontroli , ,82 - dochody całkowite - 994, , , , , ,05 30 WRZEŚNIA 2016r , , , , , , , , , , ,52 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 6

7 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA 9 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto , ,68 II. Korekty razem , ,39 1. Amortyzacja , ,04 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,30 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,63 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,54 5. Zmiana stanu rezerw , ,20 6. Zmiana stanu zapasów , ,83 7. Zmiana stanu należności , ,55 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,76 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,83 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,71 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,58 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,65 Wpływy z tytułu sprzedaży udziałów , ,00 Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych (w tym dopłaty do kapitału) , ,00 Odsetki otrzymane , ,27 Dywidendy otrzymane ,00 - Pożyczki udzielone , ,33 Pożyczki spłacone , ,94 Pozostałe (w tym realizacja instrumentów zabezpieczających) , ,17 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,88 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli , ,66 Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli , ,78 Nabycie akcji (udziałów) własnych lub spłaty udziałów ,00 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,93 Zapłacone odsetki , ,04 Wypłacone dywidendy i inne wypłaty zysku , ,78 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,13 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,46 w tym: - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym , ,75 - różnice kursowe , ,39 Środki pieniężne na początek okresu , ,97 Środki pieniężne na koniec okresu , ,51 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania , ,75 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 7

8 Informacje objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2017 roku. Porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2016r. zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Szczegółowe zasady rachunkowości zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy UNIBEP za rok zakończony r Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2017 roku Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2017 roku omówiono w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy UNIBEP za okres od r. do r.. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2016r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE oraz ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy, jak również ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za okres r. do r. i sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy za ten okres Zasady konsolidacji Zasady konsolidacji nie uległy zmianie w stosunku do prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy UNIBEP za 2016 rok. str. 8

9 Spółki powiązane Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Unidevelopment S.A. OOO StrojIMP UNEX Costruction Sp. z o.o. Budrex-Kobi Sp. z o.o. Seljedalen AS Lovsethvegen 4 AS Monday Palacza Sp. z o.o. Monday Palacza Sp. z o.o. Sp. k. Idea Sp. z o.o. Idea Sp. z o.o. Sp. k. UDM Sp. z o.o. UDM 2 Sp. z o.o. Lykke Sp. z o.o. Czarnieckiego Monday Palacza Sp. z o.o. Sp. k. Unigo Sp. z o.o. UNIDE FIZ (Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) GN INVEST UDM Sp. z o.o. S.K.A. G81 UDM Sp. z o.o. S.K.A Unibalaton Sp. z o.o. Unibalaton UDM Sp. z o.o. S.K.A. Lykke UDM Sp. z.o.o. S.K.A. Kondratowicza UDM Sp. z o.o. S.K.A. Hevelia UDM Sp. z o.o. S.K.A. Szczęśliwicka Sp. z o.o. Smart City Sp. z o.o. Sp.k Monday Development S.A. Bukowska Sp z o.o. Kosmonautów Sp. z o.o. Osiedle Idea Sp. z.o.o. Osiedle Marywilska Sp. z o.o. Monday Sołacz Sp. z o.o. Bukowska 18 Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k Zielony Sołacz Tarasy Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k Monday Malta Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Siedziba Kaliningrad Federacja Rosyjska Białystok Trondheim, Norwegia Melhus, Norwegia Poznań Poznań Poznań Bielsk Podlaski Poznań Poznań Poznań Poznań Poznań Poznań Poznań Przedmiot przedsiębiorstwa budowlana, pozostała realizacja projektów budowlanych roboty związane z budową mostów i tuneli funduszów Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji Data objęcia kontroli/udziałów Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,20 100% 100% metoda pełna ,80 100% 100% metoda pełna ,00 100% 100% jednostka współkontrolowana jednostka współkontrolowana jednostka stowarzyszona jednostka stowarzyszona * udział łączny uwzględniający udział w spółce-komplementariuszu ** udział w zyskach/stratach Spółki *** w spółce komandytowej udział głosów w spółce-komplementariuszu metoda praw własności metoda praw własności ,00 50% 50% ,84 50% 50% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63%**) 97,63%***) metoda pełna ,00 48,82% 48,82% metoda pełna ,00 95,68%*)**) 48,82%***) metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63%**) 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,76 97,63% 97,63% metoda pełna ,04 97,63% 97,63% metoda pełna ,67 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda praw własności ,00 48,82%**) 0%***) metoda pełna ,65 97,18% 97,18% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,63% 97,63% metoda pełna ,00 97,18% 97,18% metoda pełna ,00 97,19**) 97,19% metoda pełna ,00 97,19**) 97,19% metoda pełna ,00 97,19**) 97,19% metoda praw własności ,00 48,82%**) 0%***) str. 9

10 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej str. 10

11 Spółki objęte skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Istotne zmiany, które nastąpiły w roku 2017r: 1. Monday Development S.A. W wyniku transakcji sprzedaży akcji z dnia r. Unidevelopment SA posiadał akcji Spółki, stanowiących 89,45% kapitału. Po dokonaniu kolejnej transakcji r. Unidevelopement S.A. posiadał akcji Spółki, stanowiących 89,54% kapitału zakładowego. Dnia Unidevelopment SA nabyła kolejne akcji. Po dokonaniu tych transakcji Unidevelopment S.A. posiada na dzień r akcji Spółki, stanowiących 99,54% kapitału zakładowego. 2. Smart City Sp. z o.o. Sp.k. W dniu r. nastąpił zwrot wkładów dla Unidevelopment S.A. od Smart City Sp. z o.o. Sp.k. w kwocie ,00 zł i w dniu r. zwrot wkładów w kwocie ,00 zł. Na dzień r. wniesiony wkład to ,00 złotych. 3. Fundusz inwestycyjny zamknięty aktywów niepublicznych UNIDE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. W 2017r. zmieniał się krąg inwestorów i ich udziały w Funduszu. Inwestorami w Funduszu na dzień r. są: UDM2 Sp. z o.o., Lykke Sp. z o.o., Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k. 4. Osiedle Marywilska Sp. z o.o. - w dniu r. nastąpiła zmiana nazwy spółki z MPB Marywilska Sp. z o.o. na Osiedle Marywilska Sp. z o.o. 5. W dniu r. zarejestrowano w KRS nową spółkę pod nazwą Bukowska 18 Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k., KRS , NIP , REGON Siedziba Spółki mieści się w Poznaniu. Właścicielem 99% wkładu jest Monday Development S.A. i 1% wkładu Monday Palacza Sp. z o.o.. Udział wspólników w zyskach/stratach Spółki jest następujący: 99% Monday Development S.A. i 1% Monday Palacza Sp. z o.o. Spółka konsolidowana metodą pełną. 6. W dniu r. zarejestrowano w KRS nową spółkę pod nazwą Zielony Sołacz Tarasy Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k., KRS , NIP , REGON Siedziba Spółki mieści się w Poznaniu. Właścicielem 99% wkładu jest Monday Development S.A. i 1% wkładu Monday Palacza Sp. z o.o. Udział wspólników w zyskach/stratach Spółki jest następujący: 99% Monday Development S.A. i 1% Monday Palacza Sp. z o.o. Spółka konsolidowana metodą pełną. 7. W dniu r. zarejestrowano w KRS nową spółkę pod nazwą Monday Malta Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k., KRS , NIP , REGON Siedziba Spółki mieści się w Poznaniu. Właścicielem 99% wkładu jest Monday Development S.A. i 1% wkładu Monday Palacza Sp. z o.o. Udział wspólników w zyskach/stratach Spółki jest następujący: 99% Monday Development S.A. i 1% Monday Palacza Sp. z o.o. Spółka konsolidowana metodą pełną. 8. Unidevelopment SA w dniu r. przystąpił do spółki URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k. KRS , Regon , NIP Siedziba Spółki mieści się w Warszawie. Spółka zarejestrowana w KRS w dniu Umówiony wkład Unidevelopment S.A. do Spółki URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k. wynosi ,00zł. Na dzień r. wkład wniesiony przez Unidevelopment S.A. do spółki URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k. wynosi ,00 zł. 9. W dniu r. wpisana została do KRS zmiana danych spółki MONDAY SOŁACZ Sp. z o.o. w zakresie dotyczącym obniżenia kapitału zakładowego spółki do kwoty 5.000,00 zł. Jedynym wspólnikiem spółki jest obecnie Monday Development S.A.; str. 11

12 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę UNIBEP w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd UNIBEP S.A. nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności Informacja dotycząca sezonowości działalności lub cykliczności działalności zostały omówione w pkt 4.2. skróconego skonsolidowanego raportu za III kwartał 2017r Zasady przyjęte do przeliczenia Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na EUR (stan na ostatni dzień okresu) PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe , , , ,79 Aktywa obrotowe , , , ,07 Aktywa razem , , , ,86 Kapitał własny , , , ,11 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , ,76 Pasywa razem , , , ,86 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3091 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR. str. 12

13 Podstawowe pozycje sprawozdania z dochodów w przeliczeniu na EUR Okres 9 miesięcy zakończony 30 września Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku 2016 roku 2017 roku 2016 roku PLN EUR PLN EUR PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , , , , , ,31 Przychody netto ze sprzedaży towarów i , , , , , , , ,31 materiałów Koszty sprzedanych produktów i usług , , , , , , , ,22 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , , , , , ,66 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , , , , , , , ,74 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , , , , , ,05 Zysk (strata) brutto , , , , , , , ,92 Zysk (strata) netto , , , , , , , ,06 Całkowite dochody ogółem , , , , , , , ,80 Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2566 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2751 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3688 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3453 PLN/EUR. str. 13

14 Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EUR PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej , , , ,48 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej , , , ,66 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej , , , ,58 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/-C) , , , ,56 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,38 G. Środki pieniężne na koniec okresu , , , ,72 Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2566 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2016 roku, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2017 roku, tj. kurs 4,3091 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3688 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2015 roku, tj. kurs 4,2615 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2016 roku, tj. kurs 4,3120 PLN/EUR. str. 14

15 2. Wybrane informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1. Noty objaśniające NOTA 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STAN NA DZIEŃ Środki trwałe , ,89 - grunty , ,66 - budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej , ,96 - urządzenia techniczne i maszyny , ,46 - środki transportu , ,74 - inne środki trwałe , ,07 Środki trwałe w budowie , ,59 RAZEM , ,48 str. 15

16 ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA Wyszczególnienie Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,10 Zwiększenia( z tytułu) , , , , , , ,25 - zakup , , , , , , ,09 - leasing , , ,77 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie , , , , ,98 - korekty konsolidacyjne , ,41 Zmniejszenia , , , , ,09 - sprzedaż , , , ,63 - likwidacja i inne , , , ,07 - przekazanie na środki trwałe , ,39 WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,26 UMORZENIE r , , , , , ,62 Umorzenie za okres (z tytułu) Zwiększenia , , , , , ,29 - korekta konsolidacyjna amortyzacja , ,49 - amortyzacja bieżąca , , , , , ,80 Zmniejszenia: , , , ,50 - umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych , , , ,50 UMORZENIE r , , , , , ,41 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,48 ODPIS AKTUALIZUJĄCY na r , , ,00 - zwiększenie zmniejszenie ODPIS AKTUALIZUJĄCY na r , , ,00 ZAKTUALIZOWANA WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,48 ZAKTUALIZOWANA WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,85 str. 16

17 ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA Wyszczególnienie Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,94 Zwiększenia( z tytułu) , , , , ,13 - zakup , , , , ,19 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie , ,27 - leasing , , , ,67 Zmniejszenia , , , , ,69 - sprzedaż , , , ,25 - likwidacja i inne , , , ,17 -przekazanie na środki trwałe , ,27 WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,38 UMORZENIE r , , , , , ,20 Umorzenie za okres (z tytułu) Zwiększenia , , , , , ,88 - amortyzacja bieżąca , , , , , ,88 Zmniejszenia: , , , ,76 - umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych , , , ,76 UMORZENIE r , , , , , ,32 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,74 ODPIS AKTUALIZUJĄCY na r , , ,00 -zwiększenie zmniejszenie ODPIS AKTUALIZUJĄCY na r , , ,00 ZAKTUALIZOWANA WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,74 ZAKTUALIZOWANA WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,06 str. 17

18 NOTA 2 ZAPASY STAN NA DZIEŃ Materiały , ,93 Półprodukty i produkty w toku , ,93 Produkty gotowe , ,94 Towary , ,01 WARTOŚĆ ZAPASÓW BRUTTO , ,81 Odpisy aktualizujące wartość zapasów , ,05 WARTOŚĆ ZAPASÓW NETTO , ,76 NOTA 3 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI STAN NA DZIEŃ Należności z tytułu dostaw i usług , ,14 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,77 Inne należności niefinansowe , ,89 Inne należności finansowe 7 698, ,00 Zaliczki udzielone na dostawy, w tym: , ,53 - na zakup środków trwałych ,71 - na zakup towarów, materiałów i usług , ,82 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NETTO RAZEM , ,33 Odpisy aktualizujące wartość należności , ,23 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO RAZEM , ,56 NOTA 4 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,48 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,94 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,66 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 a) zwiększenia , ,99 - zapasy ,90 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,09 - środki pieniężne ,00 b) zmniejszenia , ,23 - zapasy , ,76 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,47 - kaucje z tytułu umów o budowę , środki pieniężne ,00 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE RAZEM , ,24 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,08 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,28 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 str. 18

19 NOTA 5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji: STAN NA DZIEŃ Środki pieniężne w banku i kasie , ,85 w tym: - różnice kursowe z wyceny bilansowej , ,39 - odpis aktualizujący środki pieniężne ,00 Kredyty w rachunku bieżącym , ,95 RAZEM: , ,51 W 2017 roku Grupa zmieniła, na jej zdaniem właściwszą, prezentację odpisów dotyczących środków pieniężnych. Zmiana dotyczy środków pieniężnych wykazanych w roku 2016 jako odpis aktualizujący, zaś w 2017 roku jako inne korekty. NOTA 6 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE ZOBOWIĄZNIA FINANSOWE STAN NA DZIEŃ DŁUGOTERMINOWE , ,73 - zobowiązania z tytułu kredytów , ,94 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego , ,02 - zobowiązania z tytułu obligacji , ,00 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 2 875, zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite ,77 KRÓTKOTERMINOWE , ,19 - zobowiązania z tytułu kredytów w rachunku bieżącym , ,84 - zobowiązania z tytułu kredytów , ,46 - zobowiązania z tytułu pożyczek 11,34 11,34 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego , ,18 - zobowiązania z tytułu obligacji , ,18 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ,47 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite ,72 - inne zobowiązania finansowe 67,00 - RAZEM , ,92 str. 19

20 NOTA 7 REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE do ZA OKRES do REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA POCZATEK OKRESU , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe , ,00 a) zwiększenia , ,22 - odprawy emerytalne , ,22 - odprawy rentowe , ,00 REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,22 - odprawy emerytalne , ,22 - odprawy rentowe , ,00 ZA OKRES do do POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU naprawy gwarancyjne - - a) zwiększenia , naprawy gwarancyjne - zmiana prezentacji , naprawy gwarancyjne ,36 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , naprawy gwarancyjne , do ZA OKRES do REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA POCZĄTEK OKRESU , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe , ,00 a) zwiększenia , ,28 - odprawy emerytalne , ,02 - odprawy rentowe 1 699, ,26 b) wykorzystanie , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 c) rozwiązanie , odprawy emerytalne ,52 - REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,28 - odprawy emerytalne , ,02 - odprawy rentowe , ,26 str. 20

21 ZA OKRES do do POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , ,33 - świadczenia pracownicze , ,39 - naprawy gwarancyjne , ,64 - koszty podwykonawców , ,76 - zobowiązania , ,29 - koszty pozostałe , ,25 a) zwiększenia , ,00 - świadczenia pracownicze , ,37 - naprawy gwarancyjne , ,61 - koszty podwykonawców , ,62 - zobowiązania , ,59 - koszty pozostałe , ,81 b) wykorzystanie , ,04 - świadczenia pracownicze , ,78 - naprawy gwarancyjne , ,67 - koszty podwykonawców , ,65 - zobowiązania , ,93 - koszty pozostałe , ,01 c) rozwiązanie , ,00 - świadczenia pracownicze ,00 - naprawy gwarancyjne- prezentacja w długoterminowych ,01 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,29 - świadczenia pracownicze , ,98 - naprawy gwarancyjne , ,58 - koszty podwykonawców , ,73 - zobowiązania , ,95 - koszty pozostałe , ,05 NOTA 8 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA STAN NA DZIEŃ z tytułu dostaw i usług , ,95 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń , ,24 - z tytułu wynagrodzeń , ,84 - zaliczki otrzymane na dostawy , ,38 - inne, w tym: , ,56 niedeklarowana nadwyżka VAT należnego nad naliczonym , ,69 - fundusze specjalne , ,15 RAZEM , ,12 str. 21

22 NOTA 9 KONTRAKTY DŁUGOTERMINOWE UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów , ,14 Planowane koszty z bieżących projektów , ,63 Planowana marża na bieżących projektach , ,51 Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,22 Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,24 Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat , ,98 Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach , ,53 Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach 38,70% 46,20% Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów , ,88 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,58 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,24 - w tym dotyczące planowanej straty 5 340,81 - Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty , ,38 NOTA 10 KAUCJE Z TYTUŁU UMÓW O BUDOWĘ STAN NA DZIEŃ Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu po upływie 12 miesięcy , ,41 Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy , ,64 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane przez odbiorców netto , ,05 Odpis aktualizacyjny należności z tytułu kaucji , ,06 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane przez odbiorców po odpisie aktualizacyjnym brutto , ,11 Zatrzymane dostawcom - do zwrotu po upływie 12 miesięcy , ,40 Zatrzymane dostawcom - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy , ,30 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane dostawcom , ,70 STAN DYSKONTA Dyskonto kaucji z tytułu umów o budowę zatrzymanych przez odbiorców Dyskonto kaucji z tytułu umów o budowę zatrzymanych dostawcom STAN NA DZIEŃ , , , ,81 Na 30 września 2017r największe zatrzymane kaucje przez jednego odbiorcę wynosiły 29,50% (dla jednego projektu 19,24%) wszystkich należności z tytułu kaucji. Na 31 grudnia 2016r największe zatrzymane kaucje przez jednego odbiorcę wynosiły 31,64% (dla jednego projektu 13,92%) wszystkich należności z tytułu kaucji. str. 22

23 NOTA 11 PODATEK ODROCZONY UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWIĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , ,45 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze , , ,47 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,36 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,56 Rezerwa na straty , , ,27 Produkcja niezakończona podatkowo , , ,21 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,99 Dyskonto należności , , ,78 Odpis na zapasy i inne aktywa , , ,33 Różnica między wartością podatkową i bilansową zapasów , , ,36 Wycena instrumentów pochodnych , , ,66 Koszty nabycia udziałów , , ,05 Nieopłacone odsetki, wycena kredytów, pożyczek, obligacji i weksli , , ,20 Pozostałe tytuły , , ,24 Suma ujemnych różnic przejściowych , , , ,93 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , , ,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku - zwiększenie w wyniku objęcia kontroli , ,00 - Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji , ,35 Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów pochodnych , ,04 - stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , ,00 DOTATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,29 Leasing (wartość netto środków trwałychzobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,30 Dyskonto zobowiązań , , ,52 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,64 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,47 Różnica między wartością podatkową i bilansową zapasów , , ,51 Odsetki nieotrzymane, wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli, certyfikatów , , ,63 Wycena instrumentów pochodnych , , ,12 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych , , ,99 Suma dodatnich różnic przejściowych , , , ,47 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: , , , ,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku - zwiększenie w wyniku objęcia kontroli , ,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku , ,00 Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów pochodnych , ,96 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku , ,00 str. 23

24 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWIĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , ,58 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze , , ,10 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,36 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,90 Rezerwa na straty , , ,26 Produkcja niezakończona podatkowo , , ,66 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,04 Dyskonto należności , , ,27 Odpis na zapasy i inne aktywa , , ,90 Różnica między wartością podatkową i bilansową zapasów , , ,65 Koszty wytworzenia zapasu sprzedawanego protokołami odbioru , ,98 Wycena instrumentów pochodnych , , ,23 Koszty nabycia udziałów , , ,00 Nieopłacone odsetki, wycena kredytów, pożyczek, obligacji i weksli , , ,90 Pozostałe tytuły , , ,74 Suma ujemnych różnic przejściowych , , , ,57 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , , ,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku - zwiększenie w wyniku objęcia kontroli , ,00 Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji , ,84 Kapitał z aktualizacji - wycena instrumentów pochodnych , , ,04 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , ,00 DOTATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,15 Leasing (wartość netto środków trwałychzobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,97 Dyskonto zobowiązań , , ,63 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,25 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,25 Różnica między wartością podatkową i bilansową zapasów , , ,56 Odsetki nieotrzymane, wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli, certyfikatów , , ,63 Wycena instrumentów pochodnych , , ,39 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych , , ,74 Suma dodatnich różnic przejściowych , , , ,57 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: , , , ,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku - zmniejszenie w wyniku objęcia kontroli , ,00 Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2016 rok rezerwy z tytułu utraty kontroli oraz korekty lat poprzednich w niniejszym sprawozdaniu zostały zaprezentowane w szczegółowych pozycjach których dotyczyły. str. 24

25 W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego prezentowane są w ramach każdej ze spółek konsolidowanych metodą pełną per saldo. Na r. aktywa z tytułu podatku odroczonego wyniosły ,00 zł. a rezerwa z tego tytułu ,00 zł. Na dzień r. odpowiednio: aktywa ,00 zł, rezerwa ,00 zł. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS Bieżący podatek dochodowy , ,59 Dotyczący roku obrotowego , ,59 Korekty dotyczące lat ubiegłych , ,00 Odroczony podatek dochodowy , ,00 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych , ,00 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat , ,59 Efektywna stopa podatkowa 17,89% 22,46% PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy , ,00 Podatek od zysku/straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,00 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych , ,00 W niniejszym sprawozdaniu informacje uzupełniające dotyczące podatku dochodowego nie uległy zmianie w stosunku do zaprezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2017 roku. str. 25

26 NOTA 12 INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Wyszczególnienie Działalność budowlana kubaturowa Działalność budowlana drogowo-mostowa SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW NA DZIEŃ Działalność - Działalność budownictwo modułowe Korekty sprzedaży na rzecz innych segmentów Razem kwoty dotyczące całej Grupy Przychody ze sprzedaży , , , , , ,65 sprzedaż zewnętrzna , , , , ,65 sprzedaż na rzecz innych segmentów , , ,79 - Koszt sprzedaży , , , , , ,01 Zysk brutto ze sprzedaży , , , , , ,64 % zysku brutto ze sprzedaży 5,46% -7,15% 4,32% 9,03% 4,30% 4,50% Koszty sprzedaży x ,99 Koszty zarządu ,15 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej x ,12 Zysk z działalności operacyjnej x ,62 Przychody finansowe x ,87 w tym: przychody odsetkowe ,84 62, , , ,90 instrumenty pochodne , , ,03 Koszty finansowe x ,75 w tym: koszty odsetkowe , , , , ,73 instrumenty pochodne , , ,28 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności ,99 Zysk przed opodatkowaniem x ,73 Podatek dochodowy x ,00 Zysk netto x ,73 Działalność budowlana kubaturowa Działalność budowlana drogowomostowa SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW NA DZIEŃ Działalność - Działalność budownictwo modułowe Korekty sprzedaży na rzecz innych segmentów Razem kwoty dotyczące całej Grupy Przychody ze sprzedaży , , , , , ,69 sprzedaż zewnętrzna , , , , ,69 sprzedaż na rzecz innych segmentów , , ,05 - Koszt sprzedaży , , , , , ,30 Zysk brutto ze sprzedaży , , , , , ,39 % zysku brutto ze sprzedaży 5,61% 3,06% 18,87% 4,17% -0,65% 6,60% Koszty sprzedaży x ,24 Koszty zarządu ,61 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej x ,52 Zysk z działalności operacyjnej x ,06 Przychody finansowe x ,49 w tym: przychody odsetkowe , , , , ,75 instrumenty pochodne , , ,35 Koszty finansowe x ,93 w tym: koszty odsetkowe , , , , ,11 instrumenty pochodne , , ,60 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności ,94 Zysk przed opodatkowaniem x ,68 Podatek dochodowy x ,59 Zysk netto x ,09 str. 26

27 Stan na dzień Działalność budowlana kubaturowa Działalność budowlana drogowa Działalność Działalność - budownictwo modułowe Razem kwoty dotyczące całej Grupy Aktywa , , , , ,07 Pozostałe aktywa nieprzypisane ,40 Razem aktywa , , , , ,47 Kapitał własny ,79 Zobowiązania , , , , ,46 Pozostałe zobowiązania nieprzypisane ,22 Razem pasywa , , , , ,47 Amortyzacja , , , , ,53 Stan na dzień Działalność budowlana kubaturowa Działalność budowlana drogowa Działalność Działalność - budownictwo modułowe Razem kwoty dotyczące całej Grupy Aktywa , , , , ,25 Pozostałe aktywa nieprzypisane ,34 Razem aktywa , , , , ,59 Kapitał własny ,50 Zobowiązania , , , , ,66 Pozostałe zobowiązania nieprzypisane ,43 Razem pasywa , , , , ,59 Amortyzacja , , , , ,35 str. 27

28 Koszt uzyskania informacji o przychodach od klientów zewnętrznych dla poszczególnych produktów i usług wchodzących w skład segmentów wiąże się z nadmiernym kosztem ich pozyskania. INFORMACJE O OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH Przychody od klientów zewnętrznych Aktywa trwałe * okres zakończony okres zakończony stan na dzień stan na dzień KRAJ , , , ,94 EKSPORT, w tym: , , , ,18 Skandynawia , , , ,63 w tym: Norwegia , , , ,63 WNP (Rosja, Białoruś) , , , ,29 Niemcy , , , ,26 Razem , , , ,12 * aktywa trwałe-tj. rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne, środki trwałe w budowie, prawo wieczystego użytkowania gruntów Grupa w okresie od 01 stycznia 2017 do 30 września 2017 roku uzyskała od dwóch klientów przychody przekraczające 10% łącznych przychodów z tytułu transakcji z zewnętrznymi klientami na wartość: Klienta Przychód od jednego klienta przekraczający 10 % przychodów Grupy ogółem , ,60 Razem ,13 Grupa w okresie od 01 stycznia 2016 do 30 września 2016 roku uzyskała od dwóch klientów przychody przekraczające 10% łącznych przychodów z tytułu transakcji z zewnętrznymi klientami na wartość: Klienta Przychód od jednego klienta przekraczający 10 % przychodów Grupy ogółem , ,43 Razem , Zysk (strata) na jedną akcję Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Zysk netto ,98 Zysk na akcję 0,66 Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Zysk netto ,49 Zysk na akcję 0,63 str. 28

29 2.3. Połączenia jednostek gospodarczych, utrata kontroli W 2017 roku założono następujące nowe spółki : Bukowska 18 Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k., Zielony Sołacz Tarasy Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k., Monday Malta Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k.. Do dnia roku spółki te nie osiągnęły przychodów ze sprzedaży i wykazały łącznie ,96 zł. straty. W 2017 roku nie nastąpiła utrata kontroli nad żadną ze spółek Grupy Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności. Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności przedstawia poniższa tabela: Wartość w cenie nabycia ,00* ,00* Udział w zyskach/(stratach) bieżących , ,85 Rozliczenie przejęcia kontroli , ,22 Zmiana metody konsolidacji 4 334, ,67 Udział w zyskach/(stratach) lata ubiegłe , ,60 Stan na koniec okresu , ,90 * uwzględnia skutki utraty współkontroli W dniu r. nastąpił zwrot wkładów dla Unidevelopment S.A. od Smart City Sp. z o.o. Sp.k. w kwocie ,00 zł oraz w dniu r. zwrot wkładów w kwocie ,00 zł. Na dzień r. wniesiony wkład to ,00 zł. Unidevelopment SA w dniu r. przystąpił do spółki URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie. Spółka zarejestrowana w KRS w dniu r. Umówiony wkład Unidevelopment S.A. do Spółki URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k. wynosi ,00 zł. Na dzień r. wkład wniesiony przez Unidevelopment S.A. do spółki URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k. wynosi ,00 zł. Przynależny Grupie od dnia przystąpienia do URSA PARK Smart City Sp. z o.o. Sp.k. udział w stratach tej spółki wyniósł ,72 zł. Wykaz podmiotów współkontrolowanych i stowarzyszonych na dzień 30 września 2017r.: Udział w zyskach, stratach/udział w kapitale zakładowym Nazwa jednostki Siedziba oraz liczbie głosów (%) Seljedalen AS Ranheim / Norwegia 50% 50% Smart City Sp z o.o Sp.k. /Polska 48,82% 48,82% Lovsethvegen 4 AS Melhus/Norwegia 50% 50% URSA PARK Smart City Sp z o.o. Sp.k /Polska 48,82% - Na r. zobowiązania warunkowe dotyczące spółek współkontrolowanych i stowarzyszonych wynoszą ,39 zł, a na dzień r. wynosiły ,60 zł. Udział w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności: Udział w zyskach , ,51 Udział w stratach , ,66 Ogółem , ,85 str. 29

30 2.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone) Jednostki powiązane: Zobowiązania z tytułu dostaw Należności z tytułu dostaw i usług i usług oraz pozostałe oraz pozostałe należności zobowiązania Podmioty powiązane niekonsolidowane metodą pełną , , , ,58 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi metodą pełną , , , ,58 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw Pożyczki udzielone, weksle własności Podmioty powiązane niekonsolidowane metodą pełną 7 986, , , ,26 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi metodą pełną 7 986, , , ,26 Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów Zakup produktów, materiałów i towarów Podmioty powiązane niekonsolidowane metodą pełną , , , ,14 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi metodą pełną , , , ,14 Przychody finansowe Koszty finansowe Podmioty powiązane niekonsolidowane metodą pełną , , , ,37 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi metodą pełną , , , ,37 W poprzednich okresach sprawozdawczych nota prezentowała także transakcje wyłączane w procesie konsolidacji. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i osoby i podmioty blisko z nimi związane: WYNAGRODZENIE ZARZĄDU: Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Premia za zysk z 2016 r. wypłacona w 2017 r. Razem Gołąbiecki Leszek Marek , , ,99 Kiszycki Sławomir , , ,85 Drobek Marcin Piotr , , ,94 Piotrowski Jan , , ,65 Razem: , , ,43 Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Premia za zysk z 2015 r. wypłacona w 2016 r. Razem Gołąbiecki Leszek Marek , , ,35 Kiszycki Sławomir , , ,35 Drobek Marcin Piotr , , ,90 Piotrowski Jan , , ,73 Razem: , , ,33 str. 30

31 WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ: Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Mikołuszko Jan , ,00 Skowrońska Beata Maria , ,00 Stajkowski Wojciech Jacek , , ,00 Bełdowski Jarosław Mariusz , ,00 Kołosowski Michał , ,66 Markowski Paweł , ,83 Kacprzyk Dariusz , ,68 Razem: , , ,17 Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Mikołuszko Jan , ,00 Skowrońska Beata Maria , ,61 Stajkowski Wojciech Jacek , , ,61 Bełdowski Jarosław Mariusz , ,61 Kołosowski Michał , ,61 Markowski Paweł , ,61 Razem: , , ,05 Ponadto w okresie od 01 stycznia do 30 września 2017r. dokonano zakupów od osób blisko związanych z Zarządem i Radą Nadzorczą na łączną kwotę: 60,9 tys. zł., wypłacono wynagrodzenia ze stosunku pracy osobom blisko związanym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej w wysokości: 559,5 tys. zł., a w okresie porównywalnym: zakupy 60,9 tys. zł., wynagrodzenie 532,1 tys. zł Należności i zobowiązania warunkowe, sprawy sporne NALEŻNOŚCI WARUNKOWE , ,58 Od pozostałych jednostek , ,58 - otrzymane gwarancje* , ,23 - otrzymane weksle jako zabezpieczenia , ,35 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE , ,60 Na rzecz jednostek powiązanych , ,40 - udzielone poręczenia , ,20 - udzielone gwarancje , ,20 Na rzecz pozostałych jednostek , ,20 - sprawy sporne , ,60 - udzielone gwarancje* , ,60 - wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,00 - udzielone poręczenia , ,00 *bez gwarancji zwrotu zaliczki str. 31

32 SPRAWY SPORNE W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 01 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku, nastąpiły następujące zmiany: sprawy odszkodowawcze dotyczące wypadków śmiertelnych na budowie Plaza w Suwałkach (budowa była prowadzona w Konsorcjum UNIBEP S.A. -51% oraz Mostostal Białystok- 49%). We wrześniu odbyły się rozprawy mające na celu ustalenie winy za spowodowanie wypadku. Na kolejnych rozprawach będzie ustalana kwestia zadośćuczynienia. Kolejne terminy nie są wyznaczone. Agathon Borgen AS (aktualna nazwa BM Eiendomsutvikling AS) W lipcu 2017 r. jeden z lokatorów wniósł przeciwko BME nowy pozew o obniżenie ceny o 42 tys. NOK brutto z tytułu wad parkietu. Roszczenie zostało przekierowane do UNIBEP S.A. Termin rozprawy został wyznaczony na 6 tygodni i rozpocznie się pod koniec listopada 2017 r. Jessheim Bolig og Naering AS W październiku 2017 zakończył się 5-tygodniowy proces przed sądem norweskim. Obecnie UNIBEP S.A. oczekuje na wydanie wyroku. Kara umowna w wysokości 289 tys. zł naliczona przez Powiat Bielski i potrącona przy opłacie bieżącej faktury we wrześniu We wrześniu 2017 strony prowadziły negocjacje na temat zawarcia ugody. Jednak nie doszło do jej zawarcia. Na rozprawie w dniu 7 listopada 2017 r. został przyjęty wniosek UNIBEP S.A. o powołanie biegłego. Termin kolejnej rozprawy nie wyznaczony. Żądanie inwestora LC Corp Termin kolejnej rozprawy wyznaczono na 7 marca 2018 r. Pozew na kwotę 146 tys. zł wniesiony przez Wspólnotę Mieszkaniową przy ul. Heweliusza w Poznaniu przeciwko spółce Monday Palacza Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. W dniu 25 września 2017 r. wydany został nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym na kwotę 146 tys. zł. Sprawa dotyczy rozliczenia kosztów zarządu nieruchomością wspólną pomiędzy Spółką a Wspólnotą. W zakreślonym terminie Monday Palacza Spółka z o.o. sp.k. wniosła sprzeciw od nakazu zapłaty. Postępowanie z odwołania stowarzyszenia Liga Ochrony Fauny i Flory RP od decyzji dotyczącej skablowania linii napowietrznej przy ul. Kapelanów AK. W dniu 1 grudnia 2015 r. Samorządowe Kolegium Odwoławcze wydało decyzję o utrzymaniu w mocy zaskarżonej decyzji i nieuwzględnieniu odwołania Stowarzyszenia Liga Ochrony Flory i Fauny RP. Stowarzyszenie złożyło skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W dniu 27 marca 2017 r. WSA wydał postanowienie o odrzuceniu skargi Stowarzyszenia. Stowarzyszenie Liga Ochrony Flory i Fauny RP nie wniosło zażalenia na postanowienie WSA o odrzuceniu skargi a tym samym sprawa została prawomocnie zakończona. W zakresie pozostałych spraw spornych, sądowych lub czynności wyjaśniających oraz działań organów publicznych i administracyjnych (w tym na rynkach zagranicznych) nie nastąpiły istotne zmiany i na bazie posiadanych informacji nie skutkują one na dzień dzisiejszy wprost możliwością skierowania spraw na drogę sądową. Suma pozostałych spraw spornych szacowana jest na dzień r. na kwotę tys. zł. Dokonane przez Grupę szacunki ryzyka dotyczącego spraw spornych i stosowne odpisy oraz rezerwy zostały uwzględnione w księgach rachunkowych. str. 32

33 2.7. Instrumenty finansowe Stan na dzień r. Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Pożyczki i należności Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowan ego kosztu Ogółem Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,50 Należności z tytułu dostaw i usług oraz , ,04 pozostałe należności * Pożyczki udzielone , ,94 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane , ,30 przez WF Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w , , ,79 rachunkowości zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,55 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła , ,91 finasowania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz , ,09 pozostałe zobowiązania , , , , , , ,48 * z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Stan na dzień r. Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Pożyczki i należności Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,35 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe , ,80 należności * Pożyczki udzielone , ,63 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane , ,47 przez WF Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości , , ,49 zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,47 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła , ,96 finasowania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz , ,12 pozostałe zobowiązania , , , , , , ,79 * z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Wartości godziwe nie różnią się zasadniczo od bilansowych. str. 33

34 Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji została ustalona jako wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowana bieżącą stopą procentową. Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień bilansowy oraz różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowanej i bazowej. Okresowa wycena instrumentów finansowych odnoszona jest częściowo na kapitał własny (wartość wewnętrzna instrumentów pochodnych) oraz częściowo na przychody lub koszty finansowe okresu sprawozdawczego (wartość czasowa instrumentów pochodnych). Zyski i straty ustalone na dzień rozliczenia wykazywane są w rachunku wyniku. Wartość godziwa instrumentu pochodnego (IRS) została ustalona jako różnica zdyskontowanych przepływów pieniężnych w związku z transakcją, czyli jako zdyskontowana do dnia bilansowego różnica pomiędzy szacowanymi kwotami do zapłacenia przez UNIBEP a kwotami do otrzymania od banku z którym została zawarta transakcja, określonymi na poszczególne daty rozliczeniowe. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Pomiar wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,79 Razem , ,79 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Pomiar wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Razem Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pomiar wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,30 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Razem , ,30 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pomiar wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,47 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,49 Razem , ,96 Wartość bilansowa pozostałych instrumentów i zobowiązań finansowych jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej. Zasady wyceny instrumentów pochodnych zostały opisane wyżej. str. 34

35 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE Walutowe kontrakty terminowe Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wyceniane przez wynik finansowy IRS , ,47 RAZEM: , ,47 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Forward , ,49 RAZEM: , ,49 AKTYWA FINANSOWE Z TYTUŁU FORWARDU I OPCJI WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ Struktura wiekowa poniżej 1 roku ,79 - -od 1 do 3 lat - - -od 3 do 5 lat - - Razem: ,79 - ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU FORWARDU I TRANSAKCJI IRS WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ Struktura wiekowa poniżej 1 roku ,19 -od 1 do 3 lat 2 875, ,77 -od 3 do 5 lat - - Razem: 2 875, ,96 Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd UNIBEP S.A. Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest r. Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 35

36 str. 36